Quels sont les dangers d'encaisser de l'argent par l'intermédiaire d'un entrepreneur individuel ? Blanchiment d'argent par carte bancaire : causes, options et conséquences

Antonin Novojenov, directeur général de Tax Service LLC (Moscou)

Sur la base des résultats de l'année écoulée, les forces de l'ordre constatent une augmentation des délits fiscaux en raison de la crise économique et prédisent que cette tendance se poursuivra cette année. Selon les responsables de l'application des lois, afin d'échapper à l'impôt, les entrepreneurs ont de plus en plus recours à des retraits d'argent illégaux en concluant des accords fictifs avec des entreprises clandestines. Pendant ce temps, la tromperie « inoffensive » de l’État se transforme en fait en de graves pertes pour les entreprises elles-mêmes.

L'existence d'entreprises et d'organisations clandestines fournissant des services pour leur maintenance et leur enregistrement n'est depuis longtemps pas un secret pour la communauté juridique et les forces de l'ordre. Peut-être que personne ne doute de l’impact négatif des « retraits d’argent » sur l’économie.

Les outils législatifs pour lutter contre les entreprises clandestines sont assez étendus. Les règles du droit financier, administratif et pénal établissent les procédures de contrôle dans le domaine de la circulation monétaire et la responsabilité en cas d'actes illégaux. Cependant, malgré toute la diversité des interdictions et sanctions légales, les retraits illégaux d’espèces continuent d’exister et même de se développer.

Dépendance à l'argent

L'essence de l'encaissement peut être simplement décrite comme le processus de création de dépenses fictives par une entreprise afin d'obtenir un avantage fiscal injustifié. En conséquence, l’entreprise réduit le montant des impôts à transférer au budget. L’argent, moins les intérêts, est restitué à l’entreprise en espèces. Le pourcentage que conservent les groupes criminels qui fournissent ce type de services constitue leur revenu. En raison des coûts minimes associés à la procédure d'encaissement, les revenus de ces groupes sont très importants. Quel est l'impact de tels processus sur les activités d'un entrepreneur ?

Il semble que le plus grand préjudice au développement normal des relations économiques soit que le « cash out » crée des inégalités dans les conditions économiques des entités situées dans la même niche économique. Les entreprises qui n’utilisent pas les services d’entreprises clandestines supportent des coûts importants sous la forme d’une taxe sociale unifiée, de TVA et d’impôt sur le revenu par rapport à celles qui utilisent de tels services. Dans le même temps, le refus des services de « cash-out » entraîne un effondrement économique pour l'entrepreneur en raison des prix non compétitifs sur le marché. Les entités commerciales consciencieuses sont simplement évincées du marché ou forcées de s'engager dans une procédure pénale d'encaissement.

Ainsi, dans le cadre de la discussion sur ce problème, les entrepreneurs que nous avons interrogés ont déclaré à l'unanimité qu'ils ne souhaiteraient pas recourir aux retraits d'argent illégaux, mais que le refus de ce type de service signifie pour eux la perte de contrats avec les clients. Pour compenser les coûts liés au paiement des impôts, ils devront augmenter les prix de plusieurs dizaines de pour cent. Les concurrents qui ne souhaitent pas renoncer aux services d'encaissement proposeront à l'acheteur des prix nettement inférieurs. Il s'avère que les entrepreneurs sont conscients de l'illégalité de leurs actions, mais pour les raisons évoquées ci-dessus, ils ne parviennent pas à sortir de ce cercle vicieux.

Ainsi, les organismes spécialisés dans l'encaissement mettent à disposition des entrepreneurs tout l'arsenal des moyens disponibles pour commettre des délits fiscaux. En impliquant de plus en plus d’organisations dans des trafics illégaux, les « cashers » contribuent à accroître le niveau de corruption dans l’économie.

