Лизинг за индивидуални предприемачи - условия за получаване и характеристики за различните системи на данъчно облагане. Купуване на кола

Лизингът е комбинация от конвенционален заем и лизинг, при условията на който можете да получите превозни средства, машини или оборудване с плащания на дългосрочни вноски. В тази статия ще говорим за характеристиките на лизинга за индивидуални предприемачи.

Когато получавате оборудване на лизинг, вие не ставате негов пълен собственик, но все пак можете да се разпореждате с полученото имущество в рамките на договор, който предписва ограничителни действия по отношение на обекта на лизинг. Всички права на собственост върху обекта на лизинг се държат от търговската организация, която е сключила договор за финансиране с вас.

В момента индивидуален предприемач (IP) може да се свърже с една от следните търговски организации, за да сключи договор:

• на фирма, предоставяща лизингови услуги;

  до преките производители на избраното оборудване, превозно средство или оборудване.

Характеристики на лизинга за индивидуални предприемачи

Основната характеристика на лизинга за индивидуални предприемачи е, че предприемачът може да избере обекта и неговия доставчик.

Процесът на получаване на обект на лизинг е следният: лизинговата компания плаща основната част от стойността на имота (автомобил, оборудване, машини), а получателят плаща останалата част от цената. В този случай лизингодателят (компанията) прехвърля придобития имот (обект) на лизингополучателя (IP) за финансов лизинг. По време на лизинга индивидуалният предприемач плаща определените плащания, а в края на договора имотът става негова пряка собственост. Има както дългосрочни, така и краткосрочни програми.

Основната разлика между лизинга и обикновения заем е, че при кредитиране клиентът получава пари за закупуване на обект, а при лизинг самият обект се получава веднага.

Видове лизинг

Има три основни вида лизинг:

1. Финансови. Най-често срещаният пример е лизингът на автомобили за индивидуални предприемачи. В този случай работи тристранна схема, при която лизингодателят закупува автомобил от дилър на автомобили и го предоставя за ползване на индивидуалния предприемач (лизингополучателя).
2. Оперативен. Различава се от финансовия по това, че след приключване на договора обектът (например автомобил) се връща от лизингополучателя и не става негова собственост. Оперативният лизинг е подобен на наема и се сключва за срок от 3 до 6 месеца.
3. Връща се. Този вид лизинг се използва, когато е необходимо да се намали данъчната тежест. Схемата на възвръщаемия тип лизинг е доста проста - собственикът на имота (IP) го продава на лизингова компания и след това го връща на себе си на лизингова основа (финансов тип). В резултат на такива действия организацията има свободен оборотен капитал в ръцете си.

Предмети на лизинг

В повечето случаи автомобили или оборудване се закупуват на лизинг за индивидуален предприемач, но обектът може да бъде и различно специализирано оборудване, използвано за извършване на стопанската му дейност.

Лизинг на автомобили

Лизингът на автомобили за индивидуални предприемачи е закупуване на автомобил на изплащане с възможност за последващо изкупуване на остатъчната стойност. Важно условие е лизинговият обект да остане собственост на лизингодателя до пълното изкупуване. Обикновено тези, които не искат да се занимават с кредитиране, са получили отказ от банка или просто искат да спестят пари, вземат кола на лизинг. Автомобилният лизинг има редица предимства пред конвенционалното кредитиране:

• лихвата е много по-ниска;
• Премиите за поддръжка и застраховка вече са включени в графика за плащане и тези въпроси се решават от собственика, а не от лизингополучателя;
• без задължение за закупуване на автомобила. Можете да използвате колата няколко години и след това да я замените с лизингодателя за по-нов модел.

Оборудване на лизинг

Това е надежден начин за спестяване на оборотен капитал, тъй като не е необходимо незабавно да плащате цялата цена на оборудването. Транзакцията за облекчаване се изпълнява много лесно, тъй като не изисква обезпечение или поръчители. Въпреки това, лизингът за индивидуални предприемачи за закупуване на оборудване ще бъде наистина печеливш само ако закупят имущество с дълъг период на амортизация.

Специално оборудване на лизинг

Условията за закупуване на специално оборудване не се различават от закупуването на други превозни средства и имущество. Най-често се отдават на лизинг автокранове, товарачи, булдозери, трактори, манипулатори и друга специална техника.

Условия за получаване

Какви са условията за получаване на лизинг за индивидуални предприемачи? При съставянето на договор за лизинг трябва да подготвите същите документи, които обикновено се изискват за кредит. Основни условия, наложени на потенциален наемател:

1. Минимален бизнес опит – 1 година.
2. Възрастта на предприемача е най-малко 21 години.
3. Наличие на средства за плащане на първоначалната такса (10 – 35% от общата сума).

Можете да уредите лизинг за индивидуален предприемач без авансово плащане, но за това трябва да имате допълнителни документи, например сертификати, потвърждаващи успеха на управлението на бизнес. Обектът на лизинг трябва да е с добра ликвидност и освен това може да се изисква допълнително имуществено обезпечение или поръчителство.

Можете напълно да се отървете от бумащината и рутинната работа с помощта на аутсорс услуга Опитайте безплатно - първият месец е безплатен

Лизинг за различни форми на индивидуални предприемачи

Лизингът ще се третира по различен начин в различните данъчни системи. Ако индивидуален предприемач работи при „опростен данъчен режим“ (опростен данъчен режим), тогава той може да намали данъчната основа с размера на месечните лизингови плащания. Ако индивидуален предприемач е на опростената данъчна система с доход от 6%, тогава лизинговите плащания нямат ефект върху размера на данъчното облагане.

