21 política de depósitos de los bancos comerciales. Política de depósitos del banco, sus principios y finalidad.
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INTRODUCCIÓN
CAPÍTULO 1. FUNDAMENTOS TEÓRICOS PARA CONFORMAR LA POLÍTICA DE DEPÓSITO DE UN BANCO COMERCIAL
1.1 La esencia y el papel de la política de depósitos de un banco comercial
1.2 Metas, objetivos y factores que determinan la política de depósitos de un banco comercial
1.3 Clasificación de los depósitos como base para la formación de la política de depósitos de un banco comercial
CAPITULO 2
2.2 Análisis del valor de la cartera de depósitos
CAPÍTULO 3. DESARROLLO E IMPLEMENTACIÓN DE LA POLÍTICA DE DEPÓSITOS DE UN BANCO COMERCIAL
3.1 Tendencias en el desarrollo del mercado de depósitos de la Federación Rusa
3.2 Evaluación de la política de depósitos de un banco comercial
3.3 Formación de la política de depósitos desde el punto de vista de los principales criterios de la actividad bancaria
CONCLUSIÓN
LISTA DE LITERATURA UTILIZADA
El sistema bancario moderno de la Federación Rusa se caracteriza por una transición a una etapa de desarrollo cualitativamente nueva, debido a la creciente competencia de las instituciones de crédito y la necesidad de mantener o fortalecer las posiciones de mercado, lo que afecta a todas las áreas de la banca sin excepción. Un aumento cuantitativo en el volumen de transacciones y un aumento en la rentabilidad de las actividades bancarias requieren que las instituciones de crédito mejoren la calidad de la gestión de los recursos de depósito y revisen los enfoques que subyacen a la formación de una política de depósitos, que debe tener en cuenta las nuevas condiciones económicas y las necesidades de las entidades económicas, y cumplir con la estrategia general de desarrollo del banco.
En los últimos años, los expertos bancarios han constatado la creciente influencia de la política de depósitos de los bancos comerciales en el desarrollo de sus actividades. Al mismo tiempo, el desarrollo insuficiente de los fundamentos teóricos para la formación, problemas de implementación práctica y métodos para evaluar la política de depósitos debilita su impacto en la mejora de los indicadores cuantitativos y cualitativos del funcionamiento de los bancos comerciales y del sistema bancario en su conjunto. .
En estas condiciones, cobra particular relevancia el complejo desarrollo de temas teóricos y prácticos que revelan todos los aspectos de la política de depósitos de un banco comercial.
En su estudio, el autor se basó en los desarrollos teóricos de varios científicos destacados en el campo de la banca: Yu.A. Babicheva, G.N. Beloglazova, E.N. Vasilishen, E.P. Zharkovskaya, E. F. Zhukova, L.P. Krolivetskaya, V. I. Kolesnikova, G. G. Korobova, O. I. Lavrushina, G. S. Panova, A. M. Tavasieva, K. R. Tagirbekov.
Se han estudiado los trabajos científicos de destacados investigadores extranjeros que han realizado una contribución significativa al desarrollo de los fundamentos teóricos de la organización bancaria: D.D. Van Hoose, E. J. Dolan, R. Kotter, R. Miller, P.S. Rose, E. Reid, J. F. Sinkiml. En la literatura nacional se conocen estudios sobre la política crediticia de los bancos comerciales, la política de ahorro de los siguientes científicos: E.A. Bibikova, G. S. Panova, V. G. Chaplygin, VA Shapovalov. El estudio de los trabajos de estos y otros autores mostró que las cuestiones relacionadas con el estudio de los fundamentos teóricos de la política de depósitos de un banco comercial, la práctica actual de su implementación no se han desarrollado lo suficiente, no existen métodos para evaluar la la política de depósitos de un banco comercial y el análisis de su cartera de depósitos, que permiten una revisión y un análisis exhaustivos de la actividad de depósitos del banco, determinan formas de influir en los recursos de depósito y las relaciones con respecto a su formación para lograr objetivos estratégicos y tácticos. Por tanto, el desarrollo teórico y aplicado del problema de formación, implementación y evaluación de la política de depósitos de un banco comercial determinó la elección del tema, metas y objetivos del estudio.
El propósito de este estudio es desarrollar las bases para la formación e implementación de la política de depósitos de un banco comercial.
Para lograr este objetivo, se establecieron e implementaron las siguientes tareas:
Considerar el aparato conceptual sobre los temas de investigación;
Determinar las metas y objetivos de la política de depósitos de un banco comercial;
Identificar los factores que determinan la política de depósitos de un banco comercial;
Clasificar los depósitos con el fin de estudiar el tema de la implementación de la política de depósitos de un banco comercial;
Estudiar las características de la formación de recursos por parte de los bancos comerciales y las principales tendencias en el desarrollo del mercado de depósitos de la Federación Rusa;
Formular los principios de la política de depósitos de un banco comercial;
Desarrollar un procedimiento para la formación de la política de depósitos de un banco comercial;
El objeto de estudio son las relaciones económicas y organizacionales que se desarrollan en el proceso de formación, implementación y evaluación de la política de depósitos de un banco comercial.
El objeto de la investigación es la práctica actual de formación e implementación de la política de depósitos por parte de los bancos comerciales.
La base teórica y metodológica del trabajo de diploma fueron los trabajos de destacados expertos nacionales y extranjeros, que revelaron el patrón de desarrollo de una economía de mercado, los conceptos básicos de organización y gestión de las actividades de un banco comercial, aspectos económicos y organizativos de la formación de política bancaria.
El trabajo utilizó leyes federales, reglamentos de la Federación Rusa relacionados con las actividades de los bancos comerciales, materiales de conferencias y seminarios científicos sobre el tema en estudio, materiales de publicaciones periódicas, datos publicados e informes contables de bancos comerciales en la región de Tyumen, así como como información de sitios web oficiales sobre el desarrollo económico social de la Federación Rusa, actividades bancarias en Internet.
El estudio se basa en el uso de muestras estadísticas y analíticas, así como en el uso del método de análisis de agrupación, costo y comparativo según el estado dinámico de los indicadores objeto de estudio.
La novedad científica de los resultados obtenidos radica en un estudio exhaustivo de la política de depósitos de un banco comercial, las metas y objetivos de su desarrollo e implementación, en el desarrollo de enfoques prácticos para evaluar la política de depósitos y analizar la cartera de depósitos de un banco comercial banco. Los elementos más esenciales de la novedad científica son los siguientes:
1) se ha aclarado el contenido de los conceptos de "depósito", "política de depósitos de un banco comercial" y "cartera de depósitos de un banco comercial"; justificó la necesidad de considerar el depósito, teniendo en cuenta las necesidades de los depositantes, las normas legales que rigen las relaciones entre el banco y el depositante, las características de los fondos en las cuentas de depósito;
2) se formulan principios específicos de la política de depósito de un banco comercial: suficiencia de recursos, estabilidad y estabilidad de las fuentes de depósito, rentabilidad de las relaciones de depósito, seguridad de las inversiones, enfoque diferenciado, que refleja su política bancaria;
3) propuso un procedimiento para la formación de la política de depósitos de un banco comercial, que incluye: establecer metas y objetivos de la política de depósitos de un banco comercial; creación (adaptación) de la estructura organizativa de un banco comercial; organización del proceso de depósito; organización de la gestión y control en el proceso de operaciones de depósito;
4) se ha desarrollado una metodología para el análisis de la cartera de depósitos de un banco comercial, teniendo en cuenta las características básicas del depósito y las operaciones de depósito, que permite evaluar la cartera de depósitos desde el punto de vista de la diversificación, la estabilidad y el valor.
El significado práctico de la tesis es utilizar los resultados del estudio en las actividades de un banco comercial para desarrollar las bases para la formación, implementación y evaluación de la política de depósitos de un banco comercial. Las ideas principales del estudio, sus conclusiones y recomendaciones se formulan teniendo en cuenta la posibilidad de su implementación práctica.
La metodología desarrollada para evaluar la política de depósitos y la metodología para analizar la cartera de depósitos de un banco comercial se utiliza en el trabajo de bancos independientes en la región de Tyumen: la sucursal de Khanty-Mansiysk de OAO Zapsibkombank.
La tesis consta de una introducción, tres capítulos, una conclusión, una lista de referencias, aplicaciones.
CAPÍTULO 1. FUNDAMENTOS TEÓRICOS PARA CONFORMAR LA POLÍTICA DE DEPÓSITO DE UN BANCO COMERCIAL
1.1 La esencia y el papel de la política de depósitos de un banco comercial.
El desarrollo exitoso y el funcionamiento eficiente de un banco comercial no pueden garantizarse sin una política de depósitos detallada y económicamente justificada que tenga en cuenta las características específicas de las actividades de la propia institución de crédito y sus clientes, las prioridades elegidas para un mayor crecimiento y la mejora de la calidad indicadores de las actividades del banco, y las condiciones socioeconómicas en las que se desarrollan las actividades bancarias.
Antes de revelar el contenido del concepto de "política de depósito de un banco comercial", es necesario considerar cómo sus partes integrantes del concepto de "depósito", "operaciones de depósito" y "política".
El depósito es el componente básico de la definición de "política de depósito": aquello por lo que el banco lleva a cabo actividades de depósito y a través de la cual es posible el proceso de depósito, es decir, acciones realizadas constantemente por el personal del banco para atraer fondos para depositar. cuentas
El término "depósito" proviene de la palabra latina dep-situm, que en la traducción significa una cosa depositada. En el diccionario de términos económicos, el yacimiento se considera de manera muy amplia, como:
1) depósitos en efectivo en bancos (depósitos bancarios);
2) valores y fondos transferidos para su custodia a una institución de crédito;
3) aportes de fondos a varias instituciones, hechos como pagos, para asegurar el pago requerido;
4) asientos en libros bancarios que contengan o confirmen reclamos de clientes contra el banco.
Un depósito es dinero transferido por personas jurídicas y personas naturales en moneda nacional y extranjera a un banco para uso temporal, manteniendo el derecho de los depositantes a disponer de él de acuerdo con el régimen de cuentas y la legislación bancaria, según el cual el banco asume obligaciones de devolver y pagar las cantidades estipuladas por el acuerdo por ciento.
Esta definición de depósito nos permite hablar de la política de depósitos en relación con las necesidades de los clientes del banco y la formación de la estructura de la base de depósitos desde el punto de vista de la relación necesaria de depósitos de diferentes tipos.
La relación del banco con los depositantes y titulares de cuentas bancarias (de liquidación, corrientes) tiene un fundamento jurídico diferente; contratos de depósito (en virtud de un contrato de depósito bancario).
En vista de lo anterior, en este estudio, al divulgar el concepto de "política de depósitos de un banco comercial", solo los depósitos recibidos por el banco durante las operaciones de depósito serán considerados como herramientas para la captación de fondos de personas jurídicas y personas naturales.
La política de depósitos de un banco comercial es un elemento integral de la política bancaria en su conjunto y no debe considerarse aisladamente, sino teniendo en cuenta la influencia y la interdependencia de todos los elementos de la política bancaria.
En la literatura económica moderna, en nuestra opinión, existen tres enfoques para la definición del término "política de depósitos de un banco comercial".
El primer enfoque implica considerar la política de depósitos como parte integral del sistema de gestión de pasivos (fondos recaudados).
Entonces, según O.M. Bogdanova y E.N. Política de depósito Vasilishena con tasas de interés.
Este punto de vista implica considerar la política de depósitos en el sistema de medidas para la gestión del pasivo y la liquidez del banco, cuyo objetivo es minimizar el riesgo de formación de una cartera de depósitos (diversificación de depósitos), riesgo de tasa de interés y riesgo de liquidez. (saldo de los depósitos y activos del banco en términos de plazos, montos y tasas de interés). Los estudios científicos de los autores, cuya opinión se expresó anteriormente, no contienen un análisis detallado de la política de depósitos, pero el aspecto de la gestión de pasivos bancarios que tocaron en sus trabajos merece atención y estudio adicional.
No es descabellada la consideración de la política de depósitos como uno de los componentes de la gestión de pasivos, ya que, en un sentido amplio, la gestión de operaciones pasivas es una actividad relacionada con la captación de fondos de los depositantes y otros acreedores y la determinación de la combinación adecuada de fuentes de fondos para un banco dado. En un sentido más estricto, la gestión pasiva se refiere a las actividades destinadas a satisfacer las necesidades de liquidez mediante la búsqueda activa de fondos prestados según sea necesario.
El comentario de P.S. Rose sobre la eficacia de la gestión de la gestión bancaria.
Las opiniones de los economistas dadas anteriormente sobre la gestión de las operaciones pasivas (fondos recaudados), aunque no contienen el concepto de una política de depósitos, en realidad indican sus objetivos, es decir, por lo que se esfuerzan los bancos, lo que debe implementarse.
La esencia del segundo enfoque es considerar la política de depósitos como parte integral de la política crediticia del banco. Este enfoque es seguido por G.S. Panov, quien hizo la contribución más significativa al estudio de los fundamentos teóricos y prácticos de la política de depósito. La política de depósitos, en su opinión, como parte integral de la política crediticia del banco en su conjunto, es una política bancaria para atraer fondos a los depósitos y administrarlos de manera efectiva. La indicación de que la política de depósitos es parte de la política crediticia del banco contradice qué elementos de la política bancaria determina. Como elementos constitutivos de la política bancaria de G.S. Panova destaca, entre otras cosas, una política de depósito y una política de crédito. De acuerdo con este enfoque, la esencia de la política de crédito se revela como la estrategia y táctica del banco para captar recursos en forma reembolsable e invertirlos en términos de préstamo a los clientes del banco.
Intentemos determinar en qué se basa este enfoque. La lógica del razonamiento proviene de la comprensión generalmente aceptada del crédito como el movimiento del valor prestado. En la práctica, el movimiento del valor prestado puede tomar la forma de un préstamo o un préstamo, es decir, son como dos variedades de un todo: un préstamo, que tiene dos manifestaciones diferentes.
Así, se unifican las políticas de crédito y depósito del banco, mientras se sirve la liquidez del banco.
De acuerdo con G. S. Panova sobre el tema de una base genérica única para depósito y crédito, cabe señalar que las operaciones de depósito y crédito son esencialmente diferentes. Sus diferencias son obvias tanto en el proceso de organización de las operaciones como en términos de su papel en la economía y la importancia para el banco.
Además, al realizar una política de depósito y crédito, se establecen objetivos diferentes (si consideramos cada política por separado). Globalmente, todas las operaciones del banco están dirigidas a generar ingresos, el máximo posible, o deben contribuir a generar ingresos. Por supuesto, uno debería estar de acuerdo con G.S. Panova que las operaciones de depósito y crédito, incluido el cumplimiento de plazos y montos, afectan la liquidez del banco.
Señalamos que las operaciones de depósito son la base para la formación de recursos bancarios que utiliza el banco cuando realiza operaciones activas, y esto no es solo préstamos, sino también inversiones en valores, participación en los capitales de varias empresas y organizaciones, etc. Por lo tanto, vincular la política de depósitos exclusivamente con la política de crédito del banco parece ser unilateral. Considerando la política bancaria en este documento, notamos la interdependencia de todos sus elementos.
El tercer enfoque, se refleja en los trabajos de G.N. Beloglázova,
La política de depósito de un banco comercial, según L. A. Gurina, es una política para atraer los fondos de los depositantes en depósitos y gestionar eficazmente el proceso de atracción. La política de depósitos comprende la estrategia y táctica del banco para captar recursos bancarios.
Este punto de vista parece ser el más acertado, ya que considera la política de depósitos en conjunto con la política bancaria, es decir, con un proceso separado de captación de recursos bancarios, sin mostrar una relación clara con la política de colocación de los mismos.
L.P. Krolivetskaya expresa la necesidad de desarrollar una política de depósitos, según la cual la política de depósitos de un banco es el documento principal que regula el proceso de atracción de fondos temporalmente libres en bancos comerciales, empresas, organizaciones y el público en varios tipos de depósitos ( depósitos). La política de depósito debe basarse en documentos que definan las principales direcciones y condiciones para la colocación de los fondos atraídos, como "Política de crédito", "Política de inversión" .
La opinión del autor antes mencionado parece muy razonable, ya que la estrategia del banco para captar fondos debe ser consistente con la política del banco para realizar operaciones activas, principalmente de crédito e inversión. Además, la política de depósito implica el desarrollo de regulaciones para la organización de las operaciones de depósito, el establecimiento de objetivos en el campo de la captación de fondos de personas jurídicas y personas físicas, los principios de las operaciones de depósito, una combinación de métodos para atraer y colocar fondos y lograr una combinación eficaz de recursos.
En el aspecto aplicado, la política de depósitos es necesaria para resolver los problemas definidos por la política bancaria en su conjunto.
Con base en lo anterior, la definición de una política de depósito debe incluir los siguientes elementos:
La política de depósito de un banco comercial es un conjunto de principios, métodos y formas de implementar acciones consistentemente relacionadas para recaudar fondos en depósitos (depósitos) sobre una base reembolsable y administrarlos de manera efectiva para garantizar el funcionamiento y desarrollo del banco.
Esta definición nos permite considerar la política de depósitos en un sentido amplio y estrecho. En un sentido amplio, la política de depósitos se considera desde el punto de vista de un banco comercial en relación con los clientes cuyos fondos administra en forma reembolsable (categorías de depositantes a quienes se dirigirá la política de depósitos; prioridad de trabajar con personas jurídicas o físicas , etc.). La política de depósitos permite a los bancos organizar y regular racionalmente las relaciones con los clientes, gestionar el proceso de captación de fondos para las cuentas de depósito. Al desarrollar una política de depósitos, un banco debe tener en cuenta los intereses de varios grupos de clientes: personas jurídicas y personas físicas. Al desarrollar operaciones de depósito, un banco comercial debe centrarse en las necesidades de los clientes en los servicios bancarios, sin olvidar sus propios intereses.
El análisis de los factores nos permite concluir que la política de depósitos del banco refleja las prioridades tanto de las políticas nacionales como individuales del banco.
Uno de los temas importantes en el desarrollo de una política de depósito y la organización del proceso de depósito es el tema de las restricciones a la política de depósito de un banco comercial, que se entiende como un cierto límite permisible para que el banco atraiga temporalmente fondos libres de personas jurídicas y personas físicas en depósitos.
El tema de las restricciones de la política de depósito no entra en conflicto
En nuestra opinión, se pueden distinguir las siguientes restricciones a la política de depósito
Los bancos operan en un mercado cambiante y en un entorno competitivo, lo que implica la existencia de restricciones económicas que están influenciadas por la oferta y la demanda en el mercado de depósitos, así como por las capacidades del propio banco y las prioridades de su política de depósitos.
Las restricciones internas a la política de depósitos están determinadas por la categoría del cliente con el que el banco establece relaciones económicas. Es posible destacar la categoría principal de inversores, para los que se está desarrollando su propia estrategia de marketing. Ciertas categorías de depositantes (grandes clientes corporativos, miembros del banco) pueden estar sujetas a restricciones para atraer depósitos en términos de montos e intereses. La determinación de límites para la captación de fondos para todas las categorías de clientes o para grupos individuales, incluidas las sucursales bancarias, permite minimizar los riesgos de depósitos e intereses.
Una de las etapas en la formación de la política de depósito de un banco comercial es la organización de la gestión y el control en el proceso de las operaciones de depósito. Esta circunstancia sugiere una evaluación de la política de depósitos de un banco comercial.
En la literatura económica, los problemas de evaluación de la política de depósitos de un banco comercial se encuentran entre los inexplorados, lo que requiere su comprensión teórica y el desarrollo de técnicas prácticas para evaluar y analizar los resultados de las actividades de un banco para formar una base de depósitos, administrar los recursos de depósito y determinar la efectividad de su uso, así como desarrollar recomendaciones básicas para seguir mejorando la política de depósitos con el fin de desarrollar el banco.
En nuestra opinión, cada entidad de crédito debe elaborar y aprobar por parte del órgano de gobierno un documento especial “Política de Depósitos”.
El Anexo 2 del Reglamento contiene una lista de los principales temas relacionados con la implementación del control interno, sobre los cuales la institución de crédito debe adoptar documentos internos, incluyendo la “Política de Depósitos”. De este modo. El Banco de Rusia, al darse cuenta de la importancia de la formación de la base de depósitos de los bancos comerciales, en realidad obliga a estos últimos a adoptar un documento que define la política de depósitos.
Para los bancos comerciales que han desarrollado y aprobado dicho documento, se propone la metodología del autor "Evaluación de la política de depósitos de un banco comercial". Esta técnica se basó en la investigación teórica del autor en el primer capítulo de la tesis sobre el concepto de la política de depósito del banco y los factores que la determinan, así como el procedimiento para la formación de la política de depósito de una entidad comercial. banco, presentado en el segundo capítulo.
Al utilizar esta técnica, el usuario puede ser
La metodología permite evaluar la política de depósitos de un banco comercial pasando sucesivamente por una serie de etapas (Fig. 4). El contenido de cada etapa se presenta en la Tabla 2.1.
En la primera etapa - "Evaluación de los aspectos organizativos de la política de depósitos de un banco comercial" - se evalúa la presencia en el banco:
Documento de política de depósitos que contiene las metas y objetivos de la política de depósitos, la estrategia del banco y los medios para su implementación;
Procedimientos y normas internas que acompañan el proceso de captación de fondos para cuentas de depósito, a saber: normas sobre depósitos de personas jurídicas, normas sobre depósitos de personas naturales, instrucciones sobre el procedimiento para realizar operaciones de depósito con personas jurídicas, instrucciones sobre el procedimiento para realizar operaciones de depósito con individuos;
Departamentos y órganos de dirección que intervienen en el análisis de la cartera de depósitos y la gestión de los recursos de depósitos, ejerciendo el control y responsables de la ejecución de las decisiones pertinentes;
Una base de datos de información a partir de la cual la gerencia del banco y otros gerentes (jefes de departamento) pueden evaluar las consecuencias de las decisiones tomadas, su adecuación a las necesidades del banco y los requisitos del mercado.
Tabla 2.1
Características de las etapas individuales de evaluación de la política de depósitos de un banco comercial
Una evaluación de los aspectos organizativos de la política de depósito que está implementando un banco comercial permite obtener información sobre el cumplimiento de la política de depósito desarrollada por el banco, presentada en forma de un paquete de documentos denominado Guía de Política de Depósito, con la situación real en la práctica y las tareas que se están resolviendo.
Una evaluación de los aspectos organizativos de la política de depósitos implementada de un banco comercial se lleva a cabo anualmente bajo la dirección del Vicepresidente del Directorio del banco responsable de obtener recursos y liquidez con el nombramiento de personas (preferiblemente incluidas en el activo y comité de gestión de pasivos, especialistas del departamento de control interno) encargados de recopilar y resumir la información, así como de rendir un informe sobre los resultados de la política de depósitos implementada al Presidente del Directorio del Banco (el Directorio del Banco).
La evaluación de los aspectos organizacionales de la política de depósito implementada de un banco comercial se lleva a cabo sobre la base de las respuestas a las siguientes preguntas desarrolladas por el autor:
1. ¿Tiene un banco comercial una estrategia aprobada por el Presidente del Directorio (Directorio) en el campo de las actividades de depósito del banco (en adelante, la Estrategia) y se corresponde con los objetivos estratégicos generales del banco y su banca? ¿política?
2. Al desarrollar la Estrategia, ¿evaluó la entidad de crédito su
Realización de DAFO - análisis y desarrollo de la Estrategia?
3. ¿La Estrategia define los productos bancarios, las operaciones, las áreas de actividad en las que el banco espera obtener ventajas sobre los competidores, así como la secuencia de implementación de los planes previstos, teniendo en cuenta la interconexión de las decisiones estratégicas en cuanto a:
4. ¿El documento sobre la política de depósitos del banco define los métodos por los cuales la institución de crédito pretende lograr el éxito (uso más eficiente de las oportunidades existentes, crecimiento del capital, aumento en la base de recursos, aumento en el número de depositantes, desarrollo de la red territorial, incluso mediante la creación de sucursales, oficinas adicionales, cajas de depósito (fuera de la caja), etc.)?
5. ¿El documento sobre la política de depósitos del banco tiene en cuenta las características específicas del funcionamiento de las sucursales (oficinas adicionales) ubicadas fuera de la ubicación del banco central, que afectan la estrategia de marketing?
