Основи на съвременния механизъм на кредитиране. Кредитният механизъм и неговите основни елементи Принципите на кредитирането са

кредитен механизъм- това е съвкупност от форми, методи, обекти и други инструменти, с помощта на които се изпълняват на практика функциите на кредита. Елементи на кредитния механизъм.

1. Предмети на заема. Субекти на кредитните отношенияв областта на банковия кредит са стопанските агенции, населението, държавата и самите банки. Както знаете, при кредитна сделка субектите на кредитните отношения винаги действат както като заемодател, така и като кредитополучател. Заемодателите са лица (юридически и физически), които са предоставили временно свободните си парични средства на разположение на кредитополучателя за определен период. Кредитополучателят е страна по кредитни отношения, която получава средства за ползване (на заем) и е длъжна да ги върне в определения срок. Що се отнася до банковия заем, субектите на кредитните сделки тук задължително действат в две лица, т.е. като кредитор и кредитополучател. Това се дължи на факта, че банките работят главно със заемни средства и следователно по отношение на икономическите агенции, населението, държавата - собствениците на тези средства, поставени в банкови сметки, действат като кредитополучатели. Преразпределяйки собствените си ресурси към тези, които се нуждаят от тях, банките действат като кредитори. Същото се наблюдава и по отношение на другата страна на кредитните сделки - населението, икономиката, държавата; депозирайки средства в банкови сметки на соя, те действат като кредитори, а когато искат заем, се превръщат в кредитополучатели.

2. Обекти на кредитиране.

Кредитни обектиЗа това е заемът. Заемите могат да бъдат насочени към:

За формиране на оборотни средства /краткосрочни/;

За формиране на ДМА /средно- и дългосрочни/.

Оборотните средства са най-честият обект на кредитиране. Те се състоят от няколко елемента:

1. наличности на стоки за потребление;

2. Изпратени стоки, за които не е падежната дата
дойде;

3. парични средства;

4. вземания и други активи.
Забранено е даването на заеми за следните цели:

1. покриване на загуби от икономическата дейност на кредитополучателя;

2. образуване и увеличаване на уставния капитал на търговски банки и други стопански единици;

3. придобиване на ценни книжа на всякакви предприятия.

Формирането на оборотен капитал може да се извърши от следните източници:

Средства на учредителите;

Благотворителни вноски;

Държавна подкрепа;

3. Начини на доставка.

По методибезвъзмездни средства се различават издадени заеми:

Еднократно;

В съответствие с отворената кредитна линия;

Гаранция за кредит.

4. Разделяне на средства за собствени и
привлечени.

5. Кредитно планиране.

6. Икономически контрол на банките върху емитирането и
погасяване на кредита.

15. Основните характеристики на съвременната система за банково кредитиране

Кредитирането на предприятията и населението се отнася към традиционните видове банкови услуги. Неслучайно банката се нарича кредитно предприятие (учреждение, учреждение). По-голямата част от активите на банките все още са поставени в кредитни операции.

Банковите кредити, предоставени на кредитополучатели, могат да бъдат класифицирани по различни критерии. Едно от тях е кой ги получава, какво е естеството на кредитополучателя. В зависимост от получателя кредитополучателите са: държавни предприятия и организации; кооперации; наематели, граждани, занимаващи се с индивидуална трудова дейност; други банки; други ферми, включително власти (местни, градски съвети и т.н.), съвместни предприятия, международни асоциации и организации.

В съвременната парична икономика до известна степен се развиват междубанковите кредити. Средно всяка банка представлява приблизително 3% от всичките си пласирани средства; като цяло за търговските и кооперативните банки на страната междубанковите заеми възлизат на 8% от всичките им кредитни инвестиции. В зависимост от срока банковите кредити се делят на: краткосрочни; дългосрочен; средносрочен. Краткосрочните заеми са заеми с падеж по-малък от една година. Те се предоставят за инвентарни позиции, разходи, стойности на сетълмент, текущи нужди от плащания, операции по разпределение. Дългосрочните заеми включват заеми със срок над 3 години. Тези заеми обслужват необходимостта от средства, необходими за формиране на дълготрайни активи, оборотни средства, финансови активи. Средносрочните заеми са заеми с падеж от 1 до 3 години. Тези заеми обслужват нужди, подобни на дългосрочните заеми. В настоящата структура на кредитните вложения преобладават краткосрочните заеми.

Преобладаването на краткосрочните заеми в общата маса на кредитните инвестиции на настоящия етап се свързва с ориентацията на търговските банки към печалба и пласиране на средства в кратък период от време поради икономическата нестабилност в страната и високата инфлация. процес. Като цяло дългосрочното и средносрочното кредитиране все още не е широко развито. В момента приблизително 40% от всички търговски и кооперативни банки отпускат дългосрочни заеми.

Характеристики на прехода към модерна кредитна система. Съвременната система за кредитиране на предприятия, организации и население вече не се отличава с директивността, която беше типична доскоро; това е по-либерална схема, при която клиентът не е назначен за банката, а избира кредитната институция, чиито услуги желае да ползва. Клиентът също така има право да открива кредитни сметки не в една, а в няколко банки. Продължаващата либерализация на схемата за кредитиране без съмнение разширява възможностите на клиента, включително за получаване на кредит, създава условия за развитие на междубанковата конкуренция. Най-общо съществуващата кредитна система е актуализирана система, в която обаче съществуват както стари, така и нови форми на кредит. В известен смисъл настоящата кредитна система е преходна система, при която се запазват остатъците от старата схема, въвеждат се текущи и нови елементи, които са по-съобразени с пазарните отношения. Така че в съвременната практика, от една страна, можете да намерите предприятия, които използват заеми за традиционни обекти на кредитиране, теглят заеми в съответствие с процедурата, установена преди това от инструкциите на Държавната банка. Голяма част от предприятията, от друга страна, вече не са доволни от схемата за насочено кредитиране; търговските банки им предоставят кредити при нови условия, в нетрадиционна форма. Преходната система на кредитиране по същество възпроизвежда характеристиките на преходния период от централизация към децентрализация на управлението на икономиката, поставя основата за развитието на предприемачеството както в икономиката, така и в банковия сектор.

Новите качества на кредитния механизъм обаче продължават да бъдат задържани. Факторите, възпрепятстващи развитието на този процес, както и преди, включват както непознаването на новите форми, вечната привързаност на все още нетърговските банки към старите традиционни форми, така и лошото им техническо оборудване, липсата на опит в управлението на икономическия риск и , като цяло, все още слаба търговия в националната икономика. Преходната кредитна схема за предприятия и организации, отразяваща противоречията на преходния период, все пак запазва едно важно качество - тя е изградена на принципа на единна кредитна схема. Както знаете, в продължение на много години съветската практика изповядваше необходимостта от значително диференциране на системата за кредитиране в зависимост от характеристиките на индустрията. Държавната банка разработи отделни инструкции за кредитиране на промишлени предприятия (отделно сезонни и несезонни индустрии), колективни ферми, държавни ферми, търговски и снабдителни и търговски организации. Всяка от тези системи за кредитиране съдържа значителни разлики една от друга. Постепенно, с всички различия в инструкциите за кредитиране на редица сектори на националната икономика, които продължават да работят, се наблюдава сближаване на тяхната концепция. Разбира се, обектите на кредитиране, формите на заемните сметки, системата на изплащане на заемите продължиха да се различават помежду си, но общата линия за унификация беше ясно очертана. В рамките на единен механизъм започнаха да се кредитират всички промишлени предприятия (с изключение на предприятията от агропромишления комплекс), както и транспортни и комуникационни предприятия, организации за доставки, инструкцията за кредитиране на несезонни отрасли на основата на собствения капитал изчезна; колективните ферми и държавните ферми започнаха да получават заеми по една схема.

кредитен механизъм- това е съвкупност от форми, методи, обекти и други инструменти, с помощта на които се изпълняват на практика функциите на кредита. Елементи на кредитния механизъм.

1. Предмети на заема.

2. Обекти на кредитиране.

3. Начини на доставка.

4. Разделяне на средства за собствени и
привлечени.

5. Кредитно планиране.

6. Икономически контрол на банките върху емитирането и
погасяване на кредита.

Нека разгледаме някои от тях. Субекти на кредитните отношенияв областта на банковия кредит са стопанските агенции, населението, държавата и самите банки. Както знаете, при кредитна сделка субектите на кредитните отношения винаги действат както като заемодател, така и като кредитополучател. Кредиторите са лица (юридически и физически лица), които са предоставили временно свободните си парични средства на

заем на кредитополучателя за определен период. Кредитополучателят е страна по кредитни отношения, която получава средства за ползване (на заем) и е длъжна да ги върне в определения срок. Що се отнася до банковия заем, субектите на кредитните сделки тук задължително действат в две лица, т.е. като кредитор и кредитополучател. Това се дължи на факта, че банките работят главно със заемни средства и следователно по отношение на икономическите агенции, населението, държавата - собствениците на тези средства, поставени в банкови сметки, действат като кредитополучатели. Преразпределяйки собствените си ресурси към тези, които се нуждаят от тях, банките действат като кредитори. Същото се наблюдава и по отношение на другата страна на кредитните сделки - населението, икономиката, държавата; депозирайки средства в банкови сметки на соя, те действат като кредитори, а когато искат заем, се превръщат в кредитополучатели.

