Колко финансова помощ може да бъде изплатена на служител? Информация за посочване в поръчката

Финансовата помощ за служителите е една от социалните гаранции в трудни житейски ситуации

Всеки човек преживява обстоятелства, когато финансовата подкрепа става необходима. Така че това обикновено е свързано с неблагоприятни житейски ситуации, както и с радостни събития, които стават не по-малко скъпи.

Помощта, изплащана от институцията на служителите в такива случаи, е една от социалните гаранции, използвани от ръководството на организацията в отношенията със служителя. Тъй като подкрепата под формата на финансова помощ е превод на средства, трябва да се обърне специално внимание на компетентното и правно правилно изпълнение на документите, както и на системата за тяхното данъчно облагане.

Ще говорим повече за причините за изплащане на финансова помощ на служителите и подготовката на съответните документи по-долу.

Въпросният вид подкрепа, която се предоставя, е със специална насоченост – да подпомогне финансово служител, който е в затруднено финансово положение.

Тъй като основната цел на помощта е да осигури необходимите материални условия за решаване на финансовите проблеми на служителя, такова плащане по никакъв начин не зависи от собствените постижения на служителя; всеки служител, който се намира в трудна ситуация, може да го получи.

Финансовата помощ има социален и изключително индивидуален характер, поради което се начислява само по заявление на служителя, към което той прилага документи, потвърждаващи настъпването на обстоятелства, довели до необходимостта от това плащане.

Моля, имайте предвид, че материалната подкрепа не се взема предвид при изчисляване на средната заплата на служителя, което е важно, когато му се предоставят ваканции или обезщетения за майчинство.

Списък на основанията за извършване на плащания на служител

Основания за предоставяне на финансова помощ на служителите

Действащото трудово и гражданско законодателство не регулира реда и причините, поради които се начислява финансова помощ от работодателя, следователно обстоятелствата, при възникването на които се изплаща този вид финансова подкрепа, се определят само от самата организация в местните разпоредби, разработени от работодателя.

По този начин основанията за получаване на финансова помощ могат да бъдат посочени в съответния правилник или колективен трудов договор. Също така някои организации предвиждат такива основания директно в трудовия договор или в Правилника за бонусите.

В същото време това не е напълно правилен подход, тъй като въпросният вид плащане не зависи от трудовите постижения на служителя и е мярка за социална подкрепа.

Най-често финансовата подкрепа се предоставя по следните причини:

1. Необходимостта от скъпо лечение. В същото време такова лечение трябва да е наистина необходимо, тоест не може да бъде заменено с по-евтин вариант.
2. Значителни парични щети. Такива щети обикновено включват последствията от извънредни ситуации, природни бедствия, злополуки, кражби и грабежи, претърпени от служителя. Характерът на материалната подкрепа в изброените ситуации може да бъде не само паричен, но и материален характер - позволено е да се предоставят необходими неща или продукти на пострадалия служител.
3. Семейни обстоятелства (сватба, раждане на дете, погребение).
4. Пенсиониране или отиване на служител във ваканция. В тези ситуации плащането се предоставя наведнъж на всеки служител.
5. Други трудни житейски ситуации. Такива обстоятелства включват отглеждане на деца с увреждания; временно безработен съпруг; отглеждане на деца от самотна майка или баща и други подобни ситуации, които служителят може да документира.

Струва си да се отбележи, че при смърт на служител на организация, неговите преки роднини имат право на финансова помощ (ако имат смъртен акт и документи, които могат да потвърдят връзката).

Размер и видове предоставена помощ

Размер и видове финансова помощ на служителите

Този вид финансова подкрепа, като материална помощ, може да бъде разделена на следните видове:

• (еднократни) и периодични (в зависимост съответно от периодите на начисляване);
• парични (рубли) или материални (стоки, храна и др.);
• целеви (свързани с определени обстоятелства, възникнали за служителя) и нецелеви (не изисква конкретна цел, подкрепена с документи, и следователно е ограничен до ограничен размер).

Размерът на финансовата помощ може да бъде установен само директно от ръководителя на организацията и определен въз основа на конкретния случай и финансовите възможности на организацията.

Материалната финансова подкрепа може да бъде изплатена от средства, които са печалби, получени от дейността на компанията. Решението за необходимостта от натрупване на парични доходи в организацията се взема директно от ръководството.

В същото време е необходимо да се обърне внимание, че този вид социална подкрепа не е задължително да се предоставя в парична форма. Съгласно местните разпоредби на организацията, които регулират този въпрос, финансовата помощ може да бъде предоставена с необходими артикули или стоки. Също така, по преценка на ръководството, финансова помощ може да бъде предоставена чрез предоставяне на всякакви услуги безплатно или плащане на сметки за тези услуги.

Документи, които трябва да бъдат предоставени на служителя

Както беше отбелязано по-горе, процедурата за изплащане на такава парична помощ като материална помощ е фиксирана във вътрешните нормативни документи на организацията.

За да получи финансова подкрепа, служителят трябва да подаде заявление, адресирано до ръководителя на предприятието, което трябва да отразява причините за получаване на този вид плащане, както и да приложи съответните документи.

Нека да разгледаме по-отблизо какви документи ще трябва да представите на вашия мениджър във всяка от горните ситуации.

Необходимостта от скъпоструващо лечение:

• лекарско свидетелство;
• споразумение за предоставяне на платени услуги с клиниката;
• документи, потвърждаващи плащането на лекарства;
• рецепти, заверени с подпис и печат на лекуващия лекар;
• документи за необходимостта от скъпоструващо лечение.

Значителни парични щети:

1. Документи, които потвърждават факта на ситуацията и са издадени от оторизирана организация.
2. Копие от акт за нанесени материални щети, заверено от съответния орган.

Сватба, раждане на дете:

• удостоверение за брак (копие);
• акт за раждане (копие).

Смърт на близки роднини:

1. Акт за смърт (копие).
2. Документ, който може да потвърди връзката с починалия.

Други трудни житейски ситуации:

• udost увереността на самотната майка;
• документ, потвърждаващ наличието на увреждане;
• документи, потвърждаващи друга трудна ситуация на служителя.