6. ¿La entidad de crédito cuenta con un plan de acción documentado definido por la política de depósitos?
7. ¿La entidad de crédito realiza un seguimiento periódico del grado de consecución de las metas y objetivos fijados en la política de depósitos?
8. ¿Se están implementando los planes desarrollados por la institución de crédito para lograr las metas definidas por la política de depósitos?
9. ¿Ha desarrollado la institución de crédito planes de acción en caso de circunstancias imprevistas que pudieran provocar una pérdida de liquidez y solvencia, tener un impacto negativo significativo en el capital y/o desempeño financiero?
10. ¿La institución de crédito cuenta con divisiones (funcionarios) responsables del análisis de la cartera de depósitos y la evaluación de la política de depósitos del banco?
11. ¿La institución de crédito cuenta con los informes que utiliza la organización sobre el estado de la institución de crédito, la relación de activos y pasivos, los riesgos asumidos?
12. ¿Cuenta la entidad de crédito con documentos internos sobre la organización del proceso de depósito, la gestión de los riesgos inherentes a la actividad de depósito de la entidad de crédito (riesgo de depósito, de interés, de liquidez, operativo), así como del procedimiento de seguimiento diario de su cumplimiento? con normas obligatorias, restricciones internas a las operaciones de depósito?
13. ¿Cuenta la entidad de crédito con procedimientos formalizados para evaluar el impacto potencial en la actividad de depósito de la entidad de crédito de una serie de cambios específicos en los factores de riesgo que corresponden a eventos excepcionales pero probables (salida masiva de fondos de los depositantes)?
Las respuestas positivas a las preguntas anteriores nos permiten hablar sobre el buen soporte organizacional de la política de depósito implementada.
Las respuestas negativas a algunas de las preguntas anteriores son la base para que la gerencia del banco (jefes de departamento) tome control sobre la eliminación de las deficiencias identificadas y/o considere la posibilidad de realizar ajustes en la política de depósitos del banco.
La primera etapa finaliza con la ejecución de los resultados de la evaluación de los aspectos organizativos de la política de depósitos en forma de documento que contiene las carencias detectadas durante la evaluación, así como las medidas previstas para subsanar dichas carencias, indicando plazos concretos y responsables de la ejecución de las acciones necesarias.
Al formular la conclusión, se debe prestar especial atención a averiguar las razones de la discrepancia entre los documentos intrabancarios realmente utilizados en la práctica sobre la organización del proceso de depósito, realizado por las divisiones del banco, y la política de depósito desarrollada por el banco. .
La segunda etapa de la evaluación de la política de depósitos de un banco comercial es el análisis de la cartera de depósitos de un banco comercial.
El buen funcionamiento y desarrollo del banco depende en gran medida después de la adopción de todas las decisiones de gestión.
Cabe señalar que en la práctica rusa de analizar las actividades bancarias, no existen métodos independientes para analizar la cartera de depósitos de un banco. Existen métodos para analizar la base de recursos, que los bancos desarrollan de forma independiente, y dentro de su marco pueden determinar las direcciones para analizar la cartera de depósitos, teniendo en cuenta los detalles de sus actividades y las características de sus operaciones.
La forma de analizar la cartera de depósitos no ha sido estudiada en detalle en la literatura económica. Entonces, M. A. Pomorina toca temas de operaciones. Varios autores muestran la necesidad de un análisis de las operaciones pasivas (la base de recursos del banco) y ofrecen métodos apropiados. Como parte del análisis de los recursos del banco, G.S. Panova y O. V. Kotin propone analizar la cartera de depósitos por los temas de atracción y la urgencia de invertir fondos por parte de los inversores. La mayoría de los autores, entre ellos S.Yu. Buevich, O.G. Korolev, E. B. Shirinskaya, al hablar sobre el análisis de las operaciones pasivas o de depósito, se centra únicamente en la estabilidad y el costo de los fondos recaudados (depósitos), así como en la eficiencia del uso de los recursos. Sin embargo, dada la variedad de depósitos y las especificidades de las relaciones económicas que se desarrollan durante las operaciones de depósito, en el estudio de las actividades bancarias en general y de indicadores que permitan evaluar la calidad de los fondos captados (pasivos bancarios), en particular, el análisis del depósito La cartera debe ocupar un lugar especial. La necesidad de tal análisis se ve confirmada por una de las principales conclusiones extraídas del análisis de la base de recursos y las operaciones de depósito de las instituciones de crédito de la Federación Rusa, realizado en el segundo capítulo del estudio, que la participación de los depósitos en el el volumen total de pasivos del sector bancario está aumentando.
En términos teóricos, el autor también se basa en las conclusiones del primer capítulo del estudio sobre el tema de la implementación de la política de depósitos del banco, es decir, la determinación de la combinación necesaria de depósitos de diferentes tipos (el nivel de depósitos atraídos , el momento de su atracción, el costo de los depósitos) en conjunto con la gestión de los recursos movilizados, y en un plan metodológico, en investigaciones realizadas previamente por especialistas en el campo de la banca sobre la evaluación de la base de recursos del banco.
La metodología para el análisis de la cartera de depósitos del banco es el resultado de una búsqueda de la forma más adecuada de evaluar la precisión de las metas estratégicas implementadas y los objetivos de la política de depósitos del banco.
Al desarrollar una metodología para analizar la cartera de depósitos de un banco, el autor partió de las siguientes disposiciones:
El análisis de la cartera de depósitos del banco se realiza con el fin de:
El análisis de la cartera de depósitos, a partir de las características básicas del depósito y de las operaciones de depósito, se realiza en las siguientes áreas (Fig. 1):
El análisis en las áreas anteriores solo se puede llevar a cabo si el banco tiene un sistema de información analítica que funcione bien.
Arroz. 1. Las principales direcciones del análisis de la cartera de depósitos de un banco comercial.
El análisis del valor de la cartera de depósitos comienza con un estudio de la dinámica del gasto por intereses del banco sobre los pasivos (fondos tomados y prestados) en general y por tipos de recursos de depósito, luego el valor nominal y real de los depósitos por categorías de depositantes. está determinado.
La base para calcular el valor real de los recursos de depósito es su valor nominal.
El valor nominal promedio de los recursos de depósito se determina como la relación entre los gastos del banco en cuentas de depósito, certificados de depósito y ahorro emitidos (intereses devengados y pagados) sobre el valor promedio de los saldos en las correspondientes cuentas de recursos de depósito.
Al finalizar el análisis de la cartera de depósitos, teniendo en cuenta los resultados obtenidos en el transcurso de su análisis, así como las principales características cualitativas de la cartera de depósitos, se entrega su valoración (Cuadro 2.12).
El volumen y la estructura de la cartera de depósitos deben responder a las necesidades del banco a la hora de colocar los recursos, incluyendo los parámetros especificados (indicadores objetivo) para su posterior gestión.
De acuerdo con la metodología para evaluar la política de depósitos de un banco comercial, la evaluación de la suficiencia de los recursos de depósito captados por un banco comercial se da en la tercera etapa.
Cuadro 2.2
Valoración de la cartera de depósitos de un banco comercial
Con carácter general, la evaluación de la suficiencia de los recursos de depósito se realiza en el marco del seguimiento del cumplimiento de los indicadores previstos establecidos para las operaciones de depósito, teniendo en cuenta los objetivos generales de gestión de los recursos de depósito.
Bajo la administración de los recursos de captación, a nuestro juicio, debe entenderse como un conjunto de acciones encaminadas a la formación de una cartera de captación que satisfaga las necesidades del banco en materia de colocación de los recursos de captación, asegurando liquidez y un nivel aceptable de rentabilidad.
Al evaluar la política de depósitos de un banco, la información sobre el impacto del estado de la gestión de los recursos de depósito en las actividades actuales en las divisiones estructurales de una entidad de crédito puede ser importante. Dicha información podrá ser facilitada por el servicio de control interno.
Los principales objetivos que determinan la necesidad de depósitos para el próximo período (año, medio año, trimestre, mes) son:
Lo primero que determina la necesidad de depósitos es asegurar el proceso de colocación de fondos en su totalidad con los recursos del depósito, es decir, la realización continua de operaciones activas que generen ingresos. Desde nuestro punto de vista, se pueden utilizar dos enfoques para resolver este problema. Uno se basa en los indicadores previstos para el desarrollo de las operaciones activas para el próximo período y consiste en el establecimiento de metas específicas para aumentar el volumen total de recursos atraídos y los recursos de depósito en particular. Al mismo tiempo, la estructura de la cartera de depósitos se planifica de antemano, lo que provoca algunos ajustes en las tácticas utilizadas por el banco en el proceso de organización y realización de operaciones de depósito, estrategia de marketing.
Otro enfoque se basa en una de las tareas más importantes del banco: minimizar el costo de atraer fondos a las cuentas de depósito y, al mismo tiempo, garantizar la estructura necesaria de la cartera de depósitos por categorías de clientes, plazos y tipos de depósitos. En última instancia, se resuelve el problema de la cantidad requerida de recursos de depósito para la implementación de planes para el desarrollo de operaciones bancarias a un costo mínimo.
Lo segundo que determina la necesidad de recursos de depósito es el mantenimiento de la liquidez del banco, es decir, su capacidad para asegurar el cumplimiento oportuno y completo de sus obligaciones monetarias y de otro tipo derivadas de las operaciones con instrumentos financieros a expensas de los activos en el enajenación del banco o mediante la obtención de préstamos en el mercado de contado, incluido el mercado de crédito interbancario.
Dependiendo de las condiciones bajo las cuales se celebró el contrato de depósito bancario, el banco debe estar listo para devolver los fondos a la vista (depósitos a la vista y depósitos a plazo de personas físicas) o después de la expiración del período estipulado por el contrato o la ocurrencia de las condiciones estipuladas por el contrato (depósitos realizados bajo otras condiciones de devolución).
El mantenimiento de la liquidez a un nivel aceptable para el banco puede garantizarse mediante:
En la teoría y la práctica, la liquidez del banco se considera en conjunto con su rentabilidad. En el proceso de gestión de activos, los bancos se enfrentan casi siempre al dilema "rentabilidad - liquidez". Hablamos de la principal cuestión que cualquier agente económico (incluido un banco) tiene que resolver a la hora de cerrar un trato, de realizar cualquier operación financiera, a saber, la elección de la relación entre ingresos y riesgo. En otras palabras, el banco puede experimentar tensiones de liquidez no solo por el comportamiento de los depositantes (en este caso, esta es solo una de las posibles situaciones problemáticas), sino también en gran medida por la elección de la solución más adecuada cuando estableciendo el dilema rentabilidad-liquidez en el contexto de las estrategias y tácticas bancarias.
Así, la gestión de los recursos de depósito de un banco comercial, atraídos en cantidad suficiente, está diseñada para garantizar la máxima eficiencia de su uso.
La cuarta etapa de la evaluación de la política de depósitos de un banco comercial es determinar la efectividad del uso de los recursos de depósito.
Es posible hablar de lograr eficiencia en el uso de los recursos del depósito solo si: la liquidez se mantiene en un nivel aceptable para el banco; se utiliza todo el conjunto de recursos del depósito y se asegura un alto nivel de rentabilidad (beneficio sobre los recursos del depósito invertidos).
Mantener la liquidez a un nivel aceptable para el banco permite al banco:
El uso de todo el conjunto de recursos de depósito como condición necesaria para asegurar el uso eficiente de los recursos de depósito es extremadamente importante, ya que la base de depósito está originalmente destinada a ser colocada en activos generadores de ingresos. En este sentido, la cuestión de las condiciones de inversión de los recursos de los depósitos y las tasas de interés de los préstamos adquiere especial urgencia. Esta última circunstancia está directamente relacionada con el costo de los recursos, así como con la determinación de los costos planeados para asegurar la operación del banco, el nivel planeado de rentabilidad de las operaciones crediticias del banco con riesgo mínimo y la prima de riesgo.
Como saben, el momento de la colocación de los recursos debe corresponder al momento de atraer fondos a las cuentas bancarias y de depósito, lo cual es extremadamente importante para administrar los recursos y los riesgos, incluido el riesgo de liquidez. Con el funcionamiento estable de la economía (por lo tanto, de todas las entidades económicas), el sistema bancario (se excluye la crisis sistémica), un alto nivel de gestión en el banco (gestión de activos y pasivos, riesgos) y un buen funcionamiento del sistema de análisis. y soporte de información para las actividades de las distintas divisiones del banco, es posible transformar los recursos, en total, en recursos de depósito (colocación de los recursos del banco en activos con plazos mayores al plazo de su captación).
Por lo tanto, la política de depósitos del banco se puede refinar sobre la base de un análisis del cumplimiento de las tareas asignadas y la situación del mercado en constante cambio. Por lo tanto, es importante que los métodos y métodos para implementar la política de depósito (tácticas bancarias) se ajusten adecuadamente, concretando y aclarando las actividades de depósito del banco.
En los últimos años, Rusia ha mantenido una situación económica estable. Se caracterizó por un crecimiento continuo en la producción de bienes y servicios, ingresos monetarios reales de la población e inversiones en activos fijos. El presupuesto federal se redujo a un superávit. A pesar de superar la meta de inflación fijada para el año en 2008, el crecimiento de los precios al consumidor fue menor que en 2007.
El volumen del PIB aumentó un 7,1% respecto al año anterior. Tanto los factores externos como los internos contribuyeron a la naturaleza positiva de los procesos económicos.
En 2008, a pesar de un crecimiento económico estable y condiciones favorables en los mercados mundiales de productos básicos, las tasas de crecimiento de los principales indicadores de la actividad bancaria se desaceleraron.
Depósitos de personas físicas: depósitos y otros fondos atraídos, residentes y no residentes en la moneda de la Federación Rusa y moneda extranjera).
El cálculo de este indicador no incluye fondos de empresarios individuales, fondos electorales de individuos, transferencias de la Federación Rusa y a la Federación Rusa, obligaciones de intereses no cumplidas, intereses acumulados sobre depósitos registrados en cuentas separadas, así como cuentas registradas conjuntamente para individuos. y para personas jurídicas.
Una revisión analítica de la dinámica de los fondos en las cuentas de los individuos se presenta en la Tabla. 3.1.
Tabla 3.1
Dinámica de fondos en cuentas de individuos, (miles de millones de rublos)
| Indicadores | 1.01.06 | 1.01.07 | 1.01.08 | 1.01.09 | 1.08.09 |
| Fondos en cuentas de personas naturales - total | |||||
| - en rublos | |||||
| - en moneda extranjera | |||||
| 1 | Depósitos de particulares | ||||
| 1.1. | Depósitos de particulares a la vista y a plazo | ||||
| hasta 30 días | |||||
| - en rublos | |||||
| - en moneda extranjera | |||||
| 1.2. | Depósitos de particulares por un plazo de 31 días a 1 año | ||||
| - en rublos | |||||
| - en moneda extranjera | |||||
| 1.3. | Depósitos de particulares a un plazo superior a 1 año | ||||
| - en rublos | |||||
| - en moneda extranjera | |||||
| 2 | Otros fondos en cuentas | ||||
| Incluido: | |||||
| 2.1 | Fondos en cuentas individuales | ||||
| emprendedores | |||||
| Fondos en cuentas de personas físicas no residentes - | |||||
| Total | |||||
| Incluido: | |||||
| Depósitos de personas físicas no residentes |
A principios de septiembre de 2009, la población de la Federación Rusa depositó 4.551,6 mil millones de rublos en las cuentas de los bancos rusos. Esto es 700 mil millones de rublos. (5%) más que a principios de año.
Al analizar la dinámica de la estructura de los depósitos de individuos, observamos que entre los depósitos a corto plazo hasta 30 días, se observó un rápido crecimiento en 2008 para los depósitos en rublos. Ascendió a 232 mil millones de rublos.En la primera mitad de 2009, el crecimiento se estabilizó: en septiembre, solo se colocaron 681,7 gotas. En 2008, el crecimiento con respecto a 2007 fue sólo del 4,6%.
Los resultados del análisis de la dinámica de los depósitos de individuos durante un período de 31 años - 709,9 mil millones de rublos, mientras que para todo 2008 la población depositó solo 639,5 mil millones de rublos en sus cuentas.
Analizando la dinámica de la estructura de los depósitos de particulares sobre los depósitos a largo plazo, a más de un año, también se observa un aumento proporcional de las divisas a plazos largos en los últimos dos años, marcando el tiempo. En 2008, incluso hay una ligera disminución de 2,8 mil millones de rublos. en comparación con 2007.
Resumiendo los resultados del análisis de depósitos de individuos, podemos formular las siguientes conclusiones: la población invierte con confianza sus ahorros en inversiones a mediano plazo en rublos.
Los fondos recaudados por las instituciones de crédito de personas físicas y jurídicas siguen siendo una de las fuentes más importantes de formación de la base de recursos de los bancos regionales. A partir del 1 de enero de 2009, se colocaron 265,6 mil millones de rublos en cuentas de depósito de clientes.
Los depósitos de particulares crecieron a un ritmo más rápido, en 2008 aumentaron un 30,7% y ascendieron a 155,9 mil millones de rublos, de los cuales 7,5 mil millones de rublos fueron atraídos por bancos regionales fuera de la región (Fig. 8).
Una revisión analítica de la dinámica de los depósitos de individuos en los bancos regionales de la región de Tyumen para 2002-2008 muestra claramente que año tras año hay un crecimiento constante en los depósitos bancarios debido a los depósitos de la población (Cuadro 3.2).
Tabla 3.2
Dinámica de depósitos de individuos en bancos regionales de la región de Tyumen para 2002-2008, (millones de rublos)
| la fecha | Depósitos de particulares |
| 01/01/2002 | |
| 01/01/2003 | |
| tasa de crecimiento (% para 2002) | |
| 01/01/2004 | |
| tasa de crecimiento (% para 2003) | |
| 01.01.2005 | |
| tasa de crecimiento (% para 2004) | |
| 01.01.2006 | |
| tasa de crecimiento (% para 2005) | |
| 01/01/2007 | |
| tasa de crecimiento (% para 2006) | |
| 01.01.2008 | |
| tasa de crecimiento (% para 2007) | |
| 01/01/2009 | |
| tasa de crecimiento (% para 2008) |
Si en 2002 los depósitos de particulares ascendieron a sólo 2634,3 millones de rublos. luego, a principios de 2009, el volumen de inversiones en bancos regionales por parte de la población de la región ascendió a 64315,6 millones de rublos, casi 25 veces más que en 2002
Esta tendencia es un testimonio elocuente de la creciente confianza de la población de la región de Tyumen en los bancos. El crecimiento más rápido de dicha confianza se observó en los últimos años: 2006-2008. Especialmente durante 2008, la población depositó 15554 millones de rublos.
El análisis de depósitos y depósitos de personas físicas mostró que en 2008, se realizaron en la región operaciones bancarias sobre depósitos y depósitos por un monto de 132,813 millones de rublos. Esto es 14 mil millones de rublos. más que en 2007. Los bancos regionales representan los mayores volúmenes de estas operaciones: 56810,8 millones de rublos, un poco menos las cuentas del Banco de Siberia Occidental de Sberbank de Rusia: 48193,6 millones de rublos. Tradicionalmente, la parte más pequeña está ocupada por sucursales de bancos en otras regiones: 27809,2 millones de rublos.
Analizando la estructura de depósitos y depósitos en la región de Tyumen, en
Analicemos la política de depósitos de los bancos comerciales regionales. En 2008, el volumen de depósitos en los bancos de la región de Tyumen ascendió a 130 493 mil rublos.
Esta es la cifra más alta entre los bancos comerciales del Distrito Federal de los Urales. En la región de Sverdlovsk, el volumen total de depósitos fue un 26% menor, y en la región de Chelyabinsk, casi tres veces menor que en la región de Tyumen. Esta estadística muestra la creciente confianza de los depositantes en los bancos locales.
Por lo tanto, se puede concluir directamente que
Los financieros predicen que 2009 fortalecerá la confianza de los rusos en los depósitos bancarios.
La sucursal de Khanty-Mansiysk de OAO Zapsibkombank es una institución de crédito regional. Actualmente posee las siguientes licencias:
La gerencia del banco declara y se adhiere a los siguientes principios en la práctica gerencial:
Centrarse en estos principios indica la voluntad del banco de tener en cuenta el equilibrio de intereses de la sociedad y la empresa, cuya importancia consideramos en el primer capítulo de la tesis.
La estrategia de desarrollo de la sucursal de Khanty-Mansiysk de Zapsibkombank OJSC por un período hasta 2009 inclusive tiene como objetivo resolver el objetivo principal: aumentar el valor del negocio, lo que implica el valor de mercado del banco, su capital y el efecto sistémico. (buena voluntad, buena voluntad). Como parte de la estrategia de desarrollo aprobada, se han identificado las siguientes tareas principales:
La implementación de la estrategia desarrollada requirió que el banco mejorara significativamente la calidad de la gestión de recursos humanos. Hoy, la política de personal del banco se basa en la formación y desarrollo de una cultura corporativa, cuyos principios fundamentales son la orientación al cliente, la profesionalidad del personal, el liderazgo, la innovación y el trabajo en equipo. La política de personal del banco se basa en el principio de selección y colocación de empleados, teniendo en cuenta el máximo aprovechamiento del potencial personal y las características individuales de cada empleado, creando condiciones para el crecimiento profesional, involucrando diversas formas de interés en los resultados del trabajo. , manteniendo y desarrollando los valores y tradiciones corporativas.
El principal instrumento de operaciones activas de la sucursal de JSC "Zapsibkombank" en Khanty-Mansiysk es el préstamo a personas jurídicas y personas físicas en rublos y en moneda extranjera. Brindar servicios bancarios de calidad. Sin embargo, la sucursal de Khanty-Mansiysk de Zapsibkombank se adhiere a una política de tarifas moderada. Los grandes clientes corporativos y los clientes VIP del banco cuentan con un servicio individual.
El entorno de mercado en el que opera la sucursal de Khanty-Mansiysk de Zapsibkombank OJSC se caracteriza por las siguientes condiciones:
Actualmente, el Banco se posiciona en el mercado regional como un banco universal, brindando a sus clientes una amplia gama de servicios bancarios. La sucursal de Khanty-Mansiysk de Zapsibkombank OJSC no tiene una especialización limitada en términos del tipo de industria o empresa a la que sirve. La gama de clientes del Banco es bastante amplia e incluye tanto grandes empresas en Tyumen y Khanty-Mansiysk, como pequeñas empresas y organizaciones en la región de Tyumen. Los principales clientes del Banco son empresas de la industria maderera y alimentaria, transporte, vivienda y servicios comunales, empresas comerciales, empresarios individuales y personas físicas.
La dinámica de los principales parámetros que caracterizan el estado de actividad de Zapsibkombank OJSC para el período bajo revisión atestigua la consolidación de tendencias positivas en el desarrollo del sector bancario de la región.
Tabla 3.3
Indicadores clave del balance de JSC Zapsibkombank, miles de rublos
El índice de rentabilidad se calcula como la relación entre la utilidad y el capital social del banco.
Dinámica positiva de los principales indicadores de desarrollo autónomo de la economía de la región. El lugar predominante en la cantidad total de recursos bancarios de Zapsibkombank OJSC está ocupado por recursos prestados. Al mismo tiempo, la tasa de crecimiento de los recursos atraídos para el período bajo revisión estuvo acompañada por una disminución simultánea en la tasa de crecimiento del capital social. Cabe señalar que este proceso corresponde a la práctica mundial de funcionamiento de las entidades de crédito, según la cual el 15-25% de los recursos son fondos propios y el 75-85% son captados.
La razón principal del aumento en la cantidad de fondos recaudados por JSC Zapsibkombank en la estructura de pasivos fue el crecimiento de la confianza en los bancos comerciales, que se hizo posible debido a la relajación de la política monetaria del Banco de Rusia (reducción de la refinanciación tasa), la mejora de la situación económica en la región, el cambio en la naturaleza y prioridades de la política de depósitos de los bancos.
El crecimiento de los fondos prestados se observa para todos los bancos de crédito considerados 01.01.2008. (Cuadro 3.4).