Кредитни обектиЗа това е заемът. Заемите могат да бъдат насочени към:

За формиране на оборотни средства /краткосрочни/;

За формиране на ДМА /средно- и дългосрочни/.

Оборотните средства са най-честият обект на кредитиране. Те се състоят от няколко елемента:

1. наличности на стоки за потребление;

2. Изпратени стоки, за които не е падежната дата
дойде;

3. парични средства;

4. вземания и други активи.
Забранено е даването на заеми за следните цели:

1. покриване на загуби от икономическата дейност на кредитополучателя;

2. образуване и увеличаване на уставния капитал на търговски банки и други стопански единици;

3. придобиване на ценни книжа на всякакви предприятия.

Формирането на оборотен капитал може да се извърши от следните източници:

Средства на учредителите;

Благотворителни вноски;

Държавна подкрепа;

Банковите заеми и други заеми, т.е. заемите се отнасят до заети средства за кредитополучателя.

По методибезвъзмездни средства се различават издадени заеми:

Еднократно;

В съответствие с отворената кредитна линия;

Гаранция за кредит.

Кредитен процес

	Наименование на етапа на кредитния процес
	Планиране	Първият етап от организацията на кредитния процес е разработването и формирането на кредитната политика. Кредитната политика включва и определянето на лихвения процент и срока на кредита. Срокът на кредита се определя от банката. Промяна на срока на кредита може да се направи в определени случаи, ако условията го позволяват. Лихвеният процент по кредита се определя от банката и не подлежи на обсъждане с получателя на кредита. В рамките на кредитната политика трябва да се определят и процедурите за вземане на решение за заем, основните правила за обработка на заемна сделка и правна подкрепа за заем.
	Осигуряване	Това е директна кредитна услуга за клиенти, която се състои в анализ на кредитни проекти, оценка на кредитоспособността, сключване на договор за заем, планиране и отпускане на заем.
	Използване	Третият етап от кредитния процес е контролът върху целевото използване на кредита. Основната цел на този етап от кредитния процес е да се осигури редовно плащане на лихвата по дълга и погасяване на кредита. Също така в рамките на този етап се извършва контрол върху спазването на условията на кредитната сделка.
	Погасяване на кредита	Четвъртият етап от кредитния процес е връщането на заетата стойност. Връщането на заеми означава връщане на средства на банката и плащане на съответната сума лихва.

Формално, кредитният процес трябва да започне от момента на издаване на заема. Въпреки това, според съвременния механизъм на кредитиране, до този момент и след него се извършва значителна работа от банката кредитор и кредитополучателя.

Етапи на механизма на кредитиране

Механизмът на кредитиране включва работата на банката по предоставяне и изплащане на кредит, която може условно да бъде разделена на четири етапа в съответствие с етапите на процеса на кредитиране:

Етапи на механизма на кредитиране

На първия етап от прилагането на механизма за кредитиранеклиентът подава в банката заявление за отпускане на кредит, в което посочва предназначението на кредита, исканата сума и срок на кредита, кратко описание на финансираното събитие, обезпечението на кредита и механизма за неговото погасяване . Към заявлението са приложени редица документи. Например, за юридическите лица най-типичните:

• документи за собственост на клиента (учредителни документи, удостоверения за регистрация, копия на паспорти и др.)
• проучване на осъществимостта на финансираното събитие (бизнес план и др.)
• копия на договори и споразумения, свързани с кредитираното събитие;
• финансови отчети на клиента за последната година и отчетния период;
• задължения за осигуряване на изплащането на заема.

За физически лица това е паспорт, втори документ за самоличност, удостоверение за работа, удостоверение за доход, анкетна карта на кредитополучателя и др.

Документите се оценяват по 5 критерия.

След това в рамките на този етап механизмът на кредитиране предполага необходимостта от определяне на кредитоспособността на кредитополучателя.

Банките имат различни подходи за оценка на кредитоспособността на юридическите и физическите лица, като юридическите лица се диференцират на големи и средни, малки предприятия и микропредприятия. Това определя комбинацията от методи за кредитна оценка, използвани в механизма за кредитиране.

Кредитоспособността на големи и средни предприятия се оценява на базата на отчетни данни, кандидатстване за кредит, кредитна история, информация за кредитополучателя, неговия мениджмънт. За оценка се използва системата от финансови показатели, анализ на паричните потоци, бизнес риска и управлението.

Задължителни коефициенти за оценка на кредитоспособността на предприятията

В допълнение към тези коефициенти се използват анализ на паричните потоци и оценка на бизнес риска.

За малките и микропредприятията използването на тези методи е трудно поради мащаба на тяхната дейност, състоянието на счетоводството и дълбочината на отчетността, често липсват резултати от одит. В резултат на това оценката на кредитоспособността се основава на познанията на служителите на банката за този бизнес, което включва лично интервю с ръководителя на предприятието, редовни посещения на предприятието.

Основната цел е да се установи целта на получаване на кредита, източникът и срокът за погасяване.

Кредитоспособността на малките и микро предприятия се оценява по следната система:

Оценка на кредитоспособността на малки предприятия и микропредприятия

Кредитоспособността на дадено лице се оценява по следните показатели:

• съотношението на искания заем към личния му доход
• обща оценка на финансовото състояние на кредитополучателя и стойността на имуществото му
• състав на семейството
• личностни характеристики
• проучване на кредитна история

Методи за оценка на кредитоспособността на физическо лице

При скоринга се използва система от критерии и съответни показатели за способността на кредитополучателя да погасява главницата и лихвата към банката. Например, на базата на отделни показатели, чиято значимост се определя чрез диференциране на нивото на максималния резултат, може да се използва приблизително следният модел

Точкова система от показатели

Критерий за оценка	Брой получени точки	Максимална оценка за всеки критерий
Клиентска професия
Семейно положение
Продължителността на банковата сметка
Средно салдо по сметката
Място на получаване на заплатата (дали заплатата се превежда по банкова сметка)
Динамика на заема
Кредитен срок
Наличие на дебитно салдо по разплащателна сметка
Използване на чекова книжка

В зависимост от набраните точки се определя класът на клиента по кредитоспособност.

Ако индикаторът е признат от банката за достатъчен, тогава се прави оценка на допълнителни фактори за платежоспособност. Индикаторите за платежоспособност се основават на данни за доходите на дадено лице и степента на риск от загуба на този доход.

Ако се вземе положително решение следващата стъпка в механизма за кредитиранее сключването на договор за заем и издаването на заем.

Договорът за заем под формата на договор за заем действа като основен инструмент за обезпечаване на изплащането на заема за банките. Това се дължи на факта, че договорът за кредит, сключен между банката и кредитополучателя, определя правните и икономическите условия на кредитната сделка и представлява правен документ, всички клаузи на който са задължителни за страните, които са го сключили. Реалните задължения на клиента за изплащане на кредита възникват едва след получаване на кредита, но подписването на договора се извършва по-рано.

Договорът за заем е правна гаранция за изплащане на заем.

В същото време не може да се разчита само на правната страна при обезпечаването на изплащането на кредита. Ако кредитополучателят се окаже неплатежоспособен, тогава никакви правни гаранции няма да могат да върнат издадените средства на банката. В най-добрия случай този процес ще се разтегне за дълъг период от време, което води до загуба на част от печалбата на банката от определена сделка. Друга особеност на договора за кредит произтича от факта, че кредитните операции на банката имат доверителен характер. Положителното решение на банката по искане на клиента за кредит се основава на проучване на кредитоспособността на конкретен кредитополучател.

Като част от договора за кредит банката използва правни инструменти за защита срещу кредитен риск, свързан с намаляване на кредитоспособността на кредитополучателя. Различни видове правни гаранции трябва да бъдат фиксирани в съответните клаузи на договора за заем.

Договорът за кредит предполага известна увереност на кредитора, че длъжникът ще изпълни всички задължения, свързани със сключената сделка.

Издаването на заем се извършва по един от трите начина, който предвижда механизма за кредитиране в банките.