Ако лизингът се издава едновременно за индивидуални предприемачи по UTII и индивидуален предприемач по опростена данъчна система, тогава ще е необходимо да се водят отделни записи за тези режими. Съответно лизинговите плащания ще трябва да се разпределят според вида на дейността на индивидуалния предприемач. Ако е невъзможно да се припишат лизинговите такси на конкретен вид дейност, тогава те се разделят пропорционално според получения доход за тримесечието в UTII и опростена данъчна система.

Лизингът за индивидуални предприемачи без ДДС (при опростен или специален данъчен режим) е най-изгоден поради либералния подход на компаниите-лизингодатели към извършването на сделки с индивидуални предприемачи, както и поради скоростта на извършване на необходимите правни действия.

Лизинг за индивидуални предприемачи: предимства и недостатъци

плюсове	минуси
Лизингът е по-лесен от тегленето на заем - не са необходими поръчители и обезпечения, а изискванията за платежоспособност не са твърде строги.	Първоначалната вноска може да варира между 10-35% от сумата на договора.
Няма строги ограничения за периода на обратно изкупуване на имота (обекта). Ако възникнат финансови проблеми, предприемачът може да промени графика на плащане по договора.	Лизинговият обект е застрахован за сметка на получателя, което води до допълнителни разходи.
Намаляване на данъчната тежест. Това се дължи на факта, че плащанията по договори са свързани с текущи разходи, които се вземат предвид изцяло в себестойността на продуктите или услугите.	Необходима е нотариална заверка на лизинга, като това е още 1% от сумата на договора за плащане на държавна такса.
Разпределение на ДДС за закупения обект за периода на плащанията за него.

Всеки успешен бизнес изисква постоянно разширяване, постоянно увеличаване на текущите и нетекущите активи, които включват оборудване и транспортни средства. Често бизнесмените нямат достатъчно собствени средства и се обръщат към банката за кредит. Но има по-изгоден и удобен начин - лизинг. Лизингът за индивидуални предприемачи и юридически лица е чудесен начин да развиете бизнеса си и да увеличите доходите.

Какво е лизинг?

Нарастващата популярност на лизинга в Русия има положителна тенденция. За разлика от кредитите, предоставяни от банките, получаването на лизинг от специализирани в това фирми е много по-лесно. Има различни варианти за такова споразумение, например можете да уредите лизинг без първоначална вноска, като използвате минимален брой документи. На лизинговия пазар най-популярни са договорите за оборудване и автомобили, особено камиони, но леките автомобили, закупени по този начин, не са толкова популярни.

Това е чудесен начин да закупите оборудване под наем и след това да получите пълни права върху продукта, да разширите мащаба на бизнеса си и да бъдете конкурентоспособни на пазара.

Кой предоставя лизинг?

По своята същност лизингът е комбинация от наем и заем.Той е много подходящ за онези компании, които са решили да разширят производството си, но лизингът е полезен и за начинаещи предприемачи, които все още нямат достатъчно средства за закупуване на машини и оборудване. Има отделна категория лизинг на автомобили, при която можете да сключите договор за камион и лек автомобил.

За компаниите, които предоставят услуги за лизинг на автомобили и други видове договори, няма голяма разлика дали работят с юридически лица или индивидуални предприемачи. Следователно лизингът за индивидуални предприемачи също е отличен начин за закупуване на оборудване, машини и машини за производство и разширяване на обхвата на предоставяните услуги.

Основната разлика от договора за заем е, че правото на собственост до изплащане на дълга принадлежи на лизингодателя, а предметът на договора се отдава на лизинг от клиента. След погасяване на дълга по кредита, всички права се прехвърлят изцяло на клиента, сключил договора за лизинг.

Този тип услуги се предлагат предимно от търговските банки. Те разработват специални лизингови продукти за автомобили, машини и оборудване. Но има и големи лизингови компании, които са специализирани специално в лизинга, включително: Europlan, Държавна транспортна лизингова компания, TransFim-M и много други.

Как да получите лизинг?

Процедурата за получаване на лизинг е подобна на процедурата за изготвяне на договор за кредит в търговска банка. Освен това ще трябва да попълните заявление и да предоставите пакет документи, които ще разгледаме по-долу. Условията могат да бъдат намерени както на сайтовете на лизинговите компании, така и на сайтовете на банките.

Заслужава да се отбележи веднага, че ще бъде малко по-трудно да се организира лизинг за индивидуални предприемачи, отколкото същото споразумение за юридически лица. По правило лизинговата компания ще изисква отчитане на финансовите дейности на кандидата. Във всеки случай лизингът ще бъде по-изгоден вариант за финансиране на вашия бизнес от банков кредит.

Лизинг за индивидуални предприемачи: основни условия

Лизинговите компании налагат редица условия на индивидуалните предприемачи, които трябва да бъдат изпълнени, за да се възползват от това споразумение:

1. Бизнесът трябва да има поне три месеца успешна дейност.
2. Общият оперативен опит на бизнеса е най-малко шест месеца.
3. Необходимо е да се представят документи, потвърждаващи статута на индивидуален предприемач.
4. Наемателят трябва да е навършил 21 години.
5. Ако предметът на договора е автомобил, тогава ще трябва да направите авансово плащане - около 20 процента от цената на самия автомобил.

Какви документи ще са необходими?