Cuadro 3.4
Tasa de crecimiento de los fondos prestados de Zapsibkombank OJSC
Cabe señalar que OJSC Zapsibkombank siguió la política más agresiva de aumento de los fondos prestados durante el período bajo revisión, lo que se debió al deseo del banco de fortalecer su posición en el mercado financiero de la región, la oferta activa de nuevos servicios bancarios, la el desarrollo de una red de sucursales y la implementación de una política de marketing.
Para evaluar la práctica de formación de la política de depósito de JSC "Zapsibbank" la división del peso específico de cada subgrupo. Tal análisis permite identificar el rol de cada entidad económica en el desarrollo de las operaciones pasivas del banco.
La calidad de la cartera de depósitos es el principal indicador que caracteriza la eficacia de la política de depósitos a nivel micro. Los principales criterios microeconómicos (intrabancarios) para la calidad de la cartera de depósitos de los bancos comerciales regionales incluyen los siguientes:
Los principales factores que determinan la cartera de depósitos de una entidad de crédito son los tipos de fondos captados, sus fuentes y su estabilidad. Para evaluar la estructura de los fondos atraídos, es necesario determinar la participación de los pasivos en la estructura general de los pasivos de los bancos (Cuadro 3.5).
Cuadro 3.5
Estructura de pasivos de OJSC Zapsibkombank, miles de rublos
| Título del artículo | 01.01.2005 | 01.01.2006 | 01.01.2007 | 01.01.2008 | 01.01.2009 |
| 1. Total de fondos propios, mil rublos. | |||||
| Incluyendo: 1.1. fondos bancarios | |||||
| 1.2. Ganancia (pérdida) teniendo en cuenta los resultados financieros de años anteriores | |||||
| 2. Préstamos, depósitos y otros fondos atraídos recibidos por instituciones de crédito del Banco de Rusia | |||||
| 3. Cuentas de bancos corresponsales, total | |||||
| Incluyendo: 3.1. Cuentas de corresponsalía de entidades de crédito residentes | |||||
| 3.2. Cuentas corresponsales de bancos no residentes | |||||
| 4. Préstamos, depósitos y otros fondos recibidos de otros bancos, total | |||||
| 5. Fondos de clientes, total | |||||
| Incluyendo: 5.1. Fondos presupuestarios en liquidación y cuentas corrientes | |||||
| 5.2. Fondos de fondos no presupuestarios estatales en liquidación y cuentas corrientes | |||||
| 5.3. Fondos de empresas y organizaciones en cuentas de liquidación, corrientes y otras | |||||
| 5.4. Fondos de clientes en liquidaciones | |||||
| 5.5. Depósitos de personas jurídicas | |||||
| 5.6. Fondos en cuentas de particulares | |||||
| 6. Obligaciones de deuda emitidas, total | |||||
| Incluyendo: 6.1. Cautiverio | |||||
| 6.2. Certificados de depósito | |||||
| 6.3. Certificados de ahorro | |||||
| 6.4. Letras de cambio y aceptaciones bancarias | |||||
| 7. Otros pasivos, total | |||||
| Incluyendo: 7.1. reservas | |||||
| 7.2. Fondos en asentamientos | |||||
| Pasivo total, mil rublos |
El análisis de los datos presentados muestra que para el período bajo revisión, hasta 3,771,938 mil rublos. a partir del 01.01.2008.
La estructura total de captación de fondos de los bancos de la república se caracteriza por un desarrollo dinámico. A partir del 1 de enero de 2008, una parte significativa de los fondos atraídos ascendió a 1.067.924 mil rublos, fondos de personas físicas: 1.504.532 mil rublos.
También cabe señalar el crecimiento de los fondos de otras fuentes - recursos
La Tabla 3.6 presenta los principales tipos de fondos captados por los bancos comerciales de la república.
Cuadro 3.6
Principales tipos de fondos prestados de JSC Zapsibkombank
Según Tabla. 3.6 muestra que la principal fuente de atracción para JSC "Zapsibkombank" son los fondos de los clientes. Al mismo tiempo, el crecimiento de los fondos en la región, que es un momento positivo para aumentar la base de depósitos de Zapsibkombank OJSC.
Cabe señalar que con el desarrollo de las relaciones de mercado, la estructura de recursos atraídos de Zapsibkombank OJSC ha sufrido cambios significativos. Esto se debe a la aparición de nuevas formas, no tradicionales para el antiguo sistema bancario, de acumular fondos temporalmente libres de personas físicas y jurídicas. En la actualidad, las fuentes prioritarias para Zapsibkombank OJSC son tipos de capital como depósitos de personas físicas, recursos de empresas y organizaciones, así como depósitos de personas jurídicas (Cuadro 3.7).
Cuadro 3.7
Debido a los clientes en JSC Zapsibkombank, mil rublos
Los datos en la Tabla 3.7 muestran que la participación principal en los fondos prestados de JSC Zapsibkombank pertenece a los fondos de empresas y organizaciones en cuentas, así como a depósitos de individuos. Para JSC "Zapsibkombank" la prioridad son los fondos en las cuentas de empresas y organizaciones (al 01/01/2008 - 536,946 mil rublos), lo que indica las prioridades de los clientes del banco analizado.
Como parte del análisis de las características de la base de recursos del banco, consideremos la dinámica de la cartera de depósitos de los bancos regionales (Cuadro 3.8).
Cuadro 3.8
Dinámica de la cartera de depósitos de Zapsibkombank OJSC
Los datos de la Tabla 3.7 y la Tabla 3.8 indican que la base de depósitos de OJSC "Zapsibkombank" se caracteriza por la estabilidad y el desarrollo dinámico. La mayor parte de los recursos atraídos por los bancos comerciales son depósitos, lo que se debe al deseo de los bancos en un mercado competitivo segmentado de satisfacer al máximo la demanda de varios grupos de clientes por servicios bancarios y atraer sus ahorros y capital en efectivo libre a las cuentas bancarias. . En general, la dinámica de captación de fondos de los bancos comerciales regionales para el período bajo análisis se caracterizó por las siguientes tendencias:
Sin embargo, los bancos comerciales de la región siguen siendo inferiores en términos de volumen de captación de sucursales de bancos no residentes. Esta circunstancia se debe al hecho de que los bancos de la ciudad de Kogalym, por regla general, se caracterizan por un excesivo conservadurismo en la promoción de productos y servicios bancarios, lo que se debe a las especificidades de su funcionamiento, así como a su base de clientes (principalmente mediana y pequeños clientes).
La calidad de la base de depósitos depende en gran medida de a qué categoría de entidades económicas pertenecen los principales clientes de la institución de crédito. Por lo tanto, consideraremos la estructura de la cartera de depósitos de Zapsibkombank OJSC en el contexto de las entidades económicas, lo que nos permitirá determinar el papel de cada entidad en el desarrollo de las operaciones de depósito de un banco en particular, así como determinar el grado de dependencia bancaria de una categoría específica de clientes (Cuadro 3.9).
Tabla 3.9
Estructura de los fondos captados
| Indicadores | 01.01.2007 | 01.01.2008 | 01.01.2009 | ||
| Mil rublos. | Mil frotar. | Oud. el peso, % | Mil frotar. | ||
| Fondos recaudados, total | |||||
| I. Fondos en cuentas de personas jurídicas | |||||
| 1.Fondos de presupuestos | |||||
| 2. Fondos de fondos extrapresupuestarios | |||||
| 3. Cuentas de empresas de propiedad federal | |||||
| 4. Cuentas de empresas ubicadas en el estado. propiedad | |||||
| 5. Cuentas de empresas no estatales | |||||
| 6. Cuentas de empresarios sin constituir una persona jurídica | |||||
| II. Depósitos de personas jurídicas | |||||
| 1. Empresas comerciales ubicadas en el estado. propiedad | |||||
| 2.Negocios. instituciones financieras | |||||
| Z. Negos. empresas comerciales. | |||||
| 4.Negocios. organizaciones sin ánimo de lucro | |||||
| tercero depósitos de la gente | |||||
| IV. IBC y depósitos | |||||
| V. Obligaciones de deuda |
Según Tabla. 3.9, podemos concluir que el cambio en la estructura de los fondos recaudados por Zapsibkombank OJSC es a favor de las empresas (principalmente no estatales) y el sector personal, lo que es un momento positivo en términos de rentabilidad, ya que son más baratos que los préstamos interbancarios. .
Por lo tanto, la principal fuente de formación de la cartera de depósitos de Zapsibkombank OJSC son los fondos en las cuentas de las personas jurídicas.
Una de las principales fuentes de depósitos de crecimiento dinámico para empresas comerciales.
Debe hacerse especial hincapié en el análisis de los depósitos de los clientes bancarios. Por un lado, el traspaso de fondos de cuentas liquidadoras a cuentas a plazo estabiliza la estructura de captación del banco y aumenta la liquidez del banco en su conjunto. Por otro lado, esto conduce a un aumento en el porcentaje de los bancos regionales observados, la participación de estos recursos de Zapsibkombank OJSC a partir del 01.01.2008. es 34%.
Los fondos en las cuentas de las personas jurídicas atrajeron los recursos de los bancos comerciales regionales son uno de los elementos inestables de la base de depósitos, por lo tanto, su alta participación en la estructura de la cartera de depósitos debilita la liquidez del banco y, por lo tanto, no permite que el banco realizar operaciones altamente rentables. Sin embargo, un aumento en la participación de este componente en el volumen total de recursos atraídos reduce los gastos de interés del banco. La mayor parte de la composición de los fondos en las cuentas de las personas jurídicas con OAO Zapsibkombank está ocupada por fondos de empresas no estatales. Durante el período bajo revisión, el crecimiento de la participación de esta fuente en la cartera total de depósitos de Zapsibkombank OJSC ascendió a 18,7%.
Según la experiencia de los bancos extranjeros, el nivel óptimo de fondos en las cuentas de las personas jurídicas es 30 %. En OJSC "Zapsibkombank", la participación de los fondos en las cuentas de las personas jurídicas a partir del 01.01.2008 fue ascendió al 58%.
Se debe dar una importancia aparte a la dependencia de una entidad de crédito en la obtención de préstamos interbancarios. La deuda total de los préstamos interbancarios recibidos no debe exceder el 20% del monto de los fondos prestados. A partir del 01.01.2008 la participación de los préstamos y depósitos interbancarios en los recursos captados ascendió al 0,8%.
Por lo tanto, la base para la formación de la cartera de depósitos de Zapsibkombank OJSC son las cuentas de las personas jurídicas.
Para caracterizar con mayor precisión la base de depósitos, es necesario determinar la parte estable de los depósitos, ya que los bancos están constantemente ocupados determinando la parte de los depósitos que se puede utilizar con fines crediticios sin riesgo de liquidez. La parte estable de depósitos incluye depósitos a plazo y parte de depósitos a la vista. Los depósitos a plazo, cuyo vencimiento se conoce de antemano, son el recurso más estable y fácilmente planificable. Deben formar la base para el desarrollo de operaciones activas. Sin embargo, los depósitos a plazo son relativamente costosos, lo que obliga a los bancos a utilizar depósitos y saldos a la vista menos costosos pero más riesgosos. Para analizar la parte estable de la base de depósitos, es necesario considerar la estructura temporal de la cartera de depósitos. A su vez, los principales criterios para la formación de la estructura óptima de la política de depósitos de una entidad de crédito en términos de plazos son:
De los fondos prestados a disposición de OJSC Zapsibkombank, solo los recursos a plazo pueden utilizarse activamente y sin riesgo de pérdida de liquidez. Sin embargo, la razón principal de esta situación es la falta de depósitos a plazo y depósitos y, como resultado, el uso forzado de fondos mantenidos en cuentas de liquidación y cuentas de depósito a la vista por JSC Zapsibkombank como recursos para realizar operaciones activas.
El problema de los bancos regionales en la ciudad de Kogalym es la falta de fondos a largo plazo en la región debido a la baja capitalización de los bancos regionales y la insignificancia de los recursos atraídos a largo plazo.
En mesa. La figura 3.10 muestra la estructura de los fondos captados de personas físicas y jurídicas según el grado de demanda.
Tabla 3.10
La estructura de la cartera de depósitos de Zapsibkombank OJSC por términos de atracción
El crecimiento de la cartera de depósitos de JSC Zapsibcombank durante el período bajo revisión está acompañado por cambios estructurales menores. La proporción de fondos recaudados durante más de tres años no ha cambiado significativamente. A partir del 01.01.2008 la participación de estos recursos fue del 1,4%. Sin embargo, el aumento de los volúmenes; recursos a largo plazo es un momento positivo, lo que indica el fortalecimiento de la confianza en JSC "Zapsibkombank" por parte de los depositantes.
Las siguientes proporciones son óptimas en la estructura de los recursos atraídos pagados: depósitos a la vista no más del 30%, depósitos a plazo - no menos del 50%. %. De la Mesa. 3.10 se puede ver que la participación de los recursos a plazo de aumentar la estabilidad de los saldos de las cuentas "a la vista", es decir, reducir el nivel del valor del saldo mínimo en las cuentas.
Los datos de la Tabla 3.10 muestran que la mayor parte de los fondos captados de Zapsibkombank OJSC se concentra en cuentas a la vista, así como en depósitos a corto plazo con un plazo de hasta 1 año. En consecuencia, las operaciones activas se realizan principalmente a expensas de recursos prestados a corto plazo, lo que significa que tienen oportunidades limitadas para realizar inversiones a largo plazo, ya que las relaciones limitantes de pasivos y activos en términos de demanda y plazos de reembolso están estrictamente reguladas. y controlado por el Banco Central de la Federación Rusa con la ayuda de las normas obligatorias establecidas por él para los bancos.
Cabe señalar que un cambio estable en el volumen del negocio bancario está determinado no tanto por una atracción única de grandes depósitos que, al vencimiento del contrato, pueden desaparecer del banco (ya que las áreas más rentables). para la colocación de recursos financieros libres), sino por un aumento (o salida) de los depósitos estables representados por en la estructura de la cartera de depósitos de los bancos regionales por los depósitos a la vista.
Sin embargo, el crecimiento de los grandes depósitos es difícil de predecir, ya que depende principalmente de factores externos: el ritmo y la estabilidad del crecimiento económico, la etapa del ciclo económico, el clima de inversión, el nivel de competencia en el mercado de servicios bancarios, la rentabilidad de sectores alternativos de los mercados financieros, etc.
El cambio en el volumen de fondos captados en cuentas, por un lado, y depósitos a plazo, por otro, son la base para estudiar la liquidez del banco en términos de pasivos. Un aumento significativo de los depósitos a plazo reduce la rentabilidad de las operaciones del banco, pero aumenta la liquidez de su balance. El crecimiento de los saldos en cuentas a la vista y cuentas indica una tendencia inversa.
Análisis de la estructura de los fondos prestados de la tendencia JSC "Zapsibkombank", a pesar de una disminución temporal en los ingresos netos por intereses. Esto se explica porque los depósitos son la parte más estable de los recursos captados, permiten en el futuro realizar préstamos a plazos más largos y, por tanto, a una tasa de interés más alta.
Los fondos captados de la población son pasivos de largo plazo y, junto con el capital propio del banco, forman parte estable de los recursos que permiten financiar proyectos de largo plazo. Además, los depósitos de individuos son una fuente bastante costosa, pero muy amplia, para cubrir pasivos. Esto se debe al hecho de que la oferta monetaria de la población excede significativamente la masa de dinero en poder de las empresas.
Al analizar el componente principal de los fondos captados de las instituciones de crédito de la región - los depósitos de particulares - el análisis de su estructura temporal cobra gran importancia. En el curso del análisis de la estructura temporal de los fondos atraídos de individuos, se puede rastrear el alargamiento de los plazos de las operaciones de depósito para Zapsibkombank OJSC, que se refleja en la Tabla. 3.11.
Tabla 3.11
Estructura de plazos de fondos atraídos de individuos de Zapsibkombank OJSC
En este aspecto, el mayor incremento se observa en el conjunto agregado de los depósitos con una duración superior a un año.
Las razones del alargamiento temporal de la base de recursos incluyen: la relativa estabilidad de la economía de la región; confianza creciente en el sistema bancario de la región; política de tasas de interés de JSC Zapsibkombank; inflación relativamente baja en la región, una disminución en la participación del consumo en la estructura del uso de los ingresos monetarios de la población; un aumento en la propensión de la población al ahorro organizado en forma de rublo. Esta tendencia es muy relevante para el funcionamiento del banco, contribuyendo al crecimiento de la actividad inversora en la región.
En las actividades de depósito de las organizaciones regionales de crédito, todo uso de tarjetas bancarias, y JSC "Zapsibkombank" es más activo en esta área.
En general, la estructura de la cartera de depósitos de Zapsibkombank OJSC se caracteriza por el predominio de los depósitos a corto y mediano plazo, lo cual es típico de los bancos comerciales universales.
Sin embargo, bajo la influencia del componente monetario y plazo expansivo de la cartera de depósitos de JSC "Zapsibkombank".
Fortalecer la posición de JSC "Zapsibkombank" en el mercado de préstamos es un aspecto importante de su política de depósitos. Los cambios en el mercado estuvieron determinados, en primer lugar, por la creciente demanda de los individuos por la calidad del servicio y la amplitud de la gama de productos ofrecidos, a medida que aumentaba el nivel de los ingresos reales.
En segundo lugar, el nivel más bajo de las tasas de interés en la Caja de Ahorros de la Federación Rusa juega su papel.
Cabe señalar que una característica de la política de depósitos de los bancos regionales es el uso de métodos tradicionales de captación de recursos, lo que no permite que las instituciones de crédito de la región satisfagan de la mejor manera las necesidades de sus clientes. Los bancos comerciales prácticamente no introducen métodos alternativos para recaudar fondos, lo que podría aumentar el nivel de cooperación a largo plazo entre los clientes y una institución de crédito.
Resumiendo los resultados del análisis de la cartera de depósitos de JSC "Zapsibcombank", podemos identificar las principales tendencias en la política de depósitos que determinan sus características (Tabla 3.12).
Cuadro 3.12
Las principales características de la política de depósito de Zapsibcombank OJSC
La estructura y la dinámica de la base de recursos de JSC "Zapsibcombank" en su conjunto se caracteriza por procesos multidireccionales. Junto a los aspectos positivos, quedan problemas sin resolver. Estos incluyen principalmente la estrechez de la base de recursos y la falta de fondos prestados sostenibles, que es un factor importante que obstaculiza el desarrollo de las operaciones bancarias. Esto se debe principalmente al hecho de que los bancos regionales utilizan una gama limitada de productos de depósito debido al subdesarrollo del mercado de valores de la república. Las instituciones de crédito regionales prácticamente no introducen métodos alternativos de captación de fondos que satisfagan mejor las necesidades de los clientes, lo que podría interesar a los depositantes en una cooperación a largo plazo con una institución de crédito. Por lo tanto, en la actualidad, los bancos regionales necesitan desarrollar una nueva colección universal de depósitos, que refleje las tendencias actuales en el desarrollo de productos de depósito. Al mismo tiempo, un rasgo característico de la nueva “línea” de depósitos debe ser la mejora de las capacidades de servicio para el manejo de fondos, combinada con una alta rentabilidad, así como ofertas innovadoras a los depositantes que les permitan asegurarse contra riesgos inflacionarios.
3.3 Formación de la política de depósitos desde el punto de vista de los principales criterios de la actividad bancaria
Una de las direcciones prioritarias de la actividad de depósito de la entidad de crédito en la actualidad es la estabilización de la cartera de depósitos al nivel del volumen óptimo mediante la aplicación de una política de depósitos competente. Al mismo tiempo, los bancos regionales necesitan formar su cartera de depósitos de tal manera que les permita recibir los máximos ingresos posibles, brinde la posibilidad de realizar inversiones a largo plazo, pero al mismo tiempo tenga un costo mínimo y proporcione una suficiente nivel de liquidez a largo plazo.
Como se señaló anteriormente, la base de recursos, como factor microeconómico, tiene un impacto directo en la liquidez y solvencia de una institución de crédito. La base de recursos, la liquidez, la rentabilidad son los cimientos interrelacionados sobre los que se construye el mecanismo bancario. En consecuencia, el principal objetivo estratégico de la política de depósitos de una entidad de crédito es aumentar la base de recursos, manteniendo la liquidez y asegurando la rentabilidad de las actividades del banco. Sin embargo, existen ciertas contradicciones en la interacción de estas categorías.
La base de recursos de una institución de crédito es un indicador cuantitativo que determina el nivel de la posición de mercado del banco, las posibilidades que tiene el banco para realizar actividades comerciales. La liquidez y la rentabilidad son características cualitativas que reflejan la fiabilidad de una entidad de crédito, así como la eficiencia de sus actividades. Cualquier indicador absoluto o relativo de la actividad de un banco comercial puede reducirse a estas tres categorías, lo que significa que o el banco asegura su tamaño óptimo o él mismo está bajo su influencia. Al mismo tiempo, cabe señalar que una característica del negocio bancario regional es su sensibilidad a los cambios socioeconómicos. Cualquier cambio relacionado con la desestabilización de las condiciones económicas puede conducir a una disminución en la estabilidad del funcionamiento del banco.
La base para la formación de una política de depósito efectiva es la necesidad de una profunda reestructuración y reequipamiento técnico de los bancos.
Por lo tanto, en la etapa actual de la política de depósitos de un banco comercial, un enfoque basado en un marco conceptual apropiado, cuyo principio fundamental es optimizar la estructura de la base de depósitos del banco, a fin de garantizar el nivel óptimo de liquidez y cobra importancia la rentabilidad de las operaciones bancarias, que contribuirá a aumentar la estabilidad del funcionamiento de una entidad de crédito.
Con base en lo anterior, el proceso de optimización de la política de depósitos En la actualidad, en la literatura bancaria moderna, se presta mucha atención a los problemas de formación de una política de depósitos en cuanto al cumplimiento de sus requisitos para mantener la liquidez del banco mediante la regulación de las relaciones entre diferentes tipos de activos y pasivos en términos de vencimiento y demanda utilizando el cálculo de coeficientes especiales que estiman estos índices.
También existen diversos métodos basados en métodos matemáticos que permiten evaluar la reserva de liquidez (falta de fondos) del banco a largo plazo. Sin embargo, todos estos métodos se basan en una evaluación de la relación entre los términos de la demanda y el reembolso de pasivos y activos.
Cabe señalar que también existe un método que es moderno, que es especialmente importante para las organizaciones regionales de crédito.
La esencia de este enfoque radica en que los diversos tipos de recursos incluidos en la cartera de depósitos (depósitos de personas físicas y jurídicas, saldos en cuentas de liquidación de clientes, certificados de depósito y ahorro, letras de cambio, saldos en cuentas de tarjetas plásticas, etc. ) siempre se necesita una base de recursos a largo plazo, y su implementación es posible incluso si existe una base de depósitos a corto plazo, pero más estable. Una base de depósitos estable esconde un potencial sin explotar para generar ingresos adicionales, mantener suficiente liquidez y realizar inversiones a largo plazo. Además, es una base de depósitos estable que crea las condiciones necesarias para mantener la competitividad y asegurar la supervivencia a largo plazo de un banco regional.
La estabilidad de la base de depósitos depende de la posición desde la que se considere: urgencia, sensibilidad a cambios en las tasas de interés, indicadores estadísticos que caracterizan la dispersión de sus valores, etc.
La disponibilidad y uso de métodos que permitan cuantificar de manera más completa y adecuada los criterios de estabilidad brindará una oportunidad para que una entidad de crédito determine por sí misma aquellos tipos y subtipos de recursos que mejor cumplen con estos criterios y, por lo tanto, son más atractivos para la formación. su cartera de depósitos de ellos.
La entidad de crédito, habiendo elegido los criterios de estabilidad de la base de depósitos, determina por sí misma aquellos tipos y subtipos de recursos que mejor satisfacen los criterios de estabilidad elegidos, y por tanto son más atractivos para la formación de su cartera de depósitos a partir de ellos. .
Sin embargo, habiendo decidido los tipos y subtipos de recursos más atractivos, el banco, para formar una cartera de depósitos del volumen planificado, debe saber cuántos y qué clientes necesita atraer para alcanzar el valor planificado del saldo de fondos. en sus cuentas. Al mismo tiempo, un banco comercial debe prestar especial atención al análisis de los clientes según su categoría (personas físicas, entidades de crédito, empresas y organizaciones), el monto de los saldos en sus cuentas (grandes, medianos y pequeños clientes), el período de servicio en el banco (permanente o temporal) etc.