Процедура за разглеждане на заявлението

Молба на служител за финансова помощ

В процеса на разглеждане на личен служител с искане за изплащане на финансова помощ, ръководителят на организацията одобрява документ, посочващ по-нататъшни действия - да удовлетвори това заявление или да откаже социално плащане.

След одобрение на заявлението на служителя се изготвя заповед за прехвърляне на парични средства или друго плащане на служителя. Заповедта на управителя трябва да посочва, наред с други неща, основата, размера и времето на плащане на предоставената подкрепа и източника на това плащане.

Заповедта, поради липса на законово изискване за изпълнение на този документ, се издава в свободна форма, разработена и прилагана от конкретна организация, както и се регистрира във вътрешния дневник за документооборот.

Характеристики на дизайна на Правилника за финансова помощ

Възможността за извършване на плащания на финансова помощ на служителите от работодателя се предоставя, както бе споменато по-горе, от местните разпоредби на конкретна организация.

Действащото законодателство не регулира процедурата за одобряване на този документ, поради което финансовата помощ (наричана по-долу Правилника) се съставя в свободна форма в съответствие с изискванията на чл. 8 от Кодекса на труда на Руската федерация. В същото време, ако в организацията има синдикален орган, съгласуването с него за одобряване на Правилника е задължително.

Процедурата за изготвяне и одобряване на Правилника може да бъде представена по следния начин:

1. Ръководителят на организацията трябва да издаде заповед за създаване на проект на правилник в предприятието, като назначи лица, отговорни за това, и посочи крайните срокове за завършване на работата.
2. Изготвяне на проекта на Правилник от отговорни служители.
3. Съгласуване на проекта на правилника със синдикалния орган на предприятието.
4. Одобряване със заповед на ръководителя и влизане в сила на правилника.
5. Запознаване на служителите срещу личен подпис с утвърдения правилник.

Одобреният правилник трябва да съдържа следните основни точки:

• списък на основанията за плащане;
• дължими суми за всяко от основанията;
• процедура за кандидатстване за финансова подкрепа;
• списък на необходимите документи, които служителят трябва да представи;
• срокове за разглеждане на заявлението на служителя;
• последователност на отпускане и превеждане на финансовата помощ;
• права и задължения на служителите и ръководителя на организацията по въпроса за начисляването на материална подкрепа.

Мениджърът може също така да посочи в Правилника, че решението за одобряване на заявлението за плащане на служител или отказ за удовлетворяването му се взема в зависимост от конкретната ситуация и финансовото състояние на компанията.

Данъчно облагане

Данъчно облагане на финансовата помощ на служител

Въпросът за данъчното облагане на материалната подкрепа, изплащана на служител, е от интерес за почти всички работодатели. На законодателно ниво спецификата и данъчното облагане на материалната помощ се регулират от Данъчния кодекс на Руската федерация в членове 270 и 217.

По правило финансовата подкрепа за служителите, чийто размер не надвишава 4000 рубли за календарна година, не подлежи на данъчно облагане (клауза 28 на член 217 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Специални основания за изчисляване на данъка върху доходите на физическите лица се установяват за плащания, извършени при обстоятелствата, изброени в чл. 217 Данъчен кодекс на Руската федерация. Нека разгледаме по-отблизо най-често срещаните от тях:

1. Раждането, както и осиновяването на дете.
2. Смърт на близки роднини на служител, помощ на семейството на починал служител (включително бивши и пенсионирани служители).
3. Значителна финансова загуба (извънредна ситуация, природно бедствие).

Въз основа на гореизложеното материална подкрепа може да бъде предоставена на всеки служител на организацията, който се окаже в затруднено финансово положение по различни причини и по начина, предписан от местния регулаторен акт на предприятието.

Тъй като този въпрос е уреден доста формално на нивото на действащото законодателство, се отдава голямо значение на разработването и одобряването на вътрешни правила, в които работодателят трябва да регулира подробно всички нюанси на изчисляване на материалните плащания на служителите, включително като вземе предвид характеристиките на конкретна организация.

Можете да научите как да кандидатствате за финансова помощ на служители в следния видеоклип:

Форма за получаване на въпрос, напишете своя

Един от най-известните видове гаранции за социален ред е предоставянето от предприятие на така наречената материална помощ на служител. Много често тя е неразделна част от „социалния пакет”, предлаган от работодателя. Но на практика получаването му почти винаги е придружено от много объркващи въпроси относно самата процедура на плащане и свързаното с това данъчно облагане.

Нека дефинираме термините

Въпросите за стимули, бонуси за служителите, както и различни финансови помощи се срещат навсякъде и понякога не са никак прости. Кодексът на труда ще ви помогне да се справите с тях.

Понятието „възнаграждение за труд“ (член 129 от Кодекса на труда) включва не само заплати, но и компенсации, стимули, бонуси и други видове стимули. Системата на заплащане се урежда с трудовия договор, в съответствие със закона и вида на възнаграждението, практикуван от работодателя.

Размерът на установените заплати (тарифни ставки), компенсациите и бонусите за стимулиране, както и процедурата за бонуси се съдържат в колективния договор и други местни документи.

В допълнение, работодателят има възможност да възнагради съвестните служители чрез издаване на непланиран бонус, обявяване на благодарност, връчване на сертификат или подарък.

Какво представляват бонусите и поощрителните плащания?

Те включват някои допълнителни плащания, надбавки и други видове финансови стимули. Те, за разлика от обезщетението, не се правят за работа при специални условия (например с вредни вещества) и не са законово ограничени по размер.

Ако трудовият договор предвижда начисляване на бонуси с определена честота и няма други условия за издаването им, следователно те се считат за част от трудовите доходи и подлежат на задължително плащане.

Да кажем, че при наемане договорът предвижда клауза за предоставяне на финансова помощ за почивка, като се посочва сумата. След това, без допълнителни документи, работодателят е длъжен да извърши това плащане. Ако размерът му не е посочен, ще ви е необходима връзка към местния акт (наредби за бонусите), с който служителят се запознава при подписване.