Документите за регистрация на автомобил по договор за лизинг на автомобил и за лизинг на оборудване могат да бъдат разделени на две категории: тези, които са необходими на лизингодателя, за да вземе решение, и тези, които са необходими директно за изготвяне на договора.
Комплектът документи за вземане на решение включва:

• молба за лизинг;
• финансова информация за бизнеса на месечна база (оборот по сметка);
• финансови отчети за четири периода;
• писмо в свободна форма за посоката на дейността на компанията.

След преглед на заявлението и ако бъде взето положително решение, ще трябва да предоставите следния пакет от документи, за да завършите транзакцията:

• паспорт на гражданин на Руската федерация;
• удостоверение, че индивидуалният предприемач е регистриран в данъчната служба (можете да предоставите идентификационен код);
• информация за кредити и вземания;
• удостоверение за регистрация като индивидуален предприемач;
• извлечение от Единния държавен регистър на индивидуалните предприемачи.

Освен това лизингодателят си запазва правото да изисква и други документи, като отчети на одиторски фирми, информация за контрагенти, доставчици и др. По правило е достатъчно да предоставите копия на документи, но може да се изисква нотариална заверка на всички удостоверения.

Възможно ли е подписване на договор без първоначална вноска?

Повечето оферти от лизингодатели предполагат първоначално плащане, тъй като това е определена застраховка за компаниите, предоставящи такива услуги, че условията на договора ще бъдат напълно спазени. Но има редица оферти, при условията на които можете да организирате лизинг без първоначална вноска.
Това ще изисква редица условия:

1. Документиран успех на бизнеса във финансово отношение.
2. Ликвидност на предмета на договора. Но е доста трудно да се получи кола чрез лизинг без авансово плащане.
3. Предоставяне на обезпечение или гаранция.

Заслужава да се отбележи, че има предложения от лизингодатели за лизинг без първоначална вноска и без поръчители или обезпечение.
Тоест закупуването на нов автомобил чрез лизинг на автомобили без първоначална вноска също може да бъде уредено, ако бизнесът има положителна финансова история.

Как се извършват плащанията по договора?

Всички условия относно условията на плащане, размера на плащането и наличието на авансово плащане се определят в момента на подписване на договора. Основните критерии за тези условия са:

• При подписване на лизинг трябва да направите първоначална вноска, която по правило варира от 20 до 30% от цената на оборудването или автомобила, ако е издаден лизинг на автомобил. Ако авансово плащане не е предоставено, тогава, съответно, няма нужда да го плащате;
• освен това, получателят ще трябва да извършва плащания по сметката на лизингодателя на месечна или тримесечна база, това се обсъжда по време на подписване на транзакцията;
• условията на споразумението определят и процента на глобата в случай на забавени плащания. Обикновено това е 0,1% от размера на просрочения дълг за всеки ден забавяне.

След извършване на всички плащания и погасяване на дълга по кредита, лизингополучателят поема пълни права върху предмета на договора. По същество това е мястото, където дългосрочният лизинг приключва и автомобилът или оборудването стават собственост. Предимството на такава сделка е, че можете да наемете редица нови автомобили чрез лизинг на автомобили и след приключване на договора да станете пълен собственик на тези автомобили, като по този начин разширите бизнеса си.

Някои важни детайли по договора за лизинг

Договорът за лизинг е договор за финансов лизинг съгласно Гражданския кодекс на Руската федерация. Но такова тълкуване не характеризира напълно принципа на сделката. В този случай финансовият лизинг включва и елементи на заем. Лизингът може да бъде разделен на видове според срока на договора:

• кратко;
• средносрочен;
• дългосрочен.

А също и по предмета на финансовия лизинг, той може да бъде пряк или косвен. Такова споразумение се изготвя чрез писмено споразумение на страните: лизингодателя и лизингополучателя. В договора трябва да бъдат посочени всички условия и изисквания, които включват: предмет на договора, размер на кредита, лихва, срок и права и задължения на страните.

Също така условията на договора могат да предвиждат гратисен период, през който лизингополучателят си запазва правото да не извършва плащания, т.е. лизингодателят му предоставя отсрочка на плащанията, което също може да се отдаде на предимствата на лизинга.
Нека обобщим плюсовете и минусите на лизинга.

Както е известно, малкият и среден бизнес е ключът към стабилното развитие на икономиката на страната. Делът на малкия бизнес в БВП в развитите страни достига 50%. В някои държави тази цифра в момента е повече от 70%. В Русия ситуацията е малко по-различна: малкият бизнес представлява само около 20% от БВП.

Един от най-острите проблеми на руската икономика остава липсата на финансиране. Потребността на малкия и среден бизнес от външни средства в Руската федерация е задоволена само с 30%.

В тази връзка индивидуалните предприемачи (и малките и средни предприятия) напоследък все по-често прибягват до закупуване на имущество по договор за финансов лизинг (лизинг).

По отношение на закупуването на имущество, необходимо за извършване на стопанска дейност, индивидуалните предприемачи имат избор:

• вземете кредит от банка;
• покупка на лизинг.

Моля, имайте предвид, че условията на договора за финансов лизинг (лизинг) засягат процедурата за данъчно счетоводство не само за лизингодателя, но и за лизингополучателя.

Понятие и характеристики на лизинга

За да се разберат по-добре характеристиките на финансовия лизинг (лизинг), е необходимо да се дефинира този термин.

Лизингът е финансов продукт, който представлява комбинация от дългосрочен лизинг (с последващо закупуване) и банков кредит.