Además, esta tarea es relevante para los saldos de las cuentas, es necesario poder determinar la cantidad requerida de clientes para atraer. Así, la tarea inicial de conformar la política de depósitos óptima de una entidad de crédito desde el punto de vista de la relación óptima de liquidez y rentabilidad puede definirse en forma de las siguientes direcciones;
La primera y la segunda dirección se pueden definir en forma de criterios que caracterizan la estabilidad de los recursos atraídos y el desarrollo de una metodología para su evaluación. Los principales criterios que caracterizan la estabilidad pueden ser la amplitud de las fluctuaciones de los saldos a lo largo del tiempo (durante un período) y el período para mantener un saldo mínimo en la cuenta. Los criterios que evalúan la amplitud de las fluctuaciones de los saldos de efectivo pueden ser indicadores que evalúen la relación entre el valor promedio del saldo y su valor mínimo para el período en estudio, así como un indicador que caracterice el sincronismo de los cambios en los saldos. El período promedio para mantener un saldo mínimo en las cuentas se puede estimar si, para cada momento del período de estudio, se calcula el período durante el cual el saldo no cae por debajo de un valor determinado y luego se promedia durante todo el período de estudio.
En un análisis conjunto de los indicadores calculados de esta forma, es necesario comparar diferentes tipos de involucramiento entre sí, y luego, en base a este análisis, sacar conclusiones sobre la preferencia por un tipo de involucramiento sobre otro. Pero esto no significa un rechazo de lo peor, en términos de estos criterios, tipos de atracción, es decir. es sólo una cuestión de preferencia en términos de estos criterios. La conclusión es que algún tipo de actividad de los clientes, etc.), con el fin de identificar grupos de clientes en los que la estabilidad de los saldos es mayor que en el resto.
La tercera dirección se basa en la suposición de que existe una cierta relación entre la cantidad de facturación en la cuenta del cliente y la cantidad del saldo en su cuenta. Utilizando esta suposición, una entidad de crédito puede determinar cuántos clientes deben ser atraídos a los servicios de liquidación y efectivo para alcanzar el valor planificado del saldo en sus cuentas.
Habiendo determinado qué tipos de atracción son los saldos más estables, y dentro de estos tipos, destacando sus subespecies más estables, una entidad de crédito, en base a las dependencias obtenidas entre facturación y saldo (ingresos y tamaño del depósito, etc.), puede planificar su trabajo para atraer grupos de clientes predeterminados (con una facturación determinada, una cierta cantidad de ingresos, etc.). Con base en lo anterior, el proceso de formación de una póliza de depósito puede representarse como la siguiente cadena lógica:
Cabe señalar que el enfoque presentado evalúa los recursos atraídos solo desde el punto de vista de su mejor idoneidad para su posterior uso máximo en operaciones bancarias y obtener el máximo ingreso posible de esto. Sin embargo, se puede argumentar que la aplicación de este enfoque brindará a la entidad de crédito la oportunidad de crear dicha base de depósitos al aplicar una política de depósitos, lo que le brindará el potencial necesario para mantener su competitividad en el futuro, permitirle para recibir ingresos adicionales, y asegurar su funcionamiento estable y a largo plazo.
La base para tomar decisiones sobre la formación de una estructura particular de la cartera de depósitos son los cálculos realizados sobre la base de los datos sobre el movimiento de los fondos recaudados en las cuentas para el período en estudio. Sin embargo, dichos datos no se utilizan para hacer predicciones sobre el cambio posterior en ciertos fondos recaudados, sino para desarrollar una estrategia adicional para su comportamiento en relación con clientes específicos.
La base de clientes del banco es diversa e incluye un gran número de cuentas de personas físicas y jurídicas. La disponibilidad de oportunidades (la base estadística necesaria) y una herramienta para evaluar la estabilidad de los recursos de los clientes permitirá al banco planificar de manera más razonable su trabajo para atraerlos. Ante la creciente competencia y la lucha por la clientela, esto permitirá a la institución de crédito destinar de manera más racional y eficiente sus esfuerzos y fondos para atraerlos. Además, la dirección principal de optimizar la política de depósitos de las instituciones de crédito regionales está asociada con la mejora cualitativa de los tipos existentes y la búsqueda de posibles opciones para modificar los servicios prestados, no solo para satisfacer las necesidades de los clientes existentes, sino también para atraer nuevas categorías de ellos.
Por lo tanto, para recaudar fondos para llevar a cabo una política de depósitos efectiva, los bancos regionales necesitan una política activa de clientes. La política de clientes debe llevarse a cabo sobre la base de ampliar la gama de operaciones de depósito en las siguientes áreas:
Estas direcciones permitirán, incluso en condiciones de posibilidades financieras insignificantes, que las instituciones de crédito regionales satisfagan plenamente las necesidades de los clientes bancarios, aumenten el interés de los inversores en depositar sus fondos en cuentas bancarias y, en última instancia, atraigan a nuevos depositantes. Al mismo tiempo, es importante que las instituciones de crédito realicen cambios fundamentales en el servicio a la población, en primer lugar, el volumen y la calidad de los servicios ofrecidos a los depositantes individuales. Estos servicios requieren nuevas formas de transacciones de depósito, nuevos equipos y tecnología.
Cabe señalar que en la actualidad el mercado de depósitos regional se encuentra en una “microrrevolución”, que se expresa en el surgimiento de los depósitos multidivisa. Dichos depósitos permiten al cliente cambiar la moneda de la cuenta sin cuentas. En tercer lugar, los depósitos a plazo están cerca de las cuentas de ahorro en términos de liquidez, ya que el monto de las pérdidas de los depositantes en caso de retiro anticipado de fondos no es muy grande en la práctica. En cuarto lugar, la liquidez de los depósitos de ahorro está aumentando debido a su uso para pagos que no son en efectivo, así como al desarrollo de la red de cajeros automáticos.
En el proceso de desarrollar una política de depósitos óptima para aumentar la estabilidad de la base de depósitos, las instituciones de crédito regionales deben prestar atención no solo a los aspectos cuantitativos (aumentar el volumen de depósitos), sino también a los aspectos cualitativos de la política de depósitos: mejorar la organización de las operaciones de depósito y el sistema para estimular la captación de depósitos.
Desde el punto de vista de un cambio cualitativo en la política de depósitos, se pueden distinguir las siguientes direcciones posibles.
1. Una de las opciones es la emisión por parte de los bancos de instrumentos de depósito no tradicionales (para los bancos comerciales regionales): certificados de depósito y de ahorro. En la actualidad, el uso de este instrumento en la política de depósitos de los bancos comerciales regionales es muy limitado (Cuadro 3.13).
Cuadro 3.13
Fondos recaudados por instituciones de crédito en la ciudad de Kagalym mediante la emisión de certificados de depósito y ahorro, bonos, pagarés, miles de rublos
Los certificados tienen ventajas significativas sobre los depósitos a plazo, emitidos, simples contratos de depósito. En primer lugar, cuando se emiten certificados, los fondos no se destinan al fondo de reserva obligatorio, lo que afecta positivamente la cantidad de fondos destinados a prestar a las entidades comerciales. En segundo lugar, debido al gran número de posibles intermediarios financieros en la distribución y circulación de certificados, el círculo de potenciales inversores se está ampliando. Además, el certificado puede ser vendido anticipadamente por el titular a otra persona en el mercado secundario de valores con algún ingreso por el tiempo de almacenamiento y sin modificar el volumen de los recursos del banco, mientras que el retiro anticipado por parte del titular de un depósito a plazo significa una pérdida de ingresos para él, y para el banco una pérdida de recursos.
La posibilidad de emitir obligaciones de deuda conducirá a la expansión de la base de depósitos del banco y, con el tiempo, podrá alcanzar el 20% estándar internacional como parte de los pasivos. Sin embargo, tal perspectiva requiere un aumento en la transparencia de los bancos comerciales y la calidad del gobierno corporativo, incluida la gestión de riesgos.
2. Al formar una base de depósitos estable, los bancos regionales deben tomar medidas para minimizar el impacto negativo de la devolución anticipada del depósito. La posibilidad de abrir depósitos irrevocables o depósitos condicionalmente irrevocables (con derecho a aplicar sanciones al depositante por retiro anticipado de fondos) afectará positivamente la estabilidad del banco regional al aumentar su liquidez. Además, para las instituciones de crédito regionales, la protección contra el retiro anticipado de depósitos brindará la oportunidad de utilizar completamente los depósitos de la población para expandir los préstamos a mediano y largo plazo, lo cual es necesario para la economía de la región.
A su vez, para estimular el desarrollo de los depósitos irrevocables, así como para compensar a la población por la imposibilidad de retirar sus depósitos antes de lo previsto, los bancos regionales deberían ofrecer tasas de interés más altas para los depósitos con un período de retiro limitado que para los depósitos tradicionales. Al mismo tiempo, los bancos están obligados a informar a los depositantes al celebrar un acuerdo sobre la disponibilidad de todas las posibilidades y restricciones.
3. Utilización de fondos de inversores institucionales. Hay importantes recursos monetarios en el sistema de pensiones, en los fondos sociales, en el fondo de estabilización, que están fuera del sistema bancario.
Otro elemento importante de la base de depósitos de los bancos comerciales podría ser el saldo de fondos en las cuentas de los presupuestos regionales. Al mismo tiempo, el artículo 236 del Código de Presupuesto establece que "las autoridades estatales de la entidad constitutiva de la Federación Rusa determinan el procedimiento para depositar fondos presupuestarios en depósitos bancarios de conformidad con la legislación de la Federación Rusa".
4. Desarrollo de servicios de depósitos para fines especiales. Las condiciones modernas para la formación de una política de depósito óptima requieren la apertura de cuentas de depósito con un modo de uso flexible, la realización de operaciones de depósito con una combinación obligatoria de la prestación de servicios bancarios de interés crediticio. Estos depósitos son un híbrido de un depósito a plazo clásico y una cuenta corriente.
Para el mayor interés de los clientes y la entrada de depósitos, un banco comercial puede ofrecer el pago de intereses sobre los depósitos colocados por adelantado para compensar las pérdidas inflacionarias. En este caso, el inversor, al colocar fondos por un período determinado, recibe inmediatamente los ingresos que le corresponden. Sin embargo, si el contrato se rescinde antes de lo previsto, el banco recalculará los intereses del depósito y las cantidades pagadas en exceso se deducirán del importe del depósito.
Además, se debe generalizar el uso de mecanismos como el pago a través de sucursales de fondos a la cuenta y su posterior gasto. Para los bancos comerciales regionales, los beneficios de introducir tarjetas plásticas son los siguientes:
4) ampliación del alcance geográfico de las actividades del banco, ya que el uso de tarjetas plásticas permite superar las restricciones espaciales para la captación de clientes;
5) la expansión de la base de clientes permite que el banco comercial ofrezca servicios y productos adicionales.
Recientemente, las organizaciones de crédito han comenzado a desarrollar productos que se posicionan como un híbrido de depósito con instrumentos más rentables. Uno de estos instrumentos son los OFBU - fondos generales de gestión bancaria, que son fondos universales que colocan fondos principalmente en instrumentos tradicionales y fondos conservadores, destinados a un rendimiento ligeramente superior al de los depósitos bancarios. Además, existen en el mercado
OFBU no solo para clientes minoristas, sino también para corporaciones: en primer lugar, la demanda de ellos la presentan las compañías de seguros que no pueden proporcionar sus reservas de seguros en la gestión de fideicomisos individuales y utilizar los servicios de fondos mutuos, pero tienen derecho a invertir hasta al 5% de estas reservas en OFBU con declaraciones de inversión que cumplan con los requisitos del Ministerio de Finanzas de la Federación Rusa.
Cabe señalar que las actividades anteriores, además del efecto económico, también traen un efecto social significativo. Al aumentar la flexibilidad de las relaciones con los depositantes, un banco comercial podrá no solo mantener su base de clientes, sino también expandirla significativamente, aumentar el volumen de fondos recaudados, mejorar la estructura de la cartera de depósitos en términos de su valor y liquidez , aumentar la estabilidad de su base de depósitos y alcanzar un nuevo nivel de calidad de servicio y asegurar la posición de liderazgo del banco en el mercado de servicios de depósito.
Así, en la actualidad, se conecta en la economía la formación de una política de depósitos que cumpla con los criterios básicos de la actividad bancaria. Al mismo tiempo, la formación de una política de depósito debe estar dentro del marco de tres bloques del enfoque: regulación de recursos, formación de una base de recursos suficiente para la banca, optimización de la base de recursos y corresponder a sus elementos individuales. Los bancos con pasivos estables y de más largo plazo tienen una indudable ventaja competitiva (con un costo de atracción de carteras comparable) en el mercado, ya que tienen mayor libertad para elegir el tipo y plazo de las operaciones activas.
Para mejorar la estabilidad del funcionamiento, los bancos regionales deben guiarse por lo siguiente: la relación de depósito, crédito y otras operaciones del banco para mantener su estabilidad y estabilidad financiera; diversificación de los recursos del banco para minimizar el riesgo; segmentación de la cartera de depósitos (por clientes); enfoque diferenciado a los diferentes grupos de clientes. Además, para aumentar la competitividad, los bancos comerciales deben buscar oportunidades para mejorar las tecnologías básicas, introducir nuevas herramientas bancarias, respaldar su trabajo con un sistema automatizado de gestión de información y procesamiento de datos que cumpla con los requisitos y estándares internacionales; desarrollar el marketing bancario.
CONCLUSIÓN
El estudio arrojó las siguientes conclusiones:
Con base en esto, el autor da la siguiente definición: la política de depósitos de un banco comercial es un conjunto de principios, métodos y métodos de implementación, acciones consistentemente relacionadas para recaudar fondos en depósitos (depósitos) sobre una base reembolsable y administrarlos de manera efectiva en para asegurar el funcionamiento y desarrollo del banco.
El lado esencial de la política de depósitos, según el autor, está conectado con el lado sujeto de su implementación. El lado sujeto de la implementación de la política de depósitos del banco son los depósitos (depósitos), combinados en tipos y que constituyen la cartera de depósitos del banco. Por cartera de depósitos de un banco comercial, el autor entiende la totalidad de depósitos de diversa índole, cuya formación debe ser considerada desde el punto de vista de determinar la necesaria combinación de depósitos en términos de plazo, monto, costo y suficiencia de los fondos captados. por operaciones activas, así como el grado de riesgo y liquidez.
Todas las herramientas utilizadas en la organización del proceso de depósito deben asegurar la formación de una cartera de depósitos que permita obtener el máximo beneficio con los mínimos costes y riesgos.
No existe una política de depósitos que sea uniforme para todos los bancos, ya que el estado de la economía y el ámbito social de la región en la que opera el banco, el entorno competitivo, las características y motivación del comportamiento de las entidades económicas) e internas (que determinan el composición de los clientes del banco, la estabilidad de los depósitos y la estabilidad de las fuentes de fondos, la política de tipos de interés del banco, la lista de servicios prestados, el nivel de cualificación del personal, la diversificación del riesgo).
La base del proceso de depósito son los principios de la política de depósitos, cuya observancia crea condiciones para la operación eficiente del banco desde el punto de vista de asegurar su liquidez y rentabilidad.
Tomando como base los principios generales: validez científica, optimización, eficiencia y unidad de los elementos de la política de depósito, que, creemos, son aplicables a varios tipos de política bancaria, el autor formuló principios que reflejan las especificidades del depósito del banco. política, experiencia nacional y extranjera, el autor propuso un algoritmo para las acciones de un banco comercial en la formación de la política de depósitos. Estas acciones se combinaron en cuatro etapas: establecimiento de metas y objetivos para la política de depósitos de un banco comercial (desarrollo de la estrategia); creación (ajuste) de la estructura organizativa de un banco comercial (separación de departamentos para llevar a cabo una política de depósito y distribución de poderes de los empleados del banco); organización del proceso de depósito (elaboración de reglamentos e instructivos bancarios internos); organización de la gestión y control en el proceso de las operaciones de depósito. Una de las etapas en la formación de la política de depósitos de un banco comercial y las actitudes sobre su formación para la implementación de objetivos estratégicos y tácticos.
Se propone que la evaluación de la política de depósitos de un banco comercial se realice en cinco etapas interrelacionadas: en la primera se evalúan los aspectos organizacionales de la política de depósitos de un banco comercial; el segundo analiza la cartera de depósitos de un banco comercial; el tercero evalúa la suficiencia de los recursos de depósito captados por un banco comercial; el cuarto determina la eficiencia en el uso de los recursos de depósito de un banco comercial; y, finalmente, en el quinto, se decide el mantenimiento de la actual política de depósitos del banco o su ajuste.
Una evaluación de la política de depósito de un banco comercial basado en un banco independiente de la región de Tyumen permitió dar una serie de recomendaciones para mejorar sus actividades de depósito.
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La esencia y el significado de la política de depósitos para un banco comercial.
Dado que actualmente todos los bancos realizan operaciones de depósito, existe competencia entre ellos por los depositantes. En tal situación, cada banco está interesado en desarrollar e implementar una política de depósitos efectiva.
Definición 1
La política de depósitos es un sistema de medidas bancarias encaminadas a la captación efectiva de recursos libres de efectivo de personas físicas y jurídicas con su posterior colocación.
Así, con base en la definición, podemos concluir que es necesario vincular la política de depósito del banco con la política de crédito, en particular, correlacionar los plazos de captación y colocación de fondos.
La política de depósitos se ocupa de cuestiones tales como los tipos de depósitos y las condiciones de su almacenamiento, las reglas para realizar transacciones de depósito y otras condiciones. Los principales elementos de la política de depósitos son:
- formulación de las metas y objetivos del banco en materia de captación de recursos y su colocación;
- desarrollo de reglas para realizar transacciones de depósito;
- determinación de la cartera de depósitos óptima por tipos de depósitos y plazos de su almacenamiento;
- desarrollo de reglas para el mantenimiento de cuentas para depósitos;
- determinación del modo de uso de una cuenta de depósito.
Sujetos y objetos de la política de depósitos de un banco comercial
Los sujetos (participantes) de la política de depósitos son los propios bancos comerciales como desarrolladores de esta política, sus clientes como objetivos para el desarrollo de la política de depósitos y las autoridades reguladoras y supervisoras representadas por el Banco de Rusia y el Servicio Federal de Impuestos, cuyos requisitos son tomados en cuenta por los bancos al desarrollar las principales disposiciones de la política de depósitos y su implementación.
Los objetos de la política de depósito son productos de depósito en forma de depósitos, préstamos interbancarios, letras de cambio, certificados, así como servicios bancarios adicionales para aumentar el atractivo de los productos de depósito para el cliente y la complejidad de los servicios (Fig. 1) :
Principios de la política de depósitos de un banco comercial
Existen disposiciones básicas (principios) que necesariamente debe cumplir la política de depósitos de un banco comercial. Entre ellos se encuentran los siguientes:
- el principio de validez científica (todas las acciones del banco deben ser previamente analizadas y económicamente ponderadas);
- el principio de optimalidad (formación de una cartera de depósitos óptima para un banco dado) y eficiencia (beneficio máximo a costo mínimo);
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Ministerio de Educación y Ciencia
Federación Rusa
institución educativa estatal
educación profesional superior
noche de la facultad
DEPARTAMENTO DE BANCA
TRABAJO DE GRADUACIÓN
Política de depósito de un banco comercial.
SAN PETERSBURGO 2011
INTRODUCCIÓN
La relevancia de la obra. El último año en el desarrollo del sector bancario ruso se caracteriza por un aumento en las tendencias positivas. La importancia del sector bancario en la economía del país está aumentando gradualmente y hay un aumento notable en la confianza de los depositantes en los bancos. Pero junto con el desarrollo dinámico del sector bancario, hay una acumulación de riesgos, lo que conduce a una disminución de la eficiencia de los bancos comerciales.
El trabajo de los bancos comerciales para atraer y colocar fondos de clientes se lleva a cabo en un entorno externo inestable y difícil de predecir, por lo tanto, los bancos, en primer lugar, para resolver el problema de la eficiencia del trabajo, es necesario equilibrar la interacción con los clientes. , organizar adecuadamente el proceso de formación de la base de recursos del banco. La mayor parte de los recursos bancarios se forma en el proceso de captación de efectivo libre de los clientes a través de operaciones de depósito, así como a través de la emisión de obligaciones de deuda propia. Todo tipo de operaciones de depósito pueden ser consideradas parte de la cartera bancaria. Al administrar una cartera de depósitos, se debe analizar su composición, volumen, rentabilidad, riesgo, hacer pronósticos y cuantificar los flujos de caja. Todo esto es el factor determinante en la política de depósitos de un banco comercial.
Hasta la fecha, los problemas de formación de la política de depósito del banco, el estudio de sus fundamentos teóricos, las recomendaciones para la aplicación práctica se dedican a un número insuficiente de artículos científicos.
El objeto de estudio de la tesis es JSC "BALTINVESTBANK".
El tema de la tesis es la política de depósitos de los bancos comerciales.
El propósito de la tesis es determinar la esencia de la política de depósito del banco, estudiar los procesos de formación de la política de depósito, los mecanismos para su implementación, así como el desarrollo de propuestas para mejorar la política de depósito de JSC "BALTINVESTBANK".
Para lograr este objetivo, es necesario resolver las siguientes tareas:
explorar los fundamentos teóricos de la política de depósitos del banco,
considerar los tipos de depósitos de los bancos comerciales,
enfoques de estudio para la formación de la política de depósitos del banco,
analizar la política de depósitos de BALTINVESTBANK OJSC,
La base teórica del estudio fueron los actos legislativos y reglamentarios de la Federación Rusa, el Banco Central de la Federación Rusa, monografías científicas, literatura educativa, tesis de investigación, publicaciones periódicas económicas.
La base de información fueron los datos de informes trimestrales y reglamentos internos de JSC "BALTINVESTBANK", recursos de Internet.
De importancia práctica son las recomendaciones específicas destinadas a mejorar la política de depósitos de BALTINVESTBANK OJSC.
1. FUNDAMENTOS TEÓRICOS DE LA POLÍTICA DE DEPÓSITOS DE UN BANCO COMERCIAL
1 Política de depósitos del banco: esencia y papel
La esencia es el contenido interno, las propiedades de alguien - algo, descubierto, conocido en los fenómenos.
Antes de definir el "contenido interno" de la política de depósitos, es necesario comprender qué es un banco comercial.
De acuerdo con la legislación bancaria, un banco es una entidad de crédito que tiene derecho a captar fondos de personas físicas y jurídicas, colocarlos en su propio nombre y a su cargo en las condiciones de urgencia, pago, reembolso y realizar operaciones de liquidación en en nombre de los clientes. De acuerdo con sus funciones como banco, un banco comercial acumula (atrae) fondos disponibles temporalmente en depósitos, los coloca y brinda servicios de liquidación y efectivo a los clientes.
Figura 1. Principales funciones de los bancos
Es la función de acumular fondos que es una de las funciones más antiguas. La movilización de fondos temporalmente libres y su transformación en capital aportan a sus propietarios, personas físicas y jurídicas, por un lado, ingresos en forma de intereses y, por otro lado, forman una base para que el banco realice operaciones activas. Y son los fondos prestados los que forman la mayor parte de los recursos del banco, por lo que deben considerarse como un objeto independiente de la política bancaria.
Todos los fondos atraídos según el método de su acumulación se pueden agrupar de la siguiente manera:
). depósitos;
). fondos atraídos sin depósito.
Pero son los depósitos los que forman la mayor parte de los recursos atraídos por los bancos comerciales.
La estructura de la base de recursos de los bancos comerciales rusos a partir del 1 de enero de 2011 se muestra a continuación, en %.
1.Fondos propios (capital) - 12,8%
2.Recursos atraídos - 65%
Incluido:
). Depósitos de personas jurídicas y personas físicas - 62,4%
). Valores - 2,6%
Recursos prestados - 12,2%
Los datos proporcionados confirman las palabras anteriores: la mayoría de los fondos atraídos de los bancos comerciales son depósitos de personas físicas y jurídicas. Y son los fondos atraídos los que forman la base de la base de recursos de los bancos (65% de todos los fondos bancarios disponibles).
Lavrushin da la siguiente definición de depósitos: estos son fondos depositados en el banco por clientes, personas físicas y jurídicas, que utilizan de acuerdo con el régimen de cuentas y la legislación bancaria.