Третият етап в механизма на кредитиранепредставлява обезпечение за плащане на лихвата по кредита, погасяване на главницата по кредита и контрол върху изпълнението на договора за кредит. В съвременната практика се разграничават следните възможности за изплащане на главницата и лихвата по заем:

1. периодично погасяване на кредита чрез покриване на неотложни задължения;
2. погасяване на кредита, тъй като необходимостта от заемен капитал намалява за формиране на собствени средства чрез директни дебити от разплащателната сметка на кредитополучателя;
3. прехвърляне на част от приходите от продажби за погасяване на кредита чрез косвени отписвания без кредитиране на разплащателната сметка на кредитополучателя;
4. редовно погасяване на кредита чрез планирани плащания, фиксирани в договора за кредит;
5. разсрочено погасяване на кредита или покриването му с други задължения;
6. отписване на просрочени задължения в съответствие с възможностите, предвидени в кредитната политика на банката.

Трябва да се отбележи, че първите три варианта са типични за кредитиране на юридически лица, четвъртият вариант се използва в рамките на кредитирането на физически лица. Петият и шестият вариант съответстват на практиката за работа с проблемни кредити. В същото време, независимо от формата на погасяване на заема, условията за погасяване на заема, взет от кредитополучателите, се определят под формата на спешни задължения в числата, в които се изчислява нуждата от заем, в съответствие с предвидено намаление на дълга по кредита, което отчита действителната сума в началото на периода.

Четвъртият етап в механизма за кредитиране- Това е процедура за погасяване на кредит и лихва по главницата, която може да се реализира в банките в съответствие с няколко форми.

Форми на погасяване на кредита според механизма на кредитиране

	Формуляр за погасяване на кредита	Забележка
	Планирано погасяване от страна на кредитополучателя на главницата на кредита и лихвата по дълга чрез редовни плащания в съответствие с процедурата, предвидена в договора за кредит.	Директно кредитиране на средства по заемна сметка може да стане или чрез директно кредитиране на пари в оперативните каси на банката, или чрез банков превод или електронен превод, иницииран от самия кредитополучател.
	Редовно дебитиране от банката-кредитор на средства от разплащателната сметка на кредитополучателя, открита в същата банка, въз основа на съответно нареждане, издадено от кредитополучателя.	С този формуляр се извършва редовно отписване, ако има средства по разплащателната сметка на календарната дата, посочена в платежното нареждане за редовни преводи по заемната сметка. При липса на средства на посочената дата, плащането автоматично се поставя в опашката, докато необходимата сума се появи по текущата сметка на кредитополучателя.
	Независимо прехвърляне от банката кредитор от разплащателната сметка към заемната сметка на свободния остатък от средства по разплащателната сметка, който остава след предсрочни отписвания.	При тази форма отписванията не са фиксирани и намаляват главницата неравномерно, което съответства на изплащането на кредита, тъй като необходимостта от заемен капитал намалява. Тази форма е най-характерна за юридическите лица, извършващи търговия и търговска дейност.
	Събиране по безспорен начин от сметката на кредитополучателя.	Осъществява се чрез събиране на задължения по кредити в размери, съответстващи на сумите на просрочените плащания. Тази форма се използва за проблемни кредити.
	Банково авансово плащане.	Използва се от банката при необезпечен дълг по отпуснатия кредит. Този формуляр може да се използва и в случаите, когато кредитополучателят престане да спазва условията на договора за заем, ако такава процедура за предсрочно възстановяване на главницата на дълга е предвидена в договора за заем.

Ако, като част от контрола върху изпълнението на договора за кредит, банката кредитор установи, че кредитополучателят няма реални възможности да изплати кредита и лихвата за използването му, тогава в съответствие с договора за кредит банката може да поиска събиране сумата на целия непогасен заем и лихвата по безспорен начин от сметката на поръчителя или нареждания без допълнително уведомление. Освен това е възможно да се осигурят интересите на банката, като кредитор, като ги удовлетворява от сумата на имуществото, заложено от кредитополучателя в съответствие с условията на договора за кредит.

Банката упражнява систематичен контрол върху изпълнението на условията на договорите за заем, целевото използване от кредитополучателите на получените заеми. С цел своевременно и пълно връщане на заемната стойност, механизмът за кредитиране предполага непрекъснатост на такъв контрол и поддържане на тесен контакт с кредитополучателя през целия период на кредита.

Погасяване на кредита по механизма на кредитиране

След пълно спазване на условията на договора за заем и изплащане на дълга, цикълът, съответстващ на механизма за кредитиране, завършва с етапа на погасяване на заема. В съответствие с разгледаните възможности за погасяване на заема, съответстващи на третия етап, е възможно да се класифицира процесът на погасяване на заема в зависимост от следния набор от критерии.

1. Пълното и еднократно погасяване на кредита е най-характерно за малките кредити, а прехвърлянето на средства от кредитополучателя не му създава никакви затруднения.
2. Частичното и многократно погасяване на заем е най-често срещаното, погасяването на кредитния дълг става постепенно, отнема известно време, за да се уреди напълно с банката.
3. Систематичното изплащане на заема съответства на ситуация, при която кредитополучателят има интензивен платежен оборот, преводите се извършват чрез планирани плащания или чрез прехвърляне на безплатната част от постъпленията от продажбата.
4. Случайното погасяване на заем съответства на целеви заеми, които се отпускат за определени нужди, като се използват сметки за заем за компенсиране на баланса.
5. Спешно погасяване на заем може да се извърши с всякакви заеми, в съответствие с установения срок на заема от няколко дни до една година или повече, когато договорът за заем определя конкретни условия за прилагане на принципа на спешност на заема.
6. В допълнение, банките могат да използват такива възможности за погасяване, формирани от съвременната практика на кредитиране, като например разсрочено, просрочено и предсрочно погасяване на кредит.

Независимо от варианта за погасяване на кредита, механизмът на кредитиране предполага необходимостта от регулиране и специално регистриране на факта, че кредитополучателят изплаща взетия кредит. Това може да бъде специален документ, който дава основание за закриване на кредита, например писмено нареждане на кредитополучателя, потвърдено с банково извлечение за извършените преводи в полза на погасяване на дълга, нареждане на банката кредитор, издадено след изтичане на договора за заем въз основа на заема, платен от кредитополучателя. По спорни случаи се използват арбитражни и съдебни решения.

заключения

Механизмът на кредитиране днес е основната форма за предоставяне на средства срещу определен процент, начислен за използване на средствата, една от основните форми. Кредитните отношения се определят с договор за заем, който гарантира както правата на кредитора, така и на кредитополучателя.

Позволявайки на банките да натрупват капитал, тя им предоставя възможност чрез механизъм за кредитиране да предоставят заеми при условията на връщането им след определен период.

Като непрекъснат процес, механизъм за кредитиранеосигурява основните условия за функциониране на кредитната система на ниво национална икономика.

Механизъм за кредитираневключва всички действия по отпускане на кредит и последващото му погасяване и представлява последователно изпълнение на етапите на кредитния процес по планиране, отпускане, усвояване и погасяване на кредит.

По отношение на същността на кредита има много дефиниции, най-разпространената от които е определението му като форма на движение на заемния фонд (G.A. Schwartz, I.V. Levchuk, V.I. Rybin). Определението, дадено от O.I. Лаврушин: „... прехвърлянето от кредитора на заемната стойност на заемополучателя за използване на базата на изплащане и в интерес на обществените нужди“.

Кредитът е форма на движение на паричния капитал на кредитора. Осигурява трансформирането на капитала на кредитора (собствен или привлечен под формата на депозити) в заемен капитал на кредитополучателя. Кредитните отношения са финансови отношения между кредитора и кредитополучателя, свързани с циркулацията на капитала с цел увеличаване на неговата стойност.

Според Лагутин кредитът е форма на проявление на кредитните отношения, форма на движение на заемния капитал..

Тагирбеков под кредитни операции в тесен смисъл означава активни банкови операции, а в широк смисъл - дейности, които водят до формирането на връзка между кредитора и кредитополучателя за предоставяне на финансови ресурси.

Заемът е предоставяне от банка или кредитна институция на пари на кредитополучателя в размера и при условията, предвидени в договора за заем, като кредитополучателят се задължава да върне получената сума и да плати лихва върху нея, предлага се такова определение от Балабанов.

Субектите на кредитните отношения са юридически и физически лица. Кредитор е лице, което предоставя средства (собствени и заемни) за временно ползване. Кредитори - банки, предприятия, пенсионни ив инвестиционни фондове и др., участващи в кредитна сделка, очакват да получат печалба под формата на лихва по заема. Заемополучател - лице, което получава ресурси за временно ползване. Кредитополучатели могат да бъдат както юридически и физически лица, така и държавата.

Предпоставка за кредитни сделки е, от една страна, наличието на „свободни“ парични средства от кредитора и необходимостта от парични средства от кредитополучателя. Заемодателят мобилизира и предоставя в заеми временно свободни ресурси в сферата на обмена, докато кредитополучателят използва получените средства в сферата на производството и обмена.

