Müasir kreditləşmə mexanizminin əsasları. Kredit mexanizmi və onun əsas elementləri Kredit vermənin prinsipləri bunlardır

kredit mexanizmi- bu, kreditin funksiyalarının praktikada həyata keçirildiyi formaların, metodların, obyektlərin və digər vasitələrin məcmusudur. Kredit mexanizminin elementləri.

1. Kreditin subyektləri. Kredit münasibətlərinin subyektləri bank krediti sahəsində iqtisadi qurumlar, əhali, dövlət və bankların özləridir. Bildiyiniz kimi, kredit əməliyyatında kredit münasibətlərinin subyektləri həmişə həm borc verən, həm də borcalan kimi çıxış edirlər. Kreditorlar müəyyən müddət ərzində borcalanın sərəncamına müvəqqəti boş pul vəsaitlərini vermiş şəxslərdir (hüquqi və fiziki). Borcalan istifadə üçün (kredit üzrə) vəsait alan kredit münasibətlərinin tərəfidir və onları müəyyən edilmiş müddətdə qaytarmağa borcludur. Bank kreditinə gəlincə, burada kredit əməliyyatlarının subyektləri mütləq iki şəxsdə, yəni borc verən və borcalan kimi çıxış edirlər. Bu onunla bağlıdır ki, banklar əsasən borc vəsaitləri üzərində işləyirlər və buna görə də təsərrüfat qurumlarına münasibətdə əhali, dövlət - bank hesablarına yerləşdirilən bu vəsaitlərin sahibləri borcalan kimi çıxış edirlər. Öz resurslarını ehtiyacı olanlara yenidən bölüşdürməklə banklar kreditor kimi çıxış edirlər. Eyni şey kredit əməliyyatlarının digər tərəfinə - əhaliyə, iqtisadiyyata, dövlətə münasibətdə də müşahidə olunur; soya bank hesablarına vəsait qoyaraq kreditor kimi çıxış edir, kredit istəyəndə isə borcalana çevrilirlər.

2. Kredit obyektləri.

Kredit obyektləri Kredit bunun üçündür. Kreditlər aşağıdakılara yönəldilə bilər:

Dövriyyə kapitalının formalaşdırılması üçün /qısamüddətli/;

Əsas vəsaitlərin formalaşdırılması üçün /orta və uzunmüddətli/.

Dövriyyə kapitalı kreditləşmənin ən geniş yayılmış obyektidir. Onlar bir neçə elementdən ibarətdir:

1. istehlak mallarının ehtiyatları;

2. Göndərmə müddəti başa çatmayan mallar
gəldi;

3. nağd pul;

4. debitor borcları və digər aktivlər.
Aşağıdakı məqsədlər üçün kreditlərin verilməsi qadağandır:

1. borcalanın təsərrüfat fəaliyyəti ilə bağlı itkilərin ödənilməsi;

2. kommersiya banklarının və digər təsərrüfat subyektlərinin nizamnamə kapitalının formalaşması və artırılması;

3. hər hansı müəssisələrin qiymətli kağızlarının alınması.

Dövriyyə kapitalının formalaşması aşağıdakı mənbələrdən istifadə etməklə həyata keçirilə bilər:

təsisçilərin fondları;

Xeyriyyə töhfələri;

Hökumət dəstəyi;

3. Çatdırılma üsulları.

Metodlarla qrantlar verilən kreditlərdən fərqlənir:

Birdəfəlik;

Açıq kredit xəttinə uyğun olaraq;

Kredit zəmanəti.

4. Vəsaitlərin öz və
cəlb etdi.

5. Kredit planlaşdırılması.

6. Emissiyaya bankların iqtisadi nəzarəti və
kreditin qaytarılması.

15. Müasir bank kreditləşməsi sisteminin əsas xüsusiyyətləri

Müəssisələrə və əhaliyə kredit verilməsi ənənəvi bank xidmətləri növlərinə aiddir. Təsadüfi deyil ki, bank kredit müəssisəsi (qurum, qurum) adlanır. Bankların aktivlərinin böyük hissəsi hələ də kredit əməliyyatlarında yerləşdirilib.

Borcalanlara verilən bank kreditləri müxtəlif meyarlara görə təsnif edilə bilər. Bunlardan biri də onları kimin qəbul etməsidir, borc alanın xasiyyəti nədir. Alıcıdan asılı olaraq borcalanlar aşağıdakılardır: dövlət müəssisə və təşkilatları; kooperativlər; icarədarlar, fərdi əmək fəaliyyəti ilə məşğul olan vətəndaşlar; digər banklar; digər təsərrüfatlar, o cümlədən hakimiyyət orqanları (yerli, şəhər şuraları və s.), birgə müəssisələr, beynəlxalq birliklər və təşkilatlar.

Müasir pul iqtisadiyyatında banklararası kreditlər müəyyən dərəcədə inkişaf edir. Orta hesabla, hər bir bank bütün yerləşdirdiyi vəsaitlərin təxminən 3%-ni təşkil edir; ümumilikdə ölkənin kommersiya və kooperativ bankları üçün banklararası kreditlər onların bütün kredit qoyuluşlarının 8%-ni təşkil etmişdir. Müddətindən asılı olaraq bank kreditləri aşağıdakılara bölünür: qısamüddətli; uzun müddətli; orta müddətli. Qısamüddətli kreditlər bir ildən az müddətə verilən kreditlərdir. Onlar inventar maddələri, məsrəflər, hesablaşma dəyərləri, cari ödəniş ehtiyacları, paylama əməliyyatları üçün verilir. Uzunmüddətli kreditlərə müddəti 3 ildən çox olan kreditlər daxildir. Bu kreditlər əsas fondların, dövriyyə vəsaitlərinin, maliyyə aktivlərinin formalaşması üçün zəruri olan vəsaitlərə olan ehtiyaca xidmət edir. Ortamüddətli kreditlər 1 ildən 3 ilə qədər olan kreditlərdir. Bu kreditlər uzunmüddətli kreditlərə bənzər ehtiyaclara xidmət edir. Kredit qoyuluşlarının hazırkı strukturunda qısamüddətli kreditlər üstünlük təşkil edir.

Hazırkı mərhələdə kredit qoyuluşlarının ümumi kütləsində qısamüddətli kreditlərin üstünlük təşkil etməsi ölkədəki iqtisadi qeyri-sabitlik və yüksək inflyasiya səbəbindən kommersiya banklarının qısa müddət ərzində mənfəət əldə etməyə və vəsait yerləşdirməyə yönəlməsi ilə bağlıdır. proses. Ümumiyyətlə, uzunmüddətli və ortamüddətli kreditləşmə hələ geniş şəkildə inkişaf etməyib. Hazırda bütün kommersiya və kooperativ bankların təxminən 40%-i uzunmüddətli kreditlər verir.

Müasir kredit sisteminə keçidin xüsusiyyətləri. Müəssisələrə, təşkilatlara, əhaliyə kreditlərin verilməsinin müasir sistemi artıq son zamanlara qədər xarakterik olan direktivliyi ilə seçilmir; müştərinin banka təyin olunmadığı, xidmətlərindən istifadə etmək istədiyi kredit təşkilatını seçdiyi daha liberal bir sxemdir. Müştəriyə bir deyil, bir neçə bankda kredit hesabı açmaq hüququ da verilir. Kreditləşdirmə sxeminin davam edən liberallaşdırılması, şübhəsiz ki, müştərinin imkanlarını, o cümlədən kredit almaq imkanlarını genişləndirir, banklararası rəqabətin inkişafına şərait yaradır. Ümumiyyətlə, mövcud kredit sistemi yenilənmiş sistemdir, lakin burada həm köhnə, həm də yeni kredit formaları hələ də bir yerdə mövcuddur. Müəyyən mənada indiki kredit sistemi keçid sistemidir, burada köhnə sxemin qalıqları qorunub saxlanılır, bazar münasibətlərinə daha çox uyğun gələn cari və yeni elementlər daxil edilir. Beləliklə, müasir təcrübədə, bir tərəfdən, ənənəvi kreditləşdirmə obyektləri üçün kreditlərdən istifadə edən, əvvəllər Dövlət Bankının göstərişləri ilə müəyyən edilmiş qaydada kreditlər tərtib edən müəssisələrə rast gəlmək olar. Müəssisələrin böyük bir hissəsi isə artıq yönəldilmiş kreditləşdirmə sxemi ilə kifayətlənmir; kommersiya bankları onlara yeni şərtlərlə, qeyri-ənənəvi formada kreditlər verirlər. Keçid kreditləşdirmə sistemi mahiyyət etibarilə təsərrüfat idarəetməsinin mərkəzləşdirilməsindən qeyri-mərkəzləşdirilməsinə keçid dövrünün xüsusiyyətlərini təkrar istehsal edir, həm iqtisadiyyatda, həm də bank sektorunda sahibkarlığın inkişafı üçün zəmin yaradır.

Bununla belə, kredit mexanizminin yeni keyfiyyətləri geridə qalır. Bu prosesin inkişafına mane olan amillərə, əvvəllər olduğu kimi, həm yeni formalardan xəbərsizliyi, həm hələ də qeyri-kommersiya banklarının köhnə ənənəvi formalara əbədi bağlılığı, həm də onların texniki təchizatının zəif olması, iqtisadi risklərin idarə edilməsində təcrübənin olmaması və digər amillər daxildir. , ümumiyyətlə, milli iqtisadiyyatda hələ də zəif ticarət. Keçid dövrünün ziddiyyətlərini əks etdirən müəssisə və təşkilatlar üçün keçid kredit sxemi buna baxmayaraq bir mühüm keyfiyyəti saxlayır - vahid kredit sxemi prinsipi əsasında qurulur. Bildiyiniz kimi, uzun illər sovet praktikası sənaye xüsusiyyətindən asılı olaraq kreditləşmə sisteminin əhəmiyyətli dərəcədə differensiallaşdırılmasına ehtiyac olduğunu bəyan edirdi. Dövlət Bankı sənaye müəssisələrinin (mövsümi və qeyri-mövsümi sənaye sahələrinin ayrı-ayrılıqda), kolxozların, sovxozların, ticarət və tədarük-satış təşkilatlarının kreditləşdirilməsi üçün ayrıca təlimatlar işləyib hazırladı. Bu kredit sistemlərinin hər biri bir-birindən əhəmiyyətli fərqlərə malikdir. Tədricən, fəaliyyətini davam etdirən milli iqtisadiyyatın bir sıra sahələrinin kreditləşdirilməsinə dair təlimatlarda bütün fərqlərlə onların konsepsiyasının yaxınlaşması baş verdi. Təbii ki, kreditləşmə obyektləri, kredit hesablarının formaları, kreditlərin ödənilməsi sistemi bir-birindən fərqlənməkdə davam edirdi, lakin unifikasiyanın ümumi xətti kifayət qədər aydın şəkildə qeyd olunurdu. Vahid mexanizm çərçivəsində bütün sənaye müəssisələrinin (aqrar-sənaye kompleksi müəssisələri istisna olmaqla), o cümlədən nəqliyyat və rabitə müəssisələrinin, tədarük təşkilatlarının kreditləşdirilməsinə başlanılıb. kapital əsası itdi; kolxoz və sovxozlar vahid sxem üzrə kredit almağa başladılar.

kredit mexanizmi- bu, kreditin funksiyalarının praktikada həyata keçirildiyi formaların, metodların, obyektlərin və digər vasitələrin məcmusudur. Kredit mexanizminin elementləri.

1. Kreditin subyektləri.

2. Kredit obyektləri.

3. Çatdırılma üsulları.