Cada banco comercial, para lograr un funcionamiento efectivo y lograr sus objetivos, debe desarrollar su propia política de depósitos, es decir, una estrategia de gestión. Pero por el momento, el tema de los fundamentos teóricos del concepto de política de depósito, los principios de su formación e implementación, no se ha estudiado lo suficiente.
Lavrushin define la política de depósito como la política del banco para recaudar fondos en depósitos y gestionar eficazmente el proceso de captación. También lo define como la estrategia y táctica del banco para captar recursos. Beloglazova tiene una definición similar, que dice que cada banco debe desarrollar un documento que regule en los bancos comerciales los procesos de atraer fondos temporalmente libres de organizaciones y la población a cuentas bancarias en varios tipos de depósitos (depósitos), que se basa principalmente en el plan estratégico del banco, sobre el análisis de la estructura, el estado actual y la dinámica de la base de recursos del banco y debe basarse en las principales perspectivas para su desarrollo y en los documentos que determinan las principales direcciones y condiciones para la colocación de atrajo fondos, como la Política de Crédito del Banco y la Política de Inversiones del Banco. Esta definición, en mi opinión, es más completa y revela la esencia del concepto de política de depósitos, y también indica claramente la relación con la política de colocación de fondos prestados. Pero todavía estoy de acuerdo con Lavrushin en que esto es principalmente una política, es decir, un conjunto de medidas y acciones para lograr objetivos, y no solo un documento.
En mi opinión, ambos autores se adhieren a un enfoque único de la política de depósitos del banco, como parte de la política bancaria, que está interconectada tanto con sus elementos como con el objetivo estratégico del banco. Tampoco debemos olvidarnos de la regulación bancaria (tanto externa como interna) de este proceso, que Korobova menciona en sus obras.
Entonces, la política de depósitos del banco se desarrolla de acuerdo con el plan estratégico. El desarrollo de una política de depósitos comienza con el establecimiento de las metas del banco, luego, para lograr estas metas, es necesario desarrollar acciones paso a paso y establecer indicadores específicos. Korobova G. G. ofrece "su propio" modelo de formación de la política de depósito del banco, pero hablaremos de eso más adelante.
En primer lugar, el banco debe decidir con qué depositantes trabajará, para quién desarrollará sus productos. Es costumbre señalar a clientes con un alto nivel de ingresos, empresarios, empleados y trabajadores, jóvenes y estudiantes, así como a personas de la tercera edad. Cada una de estas categorías es de mayor o menor interés para el banco. Por lo tanto, los clientes con un alto nivel de ingresos proporcionan a los bancos cantidades de depósitos especialmente grandes, aunque los depósitos de este grupo no siempre son la base de la masa total de depósitos bancarios. Por regla general, la masa total de los depósitos está compuesta por los fondos de los trabajadores y empleados, así como por los fondos de los ancianos. Los bancos están interesados en los estudiantes y los jóvenes desde una perspectiva de perspectiva.
De acuerdo con la ley rusa, los clientes del banco son personas físicas y jurídicas, es decir, el banco puede trabajar con una clientela "minorista", o con personas jurídicas, o con ambas. Como regla general, los pasivos de los bancos rusos son depósitos de personas físicas y jurídicas. Así, VTB Bank, enfocado en trabajar con grandes personas jurídicas, tiene el 45,5% de los depósitos de personas jurídicas en la estructura de su pasivo, y su subsidiaria "minorista" - VTB 24 Bank - 66,4% de los depósitos de personas físicas y solo 6,9% legal entidades. Se puede concluir que, dependiendo de las metas y direcciones de sus actividades futuras, el banco elige su clientela.
Pero los bancos operan en condiciones de competencia feroz, por lo tanto, hay una lucha por los clientes. Para captar clientes, y con ellos los fondos necesarios para sus actividades, el banco debe optar por una estrategia de comportamiento en el mercado. Por lo tanto, a partir del 1 de abril de 2011, bancos como VTB 24 y Savings Bank of Russia están llevando a cabo la estrategia del líder en el mercado de depósitos privados.
Los grandes bancos tienden a elegir la estrategia de un competidor. Para lograr ventajas competitivas en el mercado, están ampliando sus redes de sucursales, desarrollando nuevos productos y servicios, estableciendo tasas de depósito atractivas y gastando enormes cantidades de dinero en publicidad.
El banco puede centrarse en el desarrollo y la mejora de ciertos tipos de servicios, y no competir con el líder en todas las áreas de actividad (por ejemplo, la prestación de servicios a través de Internet): esta es la estrategia de un especialista. Los bancos medianos y pequeños se caracterizan por una estrategia de puesta al día: los bancos no desarrollan nuevos productos, sino que implementan los probados por otros bancos, protegiéndose así de costos innecesarios.
Es muy importante desarrollar preguntas tácticas. Los clientes se sienten atraídos por el banco principalmente por la imagen de un banco confiable y estable, así como por las tasas de interés de los depósitos (depósitos) y los términos del servicio. Este es también un aspecto importante en el desarrollo de una política de depósito.
Como se mencionó anteriormente, la política de depósito debe estar documentada. Como regla, es un documento separado, o una sección separada de un documento de política de crédito, o está prescrito en las disposiciones sobre el procedimiento para atraer fondos a depósitos y sobre la apertura y mantenimiento de cuentas de clientes.
Este documento puede tener el siguiente contenido:
provisiones generales;
los objetivos de la política de recursos de un banco comercial;
interacción de divisiones estructurales del banco;
la estructura de los recursos del banco;
el momento de la recaudación de fondos y los términos del contrato;
una lista de documentos y el procedimiento para procesar transacciones para la venta por parte del banco de sus propias letras de cambio y certificados bancarios;
el procedimiento de captación y formalización de operaciones de captación de fondos de entidades de crédito;
el procedimiento para calcular y pagar intereses sobre transacciones pasivas;
contribuciones al fondo de reserva obligatoria del Banco Central de la Federación de Rusia, control sobre el cumplimiento de las normas económicas;
el orden en que se almacenan los documentos.
Entonces, según Korobova G.G., es posible desarrollar la política de depósito del banco de acuerdo con el siguiente esquema:
Arroz. 2. Esquema para el desarrollo de la política de depósitos del banco
La primera etapa consiste en determinar la estrategia de un banco comercial en el campo de la captación de recursos. La segunda etapa está dirigida a resolver los problemas de gestión de las operaciones de depósito por parte del personal del banco. En la tercera etapa, se elaboran en detalle las operaciones específicas del banco, así como la organización del proceso de depósito en varias etapas de la implementación del contrato de depósito entre el banco y el cliente. La etapa final es el desarrollo de medidas para gestionar el proceso de depósito y controlarlo.
En mi opinión, este esquema es bueno porque se desarrolló teniendo en cuenta la práctica mundial en el campo de las operaciones de depósito y se puede adaptar a las condiciones rusas, y también responde las preguntas principales: quién desarrolla la política de depósito, cómo se desarrolla y por quién y cómo se regula.
Así, los órganos de dirección del banco, como el comité de gestión de activos y pasivos del banco y el consejo de administración del banco, así como una serie de divisiones estructurales del banco (departamento de valores, departamento de crédito, departamento de desarrollo comercial, gestión financiera, tesorería) participan en el desarrollo de la política de depósitos. Son estas estructuras las que Beloglazova destaca en su libro. La junta del banco es responsable del desarrollo y aprobación de la política de depósitos, también establece el procedimiento y las condiciones para atraer depósitos, controla la implementación de la política de depósitos. La responsabilidad de tomar decisiones sobre la formación de la cartera de depósitos recae en el Comité de Gestión de Activos y Pasivos. Analizando la estructura de los recursos, su conformidad en plazos y montos con el patrimonio del banco, el comité realiza ajustes a la política de depósitos del banco. Las subdivisiones, como el departamento financiero y de tesorería del banco, determinan cuántos fondos de depósito necesita el banco: establecen las tasas de interés sobre los depósitos (depósitos); determina el monto de la reserva de los fondos atraídos en el Banco de Rusia; controla el cumplimiento del banco con los estándares de riesgo para fondos atraídos establecidos por el Banco de Rusia, etc. Los siguientes departamentos del banco están directamente involucrados en la captación de fondos de depósito: el departamento de valores (que se dedica a la emisión de certificados de depósito y de ahorro, así como sus propias letras), el departamento de depósitos de ciudadanos, el departamento de crédito o el departamento de activos y pasivos (depósitos de personas jurídicas). Esta lista de divisiones estructurales es inexacta. Cada banco tiene su propia estructura organizativa interna. Lo más importante es garantizar que el trabajo de todos estos órganos esté interconectado para lograr los resultados deseados.
La implementación de la política de depósitos del banco debe basarse en los siguientes principios:
· al formar una base de recursos, los bancos deben seguir los requisitos legislativos y reglamentarios, así como cumplir con las restricciones establecidas sobre operaciones pasivas;
· las operaciones pasivas del banco deben crear condiciones para que el banco reciba ganancias;
· la captación de recursos, en primer lugar, debe dotar al banco de su liquidez, por lo que debe prestarse especial atención a la captación de recursos a plazo, así como a la relación entre operaciones pasivas y activas;
· al realizar operaciones pasivas, para garantizar la estabilidad de la base de recursos, es necesario diferenciar los recursos atraídos tanto como sea posible tanto por temas como por tipos de recursos atraídos;
· Los recursos se captan manteniendo una imagen positiva del banco, desarrollando los servicios bancarios y mejorando la calidad del servicio.
La atracción de recursos de clientes a la facturación del banco está asociada a ciertos riesgos que los bancos deben tener en cuenta en su trabajo, así como saber gestionarlos para evitar consecuencias negativas para la liquidez y la estabilidad. El organismo de control es el Banco de Rusia, que establece ciertos límites para los bancos sobre la cantidad de fondos recaudados. Estas restricciones operan en forma de normas económicas tales como:
índice de riesgo máximo por acreedor (depositante) - N8;
el estándar para la cantidad máxima de captación de depósitos en efectivo (depósitos) de la población - NR;
estándar para el monto máximo de pasivos bancarios frente a bancos no residentes
e instituciones financieras no residentes - NIL;
relación de riesgo de los pagarés propios del banco - N13.
Estas normas se establecen en relación con los fondos propios (capital) del banco. Así, el índice N8 se calcula como la relación del monto total de los pasivos del banco con uno o un grupo de acreedores relacionados (depositantes) con el capital del banco y no puede exceder el 25% de su valor. En este caso, el monto total de las obligaciones del banco incluye el valor máximo (para un depositante o un grupo de acreedores relacionados) del saldo de fondos:
en cuentas de liquidación (corrientes), de corresponsalía y de depósito a la vista;
en cuentas de depósito a plazo, cuentas de depósito a plazo de personas físicas, y
también da cuenta de los créditos y préstamos recibidos, depósitos en metales preciosos;
en las cuentas de otros fondos prestados).
La norma NI limita el monto total agregado de depósitos monetarios (depósitos) de la población en el balance de un banco comercial al monto de sus propios fondos.
El capital del banco también limita el monto de sus propios pagarés y aceptaciones bancarias emitidos por el banco, así como el 50% de sus obligaciones fuera de balance derivadas del endoso de pagarés, avales e intermediación de pagarés (norma H13).
El monto total de los pasivos del banco en rublos y moneda extranjera, así como en metales preciosos con bancos no residentes e instituciones financieras no residentes (NFI) puede exceder el monto de los fondos propios del banco (capital) en no más de 4 veces.
El establecimiento por parte del Banco de Rusia para bancos comerciales de índices de riesgo para fondos atraídos, junto con el índice de adecuación de capital, así como índices de liquidez y riesgo crediticio, tiene como objetivo proteger los intereses de los depositantes y acreedores, asegurando condiciones económicas para el estable funcionamiento del sistema bancario. Además, los bancos deben crear fondos especiales de seguro de depósitos para garantizar la compensación de los fondos a los depositantes en caso de quiebra, asegurando así la protección del depósito. Además del seguro de depósitos, es muy importante que los depositantes tengan acceso abierto a la información sobre las actividades de los bancos comerciales y las garantías que brindan. Para evaluar el riesgo de futuras inversiones, al decidir sobre la colocación de fondos libres a disposición del depositante, éste debe estar suficientemente informado sobre la situación financiera del banco. Dicha información puede ser proporcionada por agencias y oficinas especiales que compilan calificaciones para bancos.
Además, los propios bancos deben proporcionar información completa sobre sí mismos a sus acreedores y depositantes, como: el monto del capital autorizado, el monto de los fondos propios, información sobre los fundadores, información sobre perspectivas de desarrollo, resultados de desempeño, etc. En primer lugar, esto se aplica a las personas que eligen bancos para depositar sus fondos.
1.2 Tipos de depósitos bancarios comerciales
Para poder otorgar préstamos a los bancos, es necesario contar con una base de recursos adecuada, cuya fuente principal son los depósitos o depósitos de clientes.
En primer lugar, es necesario definir el término "depósito". Traducido del latín depositum es una cosa depositada. En muchas de las obras que estudié, los conceptos de "depósito" y "contribución" se consideran idénticos.
Como ya sabemos, la mayor parte de la base de recursos del banco está compuesta por fondos prestados. El Banco capta fondos a través de las siguientes operaciones:
apertura y mantenimiento de cuentas de personas jurídicas,
Captación de depósitos de particulares,
emisión por parte del banco de sus propias obligaciones de deuda.
En base a esto, podemos dar la siguiente definición de depósitos: estos son los fondos de personas físicas y jurídicas atraídos como resultado de las operaciones del banco para abrir y mantener cuentas de clientes, aceptar depósitos (depósitos), emitir sus propios valores en forma de obligaciones de deuda (certificados de depósito y ahorro, letras y bonos).
Las personas físicas o jurídicas depositan su efectivo libre en el banco para recibir ingresos en forma de intereses. Tales relaciones se fijan mediante un contrato de depósito bancario, que puede formalizarse mediante la emisión de una libreta de ahorro, un certificado de depósito o de ahorro u otro documento al depositante que cumpla con los requisitos de la ley, las normas bancarias y los usos comerciales.
Para atraer depósitos en efectivo de personas jurídicas, los bancos deben tener una licencia para realizar operaciones bancarias. Los bancos, dependiendo de las licencias que tengan, pueden recibir depósitos solo en rublos o en rublos y moneda extranjera.
Para atraer depósitos de fondos de personas físicas, el banco debe tener una de las siguientes licencias:
) para atraer depósitos de fondos de individuos en rublos;
). atraer depósitos de fondos de particulares en rublos y moneda extranjera;
). licencia general.
Un banco puede obtener dichas licencias después de dos años a partir de la fecha de registro estatal y operación estable en el mercado de servicios bancarios. Así, se asegura una mayor estabilidad financiera de los bancos que trabajan con los fondos de la población.
Existe una gran variedad de tipos de depósitos en el mercado de servicios bancarios. Esto se explicará por el deseo de los bancos de satisfacer la demanda de servicios bancarios de varios grupos de clientes, atrayendo así sus ahorros y efectivo libre a las cuentas bancarias.
Los depósitos se pueden clasificar según varios criterios: plazos, fuentes de los depósitos, categorías de depositantes, formas de retiro de los depósitos, propósito, grado de rendimiento, etc.
Según la categoría de los depositantes, se pueden distinguir los depósitos de personas jurídicas y de personas físicas. Hay una serie de diferencias entre estas contribuciones. Así, los depósitos de particulares se formalizan mediante un contrato de depósito bancario, que es un contrato público (un contrato público es un contrato celebrado por una organización comercial y que establece sus obligaciones de vender bienes, trabajos realizados, servicios que debe, por la naturaleza de sus actividades, llevar a cabo en relación con todos los que ella aplicará (Artículo 426 del Código Civil de la Federación Rusa)). Dicho acuerdo se caracteriza por condiciones uniformes para todos los inversores. Para las personas jurídicas, el acuerdo define condiciones individuales para aceptar su contribución.
Existe la siguiente clasificación de los fondos de clientes por plazos de captación:
fondos en liquidación y cuentas corrientes;
cuentas de fondos a la vista;
depósitos a plazo y depósitos.
Los recursos de clientes en cuentas de liquidación (corrientes) y cuentas de bancos corresponsales son la mayor fuente de atracción de recursos para la facturación del banco.En su esencia económica, estas cuentas representan depósitos a la vista. El retiro de fondos de estas cuentas, la transferencia a la cuenta de otra persona se realiza sin restricciones (total o parcialmente), en cualquier momento, a la primera solicitud de sus propietarios. Por lo tanto, las tasas en las cuentas a la vista son fijadas por el banco a un nivel mínimo. El funcionamiento de dichas cuentas está regulado por acuerdos bancarios y de cuentas corresponsales. Estas cuentas se utilizan con mayor frecuencia para transacciones de liquidación, con menos frecuencia para ahorros. Las entidades comerciales abren tales cuentas en relación con la necesidad de realizar liquidaciones, realizar pagos, recibir fondos a su disposición, utilizando bancos como intermediarios. La cancelación, el abono de fondos a cuentas a la vista se puede realizar en efectivo, cheque, transferencia, otros documentos de liquidación. Las cancelaciones de montos de fondos de las cuentas de los clientes se reflejan en débitos, créditos, en créditos. Las cuentas de liquidación de las personas jurídicas de las contrapartes reciben los ingresos de la venta de bienes, obras, servicios, los ingresos de las operaciones de no venta, el monto de los préstamos recibidos de los bancos, así como el gasto de estos fondos en pagos a proveedores, el pago de impuestos a los presupuestos de varios niveles, transferencias a varios fondos extrapresupuestarios, pago de salarios a trabajadores y empleados, reembolso de préstamos bancarios e intereses sobre los mismos, etc.
Los depósitos a la vista constituyen la parte principal en la estructura de captación de fondos de los bancos comerciales, ya que suelen ser la fuente más barata de recursos bancarios.
El saldo de fondos en cuentas de liquidación de personas jurídicas es móvil. El propietario en cualquier momento puede retirar fondos de la cuenta o transferirlos a las cuentas de sus contrapartes en transacciones de productos básicos.
Por lo tanto, los bancos comerciales, para mantener su liquidez cumpliendo con los requisitos de los titulares de estas cuentas, deben mantener constantemente sus activos de alta liquidez en un nivel suficiente (dinero en la caja del banco y en una cuenta corresponsal en la RCC de la Banco de Rusia, en títulos públicos, etc.). Pero a pesar de la alta movilidad de fondos en las cuentas a la vista, los bancos comerciales asumen cierto riesgo y utilizan estos depósitos como fuentes de recursos crediticios efectivos.
Entre los depósitos a la vista, se puede destacar un depósito para liquidaciones mediante tarjetas bancarias. La peculiaridad de dicho depósito radica en el derecho del titular de la cuenta a realizar liquidaciones y recibir efectivo. Como regla general, hay un límite en la recepción de efectivo. Sin duda, el uso de tarjetas bancarias es conveniente para los clientes y también permite que el banco acumule importantes fondos sin pagar intereses elevados. Se calcula que cuando los salarios se acreditan a las cuentas de tarjetas durante medio año después de la apertura de una cuenta, se acumulan saldos de cuenta equivalentes a aproximadamente dos ingresos mensuales, mientras que se cobran intereses a las tasas establecidas para los depósitos a la vista. Sin embargo, el uso de este tipo de recursos requiere grandes costos iniciales para equipos especiales, software y para realizar una campaña publicitaria para atraer clientes. Los saldos a liquidación, las cuentas corrientes, los depósitos a la vista y los depósitos a liquidación con tarjetas bancarias se consideran los recursos bancarios más móviles.
Al mismo tiempo, las personas jurídicas pueden colocar una cantidad estable de sus fondos temporalmente libres en el banco en cuentas de depósito a plazo. La posibilidad de retirar fondos de la cuenta por parte del titular en cualquier momento es, como se mencionó anteriormente, la razón para establecer las tasas más bajas en dichos depósitos. Pero, a pesar de la alta liquidez de dichos fondos, representan un recurso estable para los bancos comerciales. Por lo tanto, los bancos que estén interesados en clientes financieramente estables con fondos permanentes en sus cuentas deben esforzarse por atraer clientes brindando servicios adicionales a los cuentahabientes, así como mejorando la calidad del servicio.
Además de los tipos habituales de depósitos a la vista, la práctica bancaria mundial conoce tipos de depósitos a la vista como cuentas nau y cuentas de cheques certificadas (EE. UU.).
Una característica de las sci-accounts es que pueden utilizarse para emitir documentos de liquidación a favor de terceros. Dichas cuentas se abren solo para personas físicas y empresas sin fines de lucro. Las cuentas Nau son una excelente combinación del principio de liquidez y la posibilidad de obtener rentabilidad en forma de intereses.
Las cuentas de cheques certificados son cuentas de depósito a la vista en las que se reservan fondos para el pago de cheques certificados. Estos últimos son cheques en los que el banco hace una nota especial sobre la disponibilidad de fondos para pagarlos.
Para determinar la posibilidad de utilizar depósitos a la vista en la implementación de transacciones activas urgentes, los bancos comerciales deben realizar un análisis cuantitativo de la base de depósitos. Para ello, debe calcular los indicadores que caracterizan la base de depósitos:
) El nivel de liquidación de fondos, mostrando la tasa de crecimiento de la base de recursos para el período analizado. La fórmula de cálculo es la siguiente:
Uo \u003d (Ok-Él) / P
donde Uo es el nivel de hundimiento,
OK - saldo al final del período,
Él es el resto al comienzo del período,
P - recibos de depósitos durante el período
Cuanto mayor sea el nivel de liquidación de depósitos, mejor para los bancos. El valor cero del indicador indica la invariancia de la cotización, el crecimiento del valor numérico del indicador indica que la entrada de depósitos supera su salida.
) Período promedio de tenencia - refleja el número promedio de días durante los cuales los fondos se mantienen en depósitos a la vista. Este indicador permite determinar el plazo para colocar los recursos atraídos en activos de trabajo de acuerdo con la fórmula:
C \u003d Osr * D / V,
Donde C es la vida útil promedio,
Osr - saldo promedio durante el período,
D es el número de días en el período bajo revisión,
B- retiro o transferencia de fondos durante el período
) Saldo irreducible de depósitos a la vista: una parte irreducible constante de los fondos de los clientes que se puede colocar en activos de trabajo rentables:
Pero = Osr / P
Donde No es el resto irreducible,
Osr - saldo promedio durante el período
P - recibos de depósitos durante el período.
Los depósitos a plazo son fondos de personas físicas y jurídicas depositados en un banco por un período fijo. Dichas cuentas no se utilizan para realizar pagos corrientes. Durante la vigencia del depósito no se aceptan aportes adicionales de su titular - persona jurídica a la cuenta de depósito, con excepción de tal tipo de depósito a plazo como depósito a plazo con aportes adicionales. La devolución de fondos para personas jurídicas se realiza después del vencimiento del plazo, a menos que el contrato de cuenta de depósito disponga lo contrario, pero los retiros de efectivo de las cuentas son imposibles, los fondos de la cuenta de depósito solo pueden dirigirse a la cuenta corriente. Las personas jurídicas no tienen derecho a transferir fondos en depósitos a terceros.
Los depósitos de particulares se formalizan mediante un contrato de depósito bancario. Se puede celebrar un número ilimitado de acuerdos de depósito bancario con el mismo depositante y, en consecuencia, se puede abrir un número ilimitado de cuentas. El contrato de depósito bancario prevé los siguientes derechos del depositante: disposición de su depósito por apoderado, pago del depósito a un tercero, legado del depósito en la forma prescrita, prohibición para el banco de cambiar la tasa de interés en un plazo depositar unilateralmente. El Código Civil de la Federación de Rusia prevé la devolución de depósitos a los ciudadanos a su primera solicitud. Si el convenio contiene una condición que prevé la negativa del ciudadano a recibir su aporte a la vista, se tendrá por inválido. En caso de retiro anticipado de un depósito a plazo por parte del depositante, el acuerdo debe prever el pago de intereses a este no inferiores a los de un depósito a la vista.