Кредитът може да бъде в пари или в натура.

Източници на кредитни ресурси са временно свободните средства на юридически и физически лица. Те включват: амортизационни отчисления, устойчиви пасиви, част от печалбите на предприятията, спестявания на граждани, държавни бюджетни и извънбюджетни фондове и др.

Кредитната сделка винаги се формализира с подходящо споразумение (общ договор за заем, споразумение, договор за заем), който трябва да бъде подписан от ръководителя на банката и главния счетоводител на банката (или лица, упълномощени да сключват тези споразумения) и ръководителя и главен счетоводител на юридическото лице на кредитополучателя (или лимите, упълномощени да сключват тези споразумения), както и запечатани с печати на банката кредитор и кредитополучателя - юридическо лице.

Договорът за кредит е писмено споразумение между търговска банка и кредитополучател, по силата на което банката се задължава да предостави кредит за договорена сума в определен срок и срещу определено възнаграждение. Кредитополучателят се задължава да използва и изплаща кредита, издаден от банката, както и да спазва всички условия на договора.

Същността на заема се изразява в натрупването на временно свободни средства от едно лице и прехвърлянето им срещу заплащане за временно ползване на друго лице.

Кредитът е основното понятие и определя икономическата основа на кредитния механизъм заедно с начините, формите и методите за организиране на кредитните отношения. Основата на кредитните отношения е същността на кредита, която се разкрива чрез неговите функции. По този начин кредитният механизъм е предназначен да осигури практическото изпълнение на функциите на заема. Подобен подход се открива в произведенията b. ° С . Пашковски, Н.Д. Барковски, които определят кредитния механизъм като специфично въплъщение, форма на проявление, организация и реализация на кредитните отношения.

Когато издават заеми на юридически и физически лица, банките изискват не само изплащане на заемите в определения срок, но и плащане на лихва за използването им. В условията на пазарни отношения лихвата е обективен спътник на заема, неразделна част от заемната операция, тъй като заемната операция е акт на търговска продажба за определен период от пари. Банките покриват своите разходи и печелят от приходи под формата на лихви.

Кредитите от търговските банки могат да бъдат класифицирани по различни характеристики и критерии. Най-удобна е следната класификация на банковите кредити според:

1. цел и характер на използването на заемни средства;

2. наличието и характера на обезпечението;

3. условия за ползване;

4. начини на предоставяне и начини на погасяване;

5. характер и начин на плащане на лихвата;

6. брой на кредиторите.

Според целта и характера на използването на заемните средстваразпределят: заеми за търговски и промишлени предприятия; заеми за недвижими имоти; потребителски кредити; земеделски кредити; текущ кредит; заем срещу ценни книжа; заеми, свързани с обръщение на сметки; междубанкови заеми; кредити за небанкови финансови институции; заеми за властите.

По наличието и характера на обезпечениеторазпределят: обезпечени (ломбардни) заеми; необезпечени (бланкови) заеми. По-голямата част от банковите кредити се отпускат срещу обезпечение, което е един от принципите на банковото кредитиране.

Формите на обезпечаване на задълженията за изплащане на заем могат да бъдат: залог на имущество на кредитополучателя; гаранция или гаранция; прехвърляне в полза на банката на договори, вземания и сметки на кредитополучатели на трето лице; договор за застраховка отговорност на кредитополучателя за неплащане на задължение по кредит; документи за пътуване и превоз; ценни книжа; животозастрахователни полици; други парични претенции на кредитополучателя към трето лице. Необезпечените (бланкови) кредити, наричани в банковата практика тръст, се предоставят само при задължение на кредитополучателя да върне кредита. Според условията за ползване(спешност) кредитите се делят на: спешни; безсрочни (при поискване); просрочени; забавено.

Срок - това са заеми, които се предоставят от банката за период, определен по споразумение с кредитополучателя. Те са три вида: краткосрочни до 1 година; средносрочни от 1 до 3 години; дългосрочно над 3 години. Безсрочните заеми включват заеми, издадени от банката за неопределен период от време - така наречените заеми до поискване.

По методи на предоставяне и начини на погасяванебанкови заеми разпределят: методи за отпускане на заеми; начини да ги изплатите.

По методи на доставкаразлични издадени заеми: еднократно; в съответствие с отворената кредитна линия (кредитен лимит, заеми при необходимост); гарантирани заеми.

Според методите на погасяване се разграничават кредити, които се погасяват: постепенно; еднократно плащане в края на срока; в съответствие със специалните условия, предвидени в договора за заем.

По естеството и начина на плащане на лихватаотпускане на заеми с: фиксиран лихвен процент; плаващ лихвен процент; плащане на лихва при използване на заемните средства (обикновени заеми); плащане на лихва едновременно с получаването на заемни средства (заем с отстъпка).

от брой кредиторикредитите на търговските банки се делят на: предоставени от една банка; синдикирани (консорциумни) заеми; паралелен.

Паралелните заеми включват участието на няколко банки в предоставянето им. Тук заемът на един кредитополучател се издава от различни банки, но при същите договорени условия.

Основните форми на кредит са стоков, банков, потребителски, държавен и международен.

Стоков (търговски) заем е заем, предоставен от един предприемач на друг под формата на разсрочено плащане. Инструментът на стоковия кредит е сметка, предметът е стока. Банков кредит е заем, предоставен от кредитна институция на юридически и физически лица в брой. Потребителски кредит - кредит, предоставен на физически лица за закупуване на дълготрайни стоки (този кредит обаче е с най-високи лихвени проценти). Държавен заем - заем, при който държавата е или заемодател, или заемател, заемодателите са юридически и физически лица, за които заемът е допълнителен източник на гарантиран доход. Международен кредит - кредит, прилаган в международната сфера

Елементите на системата за дългосрочно кредитиране се състоят от три основни блока:

1) държавните банки като публична собственост;

2) елементи, свързани със съдържанието на специални и частни закони от кредитния сектор;

3) форми и методи на използване, т.е. прилагане на тези закони.

Наличието на такава обемна концепция за кредитния механизъм ни принуждава да се обърнем към неговото разбиране за самия заем. По заем от С.Б. Щайншлайгер разбира специфичната форма на формиране на средствата за плащане и превръщането на средствата в заеми, която включва не продажба, а обратно движение на стойността. Но в тази дефиниция липсва съществен признак на кредита – плащане. Следователно използването му е възможно в условията на централизирана икономика, но не е напълно вярно в сегашните условия на пазарни отношения.

Кредитните отношения и пазарът на кредитни ресурси са органичен компонент на пазарната икономика. Пазарът създава условия за целенасочено движение на кредитите към онези сфери на националната икономика, където те могат да бъдат използвани най-ефективно. Важен стимул за банките е конкуренцията за привличане на кредитни средства на пазара на кредитни ресурси. Търговските банки са независими и независими в кредитната си политика. Трябва да се отбележи, че за разлика от паричния оборот (безналични и касови), в областта на кредитирането няма подробни инструкции, централно разработени от Централната банка на Русия.

Купувайки ресурси на свободния пазар на кредитни ресурси и продавайки ги на предприятия (фирми), търговските банки оказват пряко влияние върху развитието на националната икономика. За сметка на заемите предприятията осигуряват организирането както на текущия икономически оборот, така и на разширеното възпроизводство на основен капитал (дълготрайни активи), създаването на допълнителни производствени мощности и цели промишлени съоръжения.

Обемът на кредитирането на националната икономика, от една страна, не трябва да надвишава определена критична граница, след която започват да се засилват инфлационните процеси, а от друга страна, трябва да стимулира развитието на националното производство.

Ефективността на кредитната политика се определя от правилния избор на параметрите на кредитните отношения, сред които най-важните са: стойността на лихвата по заема, условията за достъпност на заема за местните икономически субекти; нивото на кредитния риск; срок на кредита. Параметрите на кредитиране трябва да бъдат изградени така, че да стимулират крайните резултати от стопанската дейност на стокопроизводителите.

Кредитът играе важна роля в по-нататъшното реформиране на руската икономика и възраждането на националното производство. Крайният резултат от кредитирането може да бъде развитието и повишаването на ефективността на националната икономика.

При разглеждането на функциите на кредита трябва да се вземе предвид тяхната разлика от ролята на кредита. Ако функциите са проявление на същността, израз на обществената цел на заема, тогава резултатите от неговото използване се разкриват чрез ролята въз основа на изпълняваните функции. Но въпреки разликата между понятията за функции и роли, те са взаимосвързани.

Чрез използването на кредитните функции икономическите субекти и обществото като цяло постигат ефективност на производството, ускоряват обръщението и растежа на доходите. Поради това изясняването на функциите на кредита е от голямо практическо значение, за да се осигурят такива условия, при които те да се проявяват най-ефективно.