За еднократни бонуси е достатъчна заповед от мениджъра, посочваща основата и размера на плащането.

Помощ за работниците: какви са нейните нюанси?

Концепцията за „материална помощ на служител“ стои малко отделно в системата за начисляване.

Нека да разберем какво е то. Още от дефиницията става ясно, че еднократната финансова помощ е вид трудова гаранция, която има социален характер. Не може да се плаща за съвестен труд или професионални умения. Предназначението му е да подпомогне служителя в настоящата неблагоприятна финансова ситуация.

Основанията, на които се отпуска еднократна финансова помощ, като правило са непредвидени обстоятелства, които включват сериозни финансови разходи. Това може да са физически или материални щети, събития, които изискват значителни разходи (сватба, раждане на деца, погребение).

Следователно финансовата помощ не зависи по никакъв начин от резултатите от производството или от самия служител. Има строго индивидуален характер и се изплаща само по лично заявление на служителя, придружено с документи, потвърждаващи особени обстоятелства. Също така не може да бъде редовно и да служи като компенсация за направени разходи.

Предоставянето на финансова помощ е насочено към разрешаване на възникнали проблеми на служителите. Позоваванията на възможността за получаването му най-често са включени в местните регулаторни актове на предприятието.

Но наличието на такава възможност не предполага автоматично задължение на работодателя да оказва помощ на всички текущо, превръщайки го в вид бонус.

"Материал" за ваканция

Това е най-често срещаният му вариант. Но за да не го разглеждаме като бонус и да не го свързваме с резултатите от работата, трябва да бъдат изпълнени следните условия:

• Основанието за изплащане на посочената сума е настъпването на събития или обстоятелства (евентуално от спешен характер), които не са свързани с редовните резултати от работата на служителя.
• Изплащането на финансова помощ става по заявление на получателя със задължителното прилагане на сертификати и други подкрепящи документи.
• Стойността му няма нищо общо със заплатите.
• Няма честота за предоставяне на този вид помощ.

Понякога тези условия са трудни за логично „свързване“ с годишния отпуск. Работодателите трябва да прибягват до всякакви трикове.

Ако всички точки са изпълнени, такова плащане може да се счита за финансова помощ и не подлежи на данък върху доходите на физическите лица (при условие че сумата не надвишава 4000 рубли за календарна година).

Какво не важи за това понятие

Наредбите могат да предвиждат възможността за изплащане на помощ на служител в случай на форсмажорна ситуация. Ако плащането е определено като редовно, независимо от обстоятелствата, то не може да се класифицира като финансова помощ. Това вече е елемент от възнаграждението, което подлежи на облагане. Както е известно, социалните плащания, посочени в колективния договор, не са освободени от данъци.

Ако според ръководителя причината, посочена в заявлението на служителя, е обстоятелство от непредвиден характер, той издава заповед, в която посочва размера на помощта и периода за нейното изплащане. Няма законови ограничения относно целите и честотата на освобождаване от данъци, този въпрос е по преценка на работодателя.

Какво казва законът?

Според закона понятието материална помощ включва всяко предаване както на пари, така и на лекарства, храна, облекло или обувки, транспорт и други материални средства на нуждаещи се хора. Това е тълкуването на Националния стандарт на Руската федерация (GOST R 52495-2005) по отношение на социалните услуги.

Това се отнася предимно за лица, засегнати от терористични атаки или природни бедствия. Но в законодателството няма ясно тълкуване на предоставянето му на обикновените работници. Като цяло това определение включва увреждане на здравето (не по вина на предприятието), финансови проблеми в особено голям мащаб и, както беше споменато по-горе, значително събитие, например раждане на дете.

Напомняме, че законът дори и в тези случаи не задължава работодателя да окаже съдействие на служителя, т.е. това е абсолютно доброволен въпрос.

Бъдете конкретни

В правилата за финансова помощ на организацията всички обстоятелства за нейното изплащане трябва да бъдат посочени възможно най-точно; неясни формулировки като „за целите на социалната защита“ са неприемливи. В противен случай данъчната служба ще подозира ръководството, че се опитва да занижи размера на данъчната основа.

В голямо предприятие процедурата за изплащане в клонове трябва стриктно да съответства на същата, както в централния офис. Свободностите в тълкуването на основния ред са недопустими.

Заповед за плащане на помощ се издава, когато ръководителят, след като прочете заявлението на служителя и провери документите, се съгласи. Какво още трябва да знаете?

Поръчката за предприятието трябва да включва точната сума и периода на плащане, както и пълното име на получателя на помощта, основата и връзката към регулаторния документ, регулиращ системата за финансова помощ в организацията.

Необходимо е също да се посочат източници (например от печалба - текуща или минали години).

Счетоводна помощ

Може да се преведе по банков път по сметка, посочена от служителя, или да се издаде в брой от касата на фирмата. В този случай е допустимо да се начисли заедно със заплатата и да се впише в извлечението или има отделно издаване по касов ордер.

В счетоводната система финансовата помощ за служител се кредитира по сметка 73, наричана „разплащания с персонал за други операции“. Друго е, когато става въпрос за непознати.

Финансовата помощ за роднини на служителя или бивш служител (за погребения или скъпо лечение) се отчита в сметка 76 („разплащания с различни длъжници и кредитори“).

Дебитът зависи от източника на плащане:

• дебит на сметка 84 - ако плащането се извършва от печалби от минали години;
• дебит на сметка 91 – при плащане от текуща печалба.

Вноски в задължителните социални фондове

Според писма и инструкции от Министерството на здравеопазването и социалното развитие на Русия само тази помощ включва изчисляване на застрахователни премии, което се извършва в рамките на трудовото правоотношение между организацията и нейния служител. Този, който се оказва освободен от вноски е:

• на бивш служител (след датата на уволнението);
• на служител по повод смърт на близък;
• финансова помощ във връзка с природни бедствия и други извънредни обстоятелства.

Също така няма да се изчисляват вноски върху суми, изплатени на майката и бащата (и поотделно, ако и двамата работят в предприятието) за раждане на дете, предоставено преди бебето да навърши една година. Сумата не трябва да надвишава 50 000 рубли.

