Информация за физически лица, които са управители на няколко юридически лица. Проверете директора за масово участие от Федералната данъчна служба

13.05.2017 28.04.2018 7 375

Как да проверите режисьор за популярност?

За нормалното функциониране на едно търговско дружество е важно да се спазват определени условия. Едно от тях е сътрудничеството с надеждни, доказани партньори. При установяване на нови контакти е препоръчително да получите пълна информация за бъдещия партньор. Не би било излишно да се провери ръководството на контрагента за масово участие. Това ще помогне в бъдеще да се избегнат проблеми както със самия контрагент, така и с данъчните власти.

Какво е масово участие?

В руското законодателство няма точна дефиниция на масовото участие. Всъщност той беше въведен в употреба от данъчните власти. В борбата срещу фиктивни компании, измамници и безскрупулни субекти, Федералната данъчна служба е установила критерии за тяхното проследяване. Такива критерии включват и масовостта на адреса на регистрация и ръководителя на фирмата. По същество това е просто количествен показател, записан в официални документи. Когато създавате фирма, трябва да посочите нейния юридически адрес и пълното име на директора. Ако по официални данни един човек фигурира като управител в много фирми, това буди съмнения. Точно в такива случаи можем да кажем, че изпълнителният директор е масивен. Според последните промени, приети от данъчните власти, определянето на този показател зависи от датата на регистрация на фирмата. Ако то е образувано преди първия ден на август 2016 г., тогава под голямо внимание ще попаднат лица, фигуриращи в повече от петдесет фирми. След тази дата критериите се затягат: броят на компаниите, в които човек може да фигурира и да не се счита за масов член, е намален на пет.

Кога е необходима проверка на директора?

Генералният директор да се проверява за масовост при всички случаи на поява на нови изпълнители. Ако зад един човек стоят много компании, това е повод за притеснение. Започването на сътрудничество с такива партньори е рисковано. Една съмнителна компания може да се окаже фирма-прелетник, а лидерът й може да е фигура. И това води до редица неблагоприятни последици. Първо, това може да се отрази негативно върху дейността и финансовото състояние на самата компания. Второ, данъчната служба може да има въпроси относно това. Тя може да се съмнява в валидността на направените изчисления и удръжки, което заплашва допълнителни данъчни плащания. Такава информация ще бъде полезно и за новосъздадените фирми. Ако избраният адрес или генерален директор са регистрирани в голям брой други компании, тогава федералната данъчна служба може да откаже регистрация.

Начини за проверка на режисьор за популярност

Изключително важно е да знаете колко организации се управляват от директора на компанията, с която се планира сделката. Но тук веднага възниква въпросът: откъде може да се получи такава информация? На първо място, можете да поискате необходимата информация от самия контрагент. Не бива обаче да разчитате напълно на неговата почтеност. Можете също така да поискате извлечение от Единния държавен регистър на юридическите лица за контрагента, но е много по-удобно да получите такава информация онлайн. Днес има специални услуги, които предоставят такива данни. Например услугата на уебсайта на Федералната данъчна служба ви позволява да проверявате масовия директор онлайн. Позволява да се получи информация за лица, които са посочени като управители (учредители) в няколко фирми. Услугата е лесна за използване и разбираема: просто трябва да въведете пълното име и TIN на лицето в появилия се прозорец и да започнете да търсите. Ако няма информация за номера на данъкоплатеца, тогава можете да се ограничите до фамилията. Различни частни услуги също предлагат своите услуги в тази област. Те предоставят информация за бъдещия или настоящ контрагент, по-специално за неговия генерален директор.

Една от тези услуги, предлагаща пълен анализ на дейността и други характеристики на контрагента, е. Можете също да го използвате, за да проверите масовия изпълнителен директор. Какви са предимствата на тази услуга? Първо, това е възможност незабавно да получите информацията, която ви интересува. Второ, тази онлайн програма анализира контрагента въз основа на данни от 18 източника. Трето, само с едно кликване можете да получите пълно подробно досие на контрагента. Използването на услугата е съвсем просто: трябва да въведете името или други известни данни на контрагента и да щракнете върху бутона за търсене. В прозореца, който се отваря, можете да видите няколко раздела, които ви позволяват да получите различна информация за контрагента. Използвайки раздела „Връзки“, можете да разберете в кои други компании участват директорът и основателят(ите) на контрагента, както и наличието на дъщерни дружества.
По този начин потребителят получава цялата информация за контрагента в един прозорец, което е много удобно и значително спестява време.

