Разплащания с платежни нареждания (2) - Реферат. Процедура за сетълмент чрез платежни нареждания

Платежно нареждане е нареждане на титуляря на сметката (платеца) към обслужващата го банка, изпълнено чрез сетълмент документ, за прехвърляне на определена сума пари по сметката на получателя на средства, открита в тази или друга банка.

Платежните нареждания са основният платежен инструмент. В структурата на безналичните плащания те заемат около 90% от общия обем на плащанията. Преобладаването на тази форма на плащане се дължи на широкото й използване както за плащания за стоки и услуги, така и за нестокови транзакции, както и на интензивното навлизане на електронните плащания, които в момента се извършват само на базата на платежни нареждания. .

Платежните нареждания се приемат от банката независимо от наличността на средства по разплащателната сметка на платеца. При липса или недостиг на средства по сметката, платежните нареждания се поставят в картотека № 2 „Неплатени навреме документи за сетълмент“ и се изплащат при получаване на средства по реда, установен от закона. Ако предприятие (организация) има право на заем под формата на "овърдрафт", тогава платежните нареждания се изплащат за сметка на банков заем. При липса на средства по сметката за пълно плащане на платежното нареждане и поставянето й във връзка с това в картотека № 2 се допуска частично плащане на платежното нареждане. За частично плащане банката използва вътрешнобанков платежен инструмент - платежно нареждане.

В този случай на лицевата страна на частично изплатеното платежно нареждане се прави маркировка "частично плащане", а на обратната му страна оперативният служител прави запис за частичното плащане (пореден номер на частичното плащане, номер и дата на платежното нареждане, размер на частичното плащане, размер на неплатеното салдо, подпис).

Разплащанията чрез платежни нареждания имат редица предимства в сравнение с други форми на плащане: сравнително прост документооборот, по-бърз паричен поток, възможност на платеца предварително да провери качеството на платените стоки и услуги (в случай на плащане на стоки и вече получени услуги), възможността за използване на този формуляр не само при сетълменти на бизнес транзакции, но и при нестокови транзакции. Недостатък е липсата на гаранция на доставчика за получаване на плащане поради липса на средства по сметката на платеца. Ето защо разплащанията чрез платежни нареждания за стоки и услуги в голяма степен се извършват преди плащане.

Разплащания за инкасо

Инкасовите сетълменти са банкова операция, чрез която банката (банката издател) от името и за сметка на клиента, въз основа на документи за сетълмент, извършва действия за получаване на плащане от платеца.

За извършване на инкасо сетълменти банката издател има право да привлече други банки (изпълняваща банка). Разплащанията по начина на събиране се извършват въз основа на платежни искания, чието плащане може да се извърши по нареждане на платеца (с акцепт) или без негово нареждане (без акцепт), и нареждания за събиране, плащането на които е направено по безспорен начин.

Тези инструменти за сетълмент се представят от получателя на средствата (инкасатора) към сметката на платеца чрез системата за събиране на тяхната банка. Банката, приела сетълмент документи за инкасо, поема задължението да ги достави до местоназначението им. Това задължение, както и редът и условията за възстановяване на разходите за доставка на документи за сетълмент, са отразени в договора за банкова сметка с клиента.

Разплащания за събиране с помощта на заявки за плащане.Искането за плащане е документ за сетълмент, съдържащ изискване на кредитора към длъжник (платец) да плати определена сума пари чрез банка. Исканията за плащане се прилагат при сетълменти само за вече доставени стоки, извършена работа, извършени услуги, както и в други случаи, предвидени в основния договор. Разплащанията чрез заявки за плащане могат да се извършват както с приемането на платеца, така и без неговото приемане.

При извършване на плащания по първия вариант, кредиторът (доставчикът) издава платежна заявка на базата на действителната доставка на продукти или предоставени услуги и я предава на своята банка за събиране. Тъй като инициативата в изчисленията в този случай идва от доставчика, плащането на този документ от платеца трябва да се извърши със съгласието (приемането) на платеца. Срокът за приемане на искания за плащане се определя от страните по основния договор, но трябва да бъде най-малко пет работни дни. За целта при регистриране на платежна заявка кредиторът (доставчикът) в полето „Срок за приемане“ посочва броя на дните, определени за приемането й.

Банката на доставчика препраща искането за плащане към банката на платеца (изпълняваща банка). На всички екземпляри от платежни искания, приети от изпълняващата банка, отговорният изпълнител на банката в полето „Дата на плащане“ отбелязва датата, на която изтича срокът за приемане. Денят, в който банката получи искането за плащане, не се взема предвид при изчисляването на посочената дата. Например искане за плащане е получено в банката на платеца на 12 март с указание „Срок за приемане – 5 работни дни“. 15 и 1 март са почивни дни. При това условие определените дни за приемане са 13, 14, 17, 18 и 19 март. Крайният срок за плащане е 20 март.

Платецът трябва да даде съгласието си за изплащане на вземането за плащане в дните, определени за приемане, задължително в писмен вид на образеца на заявката за приемане. При получаване на посочения документ от платеца, изпълняващата банка трябва да изплати искането за плащане на доставчика не по-късно от следващия работен ден.

Ако платецът не е съгласен да плати искането за плащане, тогава той трябва също така да подаде писмено до изпълняващата банка заявление за отказ от приемане, като посочи основанието за отказа и препратка към съответната клауза от договора, която предвижда това причина за отказ.

Ако изпълняващата банка не получи от платеца в дните, определени за приемане, нито заявлението за приемане на искането за плащане, нито заявлението за отказ, банката счита искането за плащане за неприето и на следващия работен ден след изтичане на срока за приемане изважда платежната заявка от картотека № 1 и я връща в банката-издател, като на гърба на платежната заявка (първи екземпляр) посочва причината за връщането й без плащане („не е получен акцепт“). ").

Заявките за плащане могат да се използват и за директно дебитиране на средства от сметки на платеца. Такава процедура за уреждане е възможна само в случаите, предвидени от закона или основното споразумение между кредитора (получателя) и платеца. Например, в съответствие с действащото законодателство, исканията за плащане се изплащат от сметките на платците без приемане:

■ предприятия от горивно-енергийния комплекс за електрическа и топлинна енергия, газ, нефт и нефтопродукти, издадени въз основа на показатели на измервателни уреди и текущи тарифи за разплащания с потребителите, с изключение на населението и бюджетните организации;

■ комунални, енергийни и водоснабдителни и канализационни предприятия за доставена електрическа и топлинна енергия, водоснабдителни и канализационни услуги, издадени въз основа на показанията на измервателните уреди и текущите тарифи за селища с потребители, с изключение на жилищно-комунални, бюджетни организации и населението;

■ комуникационни компании за предоставени комуникационни услуги, издадени въз основа на показанията на електромерите и текущите тарифи за сетълменти с потребители, с изключение на населението.