La base para celebrar un contrato de depósito bancario es una solicitud por escrito del depositante, pero el contrato se considera concluido desde el momento en que el banco recibe el depósito. Los fondos pueden ser depositados por un ciudadano en efectivo en la caja del banco o acreditados en su cuenta de forma no monetaria (mediante la transferencia de fondos por un tercero o por el propio depositante a un depósito a plazo desde su cuenta a la vista abierta con este o otro banco). A los ciudadanos al momento de abrir un depósito (independientemente de su tipo) se les puede emitir una libreta de ahorro (o una libreta de caja), que puede ser nominal y al portador. Una libreta de ahorro al portador se reconoce como un valor. La información sobre los depositantes, los depósitos y sus cuentas bancarias, así como sobre las transacciones con estos últimos, es secreto bancario.
Los bancos pueden celebrar contratos de depósito de ahorro con personas físicas por un período determinado. El interés pagado por los depósitos de ahorro es menor que el interés por los depósitos a plazo. Existen varios tipos de depósitos de ahorro que se abren para personas físicas: depósitos a plazo; urgente, con aportes adicionales; Actual; objetivo, etc Dichos depósitos son convenientes para los bancos porque generalmente son a largo plazo y, por lo tanto, pueden servir como fuente de inversiones a largo plazo.
Dependiendo del plazo de colocación, existen depósitos hasta 30 días, de 31 a 90 días, de 91 a 180 días, de 181 a 1 año, de un año a 3 años, a un plazo superior a 3 años. Algunos bancos también ofrecen a las personas jurídicas colocar fondos por un período mínimo de 7 días. Un depósito a plazo para un cliente bancario no es solo dinero potencial, sino también capital. Para los depósitos a plazo y depósitos de ahorro, la tasa de interés es más alta que para los depósitos a la vista, y cuanto mayor sea el plazo y mayor el tamaño del depósito, mayor será.
Los depósitos a plazo soportan en mayor medida la liquidez del banco. Por lo tanto, para garantizar la estabilidad de un banco comercial, es deseable que la participación de los depósitos a plazo en los depósitos bancarios sea del 30-36%. Asimismo, a la hora de gestionar depósitos a plazo, se debe distinguir entre grandes y pequeños depositantes, ya que su comportamiento es excelente. Por lo general, el comportamiento de los pequeños depositantes es más fácil de predecir, ya que reaccionan más lentamente a los cambios en la situación del mercado (falta de dinero, aumento de las tasas de interés y aparición de nuevos productos de los bancos competidores), a diferencia de los grandes clientes. La selección de los mayores depositantes de un banco determinado se realiza sobre la base del saldo medio de la facturación del período.
También puede determinar los siguientes indicadores: el porcentaje de los clientes más grandes, la participación de este grupo en la facturación total y en el saldo promedio total. Cuanto mayor sea esta participación, más depende el banco de las actividades de sus principales clientes. Para un banco, es preferible que la mayor parte de los depósitos sean proporcionados por clientes pequeños y medianos.
Resumiendo lo anterior, podemos distinguir las siguientes diferencias entre un depósito a la vista y un depósito a plazo:
1)Los depósitos a plazo no pueden ser utilizados para liquidaciones y no se emiten documentos de liquidación para ellos;
2)La diferencia en la tasa de rotación de los fondos: depósitos a la vista, la tasa de rotación es mucho mayor;
)El interés de los depósitos a plazo es mayor, por lo tanto, son más caros para el banco;
)Para los depósitos a plazo, se establece el requisito de que el depositante notifique al banco con anticipación el retiro de fondos, especialmente para depósitos grandes y especialmente grandes;
)La tasa de deducciones al fondo de reserva obligatorio para los depósitos a la vista es mayor que para los depósitos a plazo.
Los depósitos a plazo también pueden emitirse mediante certificados de depósito y ahorro, o una letra bancaria. Los certificados bancarios de depósito se emiten a personas jurídicas, certificados de ahorro, a personas físicas. Los titulares del certificado pueden ser tanto residentes como no residentes.
Los certificados de ahorro y depósito son valores que certifican el monto del depósito realizado en el banco, y los derechos del depositante (titular del certificado) a recibir el monto del depósito y los intereses condicionales en el banco que emitió el certificado o en cualquiera de sus sucursales después del vencimiento del plazo establecido.
No todos los bancos tienen derecho a emitir certificados. Para tener tal derecho, el banco debe cumplir con las siguientes condiciones:
realizar actividades bancarias durante al menos dos años;
publicación de informes anuales, confirmados por una firma de auditoría;
cumplimiento de la legislación bancaria y los reglamentos del Banco de Rusia;
el cumplimiento de las normas económicas obligatorias que rigen las actividades de los bancos comerciales por parte del Banco Central de la Federación Rusa;
disponibilidad de un fondo de reserva por un monto de al menos el 5% del capital autorizado efectivamente pagado;
cumplimiento de los requisitos de reserva obligatorios del Banco Central de la Federación Rusa.
El Banco tiene derecho a colocar certificados de depósito (ahorro) solo después del registro de los términos de emisión y circulación de certificados en la oficina territorial del Banco de Rusia.
Los certificados pueden emitirse solo en la moneda de la Federación de Rusia, cuya circulación solo es posible en su territorio. Deben ser urgentes. No se permite el uso de certificados bancarios como medio de pago en el pago de bienes y servicios. La función principal de este valor es la acumulación de fondos. Hay dos tipos de certificados bancarios: nominales y al portador. El monto del depósito y los ingresos acumulados, que dependen del monto de la tasa de interés establecida, el plazo y el monto del depósito realizado en una cuenta bancaria separada, se pagan al vencimiento del certificado.
El derecho a reclamar un certificado puede ser cedido por el titular del certificado a otra persona. La cesión bajo un certificado al portador se realiza mediante entrega simple, y bajo uno nominal, por medio de un endoso (cesión), que se redacta en el reverso del formulario del certificado. Es un acuerdo bilateral entre la persona que establece sus derechos (cedente) y la persona que adquiere estos derechos (cesionario). El certificado se emite solo después de la transferencia por parte de personas físicas y jurídicas del monto correspondiente a cuentas bancarias especiales que están diseñadas para registrar los certificados emitidos. La tasa de interés de los certificados bancarios la fija el Directorio del Banco.
Al vencimiento, el propietario debe presentar el certificado al banco emisor junto con una solicitud para reclamar fondos en él, indicando la cuenta en la que deben acreditarse.
Es posible la presentación anticipada del certificado de pago. En este caso, el titular del certificado recibe el monto del depósito indicado en el certificado y el interés a la tasa de demanda vigente en el banco al momento de la presentación del certificado. En caso de que venza el plazo para recibir un depósito bajo el certificado, el banco paga el monto del depósito y los intereses sobre el mismo al primer requerimiento del titular del certificado, debiendo cesar el devengo de intereses una vez vencido el plazo. plazo para reclamar cantidades en virtud del certificado bancario.
Los certificados tienen ventajas significativas sobre los depósitos a plazo, que se emiten mediante contratos de depósito. La probabilidad de un gran número de intermediarios financieros en la distribución y circulación de certificados amplía el círculo de inversores potenciales del banco y, debido a la circulación en el mercado secundario, el certificado puede ser transferido (vendido) con anticipación por el propietario a otra persona con algún ingreso por el tiempo de almacenamiento y sin cambiar el volumen de los recursos del banco. Con el retiro anticipado de un depósito a plazo, el propietario pierde ingresos y el banco, parte de los recursos. La desventaja de los certificados en comparación con los depósitos a plazo (depósitos) es el aumento de los costos del banco asociado con la emisión de certificados como un tipo de valores.
Una letra bancaria es un valor que contiene una obligación de deuda incondicional del librador (banco) de pagar una cierta cantidad al tenedor de una letra en un lugar específico y un período específico. La emisión y circulación de letras de cambio (incluidas las letras bancarias) están reguladas por el Código Civil de la Federación Rusa y la Ley Federal N° 48-FZ del 11 de marzo de 1997 “Sobre pagarés transferibles y pagarés”. Los bancos se guían por estos documentos cuando desarrollan de forma independiente las condiciones para la emisión y circulación de letras de cambio que, a diferencia de las condiciones para la emisión y circulación de certificados bancarios, no están registradas en ninguna parte. Los bancos tienen derecho a emitir únicamente pagarés, tanto a interés como a descuento, y colocarlos entre personas jurídicas y personas naturales.
Al presentar una letra que devenga intereses al banco para su rescate, el primer librador (o el último, si hay un endoso en la letra) tiene derecho a recibir ingresos por intereses por el período real de sus fondos en el volumen de negocios del banco.
Los efectos con descuento reciben ingresos por descuento, que pueden definirse como la diferencia entre el valor nominal del efecto al que se canjea y el precio al que se vende al primer titular del efecto.
Las facturas bancarias tienen enormes ventajas. En primer lugar, es un medio de circulación de gran liquidez, ya que puede transferirse por endoso; en segundo lugar, las letras de cambio pueden actuar como medio de pago en las liquidaciones de bienes y servicios entre personas jurídicas y personas físicas; en tercer lugar, un billete es un medio de acumulación muy rentable; en cuarto lugar, pueden servir como garantía cuando los clientes solicitan préstamos en otros bancos. La inversión por parte de los clientes de sus fondos libres en letras bancarias es un negocio muy atractivo y rentable para ellos, y para los bancos, un recurso estable e independiente regulado de carácter urgente con el fin de su posterior colocación en activos bancarios (créditos, divisas, valores, etc.). No se prohíbe a los bancos emitir billetes en moneda extranjera, lo que contribuye a la acumulación de recursos crediticios en moneda extranjera.
También deberíamos hablar de clasificación por tipo de moneda de depósito.
Se asignan depósitos en rublos, divisas y multidivisas. Una característica de los depósitos en varias monedas es minimizar el riesgo de pérdidas para los depositantes, que están asociadas con cambios en la diferencia de tipos de cambio de las monedas extranjeras frente al rublo, así como con los tipos de cambio cruzados de las monedas extranjeras. Un depositante que haya celebrado dicho acuerdo con el banco y haya depositado fondos en una moneda específica (por ejemplo, en euros) tiene derecho a convertir el depósito de una moneda a otra sin retirar fondos de la cuenta con un grado de frecuencia predeterminado. (generalmente una vez por mes o trimestre). El monto total del depósito se puede convertir de una moneda a otra: la llamada conversión total, o se convierte una parte del monto del depósito, según los términos del contrato. Los intereses sobre este tipo de depósito se calculan en la moneda en la que está denominado actualmente el depósito. Si, como resultado de la conversión parcial, el monto del depósito se expresa en varias monedas, el interés de cada parte del depósito se calcula en la moneda correspondiente.
Como parte de la política de depósitos, los bancos deben desarrollar su propia política de tasas de interés. Cabe señalar que los bancos tienen derecho a establecer su propio interés sobre los fondos prestados. La política de tasas de interés del banco está influenciada por factores externos e internos. Los factores externos incluyen:
· Estado del mercado financiero
· tasa de inflación
· Demanda de servicios bancarios
· Nivel de competencia bancaria
· Política del Banco de Rusia y el Ministerio de Finanzas de la Federación Rusa
· Detalles regionales
· El estado del entorno social.
Los factores internos incluyen:
· La gama de servicios que ofrece el banco.
· Cualificación y experiencia del personal.
· La composición de los clientes del banco.
Al formar la política de tipos de interés, el banco tiene en cuenta que diferentes sectores del mercado financiero se caracterizan por tipos de interés diferentes, en particular:
· Los tipos del mercado monetario utilizados en las operaciones de préstamo a corto plazo entre entidades financieras (incluidas las estatales) son el tipo de descuento oficial, el tipo de los préstamos interbancarios a corto plazo)
· Las tasas del mercado de valores son principalmente las tasas de rendimiento de varios bonos en el momento de su emisión y las consecuencias en el mercado secundario.
· Las tasas de las operaciones bancarias con prestatarios y prestatarios no bancarios son tasas asociadas a la provisión y atracción de fondos a estos prestatarios y prestatarios.
La política de tasa de interés del banco está determinada por la duración de la brecha entre los términos de liberación de fondos atraídos y colocados y las fluctuaciones en las tasas de interés, el nivel de riesgo de interés, que se expresa en el riesgo de pérdidas como resultado de el exceso de las tasas de interés pagadas por el banco sobre los fondos atraídos sobre las tasas de los préstamos.
A la hora de fijar los tipos de interés de las operaciones pasivas, el banco tiene en cuenta los siguientes factores:
· Las tasas de interés varían según los términos, la cantidad de fondos recaudados, la categoría del cliente, la moneda de los fondos, etc.
· La tasa de interés depende de la tasa de descuento oficial del Banco Central de la Federación Rusa y los requisitos de reserva.
· El valor del interés sobre los recursos atraídos debe ser real, es decir tener en cuenta el nivel de tipos de interés de las operaciones activas y el margen.
Usando varios métodos de cálculo y pago de intereses, los bancos aumentan el interés de los depositantes en la colocación de sus fondos. Existen los siguientes tipos de tasas de interés:
simple y complejo;
permanente y flotante.
En la práctica bancaria, el cálculo de los ingresos por depósitos se realiza con mayor frecuencia mediante el devengo de intereses simples. Este método implica elegir como base para calcular el saldo real del depósito. El cálculo y los pagos del depósito se realizan de acuerdo con el interés estipulado por el acuerdo y en el tiempo. El interés simple se puede pagar de dos formas: el interés se paga simultáneamente con el pago del principal al final del plazo (la opción más común), o el interés se paga periódicamente y el principal se paga al final del plazo. término del contrato de depósito.
El interés compuesto implica el interés compuesto sobre el interés. Cuando vence el período de facturación, se calcula el interés sobre el monto del depósito y el monto resultante se suma al monto del depósito. Así, en el siguiente periodo de facturación, el tipo de interés se aplica sobre una nueva base que se ha incrementado en el importe de los ingresos devengados anteriormente.
1.3 Enfoques para desarrollar una política de depósitos
El desarrollo de una política de depósitos debe incluir varios enfoques estratégicos, cuya aplicación permitirá resolver las siguientes tareas aplicadas:
ampliación de la clientela permanente del banco
aumento en la cantidad total de fondos recaudados en condiciones favorables para el banco.
El primer enfoque se basa en priorizar la elección de grupos de clientes para un banco en particular.
La primera variante de este enfoque asume que los bancos están orientados hacia clientes VIP. La implementación de esta opción implica la apertura de cuentas súper rentables para inversores individuales con el fin de resolver problemas en otra área de actividad financiera. Al mismo tiempo, un banco comercial no está interesado en el mercado de operaciones de depósito. En este caso, el banco se enfoca en personas jurídicas, es decir, estructuras corporativas con una alta rotación anual. En este caso, se abren cuentas VIP para propietarios y altos directivos de empresas, y además de los servicios estándar, también se brindan servicios adicionales en condiciones favorables (por regla general, estos incluyen préstamos y consultoría fiscal). El uso de esta opción brinda la oportunidad de tomar una posición estable en el mercado, que está ocupado solo por bancos conocidos.
Este método es adecuado para bancos de nueva creación con un capital social promedio, cuya clientela permanente fue elegida por un número limitado de empresas. Pero también hay desventajas: es imposible que el banco coloque de manera rentable los fondos atraídos por estas cuentas, lo que conduce a la falta de rentabilidad.
La segunda opción está diseñada para un círculo reducido de personas con ingresos excepcionalmente altos. Este método implica la exclusión de la clientela masiva y la asignación de un determinado círculo de personas (los llamados inversores de "élite") que pueden permitirse grandes depósitos en efectivo. El Banco logra este resultado limitando el plazo mínimo y el tamaño del depósito. Por un lado, esto proporciona al banco la estructura de depósitos más favorable y simplifica la posterior colocación de los fondos recaudados en ellos. Por otro lado, aumenta el nivel de costos tanto para la captación de fondos para depósitos como para la prestación de servicios adicionales. En la práctica nacional, este método es inapropiado, ya que el depositante privado ruso no confía sus ahorros a "nuestros" bancos, prefiriendo mantenerlos en el extranjero.
La tercera opción está dirigida a determinadas categorías de clientes.
Se basa en la restricción de los grupos de clientes del banco en el mercado de servicios de depósito. En esta opción, la prioridad no es la "solvencia económica" de los clientes, sino a qué área de negocio o grupo social de personas pertenecen. Por eso se presta toda la atención a las herramientas de marketing, no a las financieras. Esto le permite trabajar junto con grandes bancos debido al hecho de que no se ofrecen paquetes de servicios estándar, sino exclusivos, diseñados para satisfacer las necesidades de los clientes. Al proporcionar dichos servicios, es necesario tener en cuenta las perspectivas financieras adicionales y una clientela estable en este segmento de mercado. Dichos servicios son bastante aceptables para las instituciones de crédito en las grandes ciudades, donde pueden ofrecer solo un perfil de servicios limitado y especial.
La cuarta opción implica dirigirse a una clientela masiva. Esta opción se basa en captar el máximo número de depositantes en condiciones normales y no reclamar servicios y ofertas "exclusivas" del banco. Al mismo tiempo, se están desarrollando varios tipos de depósitos con diferentes condiciones de servicio. Esto hace posible aumentar la base de recursos, pero al mismo tiempo limita la provisión de una estructura de depósito óptima. También es necesario no olvidar que la clientela masiva implica la presencia de una red de sucursales, lo que requiere grandes inversiones financieras para su desarrollo. Los servicios de red pueden potenciar e incurrir en pérdidas. Un buen ejemplo es la Caja de Ahorros de Rusia, que en los años 90, debido a la crisis económica, cerró las sucursales de las regiones más desfavorecidas para evitar grandes pérdidas. El uso de esta opción está disponible solo para grandes bancos con una red de sucursales desarrollada. Una desventaja significativa es también la complicación del proceso de gestión de una gran cantidad de depósitos.
El segundo enfoque está relacionado con la definición de métodos para atraer clientes para un banco en particular.
La prioridad de la primera opción es centrarse en los métodos de precio. Esta opción crea condiciones aceptables que atraerán a una clientela masiva. Como regla general, se trata de individuos y pequeños empresarios, gracias a los cuales las instituciones de crédito pueden obtener una rápida expansión del segmento de mercado atendido. Como regla general, los servicios relacionados gratuitos no se brindan en este nivel, pero hay excepciones para clientes VIP. El uso de este método conduce a un aumento en los gastos de intereses para la formación de la base de recursos, lo que reduce la rentabilidad general del banco y aumenta la probabilidad de riesgos de intereses. Si consideramos esta opción en los bancos rusos, es posible que un aumento artificial en la tasa de interés no atraiga, sino que ahuyente a los clientes potenciales. Esta opción es adecuada para bancos de nueva creación que buscan ocupar rápidamente su nicho en el mercado de servicios.
La segunda opción está dirigida a ampliar el número de servicios adicionales. Esta opción se centra en los métodos de competencia distintos del precio. El banco ofrece un "servicio de paquete", que incluye servicio o servicios relacionados para diferentes categorías de clientes. Esta atracción de clientes le permite evitar costes de intereses adicionales. Si toma una institución de crédito estándar, tendrá que ampliar su perfil de servicios, lo que implicará costos adicionales para las actividades de marketing para determinar las necesidades de varios clientes y capacitar al nuevo personal en el perfil correcto. Esta opción es adecuada para grandes bancos que llevan mucho tiempo operando en el mercado y han experimentado una tendencia a la salida de clientela por culpa de competidores “jóvenes”.
La tercera opción se enfoca en la captación de clientes a través de un esquema de servicio corporativo. Esta opción funciona según la conocida técnica de marketing para captar clientes a través del empresario. Si una empresa es un cliente habitual de un banco y utiliza los servicios de liquidación y efectivo, entonces, por regla general, tanto las cuentas de tarjetas como las de depósito se abren automáticamente para los empleados de esta empresa. Por un lado, esto aumenta significativamente la base de clientes a expensas de los particulares. También es imposible ignorar el factor de que tal estructura de cuentas de depósito no será rentable para un banco debido a la naturaleza a corto plazo de los fondos que se atraen. Esta opción es bastante aceptable para los grandes bancos que emiten sus tarjetas electrónicas.
El tercer enfoque se basa en el método de gestión de la tasa de interés. La primera opción se centra en tipos de interés fijos. Esta opción involucra tasas de interés específicas y fijas que se forman en el proceso de celebración de un acuerdo. Dichas tarifas no podrán modificarse durante todo el período estipulado. Esto permite que las dos partes mantengan la estabilidad sobre la base del acuerdo, al mismo tiempo que le permite al banco planificar con anticipación los gastos por intereses. Por otro lado, esto puede tener un efecto negativo en una política de tasas de interés flexibles, ya que en nuestro tiempo, cuando el entorno externo no tiene una estabilidad clara y las tasas de inflación, por regla general, son mal pronosticadas, al igual que la moneda nacional. Velocidad.
La segunda opción se especializa en tasas de interés "flotantes". Bajo esta opción, solo los depósitos a corto plazo pueden tener una tasa de interés fija. Por regla general se trata de depósitos a la vista y depósitos a plazo de 1 a 3 meses, pero aun así hay que tener en cuenta el grado de inflación. Los depósitos a más largo plazo están sujetos a cambios según el principio de "interés variable", que depende del entorno económico externo. Esto permite que el depositante reduzca el riesgo y que el banco controle los riesgos de interés, independientemente de los factores externos e internos del mercado. El único inconveniente para los grandes bancos es el tiempo adicional dedicado al servicio de dichas cuentas. En Rusia, por regla general, hay complicaciones con los recálculos de tales cuentas debido a que no existe una regulación clara para el recálculo. Si tomamos como ejemplo el Banco Central de Rusia, que, al cambiar la tasa de interés, parte de los datos de inflación proporcionados por el gobierno, que están lejos de ser siempre similares a la situación en el mercado. Esta opción es apropiada para cualquier banco que opere en un entorno macroeconómico inestable, siempre que existan criterios objetivos para cambiar las tasas de interés.
Resumiendo el material teórico anterior, podemos decir que la política de depósito del banco es una parte importante de la política del banco para atraer fondos temporalmente libres de organizaciones y la población a cuentas bancarias en varios tipos de depósitos (depósitos), que se basa principalmente en el plan estratégico del banco, sobre el análisis de la estructura, el estado actual y la dinámica de la base de recursos del banco y debe basarse en las principales perspectivas para su desarrollo. Este proceso debe estar regulado tanto por el Estado como por las normas y reglamentos bancarios internos. Varias divisiones estructurales están involucradas en el desarrollo de la política de depósitos. Cada banco determina por sí mismo de forma independiente la estructura de los recursos captados, los términos, el procedimiento y las condiciones para la captación de fondos, mediante el desarrollo de productos de depósito atractivos para los clientes. Los depósitos son la principal fuente de recursos para los bancos, pero, al ser una fuente de formación de recursos, también tienen algunas desventajas: al atraer fondos a los depósitos, el banco incurre en ciertos costos monetarios y también asume ciertos riesgos asociados con un cambio en el comportamiento de los depositantes. No obstante, la competencia entre bancos en el mercado de recursos crediticios los obliga a tomar medidas para desarrollar servicios que ayuden a la captación de depósitos.
depósito bancario comercial
2. Política de depósito de un banco comercial (en el ejemplo de OJSC "Baltic Investment Bank")
1 Características generales del OJSC "Baltic Investment Bank"
Antes de considerar la política de depósitos del banco, es importante dar una breve descripción de la misma, es necesario conocer su historia.
BALTINVESTBANK se estableció en forma de sociedad anónima abierta y lleva a cabo sus actividades sobre la base de la Licencia General del Banco de Rusia No. 3176 del 20 de mayo de 2003. Ubicación del Banco: 197101, San Petersburgo, st. Divenskaya, casa 1, letra A. El capital autorizado del Banco es de 256.758.192,07 rublos.
En diciembre de 1994 se constituye BANCO BALTONEXIM. Así es como comenzaron las actividades del BALTINVESTBANK actual, y el comienzo fue muy bueno: después de un año de funcionamiento, muchas empresas y organizaciones de San Petersburgo eran clientes del banco, y el banco también atendía el problema de la ciudad estatal. bonos a plazo de la administración de San Petersburgo.
Un año después, el Banco se convierte en miembro del sistema mundial de telecomunicaciones interbancarias - S.W.I.F.T. En 1996, el banco comenzó a trabajar con la aduana, que se convirtió en una de las actividades más importantes del banco. Entonces, ya después de 2 años de trabajo, el banco tiene las cuentas aduaneras de la Administración de Aduanas del Noroeste y las cuentas del Fondo Territorial de Carreteras de San Petersburgo. En 1997, el Sistema Comercial Ruso asignó al Banco el estatus de distribuidor, al mismo tiempo que se convierte en un banco autorizado del gobierno de la Región de Leningrado.