Една от характеристиките на лизинга за индивидуални предприемачи е фактът, че индивидуалният предприемач сам избира подходящия имот за закупуване, както и доставчика на този имот. Лизинговата компания плаща по-голямата част от цената на имота. Наемателят заплаща останалата цена. В резултат на това имуществото се прехвърля на финансов лизинг от лизингодателя на лизингополучателя.

През целия срок на финансовия лизинг лизингополучателят плаща лизингови вноски. В края на договора за наем имотът става собственост на наемателя. Средният срок на наема е три години, но са възможни и по-дългосрочни или краткосрочни програми.

Предмети на лизинг

Обектите на лизинг за индивидуални предприемачи могат да бъдат различни имоти, например:

• оборудване;
• специализирано оборудване;
• автомобили;
• недвижими имоти (с изключение на парцели).

Много често при лизинга се използва схема за връщане. При тази схема лизингова компания закупува имущество на индивидуален предприемач и го отдава под наем на същия индивидуален предприемач.

В резултат на обратния лизинг индивидуалният предприемач има средства за развитие на бизнеса си и освен това имуществото на индивидуалния предприемач остава в негова употреба.

В края на договора за наем собствеността на индивидуалния предприемач отново става негова собственост.

Трябва да се отбележи, че за лизингодателите отдаването под наем на имущество на индивидуални предприемачи е финансово скъпо и не е много изгодно от икономическа гледна точка. Това се дължи на следните фактори, които отразяват характеристиките на лизинга (в средни и големи предприятия), а именно:

• Договорите за лизинг за индивидуални предприемачи по правило се сключват за малки суми и за да бъдат приходите от тях сравними с лизинговите договори за големи и средни предприятия, е необходимо да се сключат много повече договори с индивидуални предприемачи;
• Много индивидуални предприемачи водят двойно счетоводство и следователно реалното финансово състояние на индивидуалния предприемач не се отразява в предоставените му финансови отчети.

Но въпреки всички тези трудности лизинговият сегмент с малък бизнес днес съществува и се развива успешно.

Предимства на лизинга за индивидуални предприемачи

Лизингът за индивидуални предприемачи има редица предимства:

• изискванията към лизингополучателя са по-малко строги (в сравнение с банката);
• кратък срок за разглеждане на заявление за финансиране;
• гъвкавост на лизинговите плащания;
• без допълнително обезпечение;
• възможността за използване на механизъм за ускорена амортизация (по отношение на лизинговия обект);
• всички лизингови плащания могат да бъдат отнесени към разходната част;
• използване на специално оборудване и автомобили без регистрация;
• лизинговите компании са готови да приемат отчети за управление на индивидуални предприемачи за разглеждане (когато анализират възможностите за сключване на сделка с индивидуален предприемач).

Както показва практиката, закупуването на имот на лизинг за индивидуални предприемачи днес е една от най-достъпните и печеливши възможности за финансиране на бизнес.

Недостатъци на лизинга за индивидуални предприемачи

В допълнение към предимствата, лизингът за индивидуални предприемачи има редица недостатъци, които индивидуалните предприемачи трябва да вземат под внимание:

• индивидуален предприемач (като лизингополучател) не е собственик на наетия актив;
• плащанията по лизинговия договор се облагат с ДДС;
• лизинговата компания може да успее да възстанови (задължения).

По този начин можем да заключим, че лизингът за индивидуални предприемачи има както предимства, така и недостатъци. Когато решавате дали да сключите лизингов договор или не, винаги е необходимо да се подходи балансирано спрямо конкретната ситуация.

Лизингови продукти за индивидуални предприемачи

Поради нарастващата популярност на лизинга за индивидуалните предприемачи, в този сегмент се появиха различни видове лизингови продукти:

• експресен лизинг;
• лизинг без оценка на финансовото състояние;
• лизинг за индивидуални предприемачи (организации) с опростена система за данъчно облагане (STS).

Нека разгледаме по-подробно всеки лизингов продукт.

Експресен лизинг

Най-приемливият и оптимален вид лизинг за индивидуални предприемачи. Условията на този продукт отговарят по-добре на нуждите на малкия бизнес. Срокът за разглеждане на заявление от лизинговите компании, предоставящи тази услуга, е от 1 час до 1 ден. След този период лизинговата компания обявява готовността си да финансира лизинг за предприемача.

Ако решението на компанията е положително, индивидуалният предприемач може да предостави само необходимия пакет документи за формализиране на лизинговата сделка, а лизингодателят дава отговор относно условията и възможностите за финансиране на сделката.

Лизинг без оценка на финансовото състояние

Този финансов продукт предполага липсата на оценки на финансовото състояние на индивидуален предприемач (организация) или оценка само въз основа на основни показатели. Компенсацията на риска от лизинговите компании се осъществява чрез първоначална вноска, чийто размер за лизингополучателя е минимум 50% от сумата. Лихвата по лизинга в този случай е по-висока.

Често, когато предоставят лизинг без оценка на финансовото състояние на отделен предприемач, компаниите изискват гаранция за сделката (например от собственика на малък бизнес).

Лизинг за индивидуални предприемачи по опростената данъчна система

Лизингът за индивидуални предприемачи, използващи опростената данъчна система (опростена система за данъчно облагане), е най-малко изгоден. Факт е, че в този случай лизингът губи основните си данъчни предимства.