Както бе споменато по-горе, помощта, която не надвишава 4000 рубли, не се облага с данъци и вноски. на човек за календарна година.

Как се изчислява данъкът върху доходите на физическите лица?

Относно вноските в пенсионния фонд. Няма да се начисляват и на основание чл. 10 Федерален закон № 167-FZ от 15 декември 2001 г. Този член установява данъчната основа за пенсионни вноски, идентична с данъчната основа по Единния социален данък. Тази процедура е възприета въз основа на принципа на пенсионното осигуряване - пенсията се формира от трудови възнаграждения.

...и други приноси?

При изчисляване на вноските за професионални болести и злополуки трябва да се ръководи предимно от Закон № 125-FZ от 24 юли 1998 г. (с измененията на 1 декември 2004 г.), който определя процедурата и правилата за изчисляване на такива вноски и списъка на плащания, от които са освободени. Според тези документи плащанията на лица, които нямат трудови правоотношения с организацията (например роднини или бивши служители), са напълно изключени от данъчната основа.

Помощта, предоставена на служителите, не подлежи на осчетоводяване, според списъка на ситуациите и причините за нейното плащане. Това са например пожар, природно бедствие, кражба, нараняване, смърт на близък роднина или на самия служител и редица други.

Теоретично трябва да се начисляват вноски за други (невключени в списъка) видове застрахователни случаи, както настояват специалистите на FSS. Те мотивират това с факта, че списъкът с „изключения“ е затворен и съдържа краен брой елементи. Но такова твърдение е в явно противоречие с разпоредбата за отчитане изключително на размерите на доходите от труд.

По правило окончателното заключение по тази тема трябва да се прави всеки път на място. Понякога такива спорове трябва да се решават в съдебната зала.

Подобен списък на доходите, които не подлежат на данъчно облагане, се съдържа в член 217 от Данъчния кодекс на Руската федерация.

Случва се служител, който се нуждае от помощ, да не знае под каква форма да го поиска правилно. И дори когато въпросът е предварително съгласуван с ръководството, остават неясноти. Как правилно да напишете заявление за финансова помощ на служител? Ще се опитаме да дадем типичен пример. Ще бъде само приблизително, тъй като всеки случай е индивидуален.

Образец на молба за финансова помощ

На първо място, този документ, както всяко изявление, трябва да има в заглавката си информация за това кой и от кого е адресиран. За тази цел в горния десен ъгъл се посочва длъжността, пълното име на ръководителя, пълното име на предприятието (организацията), отдолу - пълното име на кандидата и неговата длъжност.

Текстът, като правило, започва с думите „Моля за финансова помощ...“, последвани от подробни мотиви за искането. Тяхното представяне трябва да бъде стегнато, лаконично, без художествено разкрасяване и емоции, отразяващи същността на въпроса.

Ако има документи, потвърждаващи събитието-причина за заявлението, те трябва да бъдат изброени по ред с приложени копия. Например, в случай на раждане на дете или смърт на роднина, ще се изискват съответните удостоверения.

Датата и подписът на заявителя се поставят в долната част на заявлението.

Какво можете да претендирате?

Имате право да посочите желаната сума в текста. Но това изобщо не означава, че работодателят е длъжен да го плати. Посочената цифра ще му служи като ориентир, а окончателния размер на финансовата помощ ще определи сам.

Ако шефът вземе положително решение (съгласява се да удовлетвори искането), той издава заповед, в която се посочва точната сума. Въз основа на което служителят има право да получи тези пари в касата на организацията.

Подпомагането на най-уязвимите слоеве от населението в трудни моменти от живота им е една от основните функции на правителството. Държавата ежегодно разработва нови програми, насочени към подобряване на стандарта на живот на всички граждани без изключение - увеличава пенсиите до жизнения минимум, назначава обезщетения и предлага сключване на социални договори. Основният правен акт на страната, Конституцията, задължава правителството да помага на гражданите да задоволяват нуждите си и да поддържат общественото здраве. Освен различни помощи и обезщетения, хората при определени обстоятелства могат да разчитат и на финансова помощ поради тежкото си финансово състояние. Нека да разгледаме какви плащания са предвидени през 2019 г.

Какво представлява финансовата помощ?

Финансова подкрепа се предоставя на кандидатстващите с написване на подходящо заявление. Обикновено се предоставя само веднъж, за да подкрепи човек в трудни моменти. Под материална подкрепа се разбира безвъзмездна парична помощ на лица, принадлежащи към нуждаещи се категории граждани, които имат затруднения с пари поради непредвидени обстоятелства.

Наредби за предоставяне на финансова помощ на служителите на предприятията

Има специално разработена разпоредба, която регламентира процедурата за предоставяне на финансова помощ на служители на предприятия, които кандидатстват. Съгласно тази разпоредба, официално работещ служител може да подаде молба за финансова помощ, която се разглежда от сформирана за случая комисия, в която членуват служители на същото предприятие. При изчисляване на размера на плащането се вземат предвид заплатата на служителя и ситуацията, която е засегнала финансовото състояние на гражданина.

Има и друга форма на материална подкрепа за нуждаещите се - предоставянето на еднократно плащане от държавата. Тази година размерът на обезщетението е 4000 рубли.

Какви категории граждани имат право на финансова помощ и при какви условия?
обстоятелства може да се получи

Законът определя категории кандидати, чието искане за изплащане на еднократна финансова помощ може да бъде удовлетворено:

• пенсионери над 65 години;
• граждани и семейства с ниски доходи;
• официално наети служители на фирмата;
• военнослужещи;
• студенти, чиято майка или баща са получили група с увреждания;
• студенти с увреждания;
• хора с увреждания;
• деца, чиито родители не са навършили 18 години;
• многодетни родители.

Помощ могат да потърсят и бременни служителки, които имат нужда от пари поради предстоящо раждане. Колективният договор на компанията може да посочи други случаи, когато служител може да кандидатства за плащане на еднократна сума. Това може да е не само трудна финансова ситуация, но и например празнуване на годишнина.

Кой има право да кандидатства за финансова помощ?