4. Vəsaitlərin öz və
cəlb etdi.

5. Kredit planlaşdırılması.

6. Emissiyaya bankların iqtisadi nəzarəti və
kreditin qaytarılması.

Onlardan bəzilərini nəzərdən keçirək. Kredit münasibətlərinin subyektləri bank krediti sahəsində iqtisadi qurumlar, əhali, dövlət və bankların özləridir. Bildiyiniz kimi, kredit əməliyyatında kredit münasibətlərinin subyektləri həmişə həm borc verən, həm də borcalan kimi çıxış edirlər. Kreditorlar müvəqqəti boş pul vəsaitlərinin sərəncamına vermiş şəxslərdir (hüquqi və fiziki şəxslər).

müəyyən müddətə borcalanın krediti. Borcalan istifadə üçün (kredit üzrə) vəsait alan kredit münasibətlərinin tərəfidir və onları müəyyən edilmiş müddətdə qaytarmağa borcludur. Bank kreditinə gəlincə, burada kredit əməliyyatlarının subyektləri mütləq iki şəxsdə, yəni borc verən və borcalan kimi çıxış edirlər. Bu onunla bağlıdır ki, banklar əsasən borc vəsaitləri üzərində işləyirlər və buna görə də təsərrüfat qurumlarına münasibətdə əhali, dövlət - bank hesablarına yerləşdirilən bu vəsaitlərin sahibləri borcalan kimi çıxış edirlər. Öz resurslarını ehtiyacı olanlara yenidən bölüşdürməklə banklar kreditor kimi çıxış edirlər. Eyni şey kredit əməliyyatlarının digər tərəfinə - əhaliyə, iqtisadiyyata, dövlətə münasibətdə də müşahidə olunur; soya bank hesablarına vəsait qoyaraq kreditor kimi çıxış edir, kredit istəyəndə isə borcalana çevrilirlər.

Kredit obyektləri Kredit bunun üçündür. Kreditlər aşağıdakılara yönəldilə bilər:

Dövriyyə kapitalının formalaşdırılması üçün /qısamüddətli/;

Əsas vəsaitlərin formalaşdırılması üçün /orta və uzunmüddətli/.

Dövriyyə kapitalı kreditləşmənin ən geniş yayılmış obyektidir. Onlar bir neçə elementdən ibarətdir:

1. istehlak mallarının ehtiyatları;

2. Göndərmə müddəti başa çatmayan mallar
gəldi;

3. nağd pul;

4. debitor borcları və digər aktivlər.
Aşağıdakı məqsədlər üçün kreditlərin verilməsi qadağandır:

1. borcalanın təsərrüfat fəaliyyəti ilə bağlı itkilərin ödənilməsi;

2. kommersiya banklarının və digər təsərrüfat subyektlərinin nizamnamə kapitalının formalaşması və artırılması;

3. hər hansı müəssisələrin qiymətli kağızlarının alınması.

Dövriyyə kapitalının formalaşması aşağıdakı mənbələrdən istifadə etməklə həyata keçirilə bilər:

təsisçilərin fondları;

Xeyriyyə töhfələri;

Hökumət dəstəyi;

Bank kreditləri və digər kreditlər, yəni kreditlər borcalan üçün borc vəsaitlərinə aiddir.

Metodlarla qrantlar verilən kreditlərdən fərqlənir:

Birdəfəlik;

Açıq kredit xəttinə uyğun olaraq;

Kredit zəmanəti.

Kredit Prosesi

	Kredit prosesinin mərhələsinin adı
	Planlaşdırma	Kredit prosesinin təşkilinin birinci mərhələsi kredit siyasətinin işlənib hazırlanması və formalaşmasıdır. Kredit siyasətinə kreditin faiz dərəcəsinin və müddətinin müəyyən edilməsi də daxildir. Kreditin müddəti bank tərəfindən müəyyən edilir. Müəyyən hallarda şərtlər imkan verərsə, kredit müddətinin dəyişdirilməsi mümkündür. Kreditin dərəcəsi bank tərəfindən müəyyən edilir və krediti alan şəxslə müzakirə olunmur. Kredit siyasəti çərçivəsində kreditlə bağlı qərarın qəbul edilməsi prosedurları, kredit əməliyyatının rəsmiləşdirilməsinin əsas qaydaları, kreditin hüquqi təminatı da müəyyən edilməlidir.
	təmin edir	Bu, kredit layihələrinin təhlili, kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi, kredit müqaviləsinin bağlanması, kreditin planlaşdırılması və verilməsindən ibarət müştərilərə birbaşa kredit xidmətidir.
	İstifadəsi	Kredit prosesinin üçüncü mərhələsi kreditin təyinatı üzrə istifadəsinə nəzarətdir. Kredit prosesinin bu mərhələsinin əsas məqsədi borc üzrə faizlərin müntəzəm olaraq ödənilməsini və kreditin qaytarılmasını təmin etməkdir. Həmçinin bu mərhələ çərçivəsində kredit əməliyyatının şərtlərinə əməl olunmasına nəzarət həyata keçirilir.
	Kreditin qaytarılması	Kredit prosesinin dördüncü mərhələsi borc verilmiş dəyərin qaytarılmasıdır. Kreditlərin qaytarılması vəsaitlərin banka qaytarılması və müvafiq faizlərin ödənilməsi deməkdir.

Formal olaraq kredit prosesi kreditin verildiyi andan başlamalıdır. Halbuki müasir kreditləşmə mexanizminə görə, bu vaxta qədər və ondan sonra kreditor bank və borcalan tərəfindən xeyli iş aparılır.

Kreditləşmə mexanizminin mərhələləri

Kredit vermə mexanizmi bankın kreditin verilməsi və ödənilməsi üzrə işini əhatə edir ki, bu da kreditləşmə prosesinin mərhələlərinə uyğun olaraq şərti olaraq dörd mərhələyə bölünə bilər:

Kreditləşmə mexanizminin mərhələləri

Kreditləşmə mexanizminin həyata keçirilməsinin birinci mərhələsində müştəri banka kreditin təyinatı, kreditin tələb olunan məbləği və müddəti, maliyyələşdirilən hadisənin qısa təsviri, kreditin təminatı və onun ödənilməsi mexanizmi əks etdirilən kredit üçün ərizə təqdim edir. . Ərizəyə bir sıra sənədlər əlavə olunur. Məsələn, hüquqi şəxslər üçün ən tipik:

• müştərinin hüququnu təsdiq edən sənədlər (təsis sənədləri, qeydiyyat şəhadətnamələri, pasportların surətləri və s.)
• maliyyələşdirilən hadisənin texniki-iqtisadi əsaslandırılması (biznes planı və s.)
• kreditləşdirilən hadisə ilə bağlı müqavilələrin və müqavilələrin surətləri;
• müştərinin son il və hesabat dövrü üçün maliyyə hesabatları;
• kreditin qaytarılmasını təmin etmək üzrə öhdəliklər.

Fiziki şəxslər üçün bu, pasport, ikinci şəxsiyyət sənədi, iş yerindən arayış, gəlir arayışı, borcalanın anketi və s.

Sənədlər 5 meyar üzrə qiymətləndirilir.

Daha sonra bu mərhələ çərçivəsində kreditləşmə mexanizmi borcalanın kredit qabiliyyətinin müəyyən edilməsi zərurətini nəzərdə tutur.

Banklar hüquqi və fiziki şəxslərin kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsində müxtəlif yanaşmalara malikdirlər, hüquqi şəxslər isə iri və orta, kiçik müəssisə və mikro müəssisələrə diferensiallaşdırılır. Bu, kreditləşmə mexanizmində istifadə olunan kreditin qiymətləndirilməsi üsullarının birləşməsini müəyyən edir.

İri və orta müəssisələrin kredit qabiliyyəti hesabat məlumatları, kredit müraciəti, kredit tarixçəsi, borcalan, onun rəhbərliyi haqqında məlumatlar əsasında qiymətləndirilir. Qiymətləndirmə üçün maliyyə əmsalları sistemi, pul vəsaitlərinin hərəkətinin təhlili, biznes riski və idarəetmə sistemindən istifadə olunur.

Müəssisələrin kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi üçün məcburi əmsallar

Bu nisbətlərə əlavə olaraq, pul vəsaitlərinin hərəkəti təhlili və biznes riskinin qiymətləndirilməsi istifadə olunur.

Kiçik və mikro müəssisələr üçün bu metodlardan istifadə onların fəaliyyətinin miqyasına, mühasibat uçotunun vəziyyəti və hesabatın dərinliyinə görə çətindir, çox vaxt audit nəticələri olmur. Nəticə etibarı ilə kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi bank işçilərinin bu iş üzrə biliklərinə əsaslanır ki, bu da müəssisə rəhbəri ilə şəxsi müsahibəni, müəssisəyə müntəzəm səfərləri nəzərdə tutur.

Əsas məqsəd kreditin hansı məqsədlə alınması, mənbəyi və qaytarılma müddətini öyrənməkdir.

Kiçik və mikro müəssisələrin kredit qabiliyyəti aşağıdakı sistem üzrə qiymətləndirilir:

Kiçik müəssisələrin və mikro müəssisələrin kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi

Fiziki şəxsin kredit qabiliyyəti aşağıdakı göstəricilərə görə qiymətləndirilir:

• tələb olunan kreditin onun şəxsi gəlirinə nisbəti
• borcalanın maliyyə vəziyyətinin və onun əmlakının dəyərinin ümumi qiymətləndirilməsi
• ailə tərkibi
• şəxsi xüsusiyyətlər
• kredit tarixinin öyrənilməsi

Fiziki şəxsin kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi üsulları

Qiymətləndirmə zamanı borcalanın banka əsas borcunu və faizlərini ödəmək qabiliyyətinin meyarlar və müvafiq göstəricilər sistemindən istifadə edilir. Məsələn, əhəmiyyəti maksimum bal səviyyəsinin diferensiallaşdırılması ilə müəyyən edilən fərdi göstəricilər əsasında təxminən aşağıdakı modeldən istifadə etmək olar.

Göstəricilərin bal sistemi

Qiymətləndirmə meyarı	Alınan xalların sayı	Hər bir kriteriya üçün maksimum xal
Müştəri peşəsi
Ailə vəziyyəti
Bank hesabının müddəti
Orta hesab balansı
Əmək haqqının alındığı yer (əmək haqqının bank hesabına köçürülməsindən asılı olmayaraq)
Kredit dinamikası
Kredit müddəti
Cari hesabda debet qalığının olması
Çek kitabçasından istifadə

Toplanan ballardan asılı olaraq, kredit qabiliyyəti baxımından müştərinin sinfi müəyyən edilir.

Göstərici bank tərəfindən kafi hesab edilərsə, əlavə ödəmə qabiliyyəti amilləri üzrə qiymətləndirmə aparılır. Ödəmə qabiliyyəti göstəriciləri fərdin gəlirləri və bu gəliri itirmək riski haqqında məlumatlara əsaslanır.

Müsbət qərar qəbul olunarsa kreditləşmə mexanizmində növbəti addımdır kredit müqaviləsinin bağlanması və kreditin verilməsidir.

Kredit müqaviləsi formasında kredit müqaviləsi banklar üçün kreditin qaytarılmasını təmin edən əsas alət kimi çıxış edir. Bu onunla əlaqədardır ki, bankla borcalan arasında bağlanan kredit müqaviləsi kredit əməliyyatının hüquqi və iqtisadi şərtlərini müəyyən edir və bütün müddəaları onu bağlayan tərəflər üçün məcburi olan hüquqi sənəddir. Müştərinin krediti qaytarmaq üzrə real öhdəlikləri yalnız krediti aldıqdan sonra yaranır, lakin müqavilənin imzalanması daha əvvəl həyata keçirilir.

Kredit müqaviləsi kreditin qaytarılması üçün hüquqi təminatdır.

Eyni zamanda, kreditin qaytarılmasını təmin etmək üçün yalnız hüquqi tərəfə etibar etmək olmaz. Borcalanın müflis olduğu ortaya çıxarsa, heç bir hüquqi təminat verilmiş resursları banka qaytara bilməyəcək. Ən yaxşı halda, bu proses uzun müddətə uzanacaq ki, bu da bankın müəyyən bir əməliyyatdan qazancının bir hissəsinin itirilməsinə səbəb olur. Kredit müqaviləsinin digər xüsusiyyəti bankın kredit əməliyyatlarının fidusiar xarakter daşımasından irəli gəlir. Müştərinin kredit tələbi ilə bağlı bankın müsbət qərarı konkret borcalanın kredit qabiliyyətinin öyrənilməsinə əsaslanır.

Kredit müqaviləsinin bir hissəsi olaraq, bank borcalanın kredit qabiliyyətinin azalması ilə bağlı kredit riskindən qorunmaq üçün hüquqi alətlərdən istifadə edir. Kredit müqaviləsinin müvafiq bəndlərində müxtəlif növ hüquqi təminatlar təsbit edilməlidir.

Kredit müqaviləsi kreditorun borclunun bağlanmış əqdlə bağlı bütün öhdəlikləri yerinə yetirəcəyinə dair müəyyən inamını nəzərdə tutur.

Kreditin verilməsi banklarda kreditləşmə mexanizmini nəzərdə tutan üç üsuldan biri ilə həyata keçirilir.