Директно дебитиране на средства от сметката на клиента е възможно и по искане на други кредитори, ако такава процедура за сетълмент е включена в основното споразумение между кредитора и платеца и условието за директно дебитиране е едновременно отразено в договора за банкова сметка . Например, по силата на споразумение с клиент, плащанията на клиента към самата банка могат да бъдат събрани без приемане (погасяване на заема на падежа, плащане на лихва по заем, плащане за сетълмент и касови услуги).

Инкасовата форма на плащане се използва и за безспорно задължаване на средства от сметки. В този случай се използва документ за сетълмент, наречен "нареждане за събиране". Нарежданията за събиране се използват в случаите, когато със закон е установена безспорна процедура за събиране на средства (включително за събиране на средства от органи, изпълняващи контролни функции), или за събиране по изпълнителни документи на съдебни и арбитражни органи. В същото време в първия случай нареждането за събиране трябва да съдържа препратка към законодателния акт (номер, дата, член, част, параграф), въз основа на който се извършва събирането, във втория случай трябва съдържат позоваване на датата и номера на изпълнителния документ, както и името на органа, издал решението за изпълнение.

Отговорност за легитимността на издаването на платежни искания за директен дебит и нареждания за безспорно събиране носи получателят на средствата (инкасаторът). Банките не разглеждат по същество възраженията на платците за задължаване на парични средства от сметките им по безспорен и неприемлив начин.

Платежните нареждания са най-разпространената форма на безналични плащания.

Платежно нареждане- това е форма на безналични плащания, при която вложителят на сметката (платец) инструктира своята банка да прехвърли определена сума по сметката на получателя на средствата, открита в тази банка или друга банка.

При извършване на плащания с платежни нареждания Банката се задължава от името на платеца, със средствата по своите сметки, да преведе определената парична сума по сметката на посоченото от платеца лице.

Платежното нареждане се изпълнява от банката в рамките на срока, определен от закона, или в срока, посочен в договора за банкова услуга.

Например, платежни нареждания за превод на средства от данъкоплатец към бюджетната система на Руската федерация се изпълняват от банка в рамките на един работен ден.

В същото време банката може да приеме платежно нареждане за изпълнение само ако има салдо по сметката на платеца в необходимата сума, освен ако в споразумението с банката не е посочено друго.

Кога се използва платежно нареждане?

Платежно нареждане се издава за извършване на следните операции за:

плащане на суми на контрагенти за изпратени продукти, предоставени услуги и различни извършени работи;

извършване на авансово плащане за стоки, работи, услуги;

плащане на данъци и вноски към бюджетите на всички нива и извънбюджетните фондове, както и неустойки и глоби, начислени от контролните органи за плащане;

прехвърляне на парични средства с цел погасяване или предоставяне на кредити (заеми) или депозити и плащане на лихви по тях;

превеждане на периодични плащания в съответствие с условията на договора;

прехвърляне на средства на други лица въз основа на съществуващи договори или законодателни актове.

Видове платежни нареждания

Платежните нареждания могат да бъдат спешни платежни нареждания или предсрочни платежни нареждания.

Спешни платежни нареждания се прилагат в следните случаи:

извършване на авансово плащане, тоест плащането се извършва преди изпращането на стоките, извършването на работа, предоставянето на услуги;

извършване на плащане след изпращане на стоки, извършване на работа, предоставяне на услуги;

извършване на частични плащания при транзакции за големи суми.

Платежно нареждане може да бъде изплатено частично или изцяло, ако по сметката на платеца не са налични необходимите средства. В този случай върху платежния документ се прави съответна маркировка на банката.

Форми на платежно нареждане

Платежните нареждания могат да се издават на хартиен носител или по електронен път чрез системата "Клиент-Банка".

За електронни платежни нареждания, предавани по комуникационни канали, всяка банка самостоятелно определя реда за регистриране, приемане и защита.

В електронните платежни системи нарежданията се издават само в електронен вид и не се показват на хартиен носител.

Срок на валидност на платежното нареждане

Платежното нареждане е валидно за представяне пред банкова институция 10 дни, без да се отчита датата на изготвянето му.

Посоченият срок (десет дни) е периодът, през който документът за сетълмент трябва да бъде представен на банката, а не срокът за неговото изпълнение.

Разплащания чрез платежни нареждания

Схемата за плащане с платежни нареждания на хартиен носител е следната:

Първо, купувачът - платец на средствата подава в своята банка платежно нареждане в четири (или пет) екземпляра и получава четвърти екземпляр от банката като банкова разписка;

След това банката, обслужваща купувача, изпраща на банката на продавача два екземпляра от платежното нареждане и средства в размер, посочен в платежното нареждане;

Тогава банката на продавача, след получаване на втория екземпляр от платежното нареждане, кредитира средствата по сметката на продавача - получател на средствата;

В заключение, след операциите по сетълмента, банките на купувача и продавача издават на своите клиенти извлечения по текущи сметки, потвърждаващи превода на средства от купувача - платец на средствата и получаването на средства от продавача - получател на средствата.

Процедурата за попълване на платежно нареждане

Подателят формира платежното нареждане самостоятелно.

Образецът и формата на документа са утвърдени със закон.

Платежното нареждане е форма на строга отчетност.

Задължително е да посочите следните данни на платежното нареждане:

код по ОКУД, наименование на документа;

номер на плащане, дата на съставяне във формат ДД.ММ.ГГГГ;

вида на плащането, което се извършва;

платец и получател на преведените пари и техните данни: сметки, TIN, KPP;

банки на двете страни, тяхното местоположение, кореспондентски сметки и подсметки, BIC;

целта на плащането с разпределяне на отделна сума ДДС (ако получателят на парите не е признат за платец на ДДС съгласно закона, тогава се посочва формулировката „не подлежи на ДДС“);

сумата на извършвания превод (с цифри и думи);

ред за извършване на плащането в съответствие с приложимите закони и разпоредби;

вид сделка (съгласно правилата за счетоводство в кредитна институция на територията на Руската федерация);

всички задължителни подписи на упълномощени служители от страна на платеца и печат (в предвидените от закона случаи).