Що се отнася до трудната финансова ситуация, поради която гражданите са принудени да искат финансова подкрепа от държавата, кандидатите, които имат право да кандидатстват за плащане, включват:

• самотни родители, отглеждащи едно или повече деца сами без стабилен източник на доходи;
• майка или баща на дете (деца), които са принудени да отглеждат непълнолетни самостоятелно, без помощта на втори родител;
• хора с увреждания (предимство имат хора с увреждания от група I, за които плащането е предназначено в по-голям размер в сравнение с хора с увреждания от групи II и III);
• самотни граждани, чиито доходи не са достатъчни, за да си осигурят всичко необходимо.

Къде да кандидатствате за финансова помощ, условия за нейното предоставяне

Мястото, където се подава заявлението, зависи от това към коя категория кандидати принадлежи нуждаещият се от подкрепа гражданин. Можете да получите еднократно плащане в следните случаи:

1. При работодателя(опция за тези, които работят официално в компания, която предоставя финансова помощ на служителите).
2. В регионалния клон на органа за социална защита(тук трябва да кандидатстват пенсионери, хора с увреждания и самотни майки, както и други категории кандидати без официално място на работа).
3. Учебно заведение(само за студенти от университети и средни учебни заведения).

Във всеки случай е необходимо да има документално доказателство, че гражданинът принадлежи към определена категория граждани - това може да бъде удостоверение от медицински и социален преглед за присвояване на група с увреждания, удостоверение на многодетен родител, и така нататък.

Данъчно облагане на средства, издадени като финансова помощ

Размерът на материалната подкрепа от работодателя се облага с данък върху доходите на физическите лица по обичайната ставка, ако размерът на плащането надвишава 4 хиляди рубли.

Средствата, предоставени на гражданин като финансова помощ, няма да се облагат с данък върху доходите на физическите лица, ако:

• са му отпуснати средства поради смърт на роднина;
• осигурени са средства за заплащане на скъпи медицински процедури;
• предоставена е финансова подкрепа на служител, напуснал работа поради пенсиониране или инвалидност;
• средства са изплатени на майката на новороденото в размер на не повече от 50 000 рубли.

Как се обработва финансовата помощ във връзка с трудни финансови ситуации?

Редът за кандидатстване за еднократна финансова помощ зависи от причината, поради която кандидатът се нуждае от допълнителни средства. Различни категории граждани трябва да кандидатстват пред различни органи, за да получат средства. Във всеки случай прегледът на документите ще отнеме не повече от 10 дни.Нека разгледаме това по-подробно.

Как да кандидатствате за финансова помощ за работещи граждани

Заетите граждани трябва да се свържат с отдела за човешки ресурси, счетоводния отдел или директно с работодателя. Трябва да действате според следния алгоритъм:

1. Свържете се с вашия мениджър и разберете за възможността за получаване на плащане. Ако е възможно, напишете заявление за финансова подкрепа (посочете пълното име на служителя, длъжността на кандидата, искането за финансова подкрепа, дата, подпис).
2. Дайте заявлението на началниците си за подпис и го занесете в счетоводството. Изчакайте средствата да бъдат кредитирани по вашата карта или получете пари в брой на място.

Как да кандидатствате за финансова помощ за студенти

За да получат финансова помощ, студентите от университети, техникуми, академии и колежи трябва да действат по следната схема:

1. Напишете заявление във формата, установен от учебното заведение (посочете името на ученика, групата, искане за изплащане на финансова помощ, причини за нуждата от пари, дата). Не забравяйте да подпишете.
2. Дайте заявлението за подпис на ръководителя на учебната група, куратора или декана на факултета.
3. Съберете необходимите в тази ситуация документи и приложете документите към заявлението. Представете в счетоводния отдел, деканата или друг отдел на учебното заведение, занимаващ се с подобни въпроси.
4. Изчакайте средствата да бъдат кредитирани на картата, използвана за плащане на стипендията, или получите обоснован отказ за плащане.

Как безработните могат да получат финансова помощ?

За безработните граждани има отделна процедура за получаване на финансова помощ под формата на еднократна помощ. Състои се от следното:

1. Трябва да се свържете с органите на SZN, да напишете заявление за получаване на обезщетения поради трудно финансово положение (посочете пълното си име, адрес на регистрация, данни от вашия паспорт, състав на документални доказателства за права на плащане, искане за плащане, дата , подпис).
2. Приложете всички необходими документи към заявлението, изчакайте одобрение на заявлението или писмо за отказ с посочване на причината.

Какви документи са необходими за кандидатстване за финансова помощ?

Където и да кандидатства гражданин за получаване на средства, той ще трябва да докаже, че е в затруднено положение и има нужда от пари. В зависимост от ситуацията и категорията на кандидата, той може да се нуждае от следните документи:

Документ	Къде да го вземем
	Формулярът се издава на мястото на подаване на документите
Руски паспорт	Министерство на вътрешните работи на Руската федерация
Трудова книжка (при кандидатстване на работното място)	отдел "Човешки ресурси".
Студентска карта (за студенти от университети и колежи)	По място на обучение
Удостоверение за пенсия (за нуждаещи се пенсионери)	Пенсионен фонд
Удостоверение за състава на семейството	Жилищен отдел, паспортна служба
Заключение на медико-социална експертиза за определяне на група с увреждания (за хора с увреждания)	Бюрото на ITU
Удостоверение за раждане на дете без посочване на информация за бащата или удостоверение от службата по вписванията за вписване на данните на бащата според майката (за самотни майки)	Служби по граждански вписвания
Удостоверение за раждане на детето (децата) (за майки, кандидатстващи за плащане по повод раждане на дете)	Служби по граждански вписвания
Удостоверение за регистрация в предродилна клиника (за бременни жени)	При гинеколог, наблюдаващ хода на бременността
Направление от лекуващия лекар за скъпоструваща операция или лечение или рецепта за закупуване на скъпоструващи лекарства (за тези, които се нуждаят от помощ при диагностициране на заболяване)	Клиника
Акт за смърт на роднина, дете, съпруг (за нуждаещи се от пари поради предстоящо погребение или поради загуба на издръжка)	Служби по граждански вписвания

Законодателни актове по темата

Често срещани грешки

грешка:Гражданинът се обърнал към работодателя си за финансова подкрепа, без да документира причините за нуждата си от пари.