Kreditləşmə mexanizmində üçüncü mərhələ kredit üzrə faizlərin ödənilməsi, əsas borcun ödənilməsi və kredit müqaviləsinin icrasına nəzarətin təminatını təşkil edir. Müasir təcrübədə kredit üzrə əsas borcun və faizlərin ödənilməsinin aşağıdakı variantları fərqləndirilir:

1. təcili öhdəlikləri əhatə etməklə kreditin vaxtaşırı ödənilməsi;
2. borcalanın cari hesabından birbaşa debet yolu ilə öz vəsaitlərini formalaşdırmaq üçün borc kapitalına ehtiyac azaldığından kreditin ödənilməsi;
3. satışdan əldə edilən vəsaitin bir hissəsinin borcalanın cari hesabına kreditləşdirmədən dolayı silinmə yolu ilə kreditin ödənilməsi üçün köçürülməsi;
4. kredit müqaviləsində müəyyən edilmiş planlaşdırılmış ödənişlər üzrə kreditin müntəzəm ödənilməsi;
5. kreditin ödənilməsinin təxirə salınması və ya digər öhdəliklərlə örtülməsi;
6. bankın kredit siyasətində nəzərdə tutulmuş variantlara uyğun olaraq vaxtı keçmiş borcların silinməsi.

Qeyd edək ki, ilk üç variant hüquqi şəxslərin kreditləşdirilməsi üçün xarakterikdir, dördüncü variant fiziki şəxslərin kreditləşdirilməsi çərçivəsində istifadə olunur. Beşinci və altıncı variantlar problemli kreditlərlə işləmək təcrübəsinə uyğundur. Eyni zamanda, kreditin qaytarılma formasından asılı olmayaraq, borcalanların götürdükləri kreditin ödənilməsi şərtləri kreditə olan tələbatın hesablandığı nömrələrdə təcili öhdəliklər formasında müəyyən edilir. dövrün əvvəlində faktiki məbləği nəzərə alan kredit borcunun azaldılmasını təmin etdi.

Kreditləşmə mexanizmində dördüncü mərhələ- Bu, banklarda bir neçə formada həyata keçirilə bilən kreditin və əsas borc üzrə faizlərin ödənilməsi prosedurudur.

Kreditin verilməsi mexanizminə görə kreditin ödənilməsi formaları

	Kreditin ödənilməsi forması	Qeyd
	Kreditin əsas məbləğinin və borc üzrə faizlərin kredit müqaviləsində nəzərdə tutulmuş qaydada müntəzəm ödənişlər yolu ilə borcalan tərəfindən planlaşdırılmış şəkildə ödənilməsi.	Kredit hesabına vəsaitin birbaşa mədaxil edilməsi ya bankın əməliyyat kassalarında nağd pulun birbaşa mədaxil edilməsi, ya da borcalanın özünün təşəbbüsü ilə bank köçürməsi və ya elektron köçürmə yolu ilə baş verə bilər.
	Borcalanın müvafiq göstərişi əsasında borcalanın həmin bankda açılmış cari hesabından vəsaitin kreditor bank tərəfindən müntəzəm debetləşdirilməsi.	Bu forma ilə, kredit hesabına müntəzəm köçürmələr üçün ödəniş tapşırığında göstərilən təqvim tarixində cari hesabda vəsait olduqda müntəzəm silinmə baş verir. Göstərilən tarixdə vəsait olmadıqda, tələb olunan məbləğ borcalanın cari hesabında görünənə qədər ödəniş avtomatik olaraq növbəyə qoyulur.
	Kreditor bank tərəfindən vaxtından əvvəl silindikdən sonra qalan cari hesabdakı sərbəst vəsait qalığının cari hesabdan kredit hesabına müstəqil şəkildə köçürülməsi.	Bu forma ilə silinmələr sabit deyil və əsas məbləği qeyri-bərabər azaldır ki, bu da borc kapitalına ehtiyac azaldıqca kreditin qaytarılmasına uyğundur. Bu forma ən çox ticarət və kommersiya fəaliyyəti ilə məşğul olan hüquqi şəxslər üçün xarakterikdir.
	Borcalanın hesabından mübahisəsiz şəkildə yığım.	Kredit ödənişləri üzrə borcun vaxtı keçmiş ödənişlərin məbləğlərinə uyğun məbləğdə tutulmaqla həyata keçirilir. Bu forma problemli kreditlər üçün istifadə olunur.
	Bank avans ödənişi.	Verilmiş kredit üzrə təminatsız borc olduqda bank tərəfindən istifadə olunur. Bu forma, həmçinin borc alanın kredit müqaviləsinin şərtlərinə əməl etməyi dayandırdığı hallarda, borcun əsas məbləğinin vaxtından əvvəl ödənilməsi üçün belə bir prosedur kredit müqaviləsində nəzərdə tutulduqda istifadə edilə bilər.

Kredit müqaviləsinin icrasına nəzarət çərçivəsində kreditor bank borcalanın krediti və ondan istifadəyə görə faizləri qaytarmaq üçün real imkanlarının olmadığını müəyyən edərsə, kredit müqaviləsinə uyğun olaraq bank borcun geri qaytarılmasını tələb edə bilər. bütövlükdə ödənilməmiş kredit və faizlərin məbləği mübahisəsiz şəkildə zaminin hesabından və ya əlavə xəbərdarlıq edilmədən sifarişlərdən. Bundan əlavə, kreditor kimi bankın maraqlarını kredit müqaviləsinin şərtlərinə uyğun olaraq borcalanın girov qoyduğu əmlak məbləğindən təmin etməklə təmin etmək mümkündür.

Bank kredit müqavilələrinin şərtlərinin yerinə yetirilməsinə, borcalanlar tərəfindən alınmış kreditlərin məqsədyönlü istifadəsinə sistemli nəzarəti həyata keçirir. Kredit verilən dəyərin vaxtında və tam şəkildə qaytarılması üçün kredit mexanizmi bu cür nəzarətin davamlılığını və kreditin bütün müddəti ərzində borcalan ilə sıx əlaqə saxlamağı nəzərdə tutur.

Kredit vermə mexanizminə uyğun olaraq kreditin qaytarılması

Kredit müqaviləsinin şərtlərinə tam əməl edildikdən və borc ödənildikdən sonra kreditləşmə mexanizminə uyğun olan dövr kreditin ödənilməsi mərhələsi ilə başa çatır. Üçüncü mərhələyə uyğun olan nəzərdən keçirilən kreditin ödənilməsi variantlarına uyğun olaraq, kreditin ödənilməsi prosesini aşağıdakı meyarlar toplusundan asılı olaraq təsnif etmək mümkündür.

1. Kreditin tam və birdəfəlik ödənilməsi kiçik kreditlər üçün ən xarakterikdir və borcalan tərəfindən vəsaitin köçürülməsi ona heç bir çətinlik yaratmır.
2. Kreditin qismən və çoxlu qaytarılması ən çox yayılmışdır, kredit borcunun ödənilməsi tədricən baş verir, bankla tam hesablaşmaq üçün müəyyən vaxt tələb olunur.
3. Kreditin sistematik ödənilməsi borcalanın intensiv ödəniş dövriyyəsi olduğu, köçürmələrin planlaşdırılmış ödənişlər və ya satış gəlirlərinin sərbəst hissəsinin köçürülməsi ilə həyata keçirildiyi vəziyyətə uyğundur.
4. Kreditin vaxtaşırı ödənilməsi balans-kompensasiyalı kredit hesablarından istifadə etməklə müəyyən ehtiyaclar üçün verilən məqsədli kreditlərə uyğun gəlir.
5. Kreditin təxirəsalınmaz ödənilməsi istənilən kreditlə, müəyyən edilmiş kredit müddətinə uyğun olaraq, bir neçə gündən bir ilə və ya daha çox müddətə, kredit müqaviləsində kreditləşmənin təxirəsalınmazlıq prinsipinin həyata keçirilməsi üçün konkret şərtlər müəyyən edildikdə həyata keçirilə bilər.
6. Bundan əlavə, banklar, məsələn, kreditin təxirə salınmış, vaxtı keçmiş və vaxtından əvvəl ödənilməsi kimi müasir kreditləşmə təcrübəsi ilə formalaşmış belə ödəmə variantlarından istifadə edə bilərlər.

Kreditin ödənilməsi variantından asılı olmayaraq, kreditləşmə mexanizmi borcalanın götürdüyü krediti qaytarması faktının tənzimlənməsi və xüsusi qeydiyyata alınması ehtiyacını nəzərdə tutur. Bu, kreditin bağlanması üçün əsas verən xüsusi sənəd ola bilər, məsələn, borcalanın borcun qaytarılması lehinə edilən köçürmələr haqqında bank çıxarışı ilə təsdiq edilmiş yazılı əmri, kreditor bankın borcun ödənilməsindən sonra verilmiş əmri ola bilər. borcalanın ödədiyi kredit əsasında kredit müqaviləsinin müddətinin başa çatması. Mübahisəli işlərdə arbitraj və məhkəmə qərarlarından istifadə olunur.

nəticələr

Kredit mexanizmi bu gün vəsaitlərin istifadəsinə görə tutulan müəyyən faiz üzrə vəsaitin verilməsinin əsas formasıdır, əsas formalardan biridir. Kredit münasibətləri həm kreditorun, həm də borcalanın hüquqlarını təmin edən kredit müqaviləsi ilə müəyyən edilir.

Banklara kapital toplamaq imkanı verməklə, onlara kredit mexanizmi vasitəsilə müəyyən müddətdən sonra qaytarılma şərtləri ilə kredit vermək imkanı yaradır.

Davamlı bir proses olaraq, kreditləşmə mexanizmi kredit sisteminin milli iqtisadiyyat səviyyəsində fəaliyyət göstərməsi üçün əsas şərtləri təmin edir.

Kredit mexanizmi kreditin verilməsi və sonradan ödənilməsi üzrə bütün tədbirləri özündə ehtiva edir və kreditin planlaşdırılması, verilməsi, istifadəsi və ödənilməsi üçün kredit prosesinin mərhələlərinin ardıcıl həyata keçirilməsini əks etdirir.

Kreditin mahiyyətinə gəlincə, bir çox təriflər mövcuddur ki, bunlardan ən geniş yayılmışı onun kredit fondunun hərəkət forması kimi tərifidir (G.A.Şvarts, İ.V.Levçuk, V.İ.Rıbin). O.I tərəfindən verilən tərif. Lavruşin: “...kreditor tərəfindən borc götürülmüş dəyərin qaytarılma əsasında və ictimai ehtiyacların mənafeyi naminə istifadə üçün borcalana verilməsi”.

Kredit kreditorun pul kapitalının hərəkət formasıdır. Kreditorun kapitalının (öz və ya depozit şəklində cəlb edilmiş) borcalanın borc kapitalına çevrilməsini təmin edir. Kredit münasibətləri kapitalın dəyərini artırmaq məqsədilə onun dövriyyəsi ilə bağlı borc verənlə borc alan arasında maliyyə münasibətləridir.

Laqutinə görə kredit kredit münasibətlərinin təzahür formasıdır, borc kapitalının hərəkət formasıdır..

Tagirbekov kredit əməliyyatları dedikdə dar mənada aktiv bank əməliyyatları, geniş mənada isə kreditorla borcalan arasında maliyyə resurslarının təmin edilməsi üçün münasibətlərin formalaşması ilə nəticələnən fəaliyyət başa düşülür..

Kredit, bir bank və ya kredit təşkilatı tərəfindən kredit müqaviləsində nəzərdə tutulmuş məbləğdə və şərtlərdə borcalana pul verilməsidir və borcalan aldığı məbləği qaytarmağı və ona faiz ödəməyi öhdəsinə götürür, belə bir anlayış təklif olunur. Balabanov tərəfindən.

Kredit münasibətlərinin subyektləri hüquqi və fiziki şəxslərdir. Kreditor müvəqqəti istifadə üçün vəsait (öz və borc götürülmüş) verən şəxsdir. Kreditorlar - banklar, müəssisələr, pensiya və in investisiya fondları və s., kredit əməliyyatında iştirak edərək, kredit faizi şəklində mənfəət əldə etməyi gözləyirlər. Borcalan - müvəqqəti istifadə üçün resursları alan şəxs. Borcalan hüquqi və fiziki şəxslər, habelə dövlət ola bilər.