разпределителна функциязаемът се установява както по време на натрупването на средства, така и по време на тяхното пласиране, тоест чрез заема, разпределението на средствата на възвратна основа. Тази функция се проявява ясно в процеса на предоставяне на временни средства на предприятия и организации (както и на спестяванията на населението) за задоволяване на техните нужди от парични средства. По този начин фермите са осигурени с необходимите оборотни средства и ресурси за инвестиции.

Важна функция на заема е създаване на кредитни средства за обръщение, които да заменят парите в брой(емисионна функция). Тя се проявява в това, че платежните средства се създават в процеса на кредитиране, т.е. оборотът се осигурява с пари, както в брой, така и в безналична форма.

Важна в пазарната икономика е стимулиращата функция на кредита. По своята икономическа същност процесът на кредитиране не може да не стимулира ефективното използване на кредита от кредитополучателя. Кредитополучателите използват заема толкова пълноценно, колкото им е необходимо за реализиране на собствените им икономически интереси. От страна на кредитора стимулиращ фактор е лихвата. Всеки кредитор се опитва постоянно да увеличава кредитните си ресурси.

Контролната функция на кредита е, че в процеса на кредитиране се осъществява взаимен контрол (и на кредитора, и на кредитополучателя) върху използването и погасяването на кредита. Контролът е компонент от цялостния механизъм за управление на процеса на кредитиране. Успешното управление на кредита изисква съчетаване на усилията на кредитния контрол с фокуса на бизнес субектите върху получаването на печалба от предоставянето (получаването) на заем.

Всички функции на кредита са взаимосвързани; тяхното взаимодействие осигурява качествената устойчивост на кредитните отношения. Разбира се, при желание може да се разграничи по-широк набор от функции на заема: натрупване на временно свободни средства; регулиране на паричното обръщение; спестяване на разходи за обращение; посредничество в циркулацията на капитала и т.н. Но четирите функции, посочени по-горе, са основните; те формират конститутивните характеристики на кредита.

Тъй като кредитните операции се състоят в пласирането от банките от свое име, при свои условия и на собствен риск, на привлечени средства на юридически лица (кредитополучатели) и граждани, тези операции са най-рискови за банките. Основният метод за намаляване на кредитния риск е кредитната политика.

кредитен механизъм.

Кредитният пазар е сферата на обращение на заемните средства. Моделът на всяка кредитна сделка може да бъде представен като верига, състояща се от поне трима агенти (притежател на спестявания, една или повече финансови институции и получател), верига, по която се движат кредитните ресурси

Механизмът на кредитния пазар е неразделна част от кредитния механизъм на всяка отделна банка, включващ принципите на кредитиране, кредитно планиране и управление на кредита. С помощта на кредитен механизъм банката провежда кредитна политика.

Включването на основните моменти в разпоредбата, определяща кредитния механизъм, ще позволи на ръководството на банката да идентифицира силните и слабите страни на нейната дейност, а позициите по отношение на конкурентите - да определи обща линия на поведение и да осигури единен подход към клиентите.

Световната банкова практика, базирана на дългогодишен опит в променящата се среда и конкурентното съперничество на кредитните институции, е разработила своеобразен „кодекс на поведение“ за банките, с други думи, набор от правила, насочени към провеждане на балансирана кредитна политика и до голяма степен минимизират риска от кредитни операции. И въпреки че организацията на кредитните отношения между банката и клиентите зависи от размера на банката, размера на кредитния портфейл, вида на заема, квалификацията на банковите служители, отговорни за издаването на заеми, въпреки това процесът на кредитиране на всеки банка, ако е възможно, трябва да се раздели на няколко етапа, всеки от които допринася за качествените характеристики на кредита и определя степента на неговата надеждност и доходност за банката.

1. Формиране на портфейл от заявки за кредит. Клиент, кандидатстващ в банка за кредит, трябва да подаде заявление, съдържащо първоначалната информация за необходимия кредит, предложеното обезпечение. Въз основа на получената информация Банката извършва предварителен подбор на най-атрактивните оферти и на тяхна база създава информационен портфейл от заявки за кредит за по-нататъшна работа. Именно на този етап кредитният служител трябва да се подготви за преговори и да получи възможно най-пълна информация за потенциалния кредитополучател. Кредитният служител при необходимост може да направи справка за финансовото състояние на кредитополучателя в обслужващата го банка. Преди договаряне, кредитният служител проучва предварително финансовите и справочни документи на клиента. Това се отнася за карти с образци на подписи, заверени по установения начин; счетоводен баланс към последната отчетна дата; декларация за приходите и разходите (за физически лица и кооперации); проучване за осъществимост на заема, което посочва кратък списък на видовете дейности на предприятието и размера на платения данък; целта, за която се иска заемът; списък на разходните позиции, направени за сметка на получения заем; очаквания обем на продукцията на предоставените продукти или услуги в парично изражение и, ако е необходимо, в натура, като се посочват цените на единица продукти или услуги; планиран пазар за продажби на продукти; гаранционни писма.

В практиката на чуждестранното кредитиране придружаващите документи, които се представят на банката заедно със заявлението, по правило включват финансови отчети за последните три години, заверени от независима одиторска фирма, вътрешни финансови и управленски отчети на дружеството, отчет за паричните потоци за предходната година; прогнозни материали; връщане на данъци; бизнес планове, съдържащи подробно проучване на проекти или други дейности, финансирани от банката.

2. Разглеждане на заявлението и договаряне с бъдещия кредитополучател. Според американски анализатори 35-40% от просрочените заеми възникват в резултат на недостатъчно задълбочен анализ на финансовото състояние на кредитополучателя на предварителния етап на преговорите.

Заявлението отива при кредитния служител, който след като го разгледа, провежда предварителен разговор с бъдещия кредитополучател - директно с ръководителя на предприятието или негов представител. Този разговор е от голямо значение за решаването на въпроса за бъдещ заем: той позволява на кредитния инспектор не само да разбере много важни подробности от заявлението за заем, но и да изготви психологически портрет на кредитополучателя, да разбере професионалния готовността на ръководството на предприятието, реалистичността на неговите оценки за ситуацията и перспективите за развитие на предприятието.

По време на разговора интервюиращият не трябва да се стреми да разбере всички аспекти на предприятието; трябва да се фокусира върху ключовите, основни въпроси от най-голям интерес за банката. Препоръчва се въпросите да се разпределят в 4-5 групи. По-долу са дадени примерни въпроси.

Информация за клиента и неговата фирма: дали фирмата е еднолично дружество, партньорство или корпорация; преди колко време е създадена фирмата; каква е неговата структура; кои са собствениците, колко акции имат; какъв е опитът и квалификацията на мениджърите; дали предприятието е печелившо; кои са основните доставчици и купувачи; при какви условия се продава продуктът.

Въпроси относно искането за заем: колко пари фирмата възнамерява да получи от банката; Как се изчислява тази сума? дали прогнозата за финансовите нужди е достатъчно точна; дали са взети предвид условията, при които клиентът иска да получи кредит, животът на активите, финансирани от кредита; дали условията на кредита отчитат способността на клиента да изплати кредита навреме.

Въпроси, свързани с изплащането на кредита: как клиентът възнамерява да изплати кредита; колко парични средства се получават по време на оперативния цикъл; дали клиентът има специален източник за погасяване на кредита; има ли лица готови да дадат гаранция и какво е финансовото им състояние.

Въпроси относно обезпечението на кредита: какво обезпечение ще бъде заложено; кой е собственик на ценната книга; къде се съхранява обезпечението; дали е под контрола на клиента и дали е необходимо нечие специално разрешение, за да се продаде обезпечението; как е извършена оценката на имуществото, което се предполага, че ще служи като обезпечение; дали обезпечението е корумпируемо; какви са разходите за задържане на обезпечението.

Въпроси относно взаимоотношенията на клиента с други банки: кои банки се използват в момента от клиента; дали е кандидатствал в други банки за кредит; защо клиентът дойде в тази банка; дали има непогасени кредити и какво е тяхното естество.

При получаване на заявление за кредит банката трябва да проучи не само различни аспекти на кредитната сделка, но и да оцени личните качества на кредитополучателя - ръководителя на компанията. Оценявайки личността на клиента, банката акцентира върху следните точки: почтеност и честност; професионални способности; възраст и здравословно състояние; наличието на наследник (в случай на болест и смърт); материална обезпеченост. Банката не трябва да предоставя кредит на предприятие, чието ръководство не е надеждно, т.е. ако има признаци, че кредитополучателят няма да спазва стриктно условията на договора за заем. За предпочитане е банката да работи с клиент, който притежава жилище и живее в него от няколко години, който освен това не сменя често работа, женен е, има семейство, деца и др. Това по правило служи като доказателство за надеждност и дава известна гаранция, че клиентът няма да спре да плаща дълга в екстремна ситуация. Ако клиентът вече е получавал кредит от тази банка или ако има солидна депозитна сметка тук, това значително увеличава шансовете му за получаване на кредит. Ръководителят на предприятието в идеалния случай трябва да има средна доходност и солидна професионална подготовка в избраната област на бизнеса. Банката трябва особено внимателно да следи дали фирмата има задължения към други кредитни институции. Например, ако притежаваните от фирмата сгради вече са ипотекирани, това сериозно подкопава нейната платежоспособност.