Индивидуален предприемач на опростена данъчна система няма да може да възстанови лизингови плащания, както може да направи индивидуален предприемач, който е на обща данъчна система.

Лизинговото дружество по свое усмотрение може да включи следните данъци и такси при изчисляването на лизинговите плащания:

• данък имоти;
• транспортен данък;
• застраховка и така нататък.

Всички посочени плащания се увеличават с размера на ДДС.

Договор за лизинг за индивидуални предприемачи

По принцип процедурата за сключване на договор за лизинг между различни лизингови компании и индивидуални предприемачи се свежда до следното:

1. След анализ на условията за лизинг, избор на лизингова компания, продавач (условия за доставка на нает имот), индивидуалният предприемач предоставя на лизинговата компания необходимия пакет документи за извършване на сделката.

2. Служителите на лизинговата компания анализират документите, предоставени от индивидуалния предприемач за предоставяне на лизинг.

3. След вземане на окончателно решение за сключване на договор за лизинг, започва процесът по официализиране на договорите за лизинг от служител на лизинговата компания.

4. Провежда се процес на подписване на следните документи:

• договор за лизинг;
• договор за покупко-продажба на предмета на лизинг.

Договорът за лизинг (оборудване, машини, автомобил и др.) е двустранен. Сключва се между лизингополучателя и лизинговата компания.

Договорът за покупко-продажба на лизинговата вещ може да бъде двустранен (сключен от лизингополучателя и лизинговата компания) или тристранен (от лизингодател, лизингополучател и продавач).

В договора за лизинг ясно е посочен крайният срок за превеждане на авансовото плащане към лизинговата компания от лизингополучателя.

5. След като лизинговата компания получи авансово плащане от лизингополучателя, тя извършва плащане по договора за продажба на лизинговия актив към доставчика.

6. Веднага след като лизинговата собственост пристигне при доставчика, прехвърлянето на имота на лизинг се формализира.

От момента, в който имуществото бъде прехвърлено на лизинг, всички рискове (включително повреда и унищожаване на наетия имот) преминават върху лизингополучателя. Трябва да се отбележи, че към момента на отдаване под наем имотът трябва да бъде застрахован.

7. Лизингополучателят плаща лизингови вноски (в съответствие с графика за лизингови плащания) до края на договора.

Предсрочно прекратяване на договора

Договорът за лизинг, като правило, описва процедурата за предсрочно изкупуване на лизинговия актив. Обикновено е забранено изкупуването на наетия актив за период от шест месеца до една година.

След 6 месеца (или 1 година) лизингополучателят има възможност да прекрати лизинговия договор предсрочно.

В този случай, при предсрочно прекратяване на лизинговия договор по инициатива на лизингополучателя, той е длъжен да заплати паричната сума, посочена в договора, или да извърши цялата оставаща сума на плащанията (според графика) до края на договор за лизинг.

Договорът за лизинг може да бъде прекратен предсрочно в случай на кражба или унищожаване на лизинговата вещ. Лизинговата компания от своя страна получава застрахователно обезщетение от застрахователя и погасява дълга на индивидуалния предприемач по договора. Индивидуалният предприемач може да плати липсващата сума.

Договорът за лизинг може да бъде прекратен и по инициатива на лизинговата компания. Причината за прекратяване на лизинговия договор може да бъде нарушаване на условията на лизинговия договор от страна на лизингополучателя.

Най-честите причини за прекратяване са:

• несъответствие на плащанията с графика на плащанията;
• неправилно използване на наетия актив;
• неизпълнени осигурителни задължения.

В такава ситуация лизинговата компания изтегля лизинговия актив и след това го продава, за да изплати дълга на лизингополучателя.

Това също може да е полезно:

Полезна ли е информацията? Кажете на вашите приятели и колеги

Уважаеми читатели! Материалите на сайта са посветени на типични начини за разрешаване на данъчни и правни проблеми, но всеки случай е уникален.

Ако искате да знаете как да решите конкретния си проблем, моля свържете се с нас. Това е бързо и безплатно! Можете също така да се консултирате по телефона: MSK - 74999385226. Санкт Петербург - 78124673429. Региони - 78003502369 вътр. 257

Ирина Шербул

# Бизнес нюанси

Лизинг за индивидуални предприемачи

Основното изискване на всяка лизингова организация е да направи авансово плащане (обикновено 20–30% от общата цена).

Навигация по статии

• Специфика на правоотношенията: ползи и рискове
• Възстановяване на ДДС
• Условия за получаване
• Как се сключва лизинг
• Характеристики на откриване на лизинг за начинаещи индивидуални предприемачи
• Характеристики на дизайна на оборудването
• Как да подпиша договор без първоначална вноска
• Как да отворите лизинг за индивидуален предприемач с нулев баланс
• Как да наемете специално оборудване
• Калкулатор

Липсата на финансиране е основният проблем на руската икономика, особено в сегмента на малкия и среден бизнес. Лизингът е един от начините за бързо намиране на средства за закупуване на имот. Изгоден ли е лизингът за индивидуалните предприемачи през 2019 г. или все пак трябва да кандидатствам за кредит от банка?

Специфика на правоотношенията: ползи и рискове

Лизингът е финансов продукт, предлаган от лизинговите компании, който съчетава дългосрочен лизинг с последващо закупуване и банков кредит. Същността и принципът на лизинга за индивидуален предприемач предполага, че той самостоятелно намира имущество и доставчик, а лизинговата компания плаща за този продукт (изцяло или частично).