Kredit əməliyyatları üçün ilkin şərt, bir tərəfdən, borc verəndən "pulsuz" vəsaitin olması və borcalandan nağd pula ehtiyacdır. Kreditor mübadilə sferasında müvəqqəti sərbəst resursları səfərbər edib kreditlərə yerləşdirir, borcalan isə istehsal və mübadilə sferasında əldə etdiyi vəsaitdən istifadə edir.

Kredit nağd və ya natura şəklində ola bilər.

Kredit resurslarının mənbələri hüquqi və fiziki şəxslərin müvəqqəti sərbəst vəsaitləridir. Bunlara: amortizasiya ayırmaları, davamlı öhdəliklər, müəssisələrin mənfəətinin bir hissəsi, vətəndaşların əmanətləri, dövlət büdcəsi və büdcədənkənar fondlar və s.

Kredit əməliyyatı həmişə müvafiq müqavilə (ümumi kredit müqaviləsi, müqavilə, kredit müqaviləsi) ilə rəsmiləşdirilir ki, bu müqaviləni bankın rəhbəri və bankın baş mühasibi (və ya bu müqavilələri bağlamaq səlahiyyəti olan şəxslər) və rəhbər imzalamalıdır. və borcalanın hüquqi şəxsinin baş mühasibi (və ya bu müqavilələri bağlamaq səlahiyyəti olan əhəng), habelə kreditor bankın və borcalanın - hüquqi şəxsin möhürləri ilə təsdiq edilir.

Kredit müqaviləsi kommersiya bankı ilə borcalan arasında bağlanan yazılı müqavilədir ki, bu müqaviləyə əsasən bank razılaşdırılmış məbləğdə müəyyən edilmiş müddətdə və müəyyən haqq müqabilində kredit verməyi öhdəsinə götürür. Borcalan bank tərəfindən verilmiş kreditdən istifadə etməyi və onu qaytarmağı, habelə müqavilənin bütün şərtlərinə əməl etməyi öhdəsinə götürür.

Kreditin mahiyyəti bir şəxsin müvəqqəti boş pul vəsaitlərinin toplanmasında və onların müvəqqəti istifadə üçün başqa şəxsə ödənişlə verilməsində təzahür edir.

Kredit əsas anlayışdır və kredit münasibətlərinin təşkili yolları, forma və üsulları ilə yanaşı kredit mexanizminin iqtisadi əsasını müəyyən edir. Kredit münasibətlərinin əsasını onun funksiyaları vasitəsilə üzə çıxan kreditin mahiyyəti təşkil edir. Beləliklə, kredit mexanizmi kreditin funksiyalarının praktiki şəkildə həyata keçirilməsini təmin etmək üçün nəzərdə tutulmuşdur. Bənzər bir yanaşma əsərlərdə də rast gəlinir b. C . Paşkovski, N.D. Kredit mexanizmini kredit münasibətlərinin konkret təcəssümü, təzahür forması, təşkili və həyata keçirilməsi kimi müəyyən edən Barkovski.

Banklar hüquqi və fiziki şəxslərə kreditlər verərkən nəinki kreditlərin müəyyən edilmiş müddətdə qaytarılmasını, həm də onlardan istifadəyə görə faizlərin ödənilməsini tələb edirlər. Bazar münasibətləri şəraitində faiz kreditin obyektiv yoldaşı, kredit əməliyyatının tərkib hissəsidir, çünki kredit əməliyyatı müəyyən bir müddətə pulun kommersiya satışı aktıdır. Banklar öz xərclərini və gəlirlərini faiz haqları şəklində ödəyir.

Kommersiya banklarının kreditləri müxtəlif xüsusiyyətlərə və meyarlara görə təsnif edilə bilər. Ən əlverişlisi bank kreditlərinin aşağıdakı təsnifatıdır:

1. borc vəsaitlərinin istifadəsinin məqsədi və xarakteri;

2. qiymətli kağızın mövcudluğu və xarakteri;

3. istifadə şərtləri;

4. təminat üsulları və ödəmə üsulları;

5. faizlərin ödənilməsinin xarakteri və üsulu;

6. kreditorların sayı.

Borc vəsaitlərinin istifadə məqsədinə və xarakterinə görə ayırmaq: ticarət və sənaye müəssisələrinə kreditlər; daşınmaz əmlak kreditləri; istehlak kreditləri; kənd təsərrüfatı kreditləri; cari kredit; qiymətli kağızlarla kredit; veksel dövriyyəsi ilə bağlı kreditlər; banklararası kreditlər; bank olmayan maliyyə institutlarına verilən kreditlər; orqanlara kreditlər.

Girovun mövcudluğuna və təbiətinə görəayırmaq: təminatlı (lombard) kreditlər; təminatsız (blank) kreditlər. Bank kreditlərinin əsas hissəsi təminatla verilir ki, bu da bank kreditləşməsinin prinsiplərindən biridir.

Kreditin qaytarılması üzrə öhdəliklərin təmin edilməsi formaları aşağıdakılar ola bilər: borcalanın əmlakının girovu; zəmanət və ya zəmanət; borc alanların müqavilələrinin, tələblərinin və hesablarının bankın xeyrinə üçüncü şəxsə verilməsi; kredit üzrə borcun ödənilməməsinə görə borcalanın məsuliyyətinin sığortası müqaviləsi; səyahət və göndərmə sənədləri; qiymətli kağızlar; həyat sığortası siyasəti; borcalanın üçüncü şəxsə qarşı digər pul tələbləri. Bank praktikasında etibar adlanan təminatsız (blank) kreditlər yalnız borcalanın krediti qaytarmaq öhdəliyi ilə verilir. İstifadə şərtlərinə görə(təcili) kreditlər aşağıdakılara bölünür: təcili; daimi (tələb əsasında); vaxtı keçmiş; gecikdirildi.

Müddət - bunlar bank tərəfindən borcalan ilə razılaşma ilə müəyyən edilmiş müddətə verilən kreditlərdir. Onlar üç növdür: 1 ilə qədər qısamüddətli; orta müddətli 1 ildən 3 ilə qədər; 3 ildən çox uzunmüddətli. Müddətsiz kreditlərə bank tərəfindən qeyri-müəyyən müddətə verilən kreditlər - tələb olunan kreditlər daxildir.

Təminat üsulları və ödəmə üsulları iləbank kreditləri ayırır: kreditlərin verilməsi üsulları; onları ödəməyin yolları.

Çatdırılma üsulları iləverilən müxtəlif kreditlər: birdəfəlik sifarişlə; açıq kredit xəttinə uyğun olaraq (kredit limiti, ehtiyac olduqda kreditlər); zəmanətli kreditlər.

Ödəniş üsullarına görə ödənilən kreditlər fərqləndirilir: tədricən; müddətin sonunda birdəfəlik ödəniş; kredit müqaviləsində nəzərdə tutulmuş xüsusi şərtlərə uyğun olaraq.

Faizlərin ödənilməsinin xarakteri və üsulu iləkreditləri aşağıdakılarla ayırmaq: sabit faiz dərəcəsi; üzən faiz dərəcəsi; borc vəsaitləri istifadə edildikdə faizlərin ödənilməsi (adi kreditlər); borc vəsaitlərinin alınması ilə eyni vaxtda faizlərin ödənilməsi (güzəştli kredit).

By kreditorların sayı kommersiya banklarının kreditləri aşağıdakılara bölünür: bir bank tərəfindən verilir; sindikatlaşdırılmış (konsorsium) kreditlər; paralel.

Paralel kreditlər onların verilməsində bir neçə bankın iştirakını nəzərdə tutur. Burada bir borcalana kredit müxtəlif banklar tərəfindən verilir, lakin eyni razılaşdırılmış şərtlərlə.

Kreditin əsas formaları əmtəə, bank, istehlak, dövlət və beynəlxalq kreditlərdir.

Əmtəə (kommersiya) krediti bir sahibkarın digər sahibkara ödəmə müddətini uzatmaq şəklində verdiyi kreditdir. Əmtəə kreditinin aləti veksel, obyekti əmtəədir. Bank krediti kredit təşkilatı tərəfindən hüquqi və fiziki şəxslərə nağd şəkildə verilən kreditdir. İstehlak krediti - fiziki şəxslərə uzunmüddətli malların alınması üçün verilən kreditdir (lakin bu kreditin faiz dərəcələri ən yüksəkdir). Dövlət krediti - dövlətin ya borc verən, ya da borcalan, borc verənlər isə kreditin əlavə zəmanətli gəlir mənbəyi olan hüquqi və fiziki şəxslər olduğu kredit. Beynəlxalq kredit - beynəlxalq sferada tətbiq olunan kredit

Uzunmüddətli kreditləşdirmə sisteminin elementləri üç əsas blokdan ibarətdir:

1) dövlət bankları ictimai mülkiyyət kimi;

2) kredit sektorunun xüsusi və xüsusi qanunlarının məzmununa aid olan elementlər;

3) istifadənin forma və üsulları, yəni bu qanunların həyata keçirilməsi.

Kredit mexanizminin belə tutumlu konsepsiyasının olması bizi onun kreditin özü haqqında anlayışına müraciət etməyə məcbur edir. S.B.-dən kredit götürüb. Steinschleiger, satış deyil, dəyərin qaytarılması hərəkətini nəzərdə tutan ödəniş vasitələrinin formalaşmasının və vəsaitlərin kreditlərə çevrilməsinin xüsusi formasını başa düşür. Amma bu tərifdə kreditin əsas xüsusiyyəti - ödəniş yoxdur. Buna görə də onun istifadəsi mərkəzləşdirilmiş iqtisadiyyatda mümkündür, lakin bazar münasibətlərinin indiki şəraitində tamamilə doğru deyil.

Kredit münasibətləri və kredit resursları bazarı bazar iqtisadiyyatının üzvi tərkib hissəsidir. Bazar kreditlərin milli iqtisadiyyatın həmin sahələrinə məqsədyönlü hərəkəti üçün şərait yaradır ki, onlardan ən səmərəli istifadə olunsun. Banklar üçün mühüm stimul kredit resursları bazarında kredit vəsaitlərinin cəlb edilməsi uğrunda rəqabətdir. Kommersiya bankları kredit siyasətində müstəqil və müstəqildirlər. Qeyd etmək lazımdır ki, pul dövriyyəsindən (nağdsız və nağd) fərqli olaraq, kreditləşmə sahəsində Rusiya Mərkəzi Bankı tərəfindən mərkəzləşdirilmiş qaydada hazırlanmış ətraflı təlimatlar yoxdur.

Kommersiya bankları kredit resurslarının sərbəst bazarında resursları alıb onları müəssisələrə (firmalara) satmaqla milli iqtisadiyyatın inkişafına birbaşa təsir göstərirlər. Kreditlər hesabına müəssisələr həm cari təsərrüfat dövriyyəsinin, həm də əsas kapitalın (əsas fondların) genişləndirilmiş təkrar istehsalının təşkilini, əlavə istehsal güclərinin və bütöv sənaye obyektlərinin yaradılmasını təmin edirlər.

Milli iqtisadiyyatın kreditləşdirilməsinin həcmi bir tərəfdən müəyyən kritik həddi keçməməli, ondan kənarda inflyasiya prosesləri güclənməyə başlamalı, digər tərəfdən isə milli istehsalın inkişafının stimullaşdırılmasını təmin etməlidir.

Kredit siyasətinin effektivliyi kredit münasibətlərinin parametrlərinin düzgün seçilməsi ilə müəyyən edilir ki, bunlardan ən mühümləri bunlardır: kredit faizinin dəyəri, daxili təsərrüfat subyektləri üçün kreditin mövcudluğu şərtləri; kredit riskinin səviyyəsi; kreditin müddəti. Kreditləşmə parametrləri elə qurulmalıdır ki, əmtəə istehsalçılarının təsərrüfat fəaliyyətinin yekun nəticələrini stimullaşdırsın.

Kredit Rusiya iqtisadiyyatının sonrakı islahatında və milli istehsalın canlanmasında mühüm rol oynayır. Kreditləşmənin son nəticəsi milli iqtisadiyyatın inkişafı və səmərəliliyinin artırılması ola bilər.

Kreditin funksiyalarını nəzərdən keçirərkən onların kreditin rolundan fərqini nəzərə almaq lazımdır. Əgər funksiyalar kreditin mahiyyətinin təzahürü, ictimai təyinatının ifadəsidirsə, onun istifadəsinin nəticələri yerinə yetirilən funksiyalara əsaslanaraq rol vasitəsilə aşkarlanır. Lakin, funksiyalar və rollar anlayışları arasındakı fərqə baxmayaraq, onlar bir-birinə bağlıdır.