На първо място, трябва да се уверите, че фирмата е регистрирана по предписания начин и работи. Това може да стане по различни начини.

Проверете TIN

Уверете се, че TIN на доставчика не е произволен набор от числа, а истински цифров код, който принадлежи на компанията, предлагаща транзакцията.

Много е лесно да проверите това, тъй като идентификационният номер на данъкоплатеца има свой собствен алгоритъм и фалшив номер най-вероятно няма да съответства на него. Можете да разпознаете грешка в TIN във всяка програма за изготвяне на информация за доходите на физически лица, като въведете номера в полето „TIN на работодателя“. Ако числото не отговаря на алгоритъма, ще се появи съобщение за грешка.

В същото време можете да установите автентичността на TIN и неговата принадлежност към определена компания на уебсайта на Федералната данъчна служба или чрез услугата за проверка на контрагента.

Поискайте копие от удостоверението за държавна регистрация (или лист за вписване в Единния държавен регистър на юридическите лица)

Удостоверението за държавна регистрация потвърждава, че контрагентът съществува като юридическо лице и е регистриран като данъкоплатец. От 1 януари 2017 г., когато се регистрират юридически лица и индивидуални предприемачи, вместо удостоверение за държавна регистрация се издава вписващ лист на необходимия регистър - Единния държавен регистър на юридическите лица или Единния държавен регистър на индивидуалните предприемачи. По този начин вписващият лист е документ, потвърждаващ факта на извършване на вписване в Единния държавен регистър на юридическите лица или Единния държавен регистър на индивидуалните предприемачи.

В съответствие с клауза 13 от Правилата за поддържане на Единния държавен регистър на юридическите лица, вписващият лист на държавния регистър е включен в регистрационното досие на юридическо лице. В съответствие с клауза 19 от Правилата за поддържане на Единния държавен регистър на индивидуалните предприемачи, вписващият лист на държавния регистър е включен в регистрационното досие на индивидуален предприемач.

Вземете извлечение от Единния държавен регистър на юридическите лица / Единния държавен регистър на индивидуалните предприемачи

Ново извлечение от Единния държавен регистър на юридическите лица потвърждава, че контрагентът е регистриран и не е дерегистриран към момента на получаването му. Освен това, като използвате извлечението от Единния държавен регистър на юридическите лица, можете да проверите данните, посочени от контрагентите в договори и други документи.

Извлечение може да бъде поискано директно от потенциален партньор или чрез службата на Федералната данъчна служба.

Балансът ви позволява да направите няколко важни извода за компанията:

• Първо, той потвърждава, че компанията представя отчети.
• Второ, ви позволява да установите дали организацията е извършвала стопанска дейност.
• Трето, от счетоводните записи можете да научите за „портфолиото“ от средства, които компанията има. Ако една компания има практически нулева стойност на активите, значителни дългови задължения и уставен капитал от 10 000 рубли, това е причина да се замислите дали си струва да дадете на такава компания, например, търговски заем. Оборотът на компанията, който е твърде нисък в сравнение със сумата на предложената транзакция, също може да означава, че доставчикът крие част от приходите. В този случай е по-добре да откажете сделката.

Въз основа на данните от финансовите отчети е лесно да се създаде финансов анализ, който ще покаже динамиката на дейността на компанията и ще ви позволи да оцените нейната финансова стабилност. В услугата, на фирмената карта можете да намерите връзки към финансови отчети и мини-финансови анализи, които ще ви позволят веднага да видите ключови моменти в счетоводните форми, без да е необходимо да изучавате голям и сложен финансов отчет за компанията.

Информация за юридически лица, които имат данъчни просрочия и/или не са подавали данъчни отчети повече от една година, също може да бъде получена на уебсайта на Федералната данъчна служба.

Допълнителен анализ

Необходимо е да проверите почтеността на контрагента и да съберете доказателства, че сте извършили необходимите проверки. Защо това е важно? В случай на съдебен спор това ще помогне да потвърдите, че вашата компания е демонстрирала .