Schémas de retrait de base

Le principal moyen d'« encaisser » illégalement des fonds est d'effectuer une transaction imaginaire, dont le sujet est l'obligation de l'entrepreneur d'effectuer des travaux, de fournir des services ou de livrer des stocks au client, qui n'est pas réellement remplie. Dans ce cas, le client du service d'encaissement établit des documents comptables primaires fictifs (actes d'achèvement, factures, etc.) confirmant l'exécution de l'accord principal (contrat). Sur la base de ces documents, des informations délibérément fausses sont saisies dans les données fiscales du client. Le client transfère les fonds à l'entrepreneur qui, à l'aide de documents fictifs (par exemple pour l'achat de produits), les transforme en espèces. Ensuite, l'argent est transféré au client, moins le montant de la rémunération (voir schéma).

Un peu moins courantes sont diverses options d'utilisation malhonnête des recours civils, en particulier l'acquisition auprès de particuliers de lettres de change illiquides (dont le prix réel est égal au prix d'une forme sous la forme établie) à leur valeur nominale, émises spécifiquement pour l'encaissement illégal de fonds. Dans ce cas, on utilise soit des données fictives d'individus, soit des passeports perdus.

Comment ouvrir le « cash out »

Les délits liés à la fourniture de services illégaux de retrait d’espèces sont généralement commis au sein d’un groupe organisé. Il est dirigé par une personne disposant des ressources et des relations d'affaires nécessaires dans le milieu bancaire. Les systèmes de retrait d'argent sont soigneusement planifiés et les participants se conforment aux mesures spéciales de protection et de secret adoptées par les groupes criminels. Pendant ce temps, les « cashers », cherchant toujours à augmenter le nombre de nouveaux clients, ne peuvent a priori exercer leurs activités en secret.

Dans le cadre de leurs activités, ces sociétés sont obligées de soumettre des rapports pour les sociétés clandestines. En conséquence, de faux timbres sont fabriqués, des déclarations de revenus sont préparées et des documents fictifs sont établis. Les coursiers et les chauffeurs assurent le processus de déplacement des documents et de l'argent.

De plus, les criminels utilisent activement Internet et les communications mobiles. Souvent, le cercle des personnes impliquées dans le processus d'encaissement devient assez large. À cet égard, il reste de nombreuses traces du crime commis, à la fois matériellement fixées et psychophysiologiques, ce qui signifie que la possibilité de sa détection augmente.

Il s'avère que la sécurité et la fiabilité des structures fournissant des services de retrait d'espèces ne sont rien de plus qu'un mythe. Grâce au travail coordonné des forces de l'ordre et à la présence de preuves, les « cashers » peuvent être dénoncés, ce qui signifie que leurs clients seront également tenus responsables.

> En juin 2008, devant le tribunal du district Basmanny de Moscou, le procès de trois individus impliqués dans des retraits illégaux d'espèces s'est achevé.

Afin d'identifier et de réprimer ce crime, un certain nombre de mesures d'enquête opérationnelles ont été mises en œuvre - surveillance, enregistrement vidéo des réunions des suspects avec des clients, surveillance du courrier électronique du groupe criminel, écoute téléphonique des conversations téléphoniques, suppression d'informations des canaux de communication techniques, achat test. Par la suite, lors d'une perquisition au siège de l'entreprise où opérait le groupe criminel, les documents d'enregistrement d'entreprises clandestines, des ordinateurs et des serveurs ont été saisis. Des sceaux, fac-similés et cachets utilisés pour produire des documents fictifs ont également été saisis.

Au cours de l’enquête, des dizaines d’entreprises « clandestines » ont été identifiées qui assurent le processus d’encaissement. Le volume de preuves recueillies était si énorme que les accusés ont pleinement reconnu leur culpabilité.

Les arguments de la défense au cours du procès se sont limités à fournir des certificats sur les maladies chroniques de l'accusé, la présence de jeunes enfants et un comportement exemplaire à la maison et au travail. La défense n’avait tout simplement aucun autre argument susceptible d’atténuer la culpabilité de l’accusé.