При издаване на платежно нареждане не трябва да се допускат корекции и грешки при попълване на данните.

Банката не приема за изпълнение платежни нареждания, които не отговарят на изискванията на закона.

Все още имате въпроси относно счетоводството и данъците? Попитайте ги в счетоводния форум.

Платежно нареждане: данни за счетоводител

• Попълване на платежни нареждания за плащане на осигуровки. Нов КБК

  Отразявания през 2017 г. в платежни нареждания за застрахователни премии на детайли ... отразявания през 2017 г. в платежни нареждания за застрахователни премии на детайли ... застрахователни премии в поле 104 на платежното нареждане се посочва стойността на BCC, състояща се ... през 2017 г. в платежни нареждания за осигуровки подробности... . Следователно, при посочване на данните за получателите на застрахователни премии в платежни нареждания, ... / [имейл защитен], данни за получателя в платежни нареждания за превод към бюджета на осигуряване ...

• Относно процедурата за попълване на платежни нареждания при прехвърляне на данък върху доходите на физическите лица

  Обсъжда се въпросът за реда за попълване на платежни нареждания при превод на данък върху доходите на физическите лица, по-специално ... трябва ли да се посочва в реквизита "107" на платежно нареждане при превод на данък върху доходите на физическите лица? Възможности за отговор ... различни варианти за попълване на реквизита "107" на платежното нареждане е разбираемо. Някои данъчни инспекции вече ... (или) ваканция, трябва да генерират отделни платежни нареждания, в които индикаторите на реквизита „107 ... алгоритъмът за попълване на реквизита „107“ на платежното нареждане е променен при прехвърляне на лични доходи данък в бюджета...

• Попълване на платежно нареждане за плащане на чужди данъци

  В този случай трябва да се попълни платежно нареждане, за да няма съмнения ... в този случай трябва да се попълни платежно нареждане, за да няма съмнения ... от изброените полета в платежното нареждане (на формата на този документ е дадена ... с "ИНН" на платеца ( в платежното нареждане номерът на този реквизит е 60) ... попълване на платежни нареждания За да консолидираме горното, ще дадем примери за попълване извежда платежно нареждане на ... в ролята на платец, следователно в платежното нареждане в полето "Платец" (...

• Как се попълват платежни нареждания за плащане на осигуровки от 2017 г.?

  За това как правилно да съставите платежни нареждания за плащане на вноски през 2017 г. ..., за това как правилно да съставите платежни нареждания за плащане на вноски през 2017 г. ... счетоводителите трябва да използват стандартни форми на платежни нареждания, тяхната форма през 2017 г. ... са данъчни проверки, следователно платежните нареждания трябва да се попълват по нов начин и ...

• При плащане на данък чрез проблемна банка

  остатък; сумата, отразена в платежното нареждане, възлиза на реално данъчно задължение за ... в OJSC TB Gazinvestbank на оспорени платежни нареждания. Информираността на данъкоплатеца за неблагоприятните финансови ... уведоми организацията за невъзможността за изпълнение на платежното нареждане поради липса на ... формирана; посочената в платежното нареждане сума не съответства на данъчното задължение за ... извода, че изпращането на платежни нареждания от данъкоплатеца преди подаване на данъчна декларация и ...

• Попълваме плащания за превод на застрахователни премии

  Открита е лична сметка, изтеглено е платежно нареждане или орган на Федералната хазна (друга ... RF). Характеристики на обработка на платежни нареждания за превод на вноски. Платежно нареждане се издава по стандарт ... ”и„ Цел на плащане ”. Полетата на платежното нареждане за превод на застрахователни премии се попълват... При установяване на грешка при изпълнение на платежното нареждане, която не е довела до непревеждане на вноски... бъдете внимателни при попълване на индивидуални полета на платежни нареждания: в полето "Статус на платец" ...

• Онлайн каси в жилищно-комуналните услуги

  Следните форми на безналични плащания: сетълменти чрез платежни нареждания; разплащания по акредитив; сетълменти ... прехвърляне на средства (по-специално платежно нареждане, нареждане за събиране, искане за плащане, ... когато купувачът плаща за стоки чрез платежно нареждане чрез кредитна институция. Това ..., което контрастира с ESP и сетълменти с платежни нареждания. Вярваме, че четейки това ... сетълменти. Действително, за сетълменти чрез платежни нареждания законът не предвижда изключения ...

• Струва ли си да плащате данъци предварително, ако банката е призната за ненадеждна?

  Средствата по горепосочените платежни нареждания са дебитирани от разплащателната сметка ... при представяне на оспорените платежни нареждания в банката, предприятието е знаело за ... дни, че не е изпълнявало платежните си нареждания, както и платежните нареждания. на неговите дъщерни дружества (... Към датата на изпращане на оспорените платежни нареждания дружеството разполага с нареждания за сетълмент ... Към момента на представяне от страна на данъкоплатеца на платежното нареждане от 08.10.2015 г. ... момента, в който платежното нареждане е представено на банка за превод на данъчни плащания ...

• Промени в Гражданския кодекс: какво трябва да знае счетоводителят

  иновации. Промени в работата с платежни нареждания Новата версия на Гражданския кодекс дава ... други банки посредници за изпълнение на платежно нареждане, например, ако няма ... изискване за изпълнение на платежно нареждане Банката информира платец за изпълнението на платежното нареждане не по-късно от ... дни, следващи деня на изпълнение на платежното нареждане. P.2. Член 866 Регламент ... за неизпълнение или неправилно изпълнение на платежно нареждане в нарушение на правила или споразумения ...

• Плащане на данък по опростената данъчна система при отнемане на банков лиценз

  Ако към момента на представяне на съответното платежно нареждане, платецът е знаел (не е могъл да помогне, но ... по разплащателната сметка има средства, платежното нареждане за плащане на данък е издадено ... предприемачът - "опростен" е подавал платежни нареждания на банката: - 22.10.2015 г. за сумата... метод; наличие на неизпълнени преди това платежни нареждания на данъкоплатеца; неполучено разумно обяснение ... непоследователност в поведението на данъкоплатеца при изпращане на платежни нареждания за превод на данъци към бюджета...

• Плащане на данъци от трета страна: практически въпроси

  При грешки в платежното нареждане, както и при липса на достатъчно средства... се изпълняват данъчни плащания. При попълване на платежно нареждане за плащане на данъци за други ... посочете информация за лицето, издало платежното нареждане; за тази категория платци не са ... платени, трябва да притежавате копие (данни) от платежното нареждане, въз основа на което е извършено плащането ... . Заповед № 107n установява спецификата на обработка на платежно нареждане при плащане на данъци за други ...