От гледна точка на данъчните власти (), едно дружество не е упражнило надлежна проверка, ако не притежава:

• лични контакти на ръководството във фирмата контрагент при обсъждане на условията за доставка и при подписване на договори;
• документално потвърждение на правомощията на ръководителя на фирмата контрагент, копия от неговия документ за самоличност;
• информация за действителното местоположение на контрагента, както и местоположението на складови, производствени и търговски площи;
• информация за метода за получаване на информация за контрагента (реклами, препоръки на партньори, официален уебсайт и др.);
• информация за държавната регистрация на контрагента в Единния държавен регистър на юридическите лица;
• информация за това дали контрагентът има необходимия лиценз (ако сделката е сключена в рамките на лицензирана дейност), сертификат за допускане до определен вид работа, издаден от саморегулираща се организация;
• информация за други участници на пазара на подобни стоки, работи, услуги, включително тези, които предлагат по-ниски цени.

Фирмена информация

Адрес за групова регистрация

Масовото обръщение е един от признаците на летливите компании. В края на 2017 г. Министерството на финансите издаде предупреждение, че ако има потвърдена информация за недостоверността на подадената информация за адреса на юридическо лице, регистриращият орган има право да откаже регистрация. Според документа включването на информация за адреса на масова регистрация е основа за проверка на точността на данните в Единния държавен регистър на юридическите лица. По този начин, регистрирайки фирми на масов адрес, юридическо лице или индивидуален предприемач рискува да получи отказ за регистрация.

Но затягането на контрола върху масовите адреси се отнася не само за новите предприятия, но и за вече регистрираните фирми: данъчната служба изпраща писма до компаниите, които трябва да предоставят надеждна информация за адреса си на регистриращия орган. Няма да е възможно да се игнорира уведомлението от данъчните власти: ако адресът не е потвърден, представените документи не отговарят на надеждността, тогава в Единния държавен регистър на юридическите лица се прави запис за невярна информация за адреса, което може да доведе до изключване на организацията от регистъра, съгл. Още по-опасно е сключването на споразумения с контрагенти, регистрирани на масови адреси.

Как да проверите "масата" на адрес? Първо, на уебсайта на Федералната данъчна служба е налична услуга, която проверява въведения от потребителя адрес със списък от масови адреси. Второ, показва кои компании са регистрирани на същия адрес като контрагента или услугата, към която потребителят се интересува. В някои случаи такова „съседство“, дори и да не говорим за масова регистрация, може да се окаже значително.

Действително местоположение на контрагента

Несъответствието между действителния и юридическия адрес само по себе си не характеризира контрагента по никакъв начин. Според Федералната данъчна служба почти 80% от руските компании не се намират на юридическия адрес, посочен при регистрацията. Но данъчната служба препоръчва да се провери действителното местоположение на контрагента заедно с други данни.

Такава информация може да бъде получена чрез посещение на юридическия или действителния адрес на желания партньор. Това ще ви позволи не само да изясните дали офисът на контрагента наистина се намира там, но и да разгледате помещенията, производствените или търговските площи и да говорите със служители и съседи в офис сградата. Такова посещение може да бъде особено продуктивно, ако е направено инкогнито, под прикритието на купувач или потенциален партньор.

В Contour.Focus можете да видите панорама на сгради и околни райони за определено юридическо лице с едно кликване. Тази опция се нарича.

Изпълняемост на условията на договора за контрагента

Необходимо е да има очевидни доказателства, че контрагентът има реална възможност да изпълни условията на договора. На първо място се взема предвид времето, изразходвано за доставка или производство на стоки, извършване на работа или предоставяне на услуги.

Нарушения на данъчните закони

Данъкоплатецът има право да поиска от данъчните власти информация за плащането на данъци от контрагентите. Няма значение дали проверката отговаря на искането на компанията. Кодексът не установява задължението на данъчните органи да предоставят на данъкоплатците, по тяхно искане, информация за изпълнението от страна на контрагентите на задълженията, предвидени от законодателството за данъци и такси, или за техните нарушения на закона ().

Както показва арбитражната практика, надлежната проверка на компанията се доказва от самия факт на свързване с данъчната служба с молба за съдействие при проверка на почтеността на контрагентите.

За да бъде регистриран фактът на контакт с инспектората, искането трябва да бъде изпратено с препоръчана поща с обратна разписка (ще имате един екземпляр от описа и върнатото уведомление) или да подадете искането лично в данъчната служба ( в този случай ще имате копие от искането с отметка за приемане).

Арбитражни дела

„Черен списък“ на уебсайта на Федералната данъчна служба

Говорим за регистър на неправоспособните лица. Дисквалификацията е административно наказание, което се състои в лишаване на дадено лице от определени права, по-специално правото да заема ръководни длъжности в изпълнителния орган на юридическо лице, да се присъедини към съвета на директорите (надзорния съвет) и да извършва предприемаческа дейност. да управлява юридическото лице.