Kredit funksiyalarından istifadə etməklə təsərrüfat subyektləri və bütövlükdə cəmiyyət istehsalın səmərəliliyinə nail olur, dövriyyəni və gəlirlərin artımını sürətləndirir. Buna görə də kreditin funksiyalarının aydınlaşdırılması, onların özünü daha səmərəli şəkildə göstərə biləcəyi şərtlərin təmin edilməsi üçün böyük praktik əhəmiyyət kəsb edir.

paylama funksiyasıkredit həm vəsaitlərin yığılması zamanı, həm də onların yerləşdirilməsi zamanı, yəni kredit yolu ilə vəsaitlərin qaytarılmalı şəkildə bölüşdürülməsi zamanı tapılır. Bu funksiya müəssisə və təşkilatlara onların pul vəsaitlərinə olan tələbatının ödənilməsi üçün müvəqqəti vəsaitlərin (eləcə də əhalinin əmanətlərinin) verilməsi prosesində aydın şəkildə özünü göstərir. Beləliklə, təsərrüfatlar investisiya üçün lazımi dövriyyə vəsaitləri və resurslarla təmin olunur.

Kreditin mühüm funksiyası nağd pulu əvəz etmək üçün kredit dövriyyə vasitələrinin yaradılması(emissiya funksiyası). Ödəniş vasitələrinin kreditləşmə prosesində yaranmasında özünü göstərir, yəni. dövriyyə həm nağd, həm də nağdsız formada pulla təmin edilir.

Bazar iqtisadiyyatında kreditin stimullaşdırıcı funksiyası mühümdür. Kredit vermə prosesi öz iqtisadi mahiyyətinə görə borcalanın kreditdən səmərəli istifadəsinə təkan verməyə bilməz. Borcalanlar kreditdən öz iqtisadi maraqlarını reallaşdırmaq üçün lazım olan qədər tam istifadə edirlər. Kreditor tərəfindən stimullaşdırıcı amil faiz dərəcəsidir. Hər bir kreditor öz kredit resurslarını daim artırmağa çalışır.

Kreditin nəzarət funksiyası ondan ibarətdir ki, kreditin verilməsi prosesində kreditin istifadəsi və ödənilməsi üzərində qarşılıqlı nəzarət (həm borc verən, həm də borcalan arasında) həyata keçirilir. Nəzarət kreditləşmə prosesinin idarə edilməsinin ümumi mexanizminin tərkib hissəsidir. Uğurlu kredit idarəçiliyi kreditin verilməsindən (almaqdan) mənfəət əldə etməyə təsərrüfat subyektlərinin diqqəti ilə kredit nəzarəti səylərini birləşdirməyi tələb edir.

Kreditin bütün funksiyaları bir-biri ilə bağlıdır; onların qarşılıqlı əlaqəsi kredit münasibətlərinin keyfiyyətcə sabitliyini təmin edir. Təbii ki, arzu olunarsa, kredit funksiyalarının daha geniş spektrini ayırd etmək olar: müvəqqəti sərbəst vəsaitlərin yığılması; pul dövriyyəsinin tənzimlənməsi; dövriyyə xərclərinə qənaət; kapitalın dövriyyəsində vasitəçilik və s. Lakin yuxarıda göstərilən dörd funksiya əsasdır; kreditin konstitusiya xüsusiyyətlərini təşkil edirlər.

Kredit əməliyyatları hüquqi şəxslərin (borcalanların) və vətəndaşların cəlb edilmiş vəsaitlərinin banklar tərəfindən öz adından, öz şərtləri ilə və öz riski ilə yerləşdirilməsindən ibarət olduğundan, bu əməliyyatlar banklar üçün ən riskli əməliyyatlardır. Kredit riskini azaltmağın əsas üsulu kredit siyasətidir.

kredit mexanizmi.

Kredit bazarı kredit vəsaitlərinin tədavül sferasıdır. İstənilən kredit əməliyyatının modeli ən azı üç agentdən (əmanət sahibi, bir və ya daha çox maliyyə institutu və alıcı) ibarət zəncir kimi təqdim oluna bilər, bu zəncir boyunca kredit resursları hərəkət edir.

Kredit bazarı mexanizmi hər bir ayrı-ayrı bankın kredit mexanizminin tərkib hissəsidir, o cümlədən kreditləşmə, kreditin planlaşdırılması və kreditin idarə edilməsi prinsipləridir. Kredit mexanizminin köməyi ilə bank kredit siyasətini həyata keçirir.

Kredit mexanizmini müəyyən edən müddəaya əsas məqamların daxil edilməsi bank rəhbərliyinə öz fəaliyyətinin güclü və zəif tərəflərini, rəqiblərlə münasibətdə mövqelərini müəyyən etməyə - ümumi davranış xəttini müəyyən etməyə və müştərilərə vahid yanaşmanı təmin etməyə imkan verəcək.

Dəyişən mühitdə və kredit təşkilatlarının rəqabətli rəqabətində çoxillik təcrübəyə əsaslanan dünya bank təcrübəsi banklar üçün bir növ “davranış kodeksi”ni, başqa sözlə, balanslaşdırılmış kredit siyasətinin aparılmasına yönəlmiş qaydalar toplusunu işləyib hazırlamışdır. kredit əməliyyatları riskini böyük ölçüdə minimuma endirmək. Bankla müştərilər arasında kredit münasibətlərinin təşkili bankın ölçüsündən, kredit portfelinin ölçüsündən, kreditin növündən, kreditlərin verilməsinə cavabdeh olan bank işçilərinin ixtisaslarından asılı olsa da, buna baxmayaraq, kreditlərin verilməsi prosesi hər hansı bank, mümkünsə, hər biri kreditin keyfiyyət xüsusiyyətlərinə töhfə verən və bank üçün etibarlılıq və gəlirlilik dərəcəsini müəyyən edən bir neçə mərhələyə bölünməlidir.

1. Kredit müraciətləri portfelinin formalaşdırılması. Kredit almaq üçün banka müraciət edən müştəri tələb olunan kredit, təklif olunan təminat haqqında ilkin məlumatları özündə əks etdirən ərizə təqdim etməlidir. Alınmış məlumatlar əsasında Bank ən cəlbedici təkliflərin ilkin seçimini həyata keçirir və onların əsasında gələcək iş üçün kredit müraciətlərinin məlumat portfelini yaradır. Məhz bu mərhələdə kredit mütəxəssisi danışıqlara hazırlaşmalı və potensial borcalan haqqında mümkün qədər dolğun məlumat əldə etməlidir. Kredit mütəxəssisi zərurət yaranarsa, ona xidmət göstərən bankda borcalanın maddi vəziyyəti ilə maraqlana bilər. Danışıqlara başlamazdan əvvəl kredit mütəxəssisi əvvəlcədən müştərinin maliyyə və arayış sənədlərini yoxlayır. Bu, müəyyən edilmiş qaydada təsdiq edilmiş imza nümunələri olan vəsiqələrə aiddir; son hesabat tarixinə balans hesabatı; gəlir və xərclər haqqında bəyannamə (fiziki şəxslər və kooperativlər üçün); müəssisənin fəaliyyət növlərinin qısa siyahısını və ödənilmiş verginin məbləğini göstərən kreditin texniki-iqtisadi əsaslandırılması; kreditin tələb olunduğu məqsəd; alınan kredit hesabına həyata keçirilən xərc maddələrinin siyahısı; məhsul və ya xidmət vahidinin qiymətləri göstərilməklə pul ifadəsində, zərurət olduqda isə natura ifadəsində məhsul və ya göstərilən xidmətlərin gözlənilən buraxılış həcmi; məhsulların planlaşdırılmış satış bazarı; zəmanət məktubları.

Xarici kreditləşmə təcrübəsində banka təqdim edilən əlavə sənədlərə ərizə ilə birlikdə, bir qayda olaraq, müstəqil audit şirkəti tərəfindən təsdiq edilmiş son üç il üzrə maliyyə hesabatları, şirkətin daxili maliyyə və idarəetmə hesabatları, pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat daxildir. əvvəlki il; proqnoz materialları; vergi bəyannamələri; bank tərəfindən maliyyələşdirilən layihələrin və ya digər fəaliyyətlərin ətraflı öyrənilməsini özündə əks etdirən biznes planları.

2. Müraciətə baxılması və gələcək borcalan ilə danışıqların aparılması. Amerikalı analitiklərin fikrincə, vaxtı keçmiş kreditlərin 35-40%-i danışıqların ilkin mərhələsində borcalanın maliyyə vəziyyətinin kifayət qədər dərindən təhlil edilməməsi nəticəsində yaranır.

Ərizə kredit mütəxəssisinə gedir, o, ona baxdıqdan sonra gələcək borcalan ilə - birbaşa müəssisənin rəhbəri və ya onun nümayəndəsi ilə ilkin söhbət aparır. Bu söhbət gələcək kredit məsələsinin həlli üçün böyük əhəmiyyət kəsb edir: bu, kredit müfəttişinə nəinki kredit müraciətinin bir çox vacib təfərrüatlarını öyrənməyə, həm də borcalanın psixoloji portretini düzəltməyə, peşəkar mütəxəssisi tapmaq imkanı verir. müəssisə rəhbərliyinin hazırlığı, onun vəziyyəti və müəssisənin inkişaf perspektivləri ilə bağlı qiymətləndirmələrinin reallığı.

Söhbət zamanı müsahib müəssisənin bütün aspektlərini öyrənməyə can atmamalıdır; bankı daha çox maraqlandıran əsas, əsas məsələlərə diqqət yetirməlidir. Sualların 4-5 qrupa bölünməsi tövsiyə olunur. Nümunə suallar aşağıda verilmişdir.

Müştəri və onun şirkəti haqqında məlumat: firmanın fərdi sahibkar, ortaqlıq və ya korporasiya olub-olmaması; şirkət nə qədər əvvəl yaradılıb; onun strukturu nədir; sahibləri kimlərdir, onların neçə payı var; menecerlərin təcrübəsi və ixtisası nədir; müəssisənin gəlirli olub-olmaması; əsas təchizatçılar və alıcılar kimlərdir; məhsul hansı şəraitdə satılır.

Kredit tələbi ilə bağlı suallar: şirkətin bankdan nə qədər pul almaq niyyətində olduğu; Bu məbləğ necə hesablanır? maliyyə ehtiyaclarının proqnozunun kifayət qədər dəqiq olub-olmaması; müştərinin kredit almaq istədiyi şərtlərin nəzərə alınıb-alınmaması, kreditlə maliyyələşdirilən aktivlərin istifadə müddəti; kreditin şərtlərində müştərinin krediti vaxtında ödəmək qabiliyyətinin nəzərə alınıb-alınmaması.

Kreditin ödənilməsi ilə bağlı məsələlər: müştərinin krediti necə ödəmək niyyətində olması; əməliyyat dövrü ərzində nə qədər nağd pul alındığını; müştərinin kreditin qaytarılması üçün xüsusi mənbəyinin olub-olmaması; zəmanət verməyə hazır olan şəxslərin olub-olmaması və onların maddi vəziyyəti necədir.

Kredit girovu ilə bağlı suallar: hansı girov qoyulacaq; qiymətli kağızın sahibi kimdir; girovun saxlandığı yer; müştərinin nəzarətində olub-olmaması və girovun satılması üçün kiminsə xüsusi icazəsinin tələb edilib-edilməməsi; təminat kimi istifadə edilməsi nəzərdə tutulan əmlakın qiymətləndirilməsi necə aparılmışdır; girovun xarab olub-olmaması; girovun saxlanması xərcləri nə qədərdir.

Müştərinin digər banklarla əlaqələri ilə bağlı suallar: hazırda müştəri hansı banklardan istifadə edir; kredit üçün başqa banklara müraciət edib-etməməsi; müştəri niyə bu banka gəldi; ödənilməmiş kreditlərin olub-olmaması və onların mahiyyəti.