• Плащане за трети страни: как да се извърши и издаде

  Качеството на което може да бъде копие на платежното нареждане с банков знак за изпълнение ... плащане, извършено от _____________ (име на платеца) с платежно нареждане № ___ от "__" _____ 2019 г. ... да извърши такова плащане, достатъчно е в платежното нареждане да се посочи целта на плащането, името и ... от тях сумите на данъците за данъкоплатеца. Платежно нареждане за плащане на данъци за трети лица...

• Как да изясня неизплатено плащане?

  Когато са открити грешки в платежното нареждане за превод на данъци към бюджета ... бюджета. Освен това, ако CCC или статусът е неправилно посочен в платежното нареждане ...

• Как ще реагират контрольорите и съдилищата на плащане на данъци през „проблемна“ банка?

  Сметка за плащане на "вменен" данък. Платежното нареждане обаче остава неизпълнено поради оттеглянето ... всички инстанции стигнаха до извода: платежното нареждане, изпратено до банката, не може да бъде прието ... доказателства за некоректност на данъкоплатеца при изпращане на платежни нареждания до банката. Вярно ли е, че в ... той е знаел за неплатежоспособността на банката при представяне на платежни нареждания и в същото време е използвал съществуващите ... към момента на представяне на платежни нареждания в банката, данъкоплатецът е знаел за който ...

• Съдебни спорове по 115-FZ. Оспорване на банкови ограничения върху сметката на титуляра

  При превода на средства по платежни нареждания, позовавайки се на параграф 11 от чл. Подобни заключения ... отказа да извърши транзакции по платежно нареждане не във връзка с необичайно ... не е свързано с транзакции по платежни нареждания, а има за цел оценка на икономическата ...

Разплащанията чрез платежни нареждания са най-разпространената форма на безналични плащания.

Дефиницията на тази форма на плащане се съдържа в параграф 1 на чл. 863 от Гражданския кодекс на Руската федерация: когато извършва плащания чрез платежно нареждане, банката се задължава от името на платеца, за сметка на средствата по неговата сметка, да преведе определена сума пари по сметката на лицето посочен от платеца в тази или друга банка в срока, предвиден от закона или установен в съответствие с него, ако повече кратък срок не е предвиден в договора за банкова сметка или не се определя от обичаите на търговския оборот, използвани в банковата дейност практика.

Знаци, характеризиращи сетълменти чрез платежни нареждания:

а) сетълментът се извършва от името на платеца.

б) плащането се извършва за сметка на средствата по сметката на платеца. Гражданският кодекс предвижда възможност за изчисляване с помощта на този формуляр и когато платецът няма банкова сметка (клауза 2, член 863 от Гражданския кодекс на Руската федерация). Това се отнася главно за ситуация, при която физическо лице действа като платец, като внася пари в касата на банката и едновременно с това ги прехвърля на получателя;

в) средствата се превеждат по конкретна сметка на бенефициента, посочена от платеца. Както Гражданският кодекс на Руската федерация, така и действащите банкови правила за сетълменти предвиждат използването на платежно нареждане само ако има сметка на получателя;

г) преводът на парична сума се извършва в рамките на определен период от време. Средствата трябва да бъдат преведени, както е отбелязано, не по-късно от следващия работен ден от датата на подаване на платежния документ в банката, т.е. платежно нареждане.

Банката е длъжна да изпълни платежното нареждане при две условия, чието изпълнение зависи от платеца.

Първо.Съдържанието на платежното нареждане трябва да отговаря на установените изисквания.

Гражданският кодекс на Руската федерация установява не само задължението на банката да провери изпълнението на това условие, но също така, ако се установи несъответствие, незабавно да поиска от платеца изясняване на съдържанието на поръчката. Ако платецът не отговори в разумен срок, платежното нареждане остава неизпълнено.

Второ.Достатъчност на средствата по сметката на платеца. Ако няма достатъчно средства, банката няма да изпълни платежното нареждане дори частично, освен в случаите, когато договорът за банкова сметка съдържа условие за заверяване на сметката.

Гражданският кодекс на Руската федерация установява определен ред за плащания от текуща сметка (член 855).

Важен въпрос: от кой момент платежното нареждане се счита за изпълнено от банката? В чл. 863 от Гражданския кодекс на Руската федерация буквално се казва, че банката се задължава да преведе сумата "по сметката на лицето, посочено от платеца", което изглежда предполага изпълнението на това задължение от момента, в който парите се кредитират по сметката на получателя. Всъщност преводът на пари по сметката на бенефициента не зависи от банката на платеца, това е отговорност на банката на бенефициента. Банката на платеца е длъжна да осигури получаването на средства по кореспондентската сметка на банката на бенефициента, открита в сетълмента и касовия център на Централната банка на Руската федерация или в банката на платеца. От този момент се счита, че банката на платеца е изпълнила задължението си.

Законът позволява на банката на платеца да привлича други банки за извършване на операции за прехвърляне на средства по сметката, посочена в нареждането на клиента (клауза 2 на член 865 от Гражданския кодекс на Руската федерация).

Основната мярка за отговорност, към която може да бъде привлечена банката, е плащането на неустойка, предвидена в договора с клиента за нарушаване на срока за изпълнение на платежно нареждане или, при липса на такава разпоредба в договора, плащането интереси на основание чл. 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация за незаконно приспадане на средства. Банката може да възстанови и загуби, причинени на платеца от неизпълнение или неправилно изпълнение на платежното нареждане.

Пример. На 17 юни Сорокин (IP), индивидуален предприемач, представи платежно нареждане на банката за прехвърляне на продавача - Регионстрой LLC (LLC) на парична сума в размер на 240 хиляди рубли, дължима на LLC като плащане за цимент . Договорът между LLC и индивидуалния предприемач установи краен срок за плащане - до 20 юни; неустойката за неспазване на срока за плащане е 0,5% от сумата на плащане на ден.

Банката превежда тази сума едва на 25 юни. На същия ден средствата бяха кредитирани по банковата сметка на LLC. За нарушение на срока за плащане IP плати неустойка на LLC в общ размер на 6 хиляди рубли. Тази сума е загуба за индивидуалния предприемач и подлежи на възстановяване от банката, тъй като последната не е превела сумата в рамките на следващия ден след подаване на платежното нареждане.