Основание за лишаване от правоспособност може да бъде умишлен или фиктивен фалит, укриване на имущество или имуществени задължения, подправяне на счетоводни и други счетоводни документи и др.

За да избегнете сътрудничество с компании, чийто ръководител е бил дисквалифициран, достатъчно е да проверите потенциален партньор чрез специална услуга на уебсайта на Федералната данъчна служба. Търсенето се извършва по името на юридическото лице и OGRN.

До края на 2018 г. Федералната данъчна служба пусна в тестов режим услугата „Прозрачен бизнес“, която може да се използва за събиране на изчерпателна информация за организацията на данъкоплатеца и упражняване на надлежна проверка.

Ако въведете информация за TIN, OGRN или име на фирма в търсенето, ще се появи следната информация:

• дата на държавна регистрация и основен държавен регистрационен номер на юридическото лице, начин на учредяване на юридическото лице и наименование на регистриращия орган;
• информация за регистрацията на организацията в данъчните власти;
• състояние на юридическото лице;
• адрес на юридическото лице и информация за адреса на масова регистрация;
• OKVED;
• размер на уставния капитал;
• неточна информация за ръководителя на компанията, управление на дейността на много други юридически лица;
• категория малки и средни предприятия.

Трябва да обърнете внимание на знака триъгълник, който може да се появи в секцията като предупреждение. Това означава, че информацията изисква специално внимание.

Правомощия на лицето, подписващо документи

При проверка на контрагентите Министерството на финансите препоръчва получаването на документални доказателства за правомощията на управителя (негов представител). Ако документите са подписани от представител на компанията, трябва да получите пълномощно или друг документ от контрагента, който упълномощава това или онова лице да подписва документи от името на компанията.

Министерството на финансите също препоръчва на данъкоплатците да изискват документи за самоличност от ръководителя на фирмата контрагент. Това ще потвърди, че документите са подписани от лицето, което има правомощия за това. Освен това може да има случаи, когато контрагентът е регистриран на изгубен или откраднат паспорт. Можете да разберете това на уебсайта на FMS.

Информация за транзакцията

Потвърждаване на лични контакти при сключване на сделка

Липсата на личен контакт при сключване на сделка може да означава, че данъкоплатецът не е проявил дължимата грижа. Събраните данни за обстоятелствата при сключване на споразумение с контрагента (кой е участвал в преговорите, кой е продал стоките и т.н.) ще помогнат да се докаже обратното.

Проверка на документите по сделката

Тази процедура ви позволява да избегнете не само искове от данъчните власти, но и възможни съдебни спорове.

• проверете адреса, посочен в документите на контрагента, по-специално във фактурите;
• уверете се, че документите на доставчика не съдържат логически противоречия и са в съответствие с Данъчния кодекс на Руската федерация и други закони;
• сравнете подписите на служителите върху документи, за да елиминирате ситуацията, когато различни подписи са поставени от името на едно лице (по-добре е да изключите такива документи, така че Федералната данъчна служба да не ги обяви за фиктивни).

Даденият списък с „филтри“ е непълен. Има и други начини да бъдете внимателни при избора на контрагент и да получите най-пълната информация за него.

Сътрудничеството със съмнителен контрагент може да доведе до проблеми с данъчните власти. Ето защо е важно да проверите бъдещия си партньор, дори и на пръв поглед да не изглежда като компания за нощници.

За да проверите контрагента, можете да използвате безплатните официални източници на информация по-долу.

Основен

1. На първо място, трябва да разберете, че контрагентът е регистриран и в момента не е дерегистриран, както и да проверите данните, посочени от контрагента в документите. Тази информация може да бъде получена, като поискате данъчно извлечение от Единния държавен регистър на юридическите лица / Единния държавен регистър на индивидуалните предприемачи. Извлечението може да бъде получено чрез интернет на уебсайта на Федералната данъчна служба на Руската федерация:

3. Проверете контрагента в регистъра на дисквалифицираните лица - така нареченият „черен списък“ на Федералната данъчна служба на Руската федерация:

15. Проверете наличието на информация в Единния регистър на планираните и извънпланови проверки на юридически лица и индивидуални предприемачи на Генералната прокуратура на Руската федерация.