Kredit almaq üçün ərizə qəbul edərkən bank kredit əməliyyatının müxtəlif aspektlərini öyrənməklə yanaşı, borcalanın - şirkət rəhbərinin şəxsi keyfiyyətlərini də qiymətləndirməlidir. Müştərinin şəxsiyyətini qiymətləndirən bank aşağıdakı məqamlara diqqət yetirir: ədəblilik və dürüstlük; peşəkar bacarıqlar; yaş və sağlamlıq vəziyyəti; varisin olması (xəstəlik və ölüm halında); maddi təminat. Bank rəhbərliyi etibarlı olmayan müəssisəyə kredit verməməlidir, yəni. borcalanın kredit müqaviləsinin şərtlərinə ciddi əməl etməyəcəyinə dair əlamətlər olduqda. Bankın evi olan və bir neçə ildir orada yaşayan, həm də tez-tez işini dəyişməyən, ailəli, ailəsi, uşaqları və s. olan müştəri ilə işləməsinə üstünlük verilir. Bu, bir qayda olaraq, etibarlılığın sübutu kimi xidmət edir və müştərinin ekstremal vəziyyətdə borcunu ödəməyi dayandırmayacağına müəyyən zəmanət verir. Əgər müştəri əvvəllər bu bankdan kredit götürübsə və ya onun burada möhkəm depozit hesabı varsa, bu, onun kredit almaq şansını xeyli artırır. Müəssisənin rəhbəri ideal olaraq orta gəlirli olmalı və seçilmiş biznes sahəsində möhkəm peşəkar təcrübəyə malik olmalıdır. Bank şirkətin digər kredit təşkilatları qarşısında öhdəliklərinin olub-olmamasına nəzarət etmək üçün xüsusilə diqqətli olmalıdır. Məsələn, əgər firmaya məxsus binalar artıq ipotekadadırsa, bu, onun ödəmə qabiliyyətini ciddi şəkildə pozur.

3. Borcalanın kredit qabiliyyətinin və kreditin verilməsi ilə bağlı riskin qiymətləndirilməsi. Söhbətdən sonra kredit mütəxəssisi kredit ərizəsi ilə işləməyə davam etmək və ya imtina etmək barədə qərar verməlidir. Əgər müştərinin təklifi bankın kredit əməliyyatları sahəsində siyasətinin prinsip və istiqamətlərindən bəzi mühüm cəhətlərinə görə fərqlənirsə, o zaman müraciətdən qəti şəkildə imtina edilməlidir. Bu halda kreditin verilə bilməməsinin səbəblərini ərizəçiyə izah etmək lazımdır. Əgər ilkin müsahibənin nəticələrinə əsasən kredit mütəxəssisi müştəri ilə işi davam etdirmək qərarına gələrsə, o zaman müəssisənin - borcalanın maliyyə vəziyyətini dərindən və hərtərəfli yoxlamalıdır. Bu, kreditləşmə prosesinin ən mühüm mərhələlərindən biridir, çünki kreditlərin vaxtında qaytarılması ehtimalını və onlardan istifadənin effektivliyini qabaqcadan görməyə imkan verir. Bunun üçün hər bir bank öz təhlil metodologiyasını tətbiq edir, onun əsas məqamları 4.2-ci yarımbənddə müzakirə edilmişdir.

4. Kreditin verilməsinin məqsədəuyğunluğu və onun verilməsi forması haqqında qərarın qəbul edilməsi - kreditin strukturlaşdırılması. Potensial borcalanın kredit qabiliyyətinə dair əlverişli nəticə olduqda, kommersiya bankı kreditin verilməsinin mümkünlüyü barədə qərar qəbul edir və kredit qabiliyyəti sinfinə diqqət yetirərək, kredit müqaviləsinin şərtlərini hazırlayır. Bu mərhələ kreditin strukturlaşdırılması da adlanır. Strukturlaşma prosesində bu kreditlə məşğul olan bank işçisi kreditin əsas parametrləri: kreditin növü, məbləği, müddəti, girovu, faiz dərəcəsi, ödəniş sxemi və digər şərtlərlə bağlı bankın mövqeyini müəyyən edir.

Kreditin forması borcalanın kateqoriyasından və maliyyələşdirilən hadisənin xüsusiyyətlərindən asılı olaraq müəyyən edilir. Məsələn, hansısa uzunmüddətli hadisəni maliyyələşdirərkən və borcalana xüsusi inamlı münasibətlə bank onun üçün kredit xətti aça bilər.

Kreditin məbləği adətən fərdi olur, çünki o, borc verənin və borcalanın maliyyə ehtiyacları və imkanları ilə müəyyən edilir. Amma kredit məbləğinin səhv müəyyən edilməsi ciddi problemlər yarada bilər. Məbləğ az qiymətləndirilibsə (məsələn, tələb olunan 300 min rubl əvəzinə 100 min rubl alınıb), onda borcalana tezliklə başqa 200 min rubl lazımdır. və ilkin kredit vaxtında qaytarılmayacaq. Bank eyni dərəcədə xoşagəlməz iki variant arasında seçim etməli olacaq: əlavə kredit vermək və ya artıq borc verilmiş pulu itirmək. Buna görə də, müştərinin hesablamalarını alan bank özü lazımi düzəlişlər edərək tələb olunan kredit məbləğini qiymətləndirməlidir.

Kreditin müddəti nə qədər uzun olarsa, risk də bir o qədər yüksək olarsa, gözlənilməz çətinliklər yaranar və müştəri müqaviləyə uyğun olaraq borcunu qaytara bilməz.

Nəhayət, kredit-kredit əməliyyatının müddəti borc verilmiş vəsaitdən istifadə müddətlərini və kreditin qaytarılması və ödənilməsi üzrə hesablaşmaları müəyyən edir. Əməliyyatların konkret şərtləri həmişə kreditor və borcalanın fərqli maraqları arasında uzlaşmanın nəticəsidir. Amma hər bir müqavilə müqaviləsinin fərdi xarakterinə baxmayaraq, bank işində müəyyən unifikasiya tətbiq edilir ki, bu da 1-2-3-6-9-12 aylıq kredit və kreditlərin verilməsi ilə nəticələnir.

Kredit üzrə faiz dərəcəsi hər iki tərəf tərəfindən müstəqil olaraq müəyyən edilir və kredit resurslarının dəyərindən, kreditin xarakterindən və onunla bağlı risk dərəcəsindən asılıdır. Tipik olaraq, faiz dərəcələri borcalanın hesablanmış kredit sinfindən asılı olaraq sıralanır. Müştərinin kredit qabiliyyətini kifayət qədər dəqiqliklə qiymətləndirmək mümkün olmadığı hallarda, bankların kredit faizləri kredit üçün girovun mövcudluğu və etibarlılığı ilə sıx bağlıdır. Qanunvericilik kreditdən istifadə üçün maksimum faiz dərəcəsinə yalnız bir məhdudiyyət nəzərdə tutur: kommersiya bankı müştəri ilə müqavilədə Rusiya Bankının faiz dərəcəsini 3% -dən çox aşan faiz dərəcəsini təmin etmək hüququna malik deyil.

Kreditin ödənilməsi qaydası, adətən, rüblük olaraq, mənfəətin məbləğindən və müntəzəmliyindən asılı olaraq, müştəri ilə razılaşdırılaraq bank tərəfindən müəyyən edilir. Bunun üçün kreditin ödənilməsi qrafiki hazırlanır. Borcun ödənilməsinin düzgün vaxtı da kredit əməliyyatının müvəffəqiyyətinə böyük təsir göstərir. Əgər bank kreditin qaytarılması şərtlərini çox sərt müəyyənləşdirirsə, o zaman borcalan normal fəaliyyət üçün lazım olan kapitalsız qala bilər və mənfəət ilkin olaraq planlaşdırıldığı kimi artmayacaq.

Bank müqavilə bağladığı dəqiq qaytarılma tarixi ilə kreditin ödənilməsi üçün son müddəti müəyyən etməli və pul vəsaitlərinin gec daxil olması halında ödəniş müddətinin uzadılması (uzadılması) şərtlərini təmin etməlidir.

Girov seçərkən bank əsas müddəaları rəhbər tutmalıdır. Amma istənilən halda kredit əməliyyatı bank üçün məqbul sayıldıqdan sonra girov məsələsi həll olunmalıdır.

5. Kredit müqaviləsinin bağlanması və borcalanın kredit işinin qeydiyyatı. Kreditin verilməsi və kreditin strukturlaşdırılması ilə bağlı müsbət qərar qəbul edən bank müştəri ilə danışıqlar aparır və müqavilənin hər iki tərəfə uyğun olan kompromis variantını hazırlayır. Eyni zamanda, bank borcalanın maliyyə məhdudiyyətinin dərəcəsini, rəqabət aparan kredit təşkilatlarından alternativ kredit mənbələrinin mövcudluğunu nəzərə almalıdır. Müştərinin manevr imkanları məhduddursa, bank ödəmə şərtləri, girov, kredit xərcləri və s. baxımından daha sərt şərtlərdə israr edə bilər.

Kredit müqaviləsi kredit əməliyyatının iştirakçıları tərəfindən imzalanan və kreditin verilməsi üçün bütün şərtlərin ətraflı təsvirini özündə əks etdirən ətraflı sənəddir. Eyni zamanda, bankda vəzifəli şəxslərin müqaviləni imzalamaq səlahiyyətini təsdiq edən bankın idarə heyətinin yazılı qərarı olmalıdır. Kredit faylında aşağıdakılar olmalıdır:

1. Müəyyən edilmiş formada kredit almaq üçün ərizə.

2. Nizamnamə, təsis müqaviləsi, müəssisənin qeydiyyatı haqqında qərar, imza vəsiqəsinin nümunəsi, vergi müfəttişliyinin uçot vərəqəsi.

3. 2 və 5 nömrəli əlavələrlə sonuncu illik (rüblük) balans və işarəli işlənmiş ayın son gününün qalığı.

4. Qarşıdan gələn rüb üçün maliyyə mənfəət və zərər planı (planın surəti vergi idarəsinə təqdim olunur).

5. Kreditin tələb olunduğu maliyyə əməliyyatının texniki-iqtisadi əsaslandırılması, əməliyyatın dəyərinin (xərclərinin) ətraflı hesablanması ilə onun həyata keçirilməsindən gözlənilən mənfəət, əməliyyatdan əldə olunan mənfəəti bütün müəssisənin nəticələri ilə əlaqələndirməklə.

6. Müqavilələrin, müqavilələrin, niyyət protokollarının, əməliyyatın, layihənin reallığını təsdiq edən ödəniş sənədlərinin surətləri.

7. Girov kimi təklif olunan əmlakın siyahısı və ya kreditin qaytarılmasını təmin edən digər sənədlər (zəmanət və s.) göstərilməklə girov haqqında müqavilə layihəsi.

8. Müəssisənin dövlət mülkiyyətində payı olduqda KUGİ ilə razılaşdırma.

9. Yeni tikinti üçün kredit alındıqda:

a) tikinti üçün torpaq sahəsinə mülkiyyət hüququ olan şəxsin şəhadətnaməsi, bu hüququn xarakteri və müddəti;

b) tikinti, yenidənqurma üçün yerli hakimiyyət orqanlarının icazəsi;

c) təsdiq edilmiş layihə sənədlərinin mövcudluğu və ətraf mühit də daxil olmaqla, idarədən kənar ekspertizanın nəticəsi haqqında məlumatlar.

10. Xarici investisiyalı müəssisələr və səhmdar cəmiyyətləri üçün son 2-3 ildə işin, qalanları üçün - iri kreditlər olduqda audit hesabatı.

11. Məcburi vəkil vizası ilə kredit müqaviləsi.

12. Ekspert işçi (kredit şöbəsinin müdiri) tərəfindən kreditin verilməsinin məqsədəuyğunluğu barədə müfəssəl rəy.

13. Müştərinin anketi.

14. Kreditin ödənilmə tarixi üzrə təcili öhdəlik, müəyyən edilmiş qaydada rəsmiləşdirilmiş və təsdiq edilmiş imza nümunələri olan kart, kredit hesabının açılmasına icazə.

Həmçinin kreditin ödənilməsinin gedişatına daha yaxşı nəzarət etmək üçün kredit faylında kredit üzrə yazışmalar (müştəri yazışmaları, telefon danışıqları və s.) və müştərinin kredit qabiliyyətinə dair cari materiallar (digər banklardan alınan məlumatlar, telefon sorğuları, s.). ), habelə digər maliyyə-iqtisadi məlumatlar (maliyyə hesabatları, analitik cədvəllər, kreditlərin ödənilməsi cədvəlləri və s.).