En conséquence, les criminels ont été condamnés en vertu de la partie 2 de l'art. 171 « Entreprenariat illégal » du Code pénal de la Fédération de Russie. L'organisateur du groupe a été condamné à 2 ans de prison, les deux autres participants ont été condamnés à 1 an et 10 mois de prison. Le fait qu'ils n'aient pas été inculpés en vertu de l'art. 210 du Code pénal de la Fédération de Russie « Organisation d'une communauté criminelle (organisation criminelle) », qui prévoit des peines d'emprisonnement plus longues.<

Qualification des actions des participants aux systèmes de retrait d'argent

Les activités liées aux retraits illégaux d'espèces contiennent des signes d'un certain nombre de délits économiques. Les actions des participants à des stratagèmes criminels sont généralement classées comme un ensemble de crimes.

L’éventail des entités impliquées dans la circulation illégale de fonds peut être divisé en deux grands groupes.

Le premier groupe comprend les clients des services d'encaissement - les personnes qui éludent directement les impôts ou qui ont besoin de « argent noir ».

Le deuxième groupe est constitué de personnes fournissant une gamme de services pour l'enregistrement de sociétés écrans, l'encaissement de fonds et l'organisation des interactions avec les institutions financières. Les représentants des institutions bancaires participent également activement aux encaissements.

En fonction du but de l'encaissement, du rôle dans ce processus et du montant des revenus obtenus illégalement ou des impôts impayés au budget, les personnes incluses dans ces deux groupes peuvent être responsables en vertu de divers articles du Code pénal de la Fédération de Russie (voir tableau )

Responsabilité des clients des services d'encaissement. Les entrepreneurs qui utilisent des « espèces » pour retirer des recettes fiscales en créant des dépenses fictives ou pour gonfler le prix d'achat d'actifs vendus sont passibles d'une responsabilité pénale pour fraude fiscale (articles 198 ou 199 du Code pénal de la Fédération de Russie).

Si une personne encaissant des fonds à des fins d'évasion fiscale falsifie également des documents officiels d'une organisation accordant des droits ou exonérant d'obligations, ou des cachets, sceaux, formulaires, ce qu'elle a fait peut entraîner sa responsabilité pénale pour un ensemble de délits prévus à l'art. . 198 (199) et art. 327 « Faux, production ou vente de documents contrefaits, récompenses d'État, timbres, sceaux, formulaires » du Code pénal de la Fédération de Russie.

> Lors de l'inspection d'IN-UralMPK, les employés du Département des affaires intérieures de la région de Sverdlovsk ont ​​découvert que la direction avait éludé le paiement d'impôts pour un montant total de plus de 10 millions de roubles. en produisant des documents fictifs avec de « fausses » entreprises de fourniture de métaux ferreux et non ferreux et en inscrivant des informations délibérément fausses dans la déclaration. Sur la base de ce fait, une affaire pénale a été ouverte en vertu des clauses « a », « b », partie 2 de l'art. 199 « Évasion des impôts et (ou) des frais d'une organisation » du Code pénal de la Fédération de Russie.

En juillet 2008, le tribunal du district Kirovsky d'Ekaterinbourg a déclaré coupables tous les accusés. Le fondateur et directeur général de l'entreprise, Vladimir Beltyukov, a été condamné à 2,5 ans d'emprisonnement, le directeur de l'entreprise, Sergueï Kanyukov, à 6 mois d'emprisonnement et la chef comptable Natalya Kozinets à 2 ans de prison avec sursis. emprisonnement. Le tribunal a condamné leurs complices, qui avaient fourni des coordonnées et des sceaux d'entreprises clandestines et étaient impliqués dans des retraits illégaux d'espèces, à respectivement 6 mois et 2 ans d'emprisonnement.<

Une personne qui enregistre de manière indépendante une entreprise clandestine et l'utilise à des fins d'évasion fiscale est tenue responsable d'un ensemble de délits prévus à l'art. 198 (199) et art. 173 « Faux entrepreneuriat » du Code pénal de la Fédération de Russie.