Банката носи отговорност пред платеца без вина, тъй като е стопански субект (член 401 от Гражданския кодекс на Руската федерация).

Разплащания по акредитив

Акредитивът е форма на безналични плащания, разработена от банковата практика с цел защита на интересите на купувача и продавача. В случай на плащане с платежно нареждане, продавачът, изпращащ стоката без предплащане, може в крайна сметка да не получи дължимите му пари. По същия начин купувачът, който прави авансово плащане, може да се окаже без продукт. Тези проблеми се решават само чрез акредитивна форма на плащане, при която платецът отделя средства в банката предварително, за да плати стоките, което е гаранция за плащане за продавача, като в същото време продавачът получава пари само след представяне на определени документи в банката, сочещи, че е изпълнил, което надеждно гарантира интересите на платеца и го предпазва от некоректност на продавача.

Дефиницията на акредитивна форма на плащане е залегнала в чл. 867 от Гражданския кодекс на Руската федерация и е както следва.

При сетълмент по акредитив банката, действаща от името на платеца за откриване на акредитив и в съответствие с неговите инструкции (банка издател), се задължава да извършва плащания към получателя на средствата или да плаща, приема или дисконтира сметка на обмен или да упълномощи друга банка (изпълняваща банка) да извършва плащания към средствата на получателя или да плаща, приема или дисконтира менителница.

Основните характеристики на акредитивната форма на плащане:

а) плащането по акредитив се извършва при условие, че получателят на средствата се представи на изпълняващата банка на документи, чийто състав и изисквания за формата се предоставят от платеца при откриване на акредитив;

б) изолирането на акредитива от основния договор, в изпълнение на който е открит (формалността на акредитива). Плащането по акредитив се извършва, както беше отбелязано, с формалното съответствие на документите, представени от платеца на банката, и не зависи от качеството на изпълнение на основния договор.

Точка 7 от Информационното писмо на Президиума на Върховния арбитражен съд на Руската федерация от 15 януари 1999 г. N 39 „Преглед на практиката за разрешаване на спорове, свързани с използването на акредитиви и събиране на форми на плащане“.

Субекти на отношения, възникващи във връзкас акредитивна операция:

Платец (подава заявление за откриване на акредитив и предоставя средства);

Банката на платеца (банка издател) (е задължена да извършва плащания към получателя на средствата или да даде такова правомощие на изпълняващата банка);

Банката на бенефициента (изпълняваща банка) (присъства в сетълментите, ако е привлечена от банката издател за извършване на плащане по акредитив; ако не участва, тогава нейните функции се изпълняват от банката издател);

Получател на средства (подава на изпълняващата банка документите, предвидени в условията на акредитива, и получава средства).

Схематично отношенията между участниците в акредитивните сделки включват четири етапа.

Първи етап- инструкция от платеца към банката издател за откриване (издаване) на акредитив с инструкции за плащане.

Втори етапсе състои в прехвърляне на правомощия за извършване на плащания от банката издател към изпълняващата банка (банка бенефициент).

Трети етап- представяне от продавача (бенефициента) на документите, посочени в акредитива и посочващи доставката на стоките .

Последен етап- плащане от изпълняващата банка срещу приетите от нея документи.

Акредитивната форма на плащане е единствената форма на безналично плащане, която е разделена на видове:

а) Покрит (депозиран) и непокрит (гарантиран) акредитив.

Покрит акредитив- акредитив, при откриването на който банката издател е длъжна да прехвърли сумата на акредитива (покритието) за сметка на платеца или предоставения му заем на разположение на изпълняващата банка за целия продължителност на задължението на банката издател.

Непокрит акредитив- акредитив, при откриването на който изпълняващата банка получава правото да отпише цялата сума на акредитива от поддържаната от нея сметка на банката издател.

Покритият акредитив е по-малко изгоден за платеца, тъй като при откриване на акредитив той е длъжен да отдели определена сума пари за сетълменти по акредитив, докато при използване на непокрит акредитив, като например не се извършва отклоняване на средства и необходимата сума се дебитира в момента на плащането.

б) Отменяем и неотменяем акредитив.

отменимпризнава се акредитив, който може да бъде променен или анулиран от банката издател без предварително уведомяване на получателя на средствата.

Акредитивът се счита за неотменимкойто не може да бъде отменен без съгласието на получателя на средствата.

Неотменимият акредитив е по-удобен (надежден) за получателя на средствата, тъй като акредитивът не може да бъде анулиран без негово съгласие.

Неотменим акредитив може да стане потвърден, ако изпълняващата банка поеме задължение, в допълнение към задължението на банката издател, да извърши плащане в съответствие с условията на акредитива. За получателя на средствата това означава допълнителна гаранция за плащане, тъй като изпълнението му се гарантира не само от банката издател, но и от изпълняващата банка, която обслужва получателя на средствата.

Изпълнението на акредитив се състои от два етапа:

Подаване на документи от получателя на средствата в изпълняващата банка;

Извършване на плащане.

На първия етап получателятсредства представя на изпълняващата банка документи, които трябва да отговарят изцяло на условията на акредитива. Плащане по акредитива не се извършва, ако банката установи несъответствие в поне едно от условията, посочени в акредитива. В този случай изпълняващата банка отказва да приеме документите.

Във втория етап имаплащане по акредитив, когато посочената банка превежда средства по сметката на бенефициента. Издаващата банка е длъжна да възстанови на изпълняващата банка направените от нея разходи по извършване на плащането. Платецът възстановява разходите на банката издател.

Каква е правната последица, ако изпълняващата банка извърши плащане по акредитив погрешно, т.е. по документи, представени от получателя, които не отговарят на условията на акредитива? В такава ситуация всички разходи по плащането се поемат от допусналата грешка изпълняваща банка – съгласно ал.2 на чл. 871 от Гражданския кодекс на Руската федерация, банката-издател има право да изиска от номинираната банка сумата, изплатена на получателя на средствата в нарушение на условията на акредитива, а за непокрит акредитив да откаже да възстанови платените суми.

Отговорност:

Като общо правило, за нарушаване на условията на акредитива, банката издател носи отговорност пред платеца, а изпълняващата банка - пред банката издател (клауза 1, член 872 от Гражданския кодекс на Руската федерация).

Това основание за отговорност има две пояснения (клауза 2 на член 872 от Гражданския кодекс на Руската федерация):

В случай на необоснован отказ на номинираната банка да изплати средства по покрит или потвърден акредитив, отговорността към получателя на средствата може да бъде възложена на номинираната банка;

В случай на неправилно плащане от страна на изпълняващата банка на средства по покрит или потвърден акредитив поради нарушаване на условията на акредитива, отговорността към платеца може да бъде прехвърлена на изпълняващата банка.