3. Оценка на кредитоспособността на кредитополучателя и риска, свързан с отпускането на заем. След разговора кредитният служител трябва да прецени дали да продължи работата по искането за кредит или да откаже. Ако предложението на клиента се различава в някои важни аспекти от принципите и насоките на политиката на банката в областта на кредитните операции, тогава заявлението трябва да бъде категорично отхвърлено. В този случай е необходимо да се обяснят на кандидата причините, поради които кредитът не може да бъде отпуснат. Ако въз основа на резултатите от предварителното интервю кредитният служител реши да продължи да работи с клиента, той трябва да извърши задълбочена и задълбочена проверка на финансовото състояние на предприятието - кредитополучател. Това е един от най-важните етапи от процеса на кредитиране, тъй като ви позволява да предвидите вероятността за навременно изплащане на заемите и ефективността на тяхното използване. За целта всяка банка прилага собствена методология за анализ, чиито основни моменти бяха разгледани в подраздел 4.2.

4. Вземане на решение относно целесъобразността на отпускането на заем и формата на предоставянето му - структуриране на заема. В случай на благоприятно заключение относно кредитоспособността на потенциален кредитополучател, търговската банка взема решение за възможността за отпускане на заем и, като се фокусира върху класа на кредитоспособност, разработва условията на договора за заем. Този етап се нарича още структуриране на кредита. В процеса на структуриране банковият служител, занимаващ се с този кредит, определя позицията на банката по отношение на основните параметри на кредита: вид на кредита, размер, срок, обезпечение, лихвен процент, погасителна схема и други условия.

Формата на кредита се определя в зависимост от категорията на кредитополучателя и особеностите на събитието, което се финансира. Например, при финансиране на някакво дългосрочно събитие и с особено доверчиво отношение към кредитополучателя, банката може да отвори кредитна линия за него.

Размерът на кредита обикновено е индивидуален, тъй като се определя от финансовите нужди и възможности на кредитора и кредитополучателя. Но неправилното определяне на размера на заема може да причини сериозни проблеми. Ако сумата е подценена (например вместо необходимите 300 хиляди рубли са получени 100 хиляди рубли), тогава кредитополучателят скоро ще се нуждае от още 200 хиляди рубли. и първоначалният заем няма да бъде изплатен навреме. Банката ще трябва да избира между две еднакво неприятни възможности: да отпусне допълнителен кредит или да загуби парите, които вече са дадени назаем. Следователно банката, след като получи изчисленията на клиента, трябва сама да оцени необходимата сума на кредита, като направи необходимите корекции.

Колкото по-дълъг е срокът на заема, толкова по-висок е рискът, толкова по-вероятно е да възникнат непредвидени затруднения и клиентът да не може да изплати дълга в съответствие с договора.

В крайна сметка срокът на заемно-кредитната сделка определя сроковете за използване на заемните средства и разплащанията за погасяване и изплащане на заема. Конкретните условия на сделките винаги са резултат от компромис между различните интереси на кредитора и кредитополучателя. Но въпреки индивидуалния характер на всяко договорно споразумение, в банкирането се прилага известна унификация, която води до заеми и кредити за 1-2-3-6-9-12 месеца.

Лихвеният процент по кредита се определя независимо от двете страни и зависи от цената на кредитните ресурси, естеството на кредита и степента на риска, свързан с него. Обикновено ставките се класират в зависимост от изчисления кредитен клас на кредитополучателя. В случаите, когато кредитоспособността на клиента не може да бъде оценена с достатъчна точност, банковите кредитни лихви са тясно свързани с наличието и надеждността на обезпечението по кредита. Законодателството предвижда само едно ограничение за максималния лихвен процент за използване на заем: търговската банка няма право да предвижда в споразумение с клиент лихвен процент, който надвишава лихвения процент на Банката на Русия с повече от 3%.

Процедурата за погасяване на кредита се определя от банката в съгласие с клиента в зависимост от размера и редовността на печалбата, обикновено на тримесечие. За целта се изготвя график за погасяване на заема. Правилният график за изплащане на дълга също има голямо влияние върху успеха на кредитната сделка. Ако банката определи твърде строги условия за изплащане на заема, тогава кредитополучателят може да остане без капитала, необходим за нормалното функциониране, а печалбите няма да растат, както е планирано първоначално.

Банката трябва да определи крайния срок за погасяване на кредита с точната дата на погасяване, вписана в договора, и да предвиди условията за удължаване на срока на погасяване (удължаване) в случай на забавено получаване на средства.

При избора на обезпечение банката трябва да се ръководи от основните разпоредби. Но във всеки случай въпросът с обезпечението трябва да бъде решен, след като кредитната сделка се счита за приемлива за банката.

5. Сключване на договор за кредит и регистрация на кредитното досие на кредитополучателя. След като вземе положително решение за отпускане на заем и структуриране на заема, банката преговаря с клиента и разработва компромисна версия на споразумението, която е подходяща и за двете страни. В същото време банката трябва да вземе предвид степента на финансови ограничения на кредитополучателя, наличието на алтернативни източници на кредит от конкурентни кредитни институции. Ако полето за маневриране на клиента е ограничено, банката може да настоява за по-строги условия по отношение на срокове за погасяване, обезпечения, разходи по кредита и др.

Договорът за кредит е подробен документ, подписан от участниците в кредитна сделка и който съдържа подробно описание на всички условия за отпускане на кредит. В същото време банката трябва да разполага с писмено решение на съвета на банката, удостоверяващо правомощията на длъжностни лица да подпишат споразумението. Заемното досие трябва да съдържа:

1. Заявление за заем от установената форма.

2. Устав, учредителен договор, решение за регистрация на предприятие, карта за подписи образец, карта за регистрация на данъчна инспекция.

3. Последният годишен (тримесечен) баланс с приложения 2 и 5 и балансът за последния ден на отработения месец с маркировка.

4. План за финансовите печалби и загуби за следващото тримесечие (копие от плана, предоставено на данъчната служба).

5. Предпроектно проучване на финансовата сделка, за която се иска заем, очакваната печалба от нейното изпълнение с детайлна калкулация на себестойността (разходите) по сделката, обвързваща печалбата от сделката с резултатите на цялото предприятие.

6. Копия от споразумения, договори, протоколи за намерения, платежни документи, потвърждаващи реалността на сделката, проекта.

7. Проект на договор за залог със списък на имуществото, което се предлага като залог, или други документи, които гарантират изплащането на кредита (гаранция и др.).

8. Съгласуване с КУГИ, ако предприятието е с дял от държавната собственост.

9. При получаване на кредит за ново строителство:

а) удостоверение на лицето, което притежава правото на собственост върху поземления имот за строеж, естеството и продължителността на това право;

б) разрешение на местните власти за строителство, реконструкция;

в) данни за наличие на одобрена проектна документация и заключение на извънведомствена експертиза, включително екологична.

10. Одиторски доклад за последните 2-3 години работа за предприятия с чуждестранни инвестиции и акционерни дружества, за останалите - при големи кредити.

11. Договор за кредит със задължителна адвокатска виза.

12. Подробно заключение относно целесъобразността на издаването на заем от експертен служител (ръководител на кредитния отдел).

13. Анкета на клиента.

14. Спешно задължение към датата на погасяване на кредита, карта с образци на подписи, изпълнена и заверена по установения ред, разрешение за откриване на заемна сметка.

Също така, с цел по-добър контрол върху хода на погасяване на кредита, кредитното досие съдържа кореспонденция по кредита (клиентска кореспонденция, телефонни разговори и др.) и актуални материали за кредитоспособността на клиента (информация, получена от други банки, телефонни запитвания, и др.), както и друга финансова и икономическа информация (финансови отчети, аналитични таблици, графици за погасяване на кредити и др.).

Би било добре да запознаете клиентите, които получават заем от банка, с Наказателния кодекс на Руската федерация от 13.06.96 г., или по-скоро с два члена: членове 176 и 177. невярна информация за финансовото състояние на клиента е се наказва с глоба от 200 до 500 минимални работни заплати, арест от 4 до 6 месеца или лишаване от свобода от 2 до 5 години. Член 177 "Злоумишлено избягване на погасяване на дълг по кредит" предвижда глоба в размер от 200 до 500 минимални работни заплати, задължителна работа за срок от 185 до 240 часа, арест от 4 до 6 месеца или лишаване от свобода до 2 години.