Responsabilité des dirigeants d'une entreprise clandestine. Les actions des personnes fournissant le service de retrait d'argent illégal et créant des sociétés clandestines sont classées comme entrepreneuriat illégal (article 171 du Code pénal de la Fédération de Russie) ou comme faux entrepreneuriat (article 173 du Code pénal de la Fédération de Russie). ). Si la personne au nom de laquelle la société clandestine était enregistrée savait qu'elle participait à l'évasion fiscale (aider le client) et que son intention incluait la commission de ce crime, alors ses actes peuvent être reconnus comme complicité d'évasion fiscale (partie 4 de l'article 34 - Art. 198 (199) du Code pénal de la Fédération de Russie).

Typiquement, les entreprises spécialisées dans le « cash out » travaillent pendant 3 à 6 mois puis ferment. Cela entraîne des difficultés pour dénoncer la chaîne de retrait d’argent et punir les auteurs. Pendant ce temps, l'une des entreprises « insolites » de Rostov-sur-le-Don, qui proposait des services de retrait d'argent aux entreprises de construction, existait depuis près d'un an et « s'est épuisée » lors de la dernière transaction.

> En 2002, des employés du Département d'enquête de la Direction centrale des affaires intérieures de la région de Rostov ont découvert un groupe important impliqué dans des encaissements, lorsque, lors d'une perquisition au domicile d'un accusé dans une autre affaire pénale, cinq passeports perdus ont été découverts. Ces passeports ont été enregistrés illégalement
(puis vendu) 22 sociétés. Les employés du Département régional de contrôle du crime organisé se sont intéressés à l'une de ces sociétés, Sevkavmontazhstroy LLC. L'entreprise n'avait même pas de bureau ; son personnel était composé de trois employés, mais selon les documents, elle effectuait des travaux de construction et d'installation, exécutant des commandes d'une valeur de plusieurs millions de roubles.

Le schéma était simple : un organisme de construction effectuait les travaux, mais tous les documents étaient rédigés à Sevkavmontazhstroy. L'argent pour le travail effectué a été transféré sur le compte bancaire de cette entreprise puis encaissé. Les services de l'entreprise étaient également utilisés par des entreprises qui ne disposaient pas d'une licence pour effectuer des travaux de construction et d'installation. Pour leurs services, les propriétaires de Sevkavmontazhstroy P., T. et F. ont reçu 1 à 3 % des sommes encaissées.

T. et P. ont été arrêtés alors qu'ils quittaient la banque avec 1,5 million de roubles. Ils avaient les sceaux de plusieurs entreprises, des chéquiers et des registres commerciaux, d'où il s'ensuit que les « retraits » ont transité par deux autres sociétés - Yugtekhmontazh LLC et Lagrange-2001 LLC. Comme il s'est avéré au cours de l'enquête, environ 800 millions de roubles ont transité au cours de l'année dans les comptes de trois entreprises clandestines. Plus de 100 épisodes criminels ont été enregistrés dans l'affaire pénale. Le fisc a comptabilisé un non-paiement de 78 millions de roubles. T.V.A. En raison du manque de pièces comptables primaires, il a été impossible de déterminer les montants du non-paiement des autres impôts.

Le tribunal du district Leninsky de Rostov-sur-le-Don a déclaré T., P. et F. coupables de fausse entreprise (article 173 du Code pénal de la Fédération de Russie) et de falsification de documents (article 327 du Code pénal de la Fédération de Russie). ) et les a condamnés à des peines d'emprisonnement de 5 à 6 ans.<

En juin 2005, la direction du FSB pour le territoire de Krasnodar a ouvert une procédure pénale contre le président du conseil d'administration de Stroybank CJSC Alexander Ushakov, la chef comptable Svetlana Yukhnyak et les spécialistes bancaires Fatima Khadzhebiekova et Larisa Maslova en vertu de la partie 2 de l'art. 187 « Production ou vente de cartes de crédit ou de paiement et autres documents de paiement » du Code pénal de la Fédération de Russie. Lors d'une perquisition dans les bureaux de la banque, les agents ont découvert plus de 10 millions de roubles, ainsi que des documents de paiement, financiers et comptables contrefaits et des cachets de sociétés écrans.