En los años difíciles de la crisis financiera en Rusia, el Banco no solo no sufre pérdidas, sino que incluso atrae nuevos clientes, y también abre su primera sucursal en Vyborg, y al año siguiente la segunda en Arkhangelsk.
En 1999, empresas de ingeniería energética de San Petersburgo como LMZ, ZTL y Elektrosila se convirtieron en socios financieros estratégicos del Banco.
En 2001, el Banco firma un acuerdo para proporcionar financiamiento para el suministro de calor para el parque de viviendas de San Petersburgo y empresas con la administración de la ciudad, LLC Peterburgregiongaz, JSC Lenenergo y State Unity Enterprise TEK SPb.
En 2002, el Banco se convierte en el primero en emitir tarjetas de aduanas en San Petersburgo.
BALTINVESTBANK recibió su nombre en 2003. En el mismo año, se abrió la primera oficina adicional del Banco en San Petersburgo, que fue el comienzo del desarrollo de su comercio minorista.
año - El Banco desarrolla una nueva dirección estratégica: los programas para préstamos a pequeñas y medianas empresas se están desarrollando conjuntamente con el Banco Ruso para el Desarrollo. En el mismo año, BALTINVESTBANK introduce un nuevo sistema de depósitos a plazo.
En 2005, se aprobó una nueva estrategia de desarrollo de 2 años para el Banco: la tarea principal es expandir el negocio e ingresar al TOP-100 de los bancos más grandes de Rusia. Al mismo tiempo, el Banco fue incluido en el registro de participantes del sistema de seguro de depósitos. El próximo año, el Banco está expandiendo activamente su red: se abrieron 8 nuevas oficinas adicionales en San Petersburgo, Arkhangelsk, Samara y se abrió una nueva sucursal del Banco en Moscú. BALTINVESTBANK, según los resultados del concurso "Financial Petersburg", es reconocido como el mejor banco en 2006 en el servicio de personas jurídicas. Roland Berger Strategy Consultant, la consultora internacional más grande, está desarrollando una nueva estrategia de desarrollo de 5 años para el Banco para 2007-2011. Su objetivo principal es posicionar al Banco como un actor interregional con énfasis en programas de crédito para pequeñas y medianas empresas.
En 2007, solo se abrieron 9 oficinas adicionales en San Petersburgo, Samara, la región de Arkhangelsk y la primera oficina operativa en Tolyatti.
A finales de año, BALTINVESTBANK entró en el TOP-100 de los bancos más rentables y eficientes de Rusia.
En 2008, el Banco aumenta su capital de 1000 millones de rublos a 3358000 millones de rublos mediante la realización de una emisión adicional de acciones. En el mismo año, BALTINVESTBANK coloca su primera emisión de bonos en MICEX por un monto de 1000 millones de rublos.
A fines de 2008, el Banco está completando la apertura de una nueva red de oficinas en San Petersburgo, abriendo una sucursal adicional en Krasnodar y siete oficinas operativas más en otras ciudades de Rusia.
En 2008 el Banco optó por la línea de negocio de inversión. Se convierte en el Agente General para la emisión y colocación de bonos en la región de Kaluga, Yakutsk, Volgograd, Tomsk.
En 2009, el Banco implementó consistentemente su estrategia de desarrollo a largo plazo. Con base en los resultados del año, la red del Banco incluye 5 sucursales y 42 oficinas en diferentes ciudades de Rusia.
En desarrollo activo, el Banco logró no perder sus posiciones durante los años de crisis. Así, durante el año de la crisis, el Banco logró subir en las calificaciones bancarias de Interfax y RBC en 12 y 9 posiciones, ocupando las posiciones 78 y 79, respectivamente.
El volumen del capital autorizado del Banco a finales de 2010 ascendió a 256.758.192 rublos debido a la novena emisión adicional de acciones. En el verano de 2010, BALTINVESTBANK abre una nueva sucursal en la ciudad de Ekaterimburgo, que opera como una división universal del Banco para atender a personas jurídicas y personas físicas en todas las áreas de la banca.
Para lograr el objetivo de expandir los negocios del Banco, en 2010 la administración está reorganizando la estructura de gestión mediante la venta de productos del Banco. Gracias a esto, ha surgido una estructura única que es capaz de controlar las ventas de negocios minoristas y corporativos. Dentro de esta estructura, se creó un departamento analítico. Su tarea principal es el estudio y seguimiento de los servicios bancarios, así como el desarrollo y promoción de nuevos productos competitivos.
Durante 2010, el Banco está desarrollando con éxito una de sus principales áreas de actividad: el crédito a las pequeñas empresas. Con este fin, el Banco está fortaleciendo la cooperación con el Banco Ruso de Desarrollo, el Gobierno de San Petersburgo y otras regiones. En 2010, el Banco recibió 7 tramos por un total de RUB 710 millones para programas de préstamos para pequeñas y medianas empresas de RBD.
Además, en 2010 el Premio Nacional de Banca premia a BALTINVESTBANK en la nominación “Líder en crédito a la pequeña y mediana empresa”.
En 2010, el Banco fortaleció significativamente su posición en el mercado de bonos subfederales y municipales. Según la agencia Cbonds, BALTINVESTBANK se convirtió en uno de los mayores organizadores de bonos subfederales y municipales y ocupó el cuarto lugar en términos de colocaciones. En 2010, el Banco fue organizador de 13 emisiones de siete emisores.
Cada año, el Banco participa en varios proyectos de caridad, como la financiación de la restauración completa del conjunto escultórico de Peter Klodt "La doma del caballo" en el puente Anichkov en San Petersburgo y las columnas rostrales en el asador de la isla Vasilyevsky.
BALTINVESTBANK brinda una amplia variedad de servicios a personas jurídicas y personas físicas. Para las personas, se brindan los siguientes tipos de servicios: depósitos en rublos y moneda extranjera, varios programas de crédito, transferencias de dinero, pago de servicios celulares, apertura y servicio de tarjetas plásticas, transacciones en efectivo, servicios de caja fuerte y otros.
Al prestar servicios a las personas jurídicas, el banco también ofrece una amplia y rentable gama de servicios, tales como: servicios de liquidación y efectivo, préstamos, ofrece condiciones favorables para la colocación de fondos temporalmente libres, realiza operaciones con divisas no monetarias, emite aduanas tarjetas, otorga avales bancarios, ofrece diversos proyectos de nómina y corporativos, así como la posibilidad de servicios de banca a distancia. Además, el banco participa en la financiación a largo plazo de proyectos de inversión. También se puede señalar que BALTINVESTBANK realiza las funciones de un agente de control de divisas.
Como se mencionó anteriormente, la principal dirección estratégica de la actividad del Banco es atender a las pequeñas y medianas empresas, pero desde 2010 el Banco se ha esforzado por aumentar la participación de personas físicas en la estructura de depósitos con fines de financiamiento en el corto-mediano. término. En 2010, el volumen de fondos de particulares en el Banco aumentó en un 45:% y el 1 de enero de 2011 ascendió a 13,88 mil millones de rublos (Fig. 3).
Fig. 3. Atraer fondos de particulares
Puede verse en el diagrama que el Banco está siguiendo con éxito la estrategia elegida; Esto se logró mediante el desarrollo de la gama más atractiva de depósitos para personas físicas.
También hubo un aumento en el volumen de depósitos de personas jurídicas de 11,874 millones de rublos en 2008 a 25,861 millones de rublos, pero si en 2008 atrajeron fondos de personas físicas que representaron un tercio de las personas jurídicas, en 2011 ya representaron la mitad.
En este momento, el Banco se encuentra entre los 100 bancos más grandes de Rusia en tres clasificaciones principales. Así, según el ranking de la agencia RBC, en el período de 2006 a 2011, el Banco subió del puesto 147 al 72, y los activos netos aumentaron de 6.608 millones de rublos a 50.310 millones de rublos, que es más de 8 veces. El crecimiento del negocio de BALTINVESTBANK supera las tasas de crecimiento promedio del mercado del sector bancario, lo que explica el movimiento ascendente estable en las clasificaciones. Además, siguiendo con éxito la estrategia elegida, proporcionando servicios de alta calidad a las pequeñas y medianas empresas, en 2011 el Banco incrementó sus fondos propios en casi 1.000.000 miles de rublos y ascendió a 4.798.007 miles de rublos al 01.01.2011 (al 01.01.2011). 2010 - 3.699.694 mil rublos). rublos).
Tipos de depósitos de BALTINVESTBANK
El más importante en la base de recursos de OJSC BALTNVESTBANK son los depósitos de personas jurídicas. Así que a partir del 01/01/2011. atracción de personas jurídicas ascendió al 38% de la estructura total de pasivos. Este valor es bastante comprensible, ya que la dirección prioritaria en la actividad del Banco es el trabajo con personas jurídicas.
Figura 4. Diagrama de la estructura de la base de recursos de "BALTINVESTBANK"
Cabe señalar que en el año anterior la captación de fondos representó el 57% de la estructura del pasivo del banco, de los cuales el 30% correspondió a captaciones de personas jurídicas, por lo que el incremento en el volumen de captación en 2011 se debió a una política activa en el campo de la captación de fondos de personas jurídicas.
Consideremos qué tipos de depósitos y condiciones para ellos ofrece el Banco para personas jurídicas a partir del 1.01.2011 (Tabla 1)
Tabla 1.
Tipos de depósitos de "BALTINVESTBANK" para personas jurídicas
Tipos de depósitoTérminos de depósito, prolongaciónCantidad del depósito inicialNotaAnual %ClásicoDe 7 a 30 días 31-60 días 61-90 días 91-180 días 181-271 días 271-365 días Desde 366Desde 300 000 rublos Desde 10 000 USD Desde 10 000 EUR no proporcionado3 - 9% 0,25 - 6% 0,25 - 6% InversorDe 91 a 180 días 181-271 días 272 - 365 días A partir de 366 díasDesde 300 000 rublos Desde 10 000 dólares estadounidenses Desde 10 000 euros Es posible reponer el depósito desde 100 RUB 000, USD 5000, EUR 3000, sin retiros5,75-8,25 % 2,75-5,25 % 2,75-5,25 %ConvenienteDesde 31-60 días 61-90 días 91-180 días 181-271 días 271-365 días Desde 366 días Desde RUB 300 000 Desde USD 10 000 Desde EUR 10 000 ,75 %MóvilA partir de 91-180 días 181-271 días 272-365 días A partir de 366 días1 000 000 rublos 50 000 dólares estadounidenses 50 000 eurosReposición del depósito a partir de 100 000 rublos, 5000 dólares estadounidenses, 3000 euros, retiro parcial permitido4- 6% 1-3% 1- 3%Certificados de depósito y letras de cambioDe 7 a 30 días 31-60 días 61-90 días 91-180 días 181-271 días 271-365 días Desde 366Desde RUB 300.000 Desde USD 10.000 Desde EUR 10.0003-9% 0,25 - 6% 0,25-6%
En la tabla se puede ver que la colocación de fondos más rentable para personas jurídicas es el depósito "Clásico" y en certificados de depósito y letras de cambio, ya que las tasas para estos productos son las más altas (hasta 9% para depósitos en rublos y 6% para depósitos en moneda extranjera), también es posible colocar fondos por el menor tiempo posible: 7 días. Para algunos productos de depósito, es posible reponer el depósito, pero con ciertas condiciones: para depósitos con un volumen de 100 000 rublos, 5000 dólares estadounidenses, 3000 euros, con una fecha límite para realizar aportes adicionales (30 días antes del vencimiento del depósito ), también hay un límite en la cantidad máxima de depósitos, teniendo en cuenta las contribuciones adicionales: para el depósito "Inversor" - este es el 300% del monto del depósito inicial, para el depósito "Móvil" - 500%. La posibilidad de retiros parciales también reduce la posibilidad de obtener más ingresos. Para todos los tipos de depósitos, en caso de terminación anticipada del acuerdo, se paga una tasa de interés basada en la tasa de "Demanda": 1% anual para depósitos / depósitos en rublos, 0,1% anual, en moneda extranjera.
Analizando los productos de captación que ofrece el Banco para personas jurídicas, podemos extraer las siguientes conclusiones sobre los mismos:
las tasas de interés de los depósitos/depósitos son más altas cuanto mayor sea el plazo del depósito. Entonces, para depósitos con un plazo mínimo de depósito de 7 días, se aplican las siguientes tasas: 3% para depósitos en rublos y 0,25% para depósitos en moneda extranjera, cuando al colocar fondos por un período de 366 días es posible recibir hasta 9 % anualmente;
La tasa de interés del producto también depende del monto del depósito. Entonces, por ejemplo, se acepta un depósito móvil con un plazo de 366 días y una cantidad de 300 000 a 10 000 000 rublos al 8,5 % anual, y el mismo depósito, pero con una cantidad de 50 000 001 rublos al 9 % anual;
cabe señalar que las tasas de interés de los depósitos en rublos están por debajo del nivel de inflación (para 2010 la inflación fue del 8,8%, para 2011 - 9,4% - según una agencia de noticias independiente);
de acuerdo con la legislación fiscal, ninguno de los tipos de depósitos propuestos está sujeto a impuestos, ya que el exceso de la tasa de los depósitos en rublos no supera los cinco puntos porcentuales de la tasa de refinanciación (en 2011 es del 8,25%), y los depósitos en moneda extranjera no supere el 9% anual.
Para personas físicas, el Banco ha desarrollado una amplia gama de depósitos (Cuadro 2).
Tabla 2.
Tipos de depósitos de "BALTINVESTBANK" para personas físicas
Tipos de depósitosPlazo de depósito, prolongaciónCantidad del depósito inicial y contribuciones adicionalesNota% Anual"A la vista"100 rublos 10 dólares 10 eurosDepósitos adicionales y retiros parciales son posibles0.1%"Primavera"735 díasDesde 6000 rublos 200 dólares estadounidenses 200 euros 8.75-9% 5.25 - 5,5% 5,25-5,5% "Acumulado"91 días 181 días 357 días 735 días3000 rublos (contribución adicional 3000) 100 dólares estadounidenses (contribución adicional -100) 100 euros (contribución adicional -100) Prórroga y extra las contribuciones son posibles, los retiros parciales no están permitidos4.75%-- 7.75% 2.% -4.25% 2.% -4.25% "Ahorros PLUS"91 días 181 días 357 días 735 días3000 rublos (cargo adicional - 3000) 100 dólares estadounidenses (tarifa adicional - 100) 100 euros (tarifa adicional - 100) las contribuciones son posibles, no se permiten retiros parciales4.5% - 7.5% 1.75% - 4% 1.75% - 4% "Pensión" 91 días 181 días 357 días 735 días 1000 rublos (contribución adicional -300) 100 dólares estadounidenses (contribución adicional - 50) 100 euros (tarifa adicional - 50) las contribuciones son posibles, no se permiten retiros parciales5.15% -7.75% 2.5%- 4.25% 2.5%- 4.25% "Clásico"31 días 61 días 91 días 181 días 357 días 735 días6000 rublos. 200 dólares americanos 200 euros Prolongación disponible, añadir. no son posibles contribuciones ni retiros parciales 1,5% -8,75% 0,5% - 5,25% 0,5% - 5,25% "Classic Plus"735 días6 000 rublos 200 dólares estadounidenses 200 euros no es posible realizar aportes ni retiros parciales 8,25% -8,5% 4,75% - 5% 4,75% - 5% "Multimoneda"181 días 357 días 735 días30.000 rublos 1000 dólares estadounidenses 1000 euros las contribuciones y los retiros parciales no son posibles6.75% - 8% 2.75% - 4.5% 2.75% - 4.5%"Interés por adelantado"91 días6 000 rublos 200 dólares estadounidenses 200 euros no son posibles contribuciones ni retiros parciales5,50% - 6% 2% - 2,50% 2% - 2,50%"Ingresos mensuales"91 días 181 días 357 días 735 días6 000 rublos 200 dólares estadounidenses 200 euros no es posible realizar aportes ni retiros parciales5,25% - 8,25% 2,25% - 4,75% 2,25% - 4,75%"Ingresos diarios"91 días 181 días 357 días 735 días150.000 rublos 5.000 dólares estadounidenses 5.000 euros no se admiten aportaciones ni retiradas parciales5,25% -8% 2% - 4,5% 2% - 4,5%"Universal"91 días 181 días 357 días 735 días 100) 5.000 euros (tasa adicional -100) son posibles contribuciones y retiros parciales3.75% - 6.75% 1.75% - 3.25% 1.75% - 3.25% "VIP especial"91 días 181 días 357 días 735 días5,000,000 rublos (contribución adicional 300,000) tarifa 10,000) 150,000 euros (agreg. cuota 10 000) Prorroga, adicion. son posibles contribuciones y retiros parciales6.5% - 9% 3.5% - 5.5% 3.5% - 5.5% "Ahorros" 10 rublos 1 dólar estadounidense 1 euroProlongación, agregar. contribuciones y retiros posibles1% 0.25% 0.25%
Es bastante obvio que la tasa de interés de los depósitos para personas físicas varía en las mismas condiciones que para los depósitos para personas jurídicas, es decir, según el plazo y el monto del depósito.
Los depósitos más caros son el depósito "Spring" - hasta un 9% anual, "Classic" - hasta un 8,75% anual y "Special VIP" - un 9% anual.
Es obvio que OJSC BALTINVESTBANK ha desarrollado una línea de depósitos dirigida a varios segmentos del mercado, hay depósitos con un depósito mínimo de 10, 100 y 1000 rublos, que está diseñado para sectores de la sociedad no muy ricos, así como depósitos con un depósito mínimo de 5.000.000 de rublos.
Para todos los tipos de depósitos, es posible la prórroga, que se realiza en los términos y condiciones vigentes en el Banco en la fecha de prórroga para depósitos de este tipo. En caso de terminación anticipada del contrato de depósito, el devengo de intereses y su pago se realiza de acuerdo con la tasa del depósito de "Ahorros".
Cabe señalar que las tasas de interés de los depósitos de personas físicas no son superiores a las tasas de interés de los depósitos de personas jurídicas.
2.3 Análisis de la política de depósitos del banco
En primer lugar, cabe señalar que en Rusia, como tal, no se han desarrollado métodos para analizar la política de depósitos del banco. Como regla general, los propios bancos desarrollan métodos teniendo en cuenta los detalles de sus actividades y las características de sus operaciones, basándose en las operaciones metodológicas del Banco de Rusia.
SOBREDOSIS. Zhilan propone evaluar la política de depósitos del banco por etapas. En la primera etapa se lleva a cabo una “Evaluación de los aspectos organizativos de la política de depósitos de un banco comercial”. Para ello, estableceremos la presencia de los siguientes momentos en el banco (Tabla 3):
Tabla 3. Aspectos organizativos de las actividades del banco
Condición Presencia de condiciones en el banco - un documento sobre la política de depósito que contiene sus metas y objetivos, la estrategia del banco y los medios para su implementación - la presencia de procedimientos y reglamentos internos que acompañan el proceso de captación de fondos para cuentas de depósito, a saber: · normas sobre depósitos de personas jurídicas, · normas sobre depósitos de particulares, · instrucciones sobre el procedimiento para realizar operaciones de depósito con personas jurídicas, · instrucciones sobre el procedimiento para realizar operaciones de depósito con personas físicas. - subdivisiones y órganos de gestión que intervienen en el análisis de la cartera de depósitos y la gestión de los recursos de depósito, ejerciendo el control
Con base en la Tabla 3, podemos concluir que todos los aspectos organizacionales de las actividades del Banco en el campo de la política de depósitos se cumplen cabalmente.
La segunda etapa consiste en el análisis de la cartera de depósitos del banco. El estudio de los depósitos debe comenzar con la segmentación del mercado según las características individuales de los clientes, por ejemplo: residentes y no residentes; personas jurídicas y personas físicas; personas jurídicas por ramas de actividad; saldo promedio pequeño, mediano, grande en la cuenta del cliente o facturación mensual total en la cuenta del cliente; por tipos de monedas y otros.
Analicemos primero la cartera de depósitos de un banco condicional en términos de composición y estructura de los depósitos (Cuadro 4).
Tabla 4. Estructura de la cartera de depósitos de BALTINVESTBANK
Depósitos A partir del 01.01.2009 A partir del 01.01.2010 Monto, RUB mln Participación, % Monto, RUB mln Participación, % Depósitos a la vista, incluyendo 3862100.04871100.0 - personas jurídicas personas físicas46912.257211.7Depósitos a plazo, incl.
Los datos de la tabla muestran que en promedio para 2009-2010. la mayor participación en la estructura de depósitos a la vista y en la estructura de depósitos a plazo está ocupada por depósitos de personas jurídicas (alrededor del 90% y 60%, respectivamente). Durante el período analizado, la estructura de los depósitos en su conjunto no ha sufrido cambios significativos. Para analizar los depósitos por vencimiento, es recomendable calcular los siguientes indicadores:
coeficiente de urgencia de la estructura de depósitos (d en D):
en D \u003d Ds / D \u003d 23 315 / 28186 \u003d 0.83
donde Ds es el volumen de los depósitos a plazo; D es el monto total de los depósitos.
Este coeficiente caracteriza el grado de constancia y estabilidad de la base de recursos. Para nuestro banco, la participación de los depósitos a plazo en el monto total de los depósitos del banco se evalúa positivamente, porque Los depósitos a plazo como componente más estable de los fondos captados aportan liquidez al banco, lo que permite realizar operaciones de colocación de recursos a plazos más largos. Para garantizar la estabilidad del banco, esta relación debe estar en un nivel no inferior al 30-35%.
coeficiente de la estructura de pasivos (KSO):
Kso \u003d Dvostr. / Ds \u003d 3 862/14 603 \u003d 0.26
Caracteriza la estabilidad de los recursos financieros del banco. Cuanto menor sea el valor del indicador, menor será la necesidad relativa del banco de activos líquidos, debido a la estructura de los pasivos. A continuación, examinamos la estructura de la cartera de depósitos por tipos de clientes (Cuadro 5).
Tabla 5
Estructura de los depósitos de BALTINVESTBANK por grupos de clientes
Depósitos A partir del 01.01.2009 A partir del 01.01.2010 Cantidad, millones de rublos Participación en relación con la cantidad total de depósitos, % Cantidad, millones de rublos Participación en relación con la cantidad total de depósitos, % Depósitos a la vista, incluyendo 386221487117.2- personas jurídicas3 39318.54 29915.2- personas físicas4692.55722Depósitos a plazo, incl. El análisis de este cuadro permite concluir que los depósitos a plazo (82,8%), incluidos los depósitos a plazo de las personas jurídicas (más del 50%), juegan un papel determinante en la formación de la cartera de depósitos del banco. Además, los depósitos de personas jurídicas forman la base de los fondos atraídos en los depósitos a la vista. Esta estructura de depósitos puede considerarse óptima, ya que la proporción de recursos con ciertos términos de atracción es bastante grande.
El movimiento de los depósitos en 2010 se caracteriza por los datos presentados en el Cuadro 6.
Cuadro 6. Movimiento de los depósitos de BALTINVESTBANK
DepósitosSaldo de depósitos al 01.01.2010, RUB millonesDepósitos recibidos para el año, RUB millonesDepósitos emitidos para el año, RUB millonesSaldo de depósitos al 1 de enero de 2011, RUB millonesTasa de crecimiento de los saldos de depósitos,% Depósitos a la vista, incluidos 4.704, 49, 6788 6,935,689 , 4121- юридических лиц4 1328 5497 8314 850117,4- физических лиц572,4766668,4670117Срочные депозиты, в т.ч.20 33928 08618 93029 495145- юридических лиц10 95515 09511 67014 380131,3- физических лиц9 38413 7009 83413 250141,2Итого50086 ,87587457626 .468334.4118.5
Los datos del cuadro muestran que el volumen de captación en general de la cartera de depósitos aumentó un 118,5%. Los depósitos a plazo aumentaron más rápidamente: la tasa de crecimiento promedió el 145%. La dinámica actual da fe del buen hacer del banco en el ámbito de la gestión, control y seguimiento de la captación de depósitos.
Con base en los datos de esta tabla, determinaremos los saldos promedio de los depósitos (Tabla 7).