Помощта, предоставена на служителите под формата на парични плащания, се нарича материална помощ. Такова плащане не е пряко посочено в трудовото законодателство; работодателят има право да го осигури самостоятелно. Всички данъчни рискове са свързани само с това как точно е формализирана такава помощ. В тази статия ще разгледаме предоставянето на финансова помощ на служител за лечение.

Финансова помощ

Финансова помощ от социален характер

Въпреки факта, че между служителя и работодателя е сключено трудово правоотношение, това не означава, че всички плащания, преведени на служителя, са свързани със заплатите. В допълнение към трудовия договор работодателят и неговите служители могат да подпишат колективен трудов договор, който се отнася не само за трудовите отношения, но и за социалните.

Тези плащания, които въз основа на колективен трудов договор имат социален характер, не са лост за стимулиране на работниците, тъй като не зависят от тяхната квалификация, както и от сложността на извършената работа и нейното качество. С други думи, такива плащания не са възнаграждение за труд. Въз основа на това можем да заключим, че помощта на служител за скъпоструващо лечение не трябва да подлежи на застрахователни премии, ако са изпълнени условията за социални помощи (Президиум на Върховния арбитражен съд на Руската федерация, Резолюция № 17744/12 от май 14, 2013 г.). Съгласно решението на съда финансовата помощ, предвидена в колективния трудов договор на дружеството, въпреки факта, че не е включена в списъка на плащанията, освободени от застрахователни премии, не може да бъде включена в базата за тяхното изчисляване.

Финансова помощ на служител за лечение

Помощта се предоставя на служителите не само във връзка с тяхното заболяване, но и с болестта на техните близки роднини, например родители, деца, съпруг или съпруга. Помощ може да бъде предоставена, ако служителят (или роднини):

• Получени платени медицински услуги;
• Закупени скъпи лекарства по лекарско предписание;
• Извършване на други разходи, свързани с лечението по лекарско предписание.

Ако на служител се изплаща компенсация, свързана с закупуването на лекарства, ще се изисква потвърждение от лекуващия лекар под формата на рецепта.

Процедурата за получаване на финансова помощ на служител за лечение

За да получи финансова помощ за лечение от работодателя, служителят трябва да напише заявление. Няма специална форма за такова изявление, така че се изготвя в свободна форма. Изготвя се заявление, адресирано до ръководителя на компанията, в което се посочва следната информация: трите имена на служителя, неговата длъжност и лични данни, както и молба за съдействие във връзка с предстоящото лечение или във връзка с вече направени разходи за лечение. При необходимост към заявлението се прилагат оправдателни документи. Такива документи могат да включват:

• разписка за плащане за лечение;
• рецепта от лекар;
• лекарски доклад;
• акт върху услугите, извършвани от медицинската организация.

Служителят не винаги е длъжен да подаде заявление. Понякога работодателят по своя инициатива изплаща помощ на служителя. След това се издава заповед за изплащане на определена сума пари на конкретен служител.

Заповед за изплащане на парична помощ за лечение

Работодателят има право да състави заповед в свободна форма, като вземе предвид законовите изисквания за първичните документи.

Финансова помощ за лечение и данък върху доходите на физическите лица

При определяне на данъчната основа за данък върху доходите на физическите лица е необходимо да се вземе предвид доходът на служителя, получен не само в пари, но и в натура. Трябва да се вземат предвид и плащанията под формата на финансова помощ, тъй като това също е доход на служителя. Но размерът на финансовата помощ, която ще бъде обложена с данък, ще зависи от размера на плащането. Финансовата помощ, която не надвишава 4000 рубли, не подлежи на осигурителни вноски (217 Данъчен кодекс на Руската федерация). В същото време 4000 рубли е максималният размер на помощта годишно на служител, който няма да се облага с данък върху доходите на физическите лица. Ако през годината на служителя е била изплатена финансова помощ в по-голям размер, тогава данъкът върху доходите на физическите лица ще бъде удържан само от сумата, която надвишава 4000 рубли. Например, на служител са изплатени 3000 рубли за почивка и 10 000 рубли за лечение през годината. Данъкът върху доходите на физическите лица ще трябва да бъде удържан само от 9 000 рубли (3 000 + 10 000 – 4 000).

Застрахователни премии за финансова помощ за лечение

Всички плащания или награди, които се правят на лица по трудов договор или споразумение за държавни служители, трябва да подлежат на осигурителни вноски (№ 212-FZ). В този случай изключение са плащанията под формата на финансова помощ в размер на 4000 рубли годишно. Това правило важи за всякакъв вид финансова помощ, дори ако помощ се предоставя на служителя във връзка със скъпоструващо лечение. Помощта за майчинство е освободена от застрахователни премии само в определени случаи: ако се изплаща във връзка с природни бедствия, терористични атаки и други спешни обстоятелства, за да компенсира увреждане на здравето. Закон 212-FZ не обяснява какво точно се разбира под „извънредни обстоятелства“. Но на практика е необходимо те да бъдат потвърдени от някои официални документи, например удостоверение от лечебни заведения, решение на властите за въвеждане на извънредно положение, Министерството на вътрешните работи и др.

С други думи, ако компанията може да потвърди, че разходите за лечение, разпределени на служителя като финансова помощ, се дължат на възникване на извънредна ситуация, тогава такава парична сума няма да бъде предмет на застрахователни премии.

Трябва да се помни, че ще трябва да докажете своя случай пред контролните органи, тъй като финансовата помощ за лечение не е включена в списъка на плащанията, освободени от осигурителни вноски (422 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Как да организирате финансова помощ за служител по различни начини е описано подробно в статията. Освен това читателят ще научи какви видове финансова помощ могат да бъдат изплатени, какви документи може да са необходими за получаване на плащания, как да попълните заявление и бележка за изплащане на финансова помощ и да подготвите заповед, въз основа на която ще се прехвърлят на служителя.