Разплащания за инкасо.

За разлика от сетълментите по акредитив и платежни нареждания, инкасовите сетълменти са банкова операция за изискване на плащане от платеца; в същото време инициативата за получаване на плащането идва от получателя на средствата, а средствата се дебитират от банката от сметката на платеца въз основа на документи за сетълмент, представени от получателя на средствата.

Инкасовата операция е обратното на акредитива, тъй като платецът няма задължение да превежда средства предварително, те тепърва трябва да бъдат изискани от него. Следователно събирането дава по-малки гаранции за плащане на продавача (изпълнителя), но е много по-изгодно за платеца (купувач, клиент), който не замразява оборотния си капитал и не поема разходите по кредитирането.

Член 874 от Гражданския кодекс на Руската федерация съдържа следното определение за сетълменти за събиране: когато извършва сетълменти за събиране, банката (банката издател) се задължава от името на клиента да предприеме действия за сметка на клиента, за да получи плащане и (или) приемане на плащане от платеца.

Характерни признаци на заселване по колекция:

а) сетълментът на събиране се инициира от получателя на средства, който инструктира своята банка да получи плащане от платеца;

б) средствата се дебитират от изпълняващата банка от сметката на платеца, както с неговото предварително съгласие (приемане), така и без него;

в) разходите по сетълмента се поемат от получателя на средствата.

Документът за сетълмент, наречен Граждански кодекс, е нареждане за събиране. Настоящата наредба за безналичните плащания предвижда два вида документи за сетълмент:

Искове за плащане, плащането на които може да се извърши по нареждане на платеца (с акцепт) или без негово нареждане (без акцепт);

Нареждания за събиране, плащането по които се извършва без нареждане на платеца (по безспорен начин).

Нарежданията за събиране, в съответствие с Наредбите за безналичните плащания, се използват в случаите, когато законът установява безспорна процедура за събиране на средства, включително за събиране на средства от органи, изпълняващи контролни функции (например данъчни органи); за събиране по изпълнителни документи;

Субекти на отношенията, възникващи във връзка с уреждането на колекции:

Получател на средствата (указва на банката да предприеме действия за получаване на плащането);

Банка издател (изпълнява нареждането на клиента, самостоятелно или с участието на изпълняващата банка);

Изпълняващата банка (извършва дебитиране на средства от сметката на платеца и (или) получава от него акцепт за извършване на плащане; е банка, обслужваща платеца);

Платецът (неговото участие в сетълментите е или активно, като дава съгласие за извършване на плащане, или пасивно, когато средствата се дебитират от сметката на платеца без негово нареждане).

Изпълнение на инкасо нареждане, искане за плащане.В съответствие с клауза 8.3 от Правилника за безналичните плащания, исканията за плащане и нарежданията за събиране се представят от получателя на средствата по сметката на платеца чрез банката, обслужваща получателя на средствата.

Банката издател, приела сетълмент документи за инкасо, поема задължението да ги достави до местоназначението им, т.е. към банката на платеца. Банката на платеца проверява правилността на изпълнението на документите за сетълмент и отписва средства от сметката на платеца по реда, установен в чл. 855 от Гражданския кодекс на Руската федерация.

Ако искането за плащане е платено с акцепт на платеца, изпълняващата банка го уведомява за получаването на искането за плащане, след което, ако платецът има съгласие (акцепт), дебитира парите от неговата сметка и ги изпраща на банката издател ( удържа възнаграждението и разноските си от събраните суми), което от своя страна ги заверява по сметката на получателя на средствата.

Банките нямат право да разглеждат по същество възраженията на платците за отписване на средства от сметките им по безакцептен или безспорен начин.

Плащания с чекове.

Чекът е ценна книга, съдържаща безусловно нареждане на издателя на чека към банката да плати посочената в нея сума на притежателя на чека.

В съответствие с параграф 4 на чл. 877 от Гражданския кодекс на Руската федерация, издаването на чек не погасява паричното задължение, в изпълнение на което е издаден. Паричното задължение ще се счита за изпълнено само когато чекът е платен, т.е. получаване на парична сума от получателя на средствата (държател на чек

Този метод на изчисление може да се характеризира със следните характеристики:

а) Платецът издава на получателя на средства документна ценна книга - чек;

б) чекът се изплаща за сметка на средствата на чекмеджето по банковата сметка; в този случай самото плащане се извършва от банката след представяне на чека за плащане;

в) задължението за плащане на чека е абстрактно, отделено от основното задължение, по което се извършва изпълнението („безусловна поръчка“). Недействителността на основния договор не засяга задължението за плащане на чека;

г) чекът е неотменим, т.е. не могат да бъдат изтеглени преди изтичане на срока за представяне за плащане.

Гражданският кодекс прави разлика между поименни и прехвърляеми чекове (член 880 от Гражданския кодекс на Руската федерация). Разликата е, че поименният чек не подлежи на прехвърляне от притежателя на чека (кредитор по основното задължение) на друго лице, а незабавно се представя на банката за плащане. Чекът за прехвърляне, подобно на менителницата, може да бъде прехвърлян на друго лице неограничен брой пъти, като се направи заверка върху чека. Тоест трансферният чек е ценна книга за поръчка, издадена на приносителя.

Субекти на правоотношениятавъзникващи във връзка със сетълмента чрез чек са:

Чекмедже (е длъжник по задължение);

Притежателят на чек (първоначално този субект е кредиторът по основното задължение, получаващ чек от длъжника; впоследствие, ако чекът е прехвърлим, лицето, което получава чека чрез джиро, може да бъде държател на чека);

Платецът (платецът не е длъжникът, както при другите форми на сетълмент, а банката, в която чекмеджето има сметка, от която в крайна сметка се плаща чекът).

В случай, че плащането на чека се извършва чрез предаването му за инкасо, участник в процеса на сетълмента е и банката, обслужваща притежателя на чека.

Прехвърлянето на права върху чек се извършва чрез извършване на джиро върху него - джиро, в резултат на което правото за получаване на средства върху чек се прехвърля на приобретателя на права - джирото

За да получи плащане с чек, притежателят на чека трябва да представи чека за плащане. Това може да стане по два начина:

Чрез представяне на чек директно в банката, обслужваща притежателя на чека;

Осребряване на чек, т.е. чрез представяне на чек на банката, обслужваща притежателя на чека за инкасо. В този случай плащането с чек се извършва по начина, установен за изпълнение на нареждане за събиране.