Cuadro 7. Saldos de depósitos de BALTINVESTBANK
DepósitosSaldo de depósitos al 1 de enero de 2010, millones de rublosSaldo de depósitos al 1 de enero de 2011, millones de rublosSaldo promedio de depósitos para el año, millones de rublosDepósitos a la vista, incluidos 4.704, 45.689, 45.196,9 - personas jurídicas personas572.4670621.2Depósitos a plazo, incl. .
El cuadro 6 muestra que los saldos de recursos durante 2010 aumentaron para todos los tipos de depósitos y para la cartera de depósitos en su conjunto en 18.247,6 millones de rublos. (68.334,4-50.086,8). El saldo promedio de depósitos (Dav) del año fue:
Dav = (ODnach + ODkon) / 2 = 50.086,8 + 68.334,4 = 59.210,6 millones de rublos.
donde ODnach - el saldo de depósitos al 01.01.2010;
ODkon - saldo de depósitos al 01.01.2011.
La eficiencia de las operaciones de depósito se caracteriza por dos indicadores de la rotación de depósitos: el número de rotaciones del rublo de depósito y la duración de una rotación de depósitos para el período (el período de almacenamiento del rublo de depósito). El número de giros (n) que realizarán los depósitos será igual a
n \u003d OVo / Dav \u003d 57 626.4 / 59 210.6 \u003d 0.97
donde OVo es el volumen de negocios de la emisión de depósitos (la cantidad de depósitos emitidos para el período).
El número de rotación de depósitos muestra cuántas veces se rotaron los fondos de los depositantes durante el período, y es una característica directa de la rotación de depósitos. Cuantas más rotaciones realicen los depósitos durante un cierto período, más eficiente será su uso.
El plazo promedio de almacenamiento de depósito por un año (T) está determinado por la fórmula:
T \u003d Dav / (SO / m) \u003d 59 219.6 / (57 626.4 / 360) \u003d 370,
donde T es el plazo del depósito.
Este indicador caracteriza la duración media (en días o años) de una rotación de depósitos y es la característica inversa de la tasa de circulación de depósitos. Como puede ver, el plazo promedio de mantenimiento de depósitos en BALTINVESTBANK es largo, la política de depósitos del banco se está llevando a cabo con éxito.
Con los datos de la tabla, determinaremos los períodos promedio de retención por tipos de depósitos y el número de giros que realizarán durante el año (Tabla 8).
Cuadro 8. Indicadores de la rotación de depósitos del Banco en 2010
DepósitosDepósitos emitidos por año, RUB mlnSaldo promedio de depósitos para el año, mln RUBTiempo promedio de mantenimiento de depósitos por año díasNúmero de transacciones realizadas por depósitosDepósitos a la vista, incluido 8 6935 196.9215.61.67 - personas jurídicas personas físicas668.4621.23341.07Depósitos a plazo, incl.
Los indicadores de rotación de depósitos considerados en el cuadro se interconectan de la siguiente manera:
Si T \u003d m / n, entonces n \u003d m / T,
entonces T \u003d 360 / 0.97 \u003d 370 días
y n = 360/370 = 0,97 vueltas
La diferencia entre la entrada (Pd) y la salida de depósitos (Vd), y
también entre el valor del saldo de depósitos al final (ODkon) y el comienzo del período (ODnach) se llama la suma de la entrada de depósitos (Csp).
Spr \u003d ODkon - ODnach \u003d Pd - Vd.
Este indicador demostrará el aumento absoluto en la base de recursos y, en cierta medida, caracterizará la efectividad del trabajo del banco para atraer recursos. Calculémoslo en base a los datos de la tabla (Tabla 9)
Tabla 9
DepósitosDepósitos recibidos en el año, RUB millonesDepósitos emitidos en el año, RUB millonesCantidad de entrada de depósitos, millones de RUBTiempo medio de depósito del año díasEntrada media diaria de depósitos, millones de RUBDepósitos a la vista, incluidos9 6788 693985215.64.57 - personas jurídicas 49- personas físicas766668.497.63340 .29 Depósitos a plazo, incl.
Como puede ver en la tabla, nuestro banco experimentó una importante afluencia de fondos en depósitos a plazo, principalmente de personas físicas, esto se debe a que el banco está siguiendo su estrategia de dotarse de una base de recursos estable a expensas de los depósitos. de la población
Sin embargo, para una caracterización más específica de la eficiencia de las operaciones de recepción y emisión de depósitos, se siguen utilizando los coeficientes de entrada y liquidación de depósitos.
El coeficiente de entrada de depósitos (CR) se define como el porcentaje del monto de la entrada de depósitos para el período de informe sobre el saldo de depósitos al comienzo del período:
Kpr \u003d Spr / ODnach * 100%.
La tasa de liquidación de depósitos (Kos) se obtiene comparando el monto de la entrada de depósitos con el monto total de depósitos recibidos en el período y también se expresa en porcentaje:
Kos \u003d Spr / Por * 100%.
El coeficiente de entrada de depósitos muestra el aumento en la cantidad de depósitos en relación con su valor al comienzo del período, y el coeficiente de liquidación, en relación con la cantidad de depósitos recibidos para el período. Usando los datos de la tabla, determinaremos estos indicadores (Tabla 10).
Tabla 10
Coeficientes de entrada y liquidación de los depósitos del Banco en 2010
DepósitosDepósitos recibidos en el año, millones de RUBDepósitos emitidos en el año, millones de RUBTasa de crecimiento de depósitos,%Tasa de liquidación de depósitos,%Depósitos a la vista, incl. 824
En el cuadro 10 se observa que el monto de la entrada de depósitos del año ascendió a
247,6 millones de rublos (75874-57626.4).
Calculemos los coeficientes de marea y asentamiento de depósitos:
Kpr \u003d (18247.6 / 59 210.6) * 100 \u003d 30.8%;
Kos \u003d (18247.6 / 75874) * 100 \u003d 24%
Al mismo tiempo, los datos del Cuadro 10 muestran que hubo una entrada de depósitos de aproximadamente 12% en depósitos a plazo. Además, el mayor incremento del 5% se produjo en la captación de depósitos a plazo fijo de particulares. Esta tendencia surgió debido al gran atractivo de las tasas de interés y los plazos para los depositantes a plazo.
Para analizar la rotación de los recursos, determinaremos la vida útil promedio y los saldos promedio de los depósitos del año (Cuadro 11).
Cuadro 11. Períodos de tenencia y saldos de depósitos bancarios
DepósitosTérmino promedio de mantenimiento de depósitos por un año, días201020092010Saldo promedio de depósitos por un año, millones de rublosSaldo promedio diario de depósitos, millones de rublosDepósitos a la vista, incluyendo 203215.65 196.94.57 - personas jurídicas 49- personas físicas278334621.20.29Depósitos a plazo, incluyendo 446473.724 33-9123 personas jurídicas. 667.58.76- personas 404414.5113179.33Total33237059 210.649.32 El cuadro muestra una tendencia al aumento de los plazos de depósito. La duración de la movilización de recursos para toda la cartera de depósitos aumentó en 38 días (370 - 332) bajo la influencia de los cambios en la estructura de los depósitos, así como debido a las diferencias en los términos de los depósitos. Los términos de atracción varían significativamente según los tipos de depósitos y tipos de clientes, lo que puede estar directamente relacionado con los objetivos de los depositantes y el atractivo de las condiciones de almacenamiento de depósitos para diferentes clientes, las especificaciones de la política de depósito de un banco comercial en particular, los cambios en la situación económica y otras razones. Es por ello que el banco debe conocer y estudiar estos factores y tendencias, gestionarlos y actuar como participante activo en el mercado de depósitos.
Determinemos el índice de la duración media de uso de los depósitos de composición variable:
T1 /t0 = 370/332 = 1,114 o 111,4 %
Por lo tanto, podemos concluir que los términos de uso de depósitos en promedio para la cartera de depósitos aumentaron en un 11,4%, o en 38 días (370-332), por lo que la base de recursos de este banco se volvió más estable.
El análisis realizado en los bancos necesariamente debe terminar con cálculos de reservas para el crecimiento de la eficiencia económica. Por ejemplo, utilizando el indicador del plazo para la captación de depósitos, se puede determinar el efecto económico de aumentar los plazos para la captación de recursos (Ed). Lo calculamos como la diferencia entre los términos de captación de depósitos en el año de referencia y el año base, multiplicado por el monto de la entrada diaria promedio de depósitos en el año de referencia. Como resultado, obtenemos:
Ed \u003d (t1 - t0) SDpr1
Ed \u003d (370-332) * 49,32 \u003d 1874,16 millones de rublos.
En base a esta fórmula, podemos concluir que el efecto económico está relacionado con el aumento de la liquidación y el aumento de los plazos de captación de depósitos.
La gestión de los recursos de depósito de un banco comercial, atraídos en cantidad suficiente, está diseñada para garantizar la máxima eficiencia de uso. La efectividad del uso de los recursos de depósito se calcula en la siguiente etapa de evaluación de las actividades de depósito del banco. Las condiciones para su logro son el mantenimiento de la liquidez a un nivel aceptable para el banco, el uso de todo el conjunto de recursos de depósito y el logro de un alto nivel de rentabilidad (beneficio sobre los recursos de depósito invertidos).
Tabla 12
Cálculo de la efectividad del uso de los fondos atraídos
2010Cantidad de fondos recaudados, millones de rublos35.262Deuda de préstamos, millones de rublos30.035Ratio de utilización de fondos prestados1,17
Con base en los datos proporcionados en la tabla, concluimos que los fondos recaudados no se utilizan en su totalidad. El resto de los fondos captados se destina a la formación de reservas obligatorias.
Resumiendo el análisis, podemos concluir que el banco sigue una política de depósitos exitosa. La parte principal de la base de recursos son los depósitos a plazo, y esto garantiza la estabilidad estable del banco, la participación de los recursos a plazo supera la norma mínima del 30-36 % (para BALTINVESTBANK esta participación es del 80 %). Cada año, el plazo de almacenamiento de depósitos aumenta, lo que también condujo a un aumento en la estabilidad de los recursos de BALTINVESTBANK.
Capítulo 3. Mejora de la política de depósitos de OJSC "BALTINVESTBANK"
3 Optimización de la política de depósito de OJSC BALTINVESTBANK
Hoy en día, el mercado de depósitos bancarios se caracteriza por tipos de interés bastante bajos. Sin embargo, el dinero llega a los bancos, lo que está relacionado con la invariancia del comportamiento de ahorro de la población y la continuación de las tendencias en el mercado de depósitos, observadas el año pasado según la agencia DIA. En este momento, existe un exceso de liquidez en los bancos, por lo que los bancos no buscan desarrollar productos nuevos y rentables. La necesidad de fondos de los bancos depende enteramente de la dinámica de los préstamos. Por el momento, el ritmo de los préstamos se ha desacelerado, pero existe la posibilidad de su crecimiento, por lo que muchos bancos, especialmente los medianos y pequeños, pueden necesitar fondos adicionales en forma de depósitos, lo que provocará el desarrollo de nuevos productos competitivos. por los bancos
Gracias al estudio de los fundamentos teóricos de la política de depósito y la política de depósito en curso en OJSC "BALTINVESTBANK", he desarrollado una serie de propuestas y recomendaciones para mejorar la política de depósito en un banco comercial. En primer lugar, al desarrollar una política de depósitos, un banco debe guiarse por los siguientes criterios para su optimización:
). para mantener la estabilidad del banco, su confiabilidad, estabilidad financiera, es necesario asegurar una interconexión efectiva de depósito, crédito y otras operaciones del banco
). es necesario diversificar los recursos del banco para minimizar el riesgo;
). segmentar la cartera de depósitos (por mercados, clientes, productos);
). es necesario proporcionar un enfoque individual a cada grupo de clientes;
). aumentar la competitividad de los productos y servicios bancarios;
). es necesario proporcionar una combinación efectiva de recursos, es decir, combinar de manera óptima recursos estables e inestables; en condiciones de mayor riesgo, la proporción de recursos estables debería aumentar.
Es necesario prestar especial atención a la gestión eficaz del proceso de formación e implementación de la política de depósitos. Para asegurar la eficiencia de la gestión, se propone mejorar la calidad del trabajo del banco en la predicción y gestión de los riesgos que subyacen en el funcionamiento de cualquier entidad de crédito.
Para mejorar la política de depósitos de un banco comercial, se propone lo siguiente:
mejora continua de su propia política de depósitos por parte de un banco comercial, desarrollada teniendo en cuenta las características específicas de sus actividades;
es necesario ampliar la gama de cuentas de depósito de personas jurídicas y personas físicas con un plazo "a la vista". Esto le permite satisfacer más plenamente las necesidades de los clientes del banco y aumenta el interés de los inversores en colocar sus fondos en cuentas bancarias, incluso en condiciones de ahorro financiero insignificante;
como una de las direcciones para mejorar la organización de las operaciones de depósito, se propone utilizar varios tipos de cuentas para todas las categorías de depositantes y mejorar la calidad de su servicio;
creación de un sistema para garantizar los depósitos bancarios y proteger los intereses de los depositantes, lo que permitirá aumentar realmente la confiabilidad de los bancos y su capacidad para cumplir con la tarea asignada a los bancos de transformar los ahorros de los ciudadanos en inversiones que la economía rusa tan mal necesidades;
cada banco debe introducir depósitos de ahorro para aumentar la estabilidad de la base de depósitos.
Estas son algunas de las formas posibles de mejorar la política de depósitos de un banco comercial y aumentar su papel para garantizar su sostenibilidad.
3.2 Desarrollo de medidas encaminadas a la captación de fondos de BALTINVESTBANK OJSC
Los bancos operan en condiciones de feroz competencia en la lucha por cada depositante, porque el derecho a elegir dónde colocar sus fondos siempre permanece en este último. El desarrollo de la competencia bancaria conduce a recursos limitados, seguido de una estrecha vinculación del banco con ciertos clientes. Si el círculo de estos clientes es estrecho, entonces la dependencia del banco de ellos es muy alta. En términos de operaciones pasivas, la elección de un banco suele estar limitada a un determinado grupo de clientes, al que está mucho más apegado que a los prestatarios. Debido a la competencia entre los bancos en el mercado de los recursos crediticios, los obliga a tomar medidas para desarrollar servicios que ayuden a la captación de depósitos.
Para resolver este problema de formar la base de recursos del banco, es necesario trabajar para ampliar el círculo de depositantes. Esto se puede lograr ampliando la lista de contribuciones. Por lo tanto, si OJSC "BALTINVESTBANK" busca aumentar la participación de los depósitos de individuos en la estructura de depósitos, se puede proponer crear nuevos productos bancarios dirigidos a la generación más joven, ya que la edad promedio de un depositante moderno ha disminuido recientemente. El inversionista promedio se ha vuelto notablemente más joven: anteriormente, la propensión a ahorrar era característica solo de la generación anterior. Cada año, la proporción de jóvenes que ahorran dinero y colocan sus ahorros en depósitos bancarios está aumentando lentamente pero. Entonces, hace cinco o siete años, la proporción de personas menores de 25 a 30 años entre los depositantes bancarios era extremadamente pequeña.
Un ejemplo de un depósito dirigido pueden ser los llamados "depósitos de vacaciones", es decir, durante el año el banco acepta pequeños depósitos para que el depositante pase unas vacaciones en un centro de recreación, en el mar o en el extranjero. Los fondos se pueden devolver después de seis meses o un año, según el acuerdo redactado. Los depósitos se pueden abrir tanto en rublos como en moneda extranjera si el cliente se va al extranjero. Para un viaje al extranjero, con un depósito mínimo de 50,000 rublos, puede ofrecer una apertura gratuita de una tarjeta bancaria VISA.
Para atraer nuevos depositantes y fomentar el almacenamiento a largo plazo de fondos, se ofrece un tipo de depósito fundamentalmente nuevo "Ahorro para la vivienda". Tal producto se puede ofrecer a una pareja joven casada donde ambos jóvenes trabajan.
Las condiciones para tal contribución pueden ser:
abrir un depósito para una pareja joven a una persona previa presentación de un pasaporte y después de una conversación de consulta (la conversación incluye una consulta sobre la cantidad mensual óptima de ahorro de dinero en función de los ingresos de la pareja, en función de la cantidad deseada de espacio habitable , se calcula el monto requerido para la compra de vivienda);
moneda de depósito - rublo ruso;
el monto mínimo del depósito es de 30,000 rublos;
plazo para recaudar fondos: máximo - hasta 25 años, mínimo - 5 años;
tasa de interés - fija, 9% anual, capitalización de ingresos, se agrega interés al saldo del depósito;
el interés se acumula después de un año sobre el monto total del depósito;
la capacidad de reponer el depósito mensualmente durante todo el período de almacenamiento (el monto mínimo del depósito adicional es de 10,000 mensuales;
la imposibilidad de retirar fondos parcialmente antes de 5 años;
la capacidad de abrir un depósito a nombre de otra persona (los derechos sobre el depósito se transfieren a la persona en cuyo nombre se abre el depósito, desde el momento en que esta persona se dirige por primera vez al banco sobre cuestiones relacionadas con este depósito). En este caso, pueden ser los padres de la pareja quienes decidan abrirles este tipo de depósito;
al mantener fondos en un depósito por más de 5 años al cerrar un depósito, si la pareja aún no tiene suficiente dinero para comprar una casa (la cantidad de fondos que faltan puede ser de 200,000 rublos por 5 años de almacenamiento y hasta 800,000 rublos para más de 15 años de almacenamiento), el banco emite una hipoteca a la tasa de interés vigente en el momento del cierre del depósito menos 1,5%.
Ventajas de este tipo de depósito para el cliente:
tasa de interés fija, que no depende del nivel de la tasa de refinanciamiento;
capitalización de rentas;
la posibilidad de abrir un depósito para otra persona (por ejemplo, los padres abren para sus hijos);
la capacidad de reponer el depósito;
registro rápido de una hipoteca con almacenamiento a largo plazo de fondos.
Las ventajas de este tipo de depósito para el banco:
atracción de nuevos inversores;
acumulación de la base de recursos;
disponibilidad de una base de recursos estable a largo plazo;
la posibilidad de conseguir un nuevo cliente para el préstamo hipotecario.
La principal diferencia entre este tipo de depósito y los ya existentes en el banco es la posibilidad de que el cliente reciba una hipoteca a una tasa de interés favorable. Con la ayuda del depósito "Estoy ahorrando para la vivienda", el banco recibe un cliente para dos tipos de servicios a la vez: abrir un nuevo depósito y un posible prestatario.
Es la posible recepción de una hipoteca en condiciones favorables lo que animará al propietario a llevar su dinero en este depósito en particular. Y es precisamente la posibilidad de ahorro para la vivienda lo que evitará que el depositante retire anticipadamente los fondos de la cuenta.
En los últimos años, se ha notado la siguiente tendencia en el mercado de depósitos: los bancos, al aumentar el monto mínimo del depósito, eliminan a los pequeños depositantes, cuyos ingresos a menudo ni siquiera cubren los gastos operativos. Sin embargo, OJSC BALTINVETBANK ha dado grandes pasos en esta dirección, ya que existen depósitos con la posibilidad de realizar un pequeño depósito (1.000 rublos para un “Depósito de pensión” y 10 rublos para un “Depósito de ahorro”). A pesar de que el banco también impone restricciones sobre el monto mínimo de depósito para algunos tipos de depósitos, no hay duda de que estos depósitos encontrarán a su cliente.
También puede ofrecer al Banco que realice obsequios de incentivos al final del plazo del depósito a largo plazo, por ejemplo, al cerrar un depósito por un período no anterior a un año y la cantidad de fondos en él no es inferior a 100,000 rublos, puede ofrecer celebrar un contrato de préstamo de consumo a una tasa de interés inferior a la establecida en un 0,5 - 1,5% según el plazo del depósito. Cabe señalar especialmente que, dado que en la actualidad las tasas de interés de los depósitos cubren un poco la inflación, es necesario convencer a los clientes potenciales de que el propósito de invertir dinero en un banco no es obtener ganancias, sino mantener sus ahorros. En este sentido, el Banco podrá realizar seminarios temáticos cada pocos meses sobre diversas opciones para el ahorro del dinero por parte del cliente. También mejorará la imagen del Banco. En general, todas las medidas propuestas para mejorar las operaciones de depósito tienen como objetivo aumentar la base de recursos del banco, atraer nuevos depositantes, expandir el segmento de servicios bancarios y mejorar la estabilidad del banco.
Conclusión
Las tareas establecidas por mí se resolvieron con éxito en el curso de escribir la tesis. Al considerar los fundamentos teóricos de la política de depósitos del banco, se sacaron las siguientes conclusiones: la política de depósitos del banco es una parte importante de la política del banco para atraer fondos temporalmente libres de organizaciones y la población a cuentas bancarias en varios tipos de depósitos. (depósitos), que se basa principalmente en el plan estratégico del banco, en el análisis de la estructura, el estado actual y la dinámica de la base de recursos del banco y debe partir de las principales perspectivas para su desarrollo. Este proceso debe estar regulado tanto por el Estado como por las normas y reglamentos bancarios internos. Por parte del estado, la regulación ocurre con la ayuda de estándares establecidos. Varias divisiones estructurales están involucradas en el desarrollo de la política de depósitos. Cada banco determina por sí mismo de forma independiente la estructura de los recursos captados, los términos, el procedimiento y las condiciones para la captación de fondos, mediante el desarrollo de productos de depósito atractivos para los clientes. Los depósitos son la principal fuente de recursos para los bancos, pero, al ser una fuente de formación de recursos, también tienen algunas desventajas: al atraer fondos a los depósitos, el banco incurre en ciertos costos monetarios y también asume ciertos riesgos asociados con un cambio en el comportamiento de los depositantes. No obstante, la competencia entre bancos en el mercado de recursos crediticios los obliga a tomar medidas para desarrollar servicios que ayuden a la captación de depósitos. El Banco capta fondos de personas físicas y jurídicas en depósitos a plazo y depósitos a la vista. Cada tipo de depósito tiene ventajas y desventajas para el banco. Así, los depósitos a plazo aumentan la estabilidad de los bancos, al ser fondos estables, pero por otro lado, son costosos para el banco.
Analizando la política de depósitos de BALTINVESTBANK OJSC, llegamos a las siguientes conclusiones:
cada año el Banco aumenta el volumen de captación de fondos, gracias a una política de depósitos competente y óptima,
El Banco ha desarrollado una amplia gama de depósitos, teniendo en cuenta los intereses de varios segmentos del mercado,
El Banco cuenta con una base de recursos estable, ya que la base para la captación de fondos son los fondos en depósitos a plazo (79% del monto total de los depósitos),
el principal volumen de fondos recaudados proviene de personas jurídicas, ya que es el servicio de pequeñas y medianas empresas que es la estrategia principal del Banco, pero cada año crece la participación de los fondos de personas físicas, que también es la dirección principal del Banco para 2010-2011.,
El Banco recauda fondos sobre la base del volumen proyectado de préstamos, y los fondos recaudados se utilizan de manera eficaz.
Se desarrollaron algunas recomendaciones para mejorar la política de depósitos de BALTINVESTBANK OJSC. Dado que la evaluación de la política de depósitos de "BALTIVESTBANK" es positiva, se dieron recomendaciones para que el Banco siga con éxito la dirección elegida. Dado que el Banco busca aumentar la participación de los depósitos de personas físicas en el volumen total de depósitos, se debe prestar atención al desarrollo de nuevos productos de depósito para atraer fondos a los depósitos a plazo. Para esto, se propuso un depósito fundamentalmente nuevo "Estoy ahorrando para un apartamento", una característica de este depósito es la oportunidad para que el cliente reciba una hipoteca en términos muy favorables después del vencimiento del período de almacenamiento de fondos y si no hay suficiente dinero para comprar un apartamento. Este tipo de depósito también es beneficioso para el Banco, ya que el Banco tiene la oportunidad de brindarle a un cliente dos tipos de servicios a la vez.
También se propone fomentar el almacenamiento a largo plazo de fondos en el banco proporcionando a los clientes préstamos de consumo a un tipo de interés bajo.
Dichos productos atraerán nuevos clientes y estimularán el almacenamiento de fondos a largo plazo.
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Rusia lidera entre los países BRIC en términos de inflación,
Estrategias de desarrollo del banco.
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