16. Освен това можете да видите информация за контрагента в Единния регистър на информацията за фактите на дейността на юридическите лица, който съдържа данни за уставния капитал, активите и наличието на лицензи на организацията.

Надзорна проверка

19. Проверяваме ръководителя на контрагента в регистъра на дисквалифицираните лица:

други

Проверка на арбитражния ръководител.

Регистър на съобщенията за залог на движимо имущество.

Информация от държавния регистър на акредитираните клонове и представителства на чуждестранни юридически лица.

Регистър на лицензиите в областта на съобщенията

Регистър на лицензиите за извършване на дейности по събиране, транспортиране, преработка, обезвреждане, неутрализиране, обезвреждане на отпадъци от I - IV клас на опасност

Членство в Търговско-промишлената камара на Руската федерация

Образец на удостоверение за резултата от проверката на контрагента в съответствие със закона.

Оценка на данъчния риск. Сервизен калкулатор за изчисляване на данъчната тежест.

Формулировките „масови обръщения“ и „масови водачи“ означават не забранени, а двусмислени техники, използвани при регистрацията на предприятия.

Адрес, на който са регистрирани десет юридически лица, според терминологията на Федералната данъчна служба се счита за масов.Реалното местоположение на фирмите на посочените в документите координати е малко вероятно. Когато в базата данни с регистрирани предприятия на данъчната служба се появи информация, че много фирми са регистрирани в един офис, такива предприятия естествено стават подозрителни към регулаторните органи.

Пример за масов адрес. 1179 организации в жилищна сграда

Проверете юридическия адрес за масова наличност:

За да проверите бъдещи бизнес партньори и адреси при регистрация на нова компания, се препоръчва да използвате специална услуга на Федералната данъчна служба: service.nalog.ru/addrfind.do. За да се получи информация за масовата регистрация и точния брой фирми, свързани с един адрес, е създаден регистър. Данните се актуализират постоянно, което гарантира тяхната актуалност.

Информацията, публикувана на други ресурси, може да е остаряла или грешна. Трябва да започнете да използвате услугата, като посетите уебсайта на данъчната служба. В диалоговия прозорец, който се отваря, въведете каталожния номер на региона. Името на улицата, номерът на къщата, номерът на офиса се въвеждат ръчно. Ще се отвори информация за адреса, който ви интересува.

Критерии за включване в регистъра на масовите получатели

От правна гледна точка няма основание да се забранява едновременната регистрация на няколко стопански субекта на един адрес. Понятието „масов адрес“ не е дефинирано в законите. Данъчната служба го използва в своите заповеди при идентифициране на недобросъвестни данъкоплатци. За да се признае масов адрес за ненадежден, е необходимо да се докаже, че на него са регистрирани десет юридически лица и комуникацията с тях на посочения адрес е невъзможна.

За офис с площ от хиляда квадратни метра е нормално да има 50 юридически лица. Ако има проблеми с регистрацията на фирма в данъчната служба, можете да предоставите писмо от собственика на имота, че фирмата действително използва този адрес.

Какви са опасностите от попадане в базата данни с адрес на масова регистрация?

Масовият адрес автоматично е една от основните характеристики за идентифициране на фиктивни компании. Следователно съществува възможност за получаване на отказ за регистрация на юридическо лице или забрана за изменение на учредителните документи. Ако размерът на данъчните облекчения е по-малък от половин процент от оборота, дейността на компанията ще бъде спряна.

Предприятие, включено в регистъра на масовите адреси, трябва да очаква чести проверки от страна на данъчната инспекция и спиране на операции по сметки без предупреждение. Банките най-често отказват да открият сметки именно на такива клиенти, защото рискуват да получат санкции от финансовия регулатор.

Фирма с масов адрес ще получава отказ за сътрудничество с държавни органи, когато кандидатства за участие в търгове и търгове. Информацията за масовите адреси и свързаните с тях нарушения се съхранява в базата данни на Федералната данъчна служба. Това е причина да се откаже учредителите да създават нови фирми, ако данъчната служба прецени, че действията са умишлени.

Фирма с масов адрес най-често става жертва на измамници, които се възползват от несигурна ситуация. Те завеждат иск срещу фирмата в арбитражния съд, използвайки фалшиви документи. Процедурата по разглеждане на делото ще се извършва по опростен начин, когато не е необходимо присъствието на страните. Известията ще бъдат изпращани до Компанията по пощата, но няма гаранция, че ще бъдат получени. В резултат на това, въз основа на изпълнителната заповед, средствата ще бъдат дебитирани от сметката на дружеството.