Трябва да се има предвид, че условията на лизинговия договор засягат данъчното облагане и на двете страни: лизингополучателя и лизингодателя.

При сключване на договор има ползи и за двете страни:

• предприемачът получава собственост, чрез която увеличава скоростта на производство без първоначална инвестиция;
• Лизинговата компания получава процент за предоставените услуги.

В сравнение с кредитните правоотношения договорът за лизинг има някои предимства:

• Скоростта на получаване е много по-висока от кандидатстването за кредит от банка.
• По-малко строги изисквания. Няма нужда да търсите поръчители или да предоставяте обезпечение.
• Платежоспособността на клиента не е основно условие, тъй като закупеният имот е в баланса на лизинговата организация и в случай на неплащане на дълга имотът остава при лизингодателя.
• Ако възникнат непредвидени затруднения, е възможно забавяне на доставката на плащането по споразумение на страните.
• Няма допълнителни такси.
• По-дълъг срок на кредита – до 5 години.
• В края на договора имате избор - да закупите имота на остатъчната му стойност или да го върнете.

Кандидатствайки за заем, предприемачът получава средства за ползване, а при лизинг имущество.

Кандидатствайте за лизинг в Europlan

Практиката показва, че в съвременните условия закупуването на имот на лизинг е най-достъпният и печеливш вариант за развитие на бизнес в Русия през 2019 г.:

• Не се начислява данък върху наетото имущество, тъй като то не е собственост на предприемача.
• Обектите на лизинг могат да се амортизират по ускорена схема.
• Има възможност да спестите данъци, тъй като лизинговите плащания са изцяло разход през целия срок на договора.

Наред с предимствата, лизингът има и някои недостатъци за предприемача:

• Индивидуалният предприемач не е собственик на имота.
• Дори след ликвидация на индивидуален предприемач, предприемачът е длъжен да изплати задължения по граждански сделки, включително лизинг.
• В случай на загуба, повреда, унищожаване или повреда на имущество, рисковете се носят от кредитополучателя.
• Наемодателят има право да наложи определени ограничения върху използването на имота, тъй като той е негов собственик. Например, ограничаване на месечния пробег на автомобил.

Възстановяване на ДДС

Закупуването на имот на лизинг е популярна схема сред предприемачите, чието данъчно облагане се извършва по общата система. За такива предприемачи ДДС е включен в лизинговото плащане, съответно предприемачът има право да го поиска като приспадане. Индивидуалните предприемачи на OSNO също могат да поискат възстановяване от бюджета, ако изходящият ДДС не е достатъчен, за да покрие входящия ДДС като част от лизинговото плащане.

Предприемачите, използващи опростени и други системи за данъчно облагане, работят без ДДС. Съответно не могат да разчитат на връщането му.

Индивидуалните предприемачи с други данъчни режими включват лизинговото плащане заедно с ДДС като разходи, поради което данъчната основа се намалява. Предприемачите на опростена система за данъчно облагане плащат данъци върху обема на приходите, така че лизинговите плащания нямат влияние върху данъчното облагане.

Условия за получаване

Както при всеки заем, има определени стандарти, на които трябва да отговаря предприемачът, който иска да наеме имот.

Условия за лизинг за индивидуални предприемачи:

• възраст от 21 години;
• държавна регистрация като индивидуален предприемач;
• без касови разлики за период от 3 месеца;
• предоставяне на необходимия списък от документи;
• периодът на съществуване на индивидуалния предприемач е най-малко 6 месеца;
• Задължително се заплаща първоначалната вноска, определена от лизингодателя.

Как се сключва лизинг

Можете да сключите сделка с лизингова компания или банка, която предоставя такива услуги. Договорът за лизинг е подобен на договора за кредит, но има някои разлики.

Списък с документи за регистрация:

• молба за лизинг;
• копие от паспорта на предприемача;
• Декларации по ДДС за 4 отчетни периода и 3-NDFL за последния отчетен период, заверени с печат и подпис на заявителя;
• справка за месечен оборот за последната година;
• работещи по Единния данъчен кодекс или опростената данъчна система - декларация за последния отчетен период;
• USRIP екстракт;
• удостоверение за данъчна регистрация.

Могат да бъдат поискани и други документи, например одиторски доклад, информация за контрагенти. Някои документи трябва да бъдат нотариално заверени.

Важен е животът на бизнеса (поне 3–6 месеца успешна икономическа дейност). Особено внимание ще бъде отделено на анализа на финансовите отчети.

Инструкции стъпка по стъпка за изготвяне на договор за лизинг:

1. Изберете собственост.
2. Съберете пълния списък с документи, представен по-горе. След като ги провери, организацията решава дали да издаде средства или не.
3. Сключва се договор за лизинг. Размерът на първоначалната вноска се договаря (обикновено 30% от сумата).
4. След получаване на последната вноска, организацията пререгистрира собствеността на кредитополучателя и той става пълен собственик на имота.

Наемодателят е отговорен за безопасността на имуществото, представено в споразумението, така че най-често организацията иска да сключи застраховка за имуществото (споразумение CASCO).

Невъзможно е да се продаде имот, отдаден под наем, докато не се пререгистрират правата на собственост.

Характеристики на откриване на лизинг за начинаещи индивидуални предприемачи

За съжаление малкият бизнес в Русия не е толкова широко разпространено понятие, колкото в Европа или Америка. Приносът на малкия бизнес в БВП на Русия е 20%, а в по-развитите страни до 50–55%.