Понятието финансова помощ, нейните общи характеристики и процедура за регистрация

Финансовата помощ е парично плащане на служител на организация, което се извършва въз основа на решение, взето от ръководството на компанията поради настъпване на събитие, което е свързано с необходимостта от плащане. Нито Кодексът на труда на Руската федерация, нито други разпоредби, уреждащи трудовите отношения, съдържат изчерпателен списък на такива събития. Формално финансовата помощ може да бъде изплатена, когато служител изпадне в ситуация, която ръководството на организацията свързва с необходимостта от плащане.

По правило разпоредбите относно реда и основанията за изплащане на финансова помощ са залегнали или в местните актове на предприятието, или в колективен трудов договор. Това обаче не означава, че при липса на местно законодателство работодателят няма право да изплаща финансова помощ, тъй като извършването на такива плащания е негово право. В същото време работодателят не е длъжен да плаща пари на служителите, ако в организацията няма регулиране на процедурата за извършване на плащания.

Как да кандидатствам за финансова помощ?

Процедурата за регистрация и изплащане на финансова помощ на работниците не е фиксирана на законодателно ниво, но въз основа на общите разпоредби на Кодекса на труда на Руската федерация и други актове в областта на регулирането на трудовите отношения можем да стигнем до заключението, че:

• плащането може да се извърши въз основа на заявление от служителя, бележка от преките ръководители на служителя или без такива документи, въз основа на волята на ръководството на организацията;
• решението за извършване на плащанията се взема от работодателя, т.е. необходим е административен акт, който изразява такава воля (заповед, инструкция);
• може да се установи ясна процедура за плащане в местна документация или колективен договор.

В какви случаи може да се изплаща финансова помощ?

Разграничават се следните видове финансова помощ:

• еднократни (еднократни) или периодични;
• изразени в пари (рубли) или в натура, по-специално лекарства, вещи и др.
• свързани с определени събития в текущите дейности на служителя (например излизане в друг платен отпуск), с негативно характеризирани събития (например болест на роднина на служител) или с положително характеризирани обстоятелства (например раждане на дете на служител).

Основанията за плащане включват:

• пенсиониране на служител поради възраст;
• раждане на деца;
• сватба на служител;
• болест на служител;
• заболяване на членовете на семейството му;
• смърт на роднина;
• още един платен отпуск.

Тъй като процедурата за плащане може да се различава в различните организации, а в някои компании изобщо не е фиксирана, по-нататък ще разгледаме най-типичните методи за получаване на финансова помощ.

Как се изплаща финансовата помощ? Консолидиране на процедурата за плащане в местните актове на организацията

Част 2 чл. 5 от Кодекса на труда на Руската федерация предвижда, че трудовите отношения могат да се регулират по различни начини, по-специално чрез приемане на колективни договори, споразумения или местни актове. По отношение на процедурата за изплащане на финансова помощ са възможни следните опции:

• е приет колективен трудов договор, уреждащ реда за изплащане на финансова помощ;
• утвърден е местен акт, който определя реда и основанията за плащания;
• този въпрос обикновено се игнорира (което също не противоречи на закона).

Процедурата за приемане на местни актове е залегнала в чл. 8 Кодекс на труда на Руската федерация. Правото на тяхното приемане от работодателя е установено от част 1 на чл. 22 Кодекса на труда на Руската федерация. Те могат да установяват и правата и задълженията на работодателя и работниците, както следва от разпоредбите на чл. 20 Кодекса на труда на Руската федерация.

Възможно е такива права и задължения да бъдат установени и относно необходимостта от плащане от страна на работодателя и възможността служителите да получават суми на финансова помощ. В същото време спазването на местния акт, приет в предприятието, е задължително и за двете страни по трудовото правоотношение.

Местният акт е административен документ, изготвен от работодателя, следователно, когато го приема, ръководството на компанията по правило се фокусира върху своите права, но не и върху задълженията си. Това е разбираемо, тъй като е нерентабилно да се натрапвате в рамка, като предписвате задължения за изплащане на суми на финансова помощ на работодателите. От гледна точка на мениджъра е много по-изгодно да остави този въпрос неясен, без да определя конкретни задължения, но въпреки това оставя възможността за плащания по негово усмотрение.

В тази връзка работниците, които искат да консолидират процедурата за изплащане на финансова помощ, ще постигнат по-ефективни резултати, ако започнат процедура на преговори с цел приемане на колективен трудов договор.

Осигуряване на процедурата за изплащане на финансова помощ в колективен трудов договор

По силата на чл. 40 от Кодекса на труда на Руската федерация, колективният трудов договор е правен акт, който регулира различни отношения в компанията. Сключва се между служителите и работодателя, чрез представители, чрез колективно договаряне (глава 6 от Кодекса на труда на Руската федерация).

Част 1 чл. 41 от Кодекса на труда на Руската федерация, който определя съдържанието и структурата на колективния трудов договор, не изключва, че такъв документ може също да определя задълженията на работодателя за изплащане на финансова помощ и процедурата за такива плащания.

Ако при приемането на местен акт работодателят действа независимо (в някои случаи се взема предвид становището на профсъюза по силата на част 2 на член 8 от Кодекса на труда на Руската федерация), тогава колективният договор се приема чрез активно обсъждане на съдържанието му от представители на двете страни по трудовото правоотношение, което предполага, че в такъв документ ще бъдат по-подробно отразени правата на работещите да получават финансова помощ. Освен това служителите могат самостоятелно да инициират процедурата за провеждане на колективни преговори и работодателят няма право да откаже да участва в тях.

Препоръчително е в договора да се отрази подробната процедура и случаите на плащане на финансова помощ, което ще позволи регулирането на тези правоотношения.

Списък на документите, които може да са необходими за получаване на финансова помощ за служител

Тъй като въпросът за плащането на финансова помощ не е регламентиран на законодателно ниво, няма задължителен пакет от документи, които трябва да бъдат представени на служителя, за да получи плащането. В същото време колективните договори и местните актове могат да установят такъв списък.