Лицето, платило чека, има право да изиска чекът да му бъде предаден с разписка за плащане.

Отказът за плащане на чек трябва да бъде удостоверен по един от следните начини:

а) извършване на нотариален протест;

б) знакът на платеца върху чека, че отказва да го плати;

в) маркировка на инкасиращата банка, че чекът е издаден и не е платен.

Представлява нареждане на вложителя по сметката (платеца) към неговата банка да прехвърли определена сума по сметката на получателя на средства, открита в тази или друга банка.

При извършване на плащания с платежни нареждания банката се задължава от името на платеца, за сметка на средствата по неговите сметки, да преведе определена парична сума по сметката на посоченото от платеца лице в тази или друга банка в рамките на срокът, предвиден със закон или установен в съответствие с него, освен ако в договор за банкова сметка не е предвиден по-кратък срок.

Платежните нареждания по споразумение на страните могат да бъдат спешни, предсрочни.

Спешни платежни нареждания се прилагат в следните случаи:

• авансово плащане, т.е. плащане преди доставката на стоки, работи, услуги;
• плащане след изпращане на стоките, т.е. чрез директно приемане на стоките;
• частични плащания за големи сделки.

Платежно нареждане може да бъде платено изцяло или частично, ако няма пари по сметката на платеца, което е посочено в платежния документ.

Ориз. 4. Схема на плащане с платежни нареждания:

1. купувачът (платец на средства) подава платежно нареждане до банката в четири (или пет) екземпляра и получава обратно четвъртия екземпляр като банкова разписка;
2. банката, обслужваща купувача, въз основа на първия екземпляр от платежното нареждане задължава средствата от сметката на купувача;
3. банката, обслужваща купувача, изпраща два екземпляра от платежното нареждане и средствата на банката, обслужваща продавача;
4. банката, обслужваща продавача, използвайки втория екземпляр на платежното нареждане, кредитира средствата по сметката на продавача (получател на средствата);
5. Банките издават банкови извлечения на своите клиенти.

Искане за плащане

Платежни заявки-нареждания(Фиг. 5) - изискването на доставчика към купувача да плати въз основа на изпратените му документи за сетълмент и доставка (товарителница) цената на доставените продукти по договора, извършената работа и услугите на обслужващата банка . Издава се от доставчика. Платецът е длъжен в тридневен срок да представи акцепт за плащане в обслужващата банка.

Платецът, след като определи възможността за плащане по полученото искане за плащане-нареждане, представя този документ на обслужващата го банка, за да преведе приетата от него сума по сметката за сетълмент на продавача. По този начин искането за плащане е искане на продавача към купувача и нареждане на купувача към неговата банка да извърши плащане въз основа на документите за сетълмент и доставка на доставените продукти.

Ориз. 5. Схема на сетълменти чрез платежни заявки-нареждания

1. доставка на продукти от продавача;
2. прехвърляне на платежно искане-нареждане заедно с документи за доставка в банката, обслужваща купувача;
3. поставяне на товарителни документи в картотека в банката, обслужваща купувача;
4. предаване на платежната заявка-нареждане на купувача;
5. регистрация от купувача на платежното искане-нареждане и прехвърлянето му в банката. Банката го приема само ако има средства по сметката на купувача;
6. прехвърляне на купувача на документи за доставка;
7. банката на купувача дебитира сумата на плащането от сметката на купувача;
8. банката на купувача изпраща до банката, обслужваща продавача платежни заявки-нареждания;
9. банката на продавача заверява сумата на плащането по сметката на продавача;
10. Банката издава банкови извлечения на своите клиенти.

Особености на сетълмента чрез платежни нареждания и платежни искания-нареждания

Платежно нарежданее документ за сетълмент, съдържащ изискването на кредитора (получателя на средства) по основното споразумение към длъжника (платеца) да плати определена сума пари чрез банката.

Изисквания за плащанесе използват при разплащане за доставени стоки, извършена работа, извършени услуги, както и в други случаи, предвидени в основния договор.

Разплащанията чрез искания за плащане могат да се извършват със или без предварителното приемане на платеца.

Без приемане на платеца сетълментите чрез платежни искове се извършват в следните случаи:

• установени със закон;
• уговорено от страните по основното споразумение, при условие че банката, обслужваща платеца, има право да дебитира средства от сметката на платеца без негово нареждане.

Искането за плащане се съставя по формуляра 0401061 .

В искането за плащане се посочва:

• условия за плащане;
• срок за приемане;
• датата на изпращане (доставка) на платеца на документите, предвидени в споразумението, в случай че тези документи са изпратени (предадени) от него на платеца;
• наименование на стоките (извършена работа, предоставени услуги), номер и дата на договора, номера на документи, потвърждаващи доставката на стоки (извършване на работа, предоставяне на услуги), дата на доставка на стоките (извършване на работа, предоставяне на услуги) ), начин на доставка на стоките и други подробности - в полето "Цел на плащане".

Платежно искане-нареждане, платено с акцепт

В искането за плащане, платено с акцепт от платеца, получателят на средствата поставя „с акцепт“ в полето „Условия за плащане“.

Срокът за приемане на платежни заявки се определя от страните по основния договор. При което срокът за приемане трябва да бъде най-малко пет работни дни.

При регистриране на искане за плащане кредиторът (получател на средства) по основния договор в полето „Срок за приемане“ посочва броя на дните, определени от споразумението за приемане на искането за плащане. При липса на такова посочване срокът за приемане е пет работни дни.

На всички екземпляри, приети от изпълняващата банка на платежни искания, отговорният изпълнител на банката в полето "Изтичане на срока за приемане" отбелязва датата, след която изтича срокът за приемане на платежното искане. При изчисляване на датата се вземат предвид работните дни. Денят на получаване на искането за плащане от банката не се включва в изчисляването на посочената дата.

Последният екземпляр от искането за плащане се използва за уведомяване на платеца за получаването на искането за плащане. Посоченото копие на документа за сетълмент се прехвърля на платеца за приемане не по-късно от следващия работен ден от датата на получаване на искането за плащане от банката. Прехвърлянето на искания за плащане към платеца се извършва от изпълняващата банка по начина, предписан от договора за банкова сметка.

Исканията за плащане се поставят от изпълняващата банка във файла със сетълмент документи, очакващи приемане за плащане, докато се получи акцептът от платеца, акцептът бъде отказан (пълен или частичен) или изтече срокът за приемане.