Субсидирането също оставя много да се желае. Максималната стойност на плащането за Москва е 500 хиляди рубли, за други градове - 300 хиляди рубли.

За голям брой нови предприемачи закупуването на оборудване, специално оборудване или друго имущество чрез лизинг е единственият достъпен начин да започнат собствен бизнес.

Характеристики на дизайна на оборудването

Препоръчително е да се отдават под наем обекти, които се рушат бавно. Ако наетият артикул подлежи на износване, най-вероятно до края на договора (а понякога дори и по-рано) няма да остане нищо за закупуване. Оборудването за тежката промишленост, машинните инструменти и електрическото оборудване се износват бавно.

Трябва да се има предвид, че лизингодателят не желае да отдава под наем неликвидни обекти, които ще бъдат трудни за продажба по-късно, ако договорът с лизингополучателя бъде прекратен.

Ако се планира лизинг на неликвиден обект, лизингодателят може да поиска допълнителна гаранция или да вземе аванс, който може да бъде 20% от цената на оборудването.

Как да подпиша договор без първоначална вноска

Основното изискване на всяка лизингова организация е да направи авансово плащане (обикновено 20–30% от общата цена). С депозит лизингодателят ще бъде уверен в намеренията на кредитополучателя.

Предприемачите, които отговарят на определени условия, могат да разчитат на лизинг без първоначална вноска. Те трябва да имат:

1. Възможност за обезпечение на движимо, недвижимо имущество или поръчителство.
2. Постоянно високо материално благосъстояние.
3. Добра кредитна история.

Предметът на лизинг, посочен в договора, трябва да има голямо търсене на пазара. Договор без авансово плащане може да има по-строги условия.

Струва си да се има предвид, че поскъпването на стоките зависи пряко от това колко голямо е първоначалното плащане. Съответно, при липса на първоначална вноска, увеличението на цената ще бъде по-значително.

Лизингова компания може да позволи на редовни клиенти, с които преди това е сключено подобно споразумение с авансово плащане, да наемат оборудване без авансово плащане.

Как да отворите лизинг за индивидуален предприемач с нулев баланс

Индивидуален предприемач може да има нулев баланс в два случая. Ако той:

1. Току-що започнах дейността си и все още не съм успял да придобия активи.
2. Не извършва стопанска дейност и поради тази причина няма активи в баланса си.

Във втория случай предприемачът представя нулеви отчети; съответно е трудно да се оцени финансовото състояние на неговия бизнес, така че условията на лизинг могат да бъдат по-неблагоприятни.

Една от компаниите, които предоставят възможност на предприемачи с нулев баланс да организират лизинг при изгодни условия, е Europlan:

• първоначална вноска 10-15%;
• годишен ръст на разходите е 3%, има и безлихвен процент.

Кандидатствайте за лизинг

Как да наемете специално оборудване

Наемането на оборудване със специално предназначение не се различава особено от изготвянето на споразумение за друг имот. Условията за цялото оборудване са стандартни, но могат да се различават за различните лизингодатели:

• вноска 15–30%;
• срокът на договора е от 1 до 5 години;
• увеличение на цената от 5-10% годишно.

Най-често срещаното оборудване, което предприемачите наемат:

• манипулатор;
• автокран;
• багер;
• булдозер;
• товарач;
• трактор и друга специална техника.

Калкулатор

• цена и вид на имота;
• неговите характеристики;
• валута на плащанията и срок на договора;
• желан размер на авансовото плащане;
• вид на погасяване: анюитет (равни части) или класически.

За удобство на клиентите, компаниите, предоставящи подобни услуги, често публикуват лизингови калкулатори на своите уебсайтове.

Взаимодействието с лизингова компания обикновено продължава повече от една година. Ето защо трябва да подходите внимателно към избора на партньор. Повечето предприемачи, когато избират лизингодател, се фокусират само върху графика на лизинговите плащания, оценявайки общия размер на надплащането. Когато сравняват процентното увеличение на цените на имотите от различни лизингови компании, предприемачите като правило се спират на по-евтиното.

Договорът за лизинг обаче може да има много клопки, на които предприемачът няма да обърне внимание поради липса на опит. Документът трябва да се проучи подробно, преди да изберете партньор. Препоръчително е да използвате услугите на адвокат или брокер.

Особено внимание трябва да се обърне на отговорностите на страните и условията за едностранно прекратяване. Освен това трябва да вземете под внимание финансовата стабилност на компанията и нейния период на съществуване на пазара.

6 минути

За да управлява успешен бизнес, индивидуалният предприемач не може без превозно средство. Поради високата цена на автомобилите много граждани прибягват до услугите на банките, когато кандидатстват за заем за кола. Но ако представител на малък бизнес има нулев баланс, той едва ли ще успее да събере пакет от документи, който да отговаря на финансовата институция. През последните години обаче се появи достойна алтернатива - лизинг на автомобил за индивидуални предприемачи. По този начин индивидуален предприемач ще може да наеме превозно средство, освен това при изгодни условия.

Какво е автомобилен лизинг

Лизингът на автомобили е прехвърляне на автомобил за временно ползване на заинтересовано лице.

За разлика от дългосрочния лизинг, договорът може да съдържа клауза, която посочва правото на лизингополучателя да пререгистрира автомобила като свой собствен след изтичане на договора.

До пълното изплащане на определената сума индивидуалният предприемач се счита за лизингополучател на превозното средство. Ако представител на малък бизнес спре да плаща лизингови плащания, колата няма да загуби статута си на собственост на лизингодателя. Всички предишни вноски обаче не подлежат на възстановяване и ще бъдат взети предвид като наем.