Bankdan kredit götürən müştəriləri Rusiya Federasiyasının 06/13/96 tarixli Cinayət Məcəlləsi ilə, daha doğrusu, iki maddə ilə tanış etmək yaxşı olardı: 176 və 177-ci maddələr. müştərinin maliyyə vəziyyəti haqqında yalan məlumat minimum əmək haqqının iki yüz mislindən beş yüz mislinədək miqdarda cərimə, 4 aydan 6 ayadək müddətə həbs və ya 2 ildən 5 ilədək müddətə azadlıqdan məhrum etmə ilə cəzalandırılır. 177-ci maddədə “Kredit borcunu ödəməkdən qəsdən yayınma” minimum əmək haqqının 200 mislindən 500 mislinədək miqdarda cərimə, 185 saatdan 240 saatadək müddətə icbari iş, 4 aydan 6 ayadək həbs və ya 2 ilədək müddətə azadlıqdan məhrum etmə ilə cəzalandırılır.

Borcalanın kredit işi üzrə bütün sənədlər qovluğa yığılır, onun üz qabığında borcalanın adı, kredit müqaviləsinin nömrəsi, bağlanma tarixi, kodu, bankdakı kredit hesabının nömrəsi göstərilir. Göstərilmiş.

Kredit müqaviləsi yalnız müəyyən məbləğ təqdim edildiyi andan bağlanmış hesab edilə bilər. Məhz bu anda müştərinin krediti qaytarmaq öhdəliyi daha əvvəl deyil, yaranır. Adətən, bank müştərinin hesablaşma (və ya digər) hesabına müvafiq məbləği birdəfəlik və ya hissə-hissə köçürməklə müştəriyə kredit verir.

Kredit müqaviləsinə əsasən müştəri aldığı krediti vaxtında ödəməyə, kreditdən istifadəyə görə bank faizlərini ödəməyə, bank nəzarətindən yayınmamağa, habelə iqtisadi və maliyyə vəziyyətini pisləşdirməməyə, aldığı kreditin təyinatına uyğun olmağa borcludur. , bütün kredit müddəti ərzində kredit müqaviləsi üzrə girovun olmasını təmin etmək və təmin etmək, yəni. kreditin faktiki ödənildiyi günə qədər. Alınmış kreditin ödənilməsi üçün son müddətin pozulmasına görə, müştəri banka artan faiz ödəməyə borcludur ki, bu da müqavilədə qeyd edilməlidir. Amma bunun əhəmiyyətli çatışmazlığı var, çünki nəticədə vaxtı keçmiş borclar, vaxtı keçmiş kreditlərin eyni hesabına vaxtı keçmiş faizlərin, ardınca isə faizlər üzrə köçürülməsi ilə ikiqat ödəniş dərəcəsi ilə artmağa başlayır. Bank kreditləşməsinin beynəlxalq səviyyədə qəbul edilmiş standartlarına uyğun olaraq, müəyyən müddətdən artıq vaxtı keçmiş borclar üzrə faizlərin hesablanmasına xitam verilir. Yerli təcrübədə bu problem indiyədək həllini tapmayıb və “Faizlərin hesablanması qaydası haqqında Əsasnamə” vaxtı keçmiş kreditlər üzrə hesablamalara xitam verilməsi imkanını istisna edir. Bank üçün problemin həlli variantlarından biri kredit müqavilələrinə gecikdirilmiş ödənişlərə görə cərimə və cərimə şəklində sanksiyaların daxil edilməsidir. Daha yüksək tariflərlə gecikdirilmiş ödənişləri birdəfəlik cərimələrlə əvəz etməklə, bank vaxtı keçmiş kreditlərə görə tutulan komissiyaları debitor borclarına köçürə və bununla da faizlər üzrə faizlərin hesablanmasının qarşısını alır.

Mühasibatlıq şöbəsində kredit müqaviləsinin tərtibi və imzalanması üçün bütün prosedurları yerinə yetirdikdən sonra, kreditin verilməsi və ödənilməsi, faizlərin hesablanması və yığılması üçün bütün hesablamaların aparılması üçün bankın kredit şöbəsi kreditin ödənilmə tarixinə dair təcili öhdəliyi köçürür. , rəhbər, baş mühasib tərəfindən imzalanmış və borcalanın möhürü ilə təsdiq edilmiş, habelə kredit müqaviləsinin nömrəsi və tarixi göstərilməklə, kreditin növü, onun kodu göstərilməklə kredit hesabının açılması haqqında əmr. Bu sənədlər əsasında müəssisələr xüsusi və sadə kredit hesabları açır. Xüsusi kredit hesablarından ticarət və təchizat və marketinq təşkilatlarına (əmək haqqının ödənilməsi, büdcəyə ödənişlərin aparılması və s.) kreditlər verilir. Kreditin ödənilməsi məhsulların satışından əldə edilən vəsaitin xüsusi kredit hesabının kreditinə köçürülməsi, habelə borcalanın cari hesabından vəsaitlərin sistemli və ya epizodik silinməsi yolu ilə həyata keçirilir. Sadə kredit hesablarından alınmış inventar əşyaları və xidmətlərinin ödənilməsi, müvəqqəti ehtiyaclar üçün digər borcalanlara kreditlər verilir. Kredit borc alanın cari hesabından öhdəlikdə göstərilən kreditin müddəti başa çatdıqdan sonra mübahisəsiz qaydada ödənilir. Bundan əlavə, müəssisə eyni vaxtda bir neçə kreditdən istifadə edərsə, bir neçə kredit hesabı ola bilər. Bankın balansında bu hesablar nomenklaturası kredit planının göstəricilərinə uyğun gələn “Kredit və hesablaşma əməliyyatları” bölməsinə daxil edilir. Kreditin ödənilmə tarixində borcalanın cari hesabında vəsait olmadıqda, kredit vaxtı keçmiş kimi təsnif edilir və vaxtı keçmiş kreditlər hesabında uçota alınır. Eyni zamanda hər bir borcalan üçün bir şəxsi hesab açılır. Borcalan məbləği ödədikdə əvvəlcə faiz, sonra vaxtı keçmiş borc ödənilir, yerdə qalan məbləğ isə təcili ödənişin ödənilməsinə yönəldilir. Kreditlər üzrə faizlərin hesablanması üçün obyektlər (kredit kodları), kreditdən istifadə şərtləri və faiz dərəcələrinin məbləği üzrə şəxsi hesablar açılır. Faizlər hesablanarkən faiz dərəcəsi bir ildəki günlərin sayına (360 gün) bölünür, nəticədə alınan rəqəm borcun qalığına və faizlərin ödənildiyi dövrdəki günlərin sayına vurulur.

Nəticə etibarı ilə kreditin verilməsi şərtləri, habelə onun uçotu və ödənilməsi kredit əməliyyatının müştəri və bank üçün qarşılıqlı faydasına əsaslanan və kredit bağlanarkən müzakirə edilən kreditləşdirmə üsullarından asılıdır. razılaşma.

6. Müqavilənin şərtlərinin yerinə yetirilməsinə və kreditin ödənilməsinə nəzarət (kredit marketinqi). Bu, həm də kreditləşmə prosesində çox mühüm addımdır, çünki onun əsas məqsədi kredit üzrə əsas borcun və faizlərin vaxtında ödənilməsini təmin etməkdir. Bu mərhələdə bank kreditdən istifadəyə görə faizlərin alınmasının müntəzəmliyinə nəzarət edir, yoxlama aktı tərtib edilməklə yerlərdə planlı və plandankənar yoxlamalar aparır. Belə yoxlamalar zamanı kredit müqaviləsində nəzərdə tutulmuş kreditin təyinatı üzrə xərclənməsinə nəzarət edilir. Bundan əlavə, bank hesab-fakturaları, inventar əşyalarının satışı üzrə müqavilələri yoxlayır, borcalanın bankından çıxarışları və son hesabat tarixinə balansı yoxlayır. Bundan sonra bankın kredit mütəxəssisi borcalanı audit aktı və ya arayışı ilə tanış edir. Kredit mütəxəssisi mütəmadi olaraq kredit mövqeyində kredit üzrə borcun hərəkətini, ona görə faizlərin alınmasını qeyd edir və zəruri hallarda müştərinin bankına məlumat verir. Müştərinin maliyyə vəziyyətinin pisləşməsi və kreditin qaytarılmaması riski yarandıqda, kredit mütəxəssisi müvafiq tədbirlərin görülməsi üçün bu barədə öz rəhbərliyinə məlumat verir. Problemli kreditin görünüşü adətən gözlənilməz olmur: təcrübəli maliyyəçi təhlükə əlamətlərini müştərinin krediti qaytara bilməməsi aşkara çıxmazdan xeyli əvvəl aşkar edə bilər. Maliyyə hesabatlarının keçmiş hesabatlara qarşı diqqətlə təhlili debitor borclarının kəskin artması, likvidlik əmsallarının azalması, satışların azalması, əməliyyat itkiləri və s. kimi xəbərdarlıq əlamətlərini aşkar edir. Pis əlamətlər bankın tələb etdiyi məlumatların və ya maliyyə hesabatlarının vaxtında təqdim edilməməsi, şirkət rəhbərlərinin bankla telefon və şəxsi əlaqədən yayınması, müştərinin yeni biznes yaratmaq və ya daşınmaz əmlak almağa həvəsi, spekulyativ ehtiyatların yığılmasıdır. mühüm müştərilərin itirilməsi və s. Borcalanın biznes tərəfdaşlarının davranışı (təchizatçılarının ödəmə qabiliyyəti ilə bağlı sorğular, sığorta şirkəti tərəfindən sığortanın ləğvi) və ya bankın digər şöbələrinin əlaqəsi (məsələn, bu bankda müştərinin hesabında qalığın görünməsi) kredit şöbəsinə çox şey deyə bilər.

Bir bank defoltla dolu ümidsiz kredit aşkar edərsə, dərhal hərəkətə keçməlidir. Ən yaxşı çıxış yolu borcalanla məsələləri müzakirə etmək və böhranlı vəziyyətdən çıxmaq üçün proqram hazırlamaqdır. Bu seçim borcalanı müflis elan etməkdən daha üstündür. Borcalanın məhkəmə çəkişməsi o halda mənfi təsir göstərə bilər ki, sonuncu bankın hərəkətlərinin ona ziyan vurduğunu və onu iflasa apardığını sübut etsin.

Müştəri vəziyyətin düzəldilə biləcəyinə inandıra bilsə, bank aktivləri satmağı, işçilərin sayını azaltmağı, əlavə xərcləri azaltmağı, marketinq strategiyasını dəyişdirməyi, şirkətin rəhbərliyini dəyişdirməyi və s. Banklar, həmçinin (hələ nadir hallarda olsa da) borcalanın işlərinin vəziyyətinə onunla birgə fəaliyyət və ya hətta səhmdar cəmiyyətində iştirak şəklində daha mütərəqqi nəzarət üsullarından istifadə edə bilərlər.

7. Kreditin faizlə ödənilməsi və kredit işinin bağlanması. Bu, bankla borcalan arasında kredit münasibətlərinin son mərhələsidir. Bir qayda olaraq, kreditin ödənilməsinə 2-4 həftə qalmış kredit mütəxəssisi borcalanla əlaqə saxlayır və kreditin qaytarılması perspektivlərini aydınlaşdırır. Müştəri müddətin uzadılmasını xahiş edərsə, o zaman o, beş gün ərzində banka kreditin vaxtında qaytarılmamasının səbəblərini ətraflı əks etdirən rəsmi məktub göndərməyə borcludur. Kreditin uzadılması ilə bağlı müsbət qərar qəbul edildikdə, kredit müqaviləsinə əlavə müqavilə tərtib edilir. Bu sənəddə kreditin yeni ödənilməsi şərtləri və faiz dərəcəsi (əgər dəyişdirilərsə) göstərilir. Kreditin qaytarılma vaxtı çatdıqda, kredit mütəxəssisi mühasibat sənədlərinə əsasən onun ödənilməsi faktını və sadalanan faizlərin düzgünlüyünü yoxlayır. Zəruri hallarda borcun ləğvi ödənilməli olan faizlərlə vəsaitin mübahisəsiz silinməsi üçün inkasso tapşırığı verilməklə həyata keçirilir.