Par la suite, la portée des accusations a été élargie. Comme les agents du FSB l'ont créé entre janvier et juillet 2005, à l'initiative d'Ouchakov, ses subordonnés ont enregistré plusieurs sociétés factices - Rubikon, Selkhozremstroy, Efa, Southern Construction Company, etc., dont les comptes ont été ouverts dans la CJSC "Stroybank". Ensuite, Ouchakov a cherché des « clients » parmi les grands entrepreneurs et leur a proposé des services d'encaissement.

Une partie du montant illégalement reçu des clients a été restituée à la Stroybank sous forme de commission, et le reste de l'argent a été affecté par le directeur et trois employés de la banque. Au total, les criminels ont encaissé 158,459 millions de roubles, dont 2,447 millions de roubles. approprié.

En octobre 2006, le tribunal Lénine de Krasnodar a déclaré Ouchakov coupable d'activités bancaires illégales (article 172 du Code pénal de la Fédération de Russie), de fausse entreprise (article 173 du Code pénal de la Fédération de Russie) et de falsification de documents (article 327). du Code pénal de la Fédération de Russie) et l'a condamné à 4,5 ans d'emprisonnement et à une amende de 550 000 roubles. Les autres accusés ont été condamnés à des peines avec sursis assorties d'une interdiction de travailler dans le domaine de l'économie et de la comptabilité, ainsi qu'à des amendes allant de 550 000 à 300 000 roubles.<

Crime de groupe. Un groupe de personnes fournissant des services d'encaissement de fonds, selon la situation spécifique, peut être tenu responsable d'une combinaison des délits suivants : entrepreneuriat illégal (article 171 du Code pénal de la Fédération de Russie) - pour la création de « un -jour » aux entreprises si des données sciemment fausses sont fournies lors de leur inscription ; activités bancaires illégales (article 172 du Code pénal de la Fédération de Russie) - si le groupe criminel comprend le chef d'une banque ou d'un autre organisme de crédit ; faux entrepreneuriat (article 173 du Code pénal de la Fédération de Russie) - pour la création d'une organisation commerciale sans intention d'exercer des activités entrepreneuriales ou bancaires dans le but d'une exonération fiscale.

Si ces actions illégales ont été commises dans le cadre d'un groupe organisé (ce qui arrive le plus souvent dans la pratique), elles peuvent également être qualifiées d'organisation d'une communauté criminelle (article 210 du Code pénal de la Fédération de Russie). Les personnes qui assurent le processus d'encaissement (comptables, coursiers) pourront être poursuivies comme complices du crime.

Lorsqu'une entreprise créée par un groupe criminel est financée par des fonds provenant d'encaissements, de telles actions relèvent des éléments de l'art. 174.1 « Légalisation (blanchiment) de fonds ou d'autres biens acquis par une personne à la suite de la commission d'un crime » du Code pénal de la Fédération de Russie.

Si de telles organisations fournissent des services sous la forme de transactions financières et de transactions avec des fonds sciemment acquis par des moyens criminels par d'autres personnes, leur responsabilité naît en vertu de l'art. 174 du Code pénal de la Fédération de Russie.

Un exemple est l'opération de conversion d'argent reçu à la suite d'un commerce illégal ou du même « retrait d'argent » en argent autre qu'en espèces en l'envoyant sur les comptes du client sous la forme d'un prêt ou de produits pour le compte d'entreprises inexistantes ou en paiement de marchandises à des tiers. La responsabilité en vertu de cet article apparaît si le sujet (l'exécuteur testamentaire) connaît sciemment l'origine illégale de l'argent liquide.