Условия за лизинг на автомобили за индивидуални предприемачи

За да получи превозни средства за предприятие, бизнесменът трябва да отговаря на редица изисквания, които служат като определена гаранция за лизингодателя. Споразумението трябва да съдържа информация за индивидуалните предприемачи относно предмета на споразумението, условията и размера на наема, правата и задълженията на страните. Нека разгледаме основните аспекти на този въпрос.

Изисквания на клиента

Повечето лизингови компании налагат следните изисквания на представител на малък бизнес:

• продължителност на работа на пазара 6-12 месеца;
• бизнесът трябва да е устойчив и маржът на печалбата да е достатъчен за плащане на лизингови вноски;
• IP възраст – най-малко 21 години. В някои компании - минимум 23 години;
• положителна кредитна история.

Изисквания към превозното средство

Сбербанк

Компанията Sberbank Leasing е основана през 1993 г. На индивидуалните предприемачи се предлагат 4 дългосрочни програми за финансов лизинг:

• "лизинг на автомобили" Продължителността на договора е от 1 година до 37 месеца. Максималният размер на финансирането е 24 милиона рубли.
• „Лизинг на лекотоварни автомобили”. Параметрите на тази програма са същите. Но според неговите условия индивидуалният предприемач няма да може да вземе колата в баланса на своята организация.
• "Лизинг на специална техника." Максималният срок на договора е 36 месеца. По отношение на балансодържателя условията са подобни на предходната програма.
• "Лизинг на товарен транспорт". Съгласно условията на този продукт индивидуален предприемач може да наема камиони не само от местни, но и от чуждестранни производители.

По-подходяща информация ще получите от публикацията „”.

"Европлан"

Europlan финансира покупката на превозни средства на лизинг и помага на клиентите да ги използват комфортно. Компанията за лизинг на автомобили предлага на представителите на малкия бизнес следните продукти:

• „Употребявани автомобили”;
• "Коли";
• "Специално оборудване";
• "Камиони".

Обръщаме внимание на специалните оферти, налични в момента в Europlan. Те са разгледани в статията "".

Лизинг или заем за автомобил

Кое е по-изгодно – кредит за кола или лизинг? За да улесним намирането на отговора на този въпрос, представяме основните характеристики на тези финансови транзакции в таблицата.

Характеристика	Лизинг	Заем за кола
Първоначална вноска	Обикновено 20-30%	Повечето руски банки изискват 10-20%
Разходи за амортизация	Възможност за ускорено изчисляване на амортизацията. Това гарантира спестяване на данъци върху дохода	Амортизацията се изчислява по стандартната схема
Данък имоти	Заплаща се от лизингодателя докато колата е на баланс	Тъй като кредитополучателят е собственик на автомобила, той плаща този данък
Такси за поддържане, откриване и обслужване на сметка	Повечето лизингодатели не таксуват	По правило има
Отнасяне на разходите за изплащане на дълг към разходите на организацията-кредитополучател	Целият обем на лизинговите плащания е включен в разходите	Разходната категория включва само лихвени плащания по заема.
В баланса на коя фирма се намира закупеният автомобил?	Докато индивидуалният предприемач не погаси дълга, автомобилът е в баланса на лизингодателя	Балансодържател - индивидуален предприемач
График на плащане	Адаптира се към финансовите възможности на индивидуалния предприемач	трудно
ДДС	Подлежи на възстановяване след всяко плащане по лизинговия договор	Плаща се при покупка на автомобил на кредит накуп

По този начин, ако размерът на авансовото плащане е приемлив за индивидуален предприемач, лизингът се превръща в отлична алтернатива на заема за автомобил. Тази тема е разгледана по-подробно в публикацията "".

Заключение

Изготвянето на договор за дългосрочен финансов лизинг на автомобил отнема по-малко време в сравнение с получаването на кредит за закупуване на автомобил. Лизинговите програми са свързани с по-ниски рискове, така че компаниите могат да вземат положително решение дори по отношение на индивидуален предприемач, чието предприятие има нулев баланс. По този начин вероятността представител на малък бизнес да получи кола на дългосрочен финансов лизинг е по-висока, отколкото да я закупи на кредит.

В заключение ще формулираме накратко плюсовете и минусите на лизинга за индивидуалните предприемачи. Да започнем с предимствата:

• Възможността за използване на превозни средства за ограничен период от време (ако се предполага, че в бъдеще няма да има нужда от превозно средство).
• Машината не се прехвърля в баланса на предприятието на клиента и съответно размерът на данъчните облекчения се намалява.
• Ако колата е повредена, не индивидуалният предприемач решава проблемите със застрахователната компания, а лизингодателят.
• Не се изисква, както при банките, изготвянето на бизнес план, в който се изчислява възвръщаемостта на инвестицията на автомобила.

Недостатъците на лизинга на автомобили за индивидуални предприемачи включват:

• Общо надплащане за автомобила при обратно изкупуване.
• Наемодателят, като собственик, може да наложи определени ограничения върху използването на превозното средство.
• Поради липсата на права на собственост индивидуалният предприемач не може да продаде колата, ако е необходимо.
• Наемодателят има право едностранно да прекрати договора с индивидуалния предприемач, без да връща платените средства на бизнесмена (например след аварии, нарушаване на честотата на техническия преглед и др.).

Лизинг или кредит: Видео