Всички документи по кредитното дело на кредитополучателя се съхраняват в папка, на чиято корица се записват името на кредитополучателя, номерът на договора за кредит, датата на сключването му, кодът, номерът на кредитната сметка в банката. посочено.

Договорът за заем може да се счита за сключен само от момента, в който бъде предоставена определена сума. Именно в този момент, но не по-рано, възниква задължението на клиента да върне кредита. Обикновено банката предоставя на клиент заем чрез кредитиране на съответната сума наведнъж или на вноски по разплащателната (или друга) сметка на клиента.

Съгласно договора за заем клиентът се задължава да изплати навреме получения заем, да заплати банковата лихва за ползване на заема, да не избягва банков контрол, както и да не влошава икономическото и финансовото си състояние, да отговаря на предназначението на получения заем. , предоставят и гарантират наличието на обезпечение по договора за кредит за целия срок на кредита, т.е. до момента на реалното погасяване на кредита. При нарушаване на срока за връщане на получения кредит, клиентът е длъжен да заплати увеличена лихва на банката, което също трябва да бъде отбелязано в договора. Но това има значителен недостатък, тъй като в резултат на това просроченият дълг започва да расте с двойни темпове на плащане с прехвърляне на просрочени лихви към същата сметка на просрочени заеми, последвани от лихва върху лихва. Съгласно международно признатите стандарти за банково кредитиране, начисляването на лихви върху просрочени задължения над определен период от време се прекратява. Във вътрешната практика този проблем все още не е решен, а „Наредбата за реда за изчисляване на лихвите“ изключва възможността за прекратяване на начисленията по просрочени кредити. Един от вариантите за решаване на проблема за банката е да включи в договорите за заем санкции за забавено плащане под формата на глоби и неустойки. Чрез замяната на забавено плащане при по-високи ставки с еднократни глоби, банката може да прехвърли таксите, начислени за просрочени кредити, към вземания и по този начин да избегне натрупването на лихва върху лихвата.

След приключване на всички процедури по изготвяне и подписване на договор за заем в счетоводния отдел, за да се извършат всички изчисления за издаване и погасяване на заем, начисляване и събиране на лихви, кредитният отдел на банката прехвърля спешно задължение на датата на погасяване на заема , подписана от ръководителя, главния счетоводител и заверена с печата на кредитополучателя, както и заповед за откриване на заемна сметка с позоваване на номера и датата на договора за заем, като посочва вида на заема, неговия код. Въз основа на тези документи предприятията откриват специални и обикновени заемни сметки. От специални заемни сметки се предоставят заеми на търговски и снабдителни и маркетингови организации (за изплащане на заплати, за извършване на плащания към бюджета и др.). Заемът се погасява чрез прехвърляне на средства от продажбата на продукти в кредита на специалната заемна сметка, както и чрез систематично или епизодично отписване на средства от текущата сметка на кредитополучателя. От прости сметки за заеми се отпускат заеми на други заемополучатели за плащане на закупени инвентарни артикули и услуги за временни нужди. Кредитът се погасява по безспорен начин от разплащателната сметка на кредитополучателя на посочения в задължението падеж на кредита. Освен това едно предприятие може да има няколко заемни сметки, ако използва няколко заема едновременно. В баланса на банката тези сметки са включени в раздела "Кредитни и разплащателни операции", чиято номенклатура съответства на показателите на кредитния план. Ако няма средства по разплащателната сметка на кредитополучателя към датата на погасяване на кредита, тогава кредитът се класифицира като просрочен и се записва в сметката за просрочени кредити. В същото време за всеки кредитополучател се открива една лична сметка. Когато кредитополучателят плати сумата, първо се изплаща лихвата, след това просроченото задължение, а останалата сума се използва за погасяване на спешното плащане. За изчисляване на лихвата по заемите се откриват лични сметки по обекти (кредитни кодове), по условията на ползване на заема и по размера на лихвените проценти. При изчисляване на лихвата, лихвеният процент се разделя на броя на дните в годината (360 дни), полученото число се умножава по остатъка на дълга и броя на дните в периода, за който се плаща лихвата.

В крайна сметка условията за отпускане на кредит, както и неговото осчетоводяване и погасяване, зависят от използваните методи за кредитиране, които се основават на взаимната изгода от кредитна сделка за клиента и за банката и се договарят при сключване на кредит споразумение.

6. Контрол върху изпълнението на условията на договора и погасяване на заема (кредитен маркетинг). Това също е много важна стъпка в процеса на кредитиране, тъй като нейната крайна цел е да се гарантира, че главницата и лихвите по кредита се изплащат навреме. На този етап банката контролира редовността на получаване на лихви за ползване на кредита, извършва планови и извънпланови проверки на място с изготвяне на доклад за проверка. В хода на тези проверки се следи за съответствието на изразходването на кредита с предназначението, предвидено в договора за кредит. Освен това банката проверява фактури, договори за продажба на материални запаси, проверява извлечения от банката на кредитополучателя и баланса към последната отчетна дата. Освен това кредитният служител на банката запознава кредитополучателя с акта или удостоверението от ревизията. Кредитният служител редовно отбелязва в кредитната позиция движението на дълга по кредита, получаването на лихва по него и информира банката на клиента, ако е необходимо. В случай на влошаване на финансовото състояние на клиента и риск от невръщане на кредита, кредитният служител информира ръководството за това, за да предприеме подходящи мерки. Появата на проблемен заем обикновено не е неочаквана: опитен финансист може да открие признаци на опасност много преди невъзможността на клиента да изплати заема да стане очевидна. Внимателният анализ на финансовите отчети спрямо минали отчети разкрива такива предупредителни знаци като рязко увеличение на вземанията, намаляващи коефициенти на ликвидност, спад в продажбите, оперативни загуби и т.н. Лоши симптоми са непредоставянето на информация или финансови отчети, поискани от банката навреме, избягването на телефонни и лични контакти с банката от ръководителите на компанията, страстта на клиента към създаване на нов бизнес или закупуване на недвижими имоти, натрупване на спекулативни акции, загубата на важни клиенти и др. Поведението на бизнес партньорите на кредитополучателя (запитвания относно платежоспособността на неговите доставчици, анулиране на застраховка от застрахователна компания) или комуникацията на други отдели на банката (например появата на салдо по сметката на клиента в тази банка) може да каже много на кредитния отдел.

Ако една банка открие лош кредит, който е изпълнен с неизпълнение, тя трябва да действа незабавно. Най-добрият изход е да обсъдите нещата с кредитополучателя и да разработите програма за преодоляване на кризисната ситуация. Този вариант е по-предпочитан от обявяването на кредитополучателя в несъстоятелност. Съдебният спор на кредитополучателя може да има отрицателен ефект, ако последният докаже, че действията на банката са му причинили щети и са го довели до фалит.

Ако клиентът може да бъде убеден, че ситуацията може да бъде коригирана, банката може да предложи продажба на активи, намаляване на персонала, намаляване на режийните разходи, промяна на маркетинговата стратегия, промяна на ръководството на компанията и т.н. Банките могат също (макар и рядко) да използват по-прогресивни методи за контрол върху състоянието на кредитополучателя под формата на съвместни дейности с него или дори дялово участие в акционерно дружество.

7. Погасяване на кредита с лихва и приключване на кредитното дело. Това е последният етап от кредитните отношения между банката и кредитополучателя. По правило 2-4 седмици преди падежа на кредита кредитният служител се свързва с кредитополучателя и изяснява перспективите за изплащане на кредита. Ако клиентът поиска удължаване, тогава той е длъжен да изпрати официално писмо до банката в рамките на пет дни, в което подробно описва причините за неизплащане на кредита в срок. При положително решение за удължаване на заема се изготвя допълнително споразумение към договора за заем. Този документ посочва новите условия за погасяване на кредита и лихвения процент (ако е променен). При настъпване на срока за погасяване на кредита кредитният служител проверява факта на погасяването му и коректността на начислените лихви по счетоводни документи. При необходимост ликвидирането на дълга се извършва чрез издаване на заповед за събиране на безспорно отписване на средства с дължими лихви.

В случай на просрочено задължение се прилага следната процедура:

в случай на прехвърляне на заем по сметка за просрочен заем, кредитният служител изготвя меморандум, в който посочва причините и перспективите за погасяване на дълга;

в рамките на една седмица на длъжника се изпраща искова молба за връщане на заема, която се прехвърля на ръководството на това предприятие или се изпраща с препоръчана поща на юридическия адрес на предприятието. След 2-месечен срок, ако заемът не бъде върнат, съгласно действащото законодателство, делото се отнася до арбитраж или съд.