Comment éradiquer
encaissement illégal

Malgré le fait que, s'il existe des preuves, les crimes de cette catégorie sont résolus avec beaucoup de succès, la lutte contre les retraits illégaux d'argent en général ne peut pas être qualifiée d'efficace. Les mesures du Service fédéral des impôts de Russie, du ministère de l'Intérieur de la Russie et de la Banque centrale de la Fédération de Russie visant à empêcher la commission de ces crimes n'ont pas encore donné le résultat escompté.

À notre avis, afin de prévenir la commission de tels délits, il est nécessaire de prendre les mesures suivantes :

1. Couvrir plus souvent dans les médias les conséquences négatives que subissent en prison les personnes reconnues coupables de crimes économiques. De brèves informations concernant uniquement les faits de condamnation de ces personnes, qui apparaissent dans les médias, ne donnent pas aux criminels potentiels une idée de la gravité et du degré de privation dans les lieux de détention.

2. Établir au niveau législatif la responsabilité pénale des dirigeants d'établissements de crédit coupables d'avoir impliqué ces établissements dans des opérations de blanchiment des produits du crime.

3. Établir un contrôle de l'État sur le processus de fabrication des sceaux et des cachets des personnes morales. Aujourd'hui, vous pouvez facilement apposer un tampon à partir de l'empreinte de n'importe quelle organisation, ce qui simplifie la procédure de falsification de documents - l'une des étapes du retrait illégal d'espèces.

4. Revenons à la discussion sur la question proposée par le ministère russe des Finances sur l'augmentation du montant minimum du capital autorisé des entreprises. Pour les sociétés à responsabilité limitée, ce minimum devrait être de 25 000 euros en équivalent rouble, et pour les sociétés par actions ouvertes, jusqu'à 100 000 euros. Dans ce cas, créer des projets « d’un jour » ne sera tout simplement pas rentable. Il est également nécessaire d'introduire des restrictions supplémentaires ou des mesures de contrôle spéciales de la part des autorités fiscales à l'égard des personnes ayant deux ou plusieurs entités juridiques enregistrées. Par exemple, les autorités fiscales peuvent convoquer les fondateurs et dirigeants d’une entreprise pour des entretiens afin de vérifier s’ils sont fictifs.

Voir, par exemple : http://www.nr2.ru/perm/209897.html
Voir : Loi fédérale n° 115-FZ du 08/07/01 « Sur la lutte contre la légalisation (blanchiment) des produits du crime et le financement du terrorisme » ; Décret du gouvernement de la Fédération de Russie du 17 avril 2002 n° 245 « sur l'approbation du règlement sur la soumission d'informations au service fédéral pour le contrôle financier par les organisations effectuant des transactions avec des fonds ou d'autres biens » ; du 16 février 2005 n° 82 « portant approbation du règlement sur la procédure de transfert d'informations au service fédéral de contrôle financier par les avocats, les notaires et les personnes exerçant des activités commerciales dans la fourniture de services juridiques ou comptables » ; Règlement de la Banque centrale de la Fédération de Russie 20.12.02 n° 207-P « Sur la procédure permettant aux établissements de crédit de soumettre à l'organisme agréé les informations prévues par la loi fédérale « sur la lutte contre la légalisation (blanchiment) des produits du crime et le financement du terrorisme » ; Code des infractions administratives de la Fédération de Russie (articles 15.25 à 15.27) ; Code pénal de la Fédération de Russie (articles 171 à 175, 198, 199, 327).
Une transaction imaginaire est une transaction effectuée uniquement à des fins de démonstration, sans intention de créer les conséquences juridiques qui lui correspondent (clause 1 de l'article 170 du Code civil de la Fédération de Russie).
Pour plus de détails, voir : Mamaev M.I. Sur la qualification d'« encaissement » illégal de fonds // Journal of Russian Law. 2006. N° 1.
Voir, par exemple, l'arrêt de la Cour suprême de la Fédération de Russie du 13 juin 2006 n° 5-o06-23.

J'ai étudié à l'école de police de Nijni Novgorod, spécialisée dans