Vaxtı keçmiş borc olduqda, aşağıdakı prosedur tətbiq olunur:

kreditin vaxtı keçmiş kredit hesabına köçürülməsi zamanı kredit mütəxəssisi borcun ödənilməsinin səbəblərini və perspektivlərini göstərən memorandum tərtib edir;

bir həftə müddətində borcluya kreditin qaytarılması üçün tələb məktubu göndərilir, o, həmin müəssisənin rəhbərliyinə verilir və ya sifarişli poçt vasitəsilə müəssisənin hüquqi ünvanına göndərilir. 2 aylıq müddətdən sonra kredit ödənilmədikdə, mövcud qanunvericiliyə əsasən, iş arbitraj və ya məhkəməyə verilir.

Kreditin və müvafiq faizlərin tam ödənilməsindən sonra kredit biznesi bağlanır. Ayrı bir vərəqdə kreditin verilməsi və ödənilməsi tarixləri, faizlərin hesablanması üçün hesablamalar və onların köçürülmə tarixləri göstərilir (vərəq faylda verilir). Bu vərəqdə daha sonra “kredit faizləri ilə birlikdə tam qaytarılıb, __ No-li kredit işi bağlanıb (bağlanış tarixi)” qeydi aparılır. Nişan kredit mütəxəssisinin və bankın baş mühasibinin imzaları ilə təsdiqlənir və bankın planlaşdırma-iqtisadi şöbəsinin müdiri kredit faylının arxivə təhvil verilməsi üçün onun saxlandığı yerdə işarə qoyur. bağlandığı tarixdən üç il keçməlidir.

Əlavə A-da 2010-cu il üçün verilmiş kreditlərin və onlar üzrə borcların statistikası verilmişdir.

Kredit vermə prinsipi.

Ödəniş prinsipi borc verəndən alınan maliyyə vəsaitlərinin borcalan tərəfindən qaytarılmalı və ya tam ödənilməli olması deməkdir. Borcalan kreditin tam ödənilməsi üçün borc verənə cavabdehdir. Bu prinsip konkret krediti vermiş bankın hesabına müvafiq məbləğdə pul vəsaitinin köçürülməsi ilə onun ödənilməsində praktiki ifadəsini tapır. Sahibkar firmanın maliyyə sabitliyi, onun etibarlı borcalanlar kateqoriyasına aid olması kreditin qaytarılmasının təminatıdır.

Təcililik prinsipi borc götürən şirkət üçün əlverişli olan istənilən vaxt deyil, dəqiq müəyyən edilmiş vaxtda kreditin qaytarılması zərurəti deməkdir, yəni. Kredit müəyyən müddətə verilir. Kreditdən istifadə müddəti kreditə faktiki ehtiyacın mövcud olduğu vaxtdan asılıdır. Bütün kreditlər verildiyi müddətdən asılı olaraq qısamüddətli, ortamüddətli və uzunmüddətlilərə bölünür. Rusiya maliyyə praktikasında qısamüddətli kreditlər bir ilə qədər, orta və uzunmüddətli kreditlər isə bir ildən çox müddətə verilmiş kreditlər hesab edilir.

Kreditin qaytarılma müddəti kredit müqaviləsində nəzərdə tutulur, ödəmə müddətləri isə kreditləşmə zamanı konkret və ya şərti ola bilər. Maliyyə imkanları olduqda və borcalan şirkətin tələbi ilə kredit müqavilədə göstərilən müddətdən tez qaytarıla bilər. Müddətin pozulması kreditorun borcalan şirkətə iqtisadi sanksiyalar tətbiq etməsi üçün kifayət qədər səbəbdir. Kredit borcunun ödənilməsinin uzun gecikməsi (Rusiya qanunvericiliyinə uyğun olaraq - üç aydan çox) borcalanın müflis elan edilməsi üçün əsas ola bilər.

Bununla belə, kreditor və borcalanın razılığı ilə kredit təşkilatları kreditin ödənilməsində möhlət verə, kredit əməliyyatının müddətini uzada bilər.

Ödəniş prinsipi o deməkdir ki, kredit borc alana kredit təşkilatının mənfəətini təşkil edən faizlə qaytarılması şərti ilə verilir. Beləliklə, bu prinsip firma-borc alanın bankdan aldığı kredit resurslarını bilavasitə geri qaytarmaq deyil, həm də onlardan istifadə hüququnu ödəmək zərurətini ifadə edir. Faizlərin məbləği illik normalar və ya dərəcələr şəklində müəyyən edilir, faiz dərəcələri isə sabit və ya üzən ola bilər. Sabit faiz dərəcələri kreditin müddəti ərzində eyni qalır, üzən faiz dərəcələri isə dəyişilə bilər.Üzən faiz dərəcələrinin istifadəsi yüksək inflyasiya dərəcələri olan dövrlər üçün xarakterikdir. Faizlər aylıq və ya rüblük hesablana bilər. Faizlərin məbləği hesablanarkən sadə və ya mürəkkəb faizlər tətbiq oluna bilər. Sadə faiz metodu ilə hesablama zamanı kredit müddəti faiz hesablama dövrü ilə üst-üstə düşür və faiz dərəcəsi dəyişməmiş ilkin kredit məbləğinə tətbiq edilir. Mürəkkəb faiz o zaman tətbiq edilir ki, kreditin müddəti ərzində faizlər kredit müddəti ərzindəki dövrlər üzrə hesablanır və faizlər əvvəlki dövrdə hesablanmış faizlərlə məbləğə tətbiq edilir.

Faizlərin məbləği və növü bankla borcalan şirkət arasında razılaşma ilə müəyyən edilir. Faiz miqdarı həm mikro, həm də makroiqtisadi xarakterli bir sıra amillərdən təsirlənir:

kreditin qaytarılması riskinin dərəcəsi;

kreditin qaytarılma müddəti;

kreditin alınması və onun istifadəsinə nəzarət üzrə xərclərin məbləği;

inflyasiya prosesinin tempi;

bazar iqtisadiyyatının tsiklik inkişafı və s.

Kreditin maddi təminatı prinsipi borcalan şirkət tərəfindən öhdəliklərinin mümkün pozulması halında borc verənin əmlak mənafelərinin qorunmasının təmin edilməsi zərurətini ifadə edir və təminatlı və ya təminatlı kreditlər kimi kreditləşdirmə formalarında praktik tətbiqini tapır. maliyyə təminatı ilə. Belə ki, bu prinsip o deməkdir ki, kreditin verilməsi şərtlərinə görə borcalan borc verənə kreditin qaytarılmasına zəmanət verməyə borcludur və bu tələbdən imtina edildikdə, borc verəndə qeyri-qanuni saxlanılan vəsaitlərin borcalanın dövriyyəsindən çıxarılması üçün əsaslar olmalıdır. Əgər borc verən borcalanın ödəmə qabiliyyətinə və öhdəliyinə tam əmindirsə, kredit təmin olunmaya bilər.

Girov ayrıca müqavilə şəklində verilməlidir. Girovun bank üçün üstünlüyü kreditin qaytarılma ehtimalının yüksək olmasıdır, çünki qaytarılmadıqda bank girov qoyulmuş əmlakın dəyərindən öz tələbini təmin etmək imkanı əldə edir. Bundan əlavə, girovla kredit əməliyyatında kreditorun tələbini təmin etmək hüququ bir sıra digər kreditorlara nisbətən üstünlük təşkil edir.

Bir qayda olaraq, girov kimi əmlak və ya əmlak hüquqları, əmlakdan istifadə və ya ona sahiblik hüququ verilir. Dövriyyədən çıxarılan əmlak, borcalanın şəxsiyyəti ilə ayrılmaz bağlı olan tələblər, xüsusən də həyat və sağlamlığa dəymiş zərərin ödənilməsi tələbləri istisna olmaqla, kredit girovu inventar əşyaları, qiymətli kağızlar, valyuta, hesablaşma sənədləri və s. ola bilər. .

Girov əvvəlki tələbləri təmin etmək üçün artıq girov qoyulmuş əmlak ola bilər, belə girov sonrakı girov adlanır. Sonrakı girovdan istifadə edərkən borcalan şirkət hər bir sonrakı kreditor-girov saxlayana bu əmlakın hazırda mövcud olan bütün girovları haqqında məlumat verməyə borcludur. Həyata keçirilməsi çətin olan dəyərlər banklar tərəfindən böyük qeyd-şərtlərlə girov kimi qəbul edilir.

Girovun şərtlərinə görə, girov qoyulmuş əmlak borcalanda qala və ya borc verənin mülkiyyətinə verilə bilər. Girov saxlayan adətən qiymətli kağızları və xarici valyutanı qəbul edir, digər əşyaları isə girov qoyanda qoyur. Girov predmeti kreditorun kilidi və ya möhürü altında, habelə girovu göstərən işarələr qoyulmaqla borcalanda qala bilər. Belə bir girov sərt adlanır. Qiymətli kağızla təsdiq edilmiş əmlak hüququ girov qoyulduqda, sonuncu notariusda depozitə verilə bilər.

Xarici kredit təcrübəsində qəbul edilir ki, kredit məbləğinin girov məbləğinə nisbəti aşağıdakı kimi olmalıdır: inventar əşyaları üçün - onların dəyərinin 85%-dən çox olmamalıdır; borcluların öhdəlikləri üzrə onların etibarlılığından asılı olaraq - 50 faizdən 90 faizədək; səhmlər üçün - 80% -ə qədər; dövlət qiymətli kağızları üzrə - onların bazar dəyərinin 95%-i qədər.

Sahibkarlıq şirkətinin maliyyə xidməti kredit müqaviləsinin və girov müqaviləsinin şərtlərinin yerinə yetirilməsinə nəzarət etməlidir, çünki şərtlərin pozulması kredit müqaviləsinin ləğvinə və bu da öz növbəsində borc kapitalının çıxarılmasına səbəb ola bilər. və sahibkarlıq fəaliyyətinin maliyyə dəstəyi mənbələrinin ümumi həcminin azalması.

Bank kreditinin qaytarılması zamin və ya bank zəmanəti ilə də təmin edilə bilər.

Zaminlik müqaviləsinə əsasən, zamin üçüncü şəxsin kreditoru qarşısında sonuncunun öz öhdəliklərinin tam və ya qismən yerinə yetirməsinə görə məsuliyyət daşımağı öhdəsinə götürür. Zəmanətçi kreditor qarşısında borclunun öhdəliklərini yerinə yetirməməsi və ya lazımınca yerinə yetirməməsi nəticəsində faizlərin ödənilməsi, borcun alınması ilə bağlı məhkəmə xərclərinin ödənilməsi və kreditorun digər itkiləri də daxil olmaqla, borclu şirkətlə eyni dərəcədə məsuliyyət daşıyır. Müqavilədə zaminin həm törəmə (tək), həm də borclu ilə birgə və birgə məsuliyyəti nəzərdə tutula bilər.

Zəmanətə xitam verilir: borc götürən şirkət tərəfindən kredit banka qaytarıldıqdan sonra; borcun başqa şəxsə keçdiyi halda, zamin yeni borcluya görə məsuliyyət daşımağa razı olmadıqda, habelə onun verildiyi zaminlik müqaviləsində göstərilən müddət bitdikdə.

Bank zəmanəti, kredit təşkilatının başqa şəxsin - prinsipalın tələbi ilə, zaminin verdiyi öhdəliyin şərtlərinə uyğun olaraq, əsas borc verənin kreditoruna - benefisiarına verilən pul məbləğini ödəməyə dair yazılı öhdəliyidir. benefisiar tərəfindən onun ödənilməsi üçün yazılı tələbin təqdim edilməsi.

Şirkət əlavə borc kapitalını cəlb etmək üçün bank zəmanətindən də istifadə edir, eyni zamanda bank zəmanətinin qiyməti vacibdir ki, bu da kredit üzrə faizlərlə birlikdə özünü təmin etmə tələbini təmin etməlidir. Firma zəmanətçinin ondan müvafiq tələbləri və sənədləri aldıqdan sonra benefisiar qarşısında öhdəliklərini yerinə yetirəcəyinə əmin olmalıdır.

Kreditin məqsədyönlü xarakteri prinsipi bir çox kredit əməliyyatlarına şamil edilir və borc verəndən alınan vəsaitlərin məcburi məqsədyönlü istifadəsində ifadə olunur. Bu prinsip kredit müqaviləsinin kreditin konkret məqsədini müəyyən edən müvafiq bölməsində praktiki ifadəsini tapır. Kreditin təyinatı üzrə istifadə edilməsi öhdəliyinin pozulması kreditin vaxtından əvvəl geri alınması və ya kredit faizinin artırılması üçün əsas ola bilər.