Платецът в рамките на срока, определен за приемане, предоставя на банката подходящ документ, потвърждаващ приемането на искането за плащане или отказа, изцяло или частично, да го приеме на основанията, предвидени в основния договор, включително в случай, че че използваната форма на плащане не съответства на сключения договор, със задължително позоваване на клауза, номер, дата на договора и посочване на причините за отказа.

Платецът може да предостави на изпълняващата банка, в договора за банкова сметка, правото да плати претенциите за плащане, подадени по негова сметка от всеки или посочени от платеца кредитори (получатели на средства), ако платецът не получи документ за приемане или отказ за приемане (пълен или частичен) на искането за плащане в срока, определен за приемане.

При приемане на искания за плащане заявлението се съставя в два екземпляра, първият от които се подписва от длъжностни лица, които имат право да подписват документи за сетълмент, и отпечатък от печата на платеца.

При пълен или частичен отказ от приемане, заявлението се прави в три екземпляра. Първото и второто копие на заявлението се съставят от подписите на длъжностните лица, които имат право да подписват документи за сетълмент, и печата на платеца.

Отговорният изпълнител на банката, обслужваща сметката на платеца, проверява правилността и пълнотата на заявлението на клиента за приемане, отказ за приемане, наличието на основание за отказ, позоваване на номер, дата, клауза на договора, в който е предвидено това основание. , както и съответствието на номера и датата на договора, посочени в искането за плащане и полага своя подпис и отпечатък от печата на банката с датата върху всички екземпляри на заявлението. Последният екземпляр от декларацията за приемане, отказ за приемане се връща на платеца като разписка за получаване на заявлението.

Приета заявка за плащанене по-късно от работния ден, следващ деня на получаване на заявлението, той се дебитира с мемориален ордер от задбалансовата сметка на сумите на документите за сетълмент, очакващи приемане за плащане, и се изплаща от сметката на платеца. Копие от заявлението, заедно с първото копие на искането за плащане, се поставят в документите на деня като основание за дебитиране на средства от сметката на клиента.

С пълен отказ от приеманенареждането за плащане се дебитира с мемориален ордер от задбалансовата сметка на сумите на документите за сетълмент, очакващи приемане за плащане, и не по-късно от работния ден, следващ деня на получаване на заявлението, подлежи на връщане на издаването банка заедно с копие от заявлението за връщане на получателя на средствата.

Копие от заявлението, заедно с копие от искането за плащане и мемориален ордер, се поставят в документите на деня като основа за дебитиране на сумата на искането за плащане от задбалансовата сметка на сумите на документите за сетълмент изчакване на приемане за плащане и връщане на документа за сетълмент без плащане.

При частичен отказ от приеманеплатежното искане-нареждане не по-късно от работния ден, следващ деня на получаване на заявлението, се дебитира изцяло с мемориален ордер от задбалансовата сметка на сумите на сетълмент документи, очакващи приемане за плащане, и се плаща в приетия размер от платеца. В този случай сумата на искането за плащане, обозначена с цифри, е оградена и до нея се показва новата сума за плащане. Направеният протокол се заверява с подписа на отговорния изпълнител на банката.

Едно копие на заявлението, заедно с първото копие на искането за плащане, се поставя в документите на деня като основание за дебитиране на средства от сметката на клиента, другото копие на заявлението се изпраща на банката издател за прехвърляне на получателят на средства не по-късно от работния ден, следващ деня на получаване на заявлението.

В случай на неполучаване на заявление за приемане, отказ за приемане в определения срок, както и при липса на условието, предвидено в клауза 10.4 от тази част от Правилата в договора за банкова сметка, искането за плащане на на следващия работен ден след изтичане на срока за приемане се дебитира с мемориален ордер от задбалансовата сметка на документите за сетълмент на суми, очакващи приемане за плащане, и се връща на банката издател с указание на обратната страна на първия екземпляр на искането за плащане на причината за връщането: „Приемане не е получено“.

Всички разногласия, възникнали между платеца и получателя на средствата, се разрешават по предвидения от закона начин.

Платежно искане-нареждане с директно дебитиране на средства

В искането за плащане за директно дебитиране на средства от сметки на платеца въз основа на законодателството, в полето „Условия за плащане“, получателят на средствата отбелязва „без приемане“, както и прави препратка към закона (като посочва неговия номер, дата на приемане и съответния член), въз основа на които се извършва събирането. В полето „Цел на плащането“ кредиторът, в установените случаи, посочва показанията на измервателните уреди и текущите тарифи или се прави запис на изчисления въз основа на измервателни уреди и текущи тарифи.

В искането за плащане за директно дебитиране на средства въз основа на споразумение в полето „Условия за плащане“ получателят на средствата посочва „без акцепт“, както и датата. номера на основния договор и съответната му клауза, предвиждаща правото на директен дебит.

Директно дебитиране на средства от сметката в случаите, предвидени в основния договор, се извършва от банката, ако в договора за банкова сметка има условие за директно дебитиране на средства или въз основа на допълнително споразумение към договора за банкова сметка. съдържащи съответното условие. Платецът е длъжен да предостави на обслужващата банка информация за кредитора (получателя на средства), който има право да подава платежни заявки за дебитиране на средства без акцепт, наименованието на стоките, работите или услугите, за които ще се извършват плащания, т.к. както и за основния договор (дата, номер и съответната клауза, предвиждаща правото на директен дебит).

Липсата на условие за директно дебитиране на средства в договора за банкова сметка или допълнително споразумение към договора за банкова сметка, както и липсата на информация за кредитора (получател на средства) и друга информация по-горе е основание за банката да откаже да плати искането за плащане без акцепт. Тази платежна заявка се изплаща по реда на предварителното приемане със срок за приемане пет работни дни.

При приемане на платежни искания за директно дебитиране на средства, отговорният изпълнител на изпълняващата банка е длъжен да провери наличието на препратка към нормативния акт (основен договор), който дава право на получателя на средствата на определената процедура за сетълмент, неговата дата, номер, съответна позиция, както и в установени случаи наличието на измервателни уреди и текущи тарифи или записи на изчисления въз основа на измервателни уреди и текущи тарифи.

При липса на обозначение "без акцепт", платежните заявки подлежат на плащане от платеца по реда на предварителното приемане със срок за приемане пет работни дни.

Банките не разглеждат по същество възраженията на платците за безакцептно отписване на средства от сметките им.