Тъй като финансовата помощ се изплаща поради настъпването на различни събития в живота на служителя, документите трябва да потвърждават факта на тяхното възникване. Основният документ е заявление или бележка. Въз основа на тях се открива процедура за отпускане на финансова помощ.

Какви допълнителни документи трябва да бъдат предоставени зависи от ситуацията:

• Ако служител кандидатства за финансова помощ във връзка с раждането на дете, той трябва да предостави акт за раждане.
• Ако служител се разболее и се нуждае от пари за лечение, ще се изисква лекарски доклад и/или медицинска комисия, както и други документи, потвърждаващи наличието на заболяването.
• Ако служител отиде на почивка и следователно иска да получи финансова помощ, доказателство за излизане на почивка може да бъде график за отпуск или заповед от работодателя. Ръководството вече разполага с тези документи, така че в такава ситуация е препоръчително да се подаде само заявление за плащане.
• Ако член на семейството на служител е починал, е необходимо да се предостави на работодателя акт за смърт или съдебно решение, признаващо члена на семейството за починал.

Заявление за финансова помощ и неговия образец, бележка (меморандум)

За да разбере работодателят, че в живота на служителя е настъпило събитие, което може да послужи като основание за изплащане на финансова помощ, служителят трябва да го уведоми за това. Уведомяването се извършва въз основа на заявление.

Формулярът за кандидатстване не е определен със закон, но може да бъде предвиден в местен акт или колективен трудов договор. Законодателството също не съдържа никакви изисквания за прилагането.

Образец на такъв документ може да изглежда така:

До директора на Iris LLC

Петров Т.Н.

От старши мениджър

Карпова Т. Г.

Изявление

Моля да ми предоставите финансова помощ в размер на 5000 рубли. поради необходимост от закупуване на лекарства за лечение на открити бъбречни заболявания.

Приложение: копие от заключението на лекарската комисия на Московската градска поликлиника от 12 юли 2017 г. № 127-ZK, копие от рецепта от 12 юли 2017 г. № 129571, издадена от лекар R.V.

12.07.2017 г. Карпов Т. Г. /Карпов/

Заявлението се подава в 2 екземпляра. Единият екземпляр се отбелязва с датата на доставка и подписа на лицето, на което е прехвърлено заявлението, а вторият екземпляр се предава на работодателя.

Вторият начин за уведомяване на работодателя за настъпването на определено събитие, свързано с необходимостта от изплащане на финансова помощ, е бележка, съставена например от прекия ръководител на служителя.

Примерна бележка може да изглежда така:

До директора на Iris LLC

Петров Т.Н.

От ръководителя на търговския отдел

Игнатиева Т.В.

Служебна бележка

Бих искал да ви обърна внимание, че на 12 юли 2017 г. старши мениджърът Карпов Т. Г. има дете - Карпова В. Т. Моля да разгледате възможността за предоставяне на финансова помощ на Карпов Т. Г.

Игнатиев Т.В. /Игнатиев/ 12.07.2017г

Възможно ли е получаване на финансова помощ без документи?

Получаването на финансова помощ без документи е възможно само ако решението е взето от работодателя по негова инициатива. Ако инициаторът на искането за превод на суми за финансова помощ е служител, заявлението е задължителен документ. В случай, че прекият началник на служителя поиска изплащане на финансова помощ, служебната бележка е задължителен документ.

Решението за издаване на финансова помощ може да бъде взето от работодателя без документи, доказващи настъпването на конкретно събитие в живота на служителя. Тяхното присъствие по правило не е необходимо (освен ако не е предвидено друго в местен закон или колективен трудов договор). В същото време работодателят може да откаже плащане поради липса на доказателства за настъпването в живота на служителя на събитие, което се посочва като основание за изплащане на финансова помощ.

Образец на заповед за предоставяне на финансова помощ

Изплащането на паричната помощ се извършва въз основа на заповед от работодателя. Формата му не е фиксирана със закон. В същото време то може да се определя от разпоредбите на местен закон или колективен трудов договор.

Поръчката може да бъде издадена в следния формат:

LLC "Iris"

Москва

ПОРЪЧАЙТЕ

Относно изплащането на финансова помощ

07/12/2017 № 124-ls

Във връзка със заболяването на главния мениджър на оперативния отдел на Iris LLC Ираков Р.В., потвърдено от представените от него документи (копие от заключението на медицинската комисия на Московската градска клиника от 12 юли 2017 г. № 127- ЗК, копие от рецепта от 12.07.2017 г. № 129571 ),

ПОРЪЧВАМ:

Платете на Ираков Р.В. финансова помощ в размер на 5000 рубли.

Изплащането на паричната помощ следва да се извърши заедно с изплащането на следващата заплата за месец август 2017 г.

Основание: заявление на Р. В. Ираков от 12 юли 2017 г., копие от заключението на лекарската комисия на Московската градска клиника от 12 юли 2017 г. № 127-ZK, копие от рецепта от 12 юли 2017 г. № 129571

Директор на Ирис ООД Василиев О.В. /Василиев/

Цел на плащането при изплащане на финансова помощ

Когато превеждате суми на финансова помощ, в платежното нареждане трябва да посочите целта на плащането. Освен това трябва да се обърнете към информация за поръчката, въз основа на която е платена сумата.

Например колоната „Цел на плащането“ може да бъде попълнена, както следва: финансова помощ на А. А. Иванов във връзка с раждането на дете, изплатена въз основа на заповед на директора на Iris LLC от 12 юли 2017 г. № 1.

Необходимостта от посочване на правилната цел на плащането също е свързана с данъчното облагане. Някои видове финансова помощ, съгласно чл. 217 от Данъчния кодекс на Руската федерация не се облагат с данък. Те включват и размери на финансова помощ във връзка с раждането на деца (до 50 000 рубли за всяко дете). Целта на плащането ще служи като доказателство, че парите са изразходвани специално за изплащане на финансова помощ.

Резултати

По този начин отговорът на въпроса как да се организира финансова помощ за служителите може да бъде различен. Това се дължи на факта, че в зависимост от местната документация, приета от организацията, процедурата за обработка на плащанията може да варира. В същото време във всички случаи плащането се извършва въз основа на заповед на работодателя.