Важно е да наблюдавате пощенската услуга, за да потвърдите валидността на масовия адрес.Ако една компания следи получаването на пощенски пратки, това означава, че нейната дейност се основава на реално сътрудничество. Ако данъчната служба установи, че дадена фирма не получава поща, това е причината да започне проверка. В някои случаи фирмите създават официални работни места на регистриран адрес, за да докажат съответствието на действителното и юридическото местоположение.

Трябва ли да се доверите на организации с масов адрес?

Възможността за регистриране на предприятие, използвайки масовия адрес на юридическите лица, се използва не само от тези, които искат да създадат еднодневна компания. Това може да е необходима мярка, за да спестите пари на такъв адрес. Струва много по-малко, а за амбициозните предприемачи има сериозна мотивационна стойност.

Възможно е взаимодействие с организации с масов адрес, но ще трябва да започнете с по-внимателен поглед към бъдещия си партньор. На първо място, трябва да обърнете внимание на периода на действителна дейност, когато компанията не само съществува, но и действително работи.

Масови директори и основатели

Масовият директор е физическо лице, което формално е единственият изпълнител на управленски отговорности в няколко организации.

Терминът се използва от Inland Revenue за обозначаване на директори, които заемат позиции в повече от пет фирми. Значението на формулировката „масов лидер“ се свежда до признаването на вероятната фиктивна дейност на предприятията за укриване на данъци.

Проверете директора за масово участие:

• Ресурсът, на който директорите на предприятие се проверяват за масово участие, е разработен от данъчния отдел, редовно се актуализира и предоставя надеждна информация: service.nalog.ru/mru.do. Трябва да използвате само този източник. В допълнение към проверката за масово разпространение се показва следната информация:
• Организации с масови адреси.
• Кои изпълнителни органи включват лишените от правоспособност физически и юридически лица?
• Информация за лица, по отношение на чиито действия са взети решения от съдебни органи.
• За юридически лица, с които няма връзка по адресна регистрация.
• За организации с данъчни задължения.

За юридическите лица, които не са представяли отчети повече от година.

Като въведете необходимата заявка в прозореца за търсене, ще получите достатъчно информация онлайн, за да не станете жертва на измамници и да защитите бизнеса си.

Критерии за включване на физическо лице в списъка на масовите директори

Ако с решение на съда се окаже, че създаването на юридическо лице е било незаконно, извършено чрез манекени, за нарушението е предвидена наказателна отговорност съгласно Наказателния кодекс на Руската федерация, член 173.1p.1.

Самият факт на включване в рисковата база автоматично води до стриктни контролни проверки.

Какви са последствията от включването в списъка на масовите учредители/директори?

Ако фискалната служба установи необичайна за тях висока бизнес активност сред физическите лица, първото нещо, което прави, е да откаже да приеме документи за регистрация на следващо предприятие. Ако кандидатът настоява, ще получи писмен отказ за регистрация, а предприятието ще бъде подложено на щателни проверки.

Ако се докаже, че дружеството и дейността му са фиктивни, информацията ще бъде включена в Единния държавен регистър на юридическите лица и ще стане достъпна за всички потенциални партньори.

За банките включването в регистъра на масовите учредители също е предупреждение, реакцията на което ще бъде забавяне на откриването на сметка или издаване на отказ за предоставяне на такава услуга.

Сътрудничество с организация с масов директор

• За контрагент, който не е показал достатъчно предвидливост, сътрудничеството с компании-прелетници заплашва с прехвърляне на данъчни задължения върху тях, отказ от приспадане на ДДС и признаване на данъчни разходи. Претенциите на данъчните власти ще се основават на факти за незаконни удръжки за контрагенти, които не са извършвали реална стопанска дейност. Такива факти на нарушения ще станат очевидни в резултат на проверки за точността на транзакциите.
• Когато се интересувате от контрагент, трябва да обърнете внимание на:
• Коректност на регистрационните данни.
• Предприятието в процес на ликвидация или реорганизация ли е?
• Има ли заявление за промяна на уставния капитал?
• Процесът по несъстоятелност започна ли?

Наличие на задължения към данъчни или други организации.

Валидност на пощенския адрес.Заключение

Обстоятелството, че адресът или управителят са широко разпространени, не буди съмнения относно благонадеждността на фирмата.