След пълното изплащане на заема и съответната лихва, кредитният бизнес се затваря. На отделен лист са посочени датите на издаване и погасяване на заема, изчисленията за изчисляване на лихвата и датите на прехвърлянето им (листът се архивира във файла). По-нататък на този лист се прави бележка „заемът е върнат изцяло с лихвата, кредитно дело № __ е приключено (дата на приключване)“. Маркировката се удостоверява с подписите на кредитния служител и главния счетоводител на банката, а ръководителят на планово-икономическия отдел на банката прави маркировка за прехвърляне на кредитното досие в архива, където се съхранява за три години от датата на закриването му.

В Приложение А е представена статистиката на отпуснатите кредити и задълженията по тях за 2010г.

Принципът на кредитирането.

Принципът на погасяване означава, че финансовите средства, получени от заемодателя, подлежат на връщане или изплащане от заемополучателя в пълен размер. Кредитополучателят е отговорен пред заемодателя за пълното изплащане на заема. Този принцип намира своето практическо изражение при погасяването на конкретен кредит чрез превеждане на съответната парична сума по сметката на банката, която го е отпуснала. Финансовата стабилност на предприемаческата фирма, нейната принадлежност към категорията на надеждни кредитополучатели е гаранция за изплащане на заема.

Принципът на спешност означава необходимост от връщане на кредита в точно определено време, а не във всеки удобен за фирмата кредитополучател момент, т.е. Заемът се издава за определен период. Срокът на ползване на кредита зависи от момента на съществуване на действителната нужда от кредита. Всички кредити се делят на краткосрочни, средносрочни и дългосрочни, в зависимост от периода, за който се предоставят. В руската финансова практика краткосрочните заеми се считат за заеми до една година, докато средносрочните и дългосрочните заеми се считат за заеми за повече от една година.

Срокът за погасяване на заема е предвиден в договора за заем, като сроковете за погасяване могат да бъдат конкретни или условни, когато условията се уточняват в хода на кредитирането. При наличие на финансови възможности и по желание на фирмата кредитополучател, заемът може да бъде върнат и по-рано от посочения в договора срок. Нарушаването на срока е достатъчно основание кредиторът да наложи икономически санкции на фирмата кредитополучател. Дългото забавяне на изплащането на дълга по заема (в съответствие с руското законодателство - повече от три месеца) може да стане основание за обявяване на кредитополучателя в неплатежоспособност.

Въпреки това, по споразумение на кредитора и кредитополучателя, кредитните организации могат да осигурят отсрочка в изплащането на заема, да удължат сделката по заема.

Принципът на плащане означава, че заемът се предоставя на кредитополучателя при условие за връщането му с лихва, която формира печалбата на кредитната институция. По този начин този принцип изразява необходимостта не само фирмата-кредитополучател директно да върне получените от банката кредитни ресурси, но и да плати за правото да ги използва. Размерът на лихвите се определя под формата на годишни норми или ставки, като лихвените проценти могат да бъдат фиксирани или плаващи. Фиксираните лихвени проценти остават същите през целия срок на кредита, докато плаващите подлежат на промяна Използването на плаващи лихвени проценти е характерно за периоди с висока инфлация. Лихвата може да се изчислява месечно или тримесечно. При изчисляване на размера на лихвата може да се прилага проста или сложна лихва. При начисляване по метода на простата лихва периодът на кредита съвпада с периода на изчисляване на лихвата и лихвеният процент се прилага към непроменения първоначален размер на кредита. Сложна лихва се прилага, когато по време на срока на заема лихвата се начислява по периоди в рамките на периода на заема и ставките се прилагат към сумата с лихва, начислена през предходния период.

Размерът и видът на лихвата се определят по споразумение между банката и фирмата кредитополучател. Размерът на лихвата се влияе от редица фактори от микро- и макроикономическо естество:

степен на риск от изплащане на кредита;

срок за погасяване на кредита;

размера на разходите за получаване на заем и наблюдение на неговото използване;

темп на инфлационния процес;

цикличност в развитието на пазарната икономика и др.

Принципът на материалната обезпеченост на заема изразява необходимостта да се гарантира защитата на имуществените интереси на заемодателя в случай на евентуално нарушение от страна на дружеството заемател на неговите задължения и намира практическо приложение в такива форми на кредитиране като заеми, обезпечени или обезпечени чрез финансови гаранции. По този начин този принцип означава, че според условията на кредитиране кредитополучателят е длъжен да гарантира изплащането на заема на кредитора и ако това изискване бъде отказано, кредиторът трябва да има основание да изтегли незаконно задържани средства от обращението на кредитополучателя. Заемът може да не бъде обезпечен, ако заемодателят е абсолютно сигурен в платежоспособността и задълженията на кредитополучателя.

Залогът трябва да бъде издаден под формата на отделно споразумение. Предимството на обезпечението за банката е високата вероятност за погасяване на кредита, тъй като ако той не бъде погасен, банката получава възможност да удовлетвори вземането си от стойността на заложеното имущество. Освен това правото на удовлетворяване на вземане на кредитор по кредитна сделка с обезпечение е с предимство пред редица други кредитори.

По правило имущество или права на собственост, права на ползване или владение на имущество се прехвърлят като залог. Обезпечението по заема може да бъде материални запаси, ценни книжа, валута, документи за сетълмент и др., С изключение на имущество, изтеглено от обращение, искове, които са неразривно свързани с личността на кредитополучателя, по-специално искове за обезщетение за вреди, причинени на живота и здравето .

Залог може да бъде имущество, което вече е заложено за обезпечаване на предишни вземания, такъв залог се нарича последващ залог. При използване на последващ залог дружеството кредитополучател е длъжно да информира всеки следващ кредитор-залогодател за информация за всички съществуващи към момента залози на това имущество. Стойностите, чиято реализация е трудна, се приемат от банките като обезпечение с големи резерви.

Съгласно условията на залога, заложеното имущество може да остане при заемополучателя или да бъде прехвърлено във владение на заемодателя. Заложният кредитор обикновено приема ценни книжа и чуждестранна валута, а други вещи оставя на залогодателя. Предметът на залог може да бъде оставен на кредитополучателя под ключ или печат на кредитора, както и с налагане на знаци, указващи залога. Такъв залог се нарича твърд. Когато се залага вещно право, потвърдено с ценна книга, същата може да бъде депозирана при нотариус.

В чуждестранната кредитна практика е прието съотношението на размера на кредита към размера на обезпечението да бъде: за материални запаси - не повече от 85% от стойността им; срещу задължения на длъжници в зависимост от надеждността им - от 50 до 90 %; за дялове - до 80 %; за ДЦК - до 95 на сто от пазарната им стойност.

Финансовата служба на предприемаческа компания трябва да следи за изпълнението на условията на договора за заем и договора за залог, тъй като нарушенията на условията могат да доведат до прекратяване на договора за заем, а това от своя страна до изтегляне на заемен капитал. и намаляване на общия обем на източниците на финансова подкрепа за предприемаческата дейност.

Погасяването на банков кредит може да бъде обезпечено и с поръчителство или банкова гаранция.

Съгласно договора за поръчителство поръчителят се задължава да отговаря пред кредитора на трето лице за изпълнението от последното на неговите задължения изцяло или частично. Поръчителят отговаря пред кредитора в същата степен като дружеството длъжник, включително плащане на лихви, възстановяване на съдебни разноски за събиране на дълга и други загуби на кредитора, причинени от неизпълнение или неправилно изпълнение на задълженията от страна на длъжника. Договорът може да предвижда за поръчителя както субсидиарна (единствена), така и солидарна отговорност с длъжника.

Гаранцията се прекратява: след връщане на кредита на банката от фирмата кредитополучател; при прехвърляне на дълга на друго лице, ако поръчителят не е приел да отговаря за новия длъжник, както и при изтичане на срока, посочен в договора за поръчителство, за който е дадено.

Банковата гаранция е писмено задължение на кредитна институция, издадено по искане на друго лице - принципал, да заплати на кредитора на принципала - бенефициента, в съответствие с условията на поетото от гаранта задължение, парична сума при представяне от страна на бенефициента на писмено искане за нейното плащане.

Дружеството използва банкова гаранция и за привличане на допълнителен заемен капитал, като важна е цената на банковата гаранция, която заедно с лихвата по кредита трябва да осигури изискването за самоиздръжка. Фирмата трябва да се увери, че поръчителят ще изпълни задълженията си към бенефициента след получаване на съответните изисквания и документи от него.

Принципът на целевия характер на заема се простира върху много кредитни операции и се изразява в задължителното целево използване на средствата, получени от заемодателя. Този принцип намира практически израз в съответния раздел от договора за кредит, който установява конкретната цел на кредита. Нарушаването на задължението за използване на заема по предназначение може да бъде основание за предсрочно изтегляне на заема или въвеждане на повишена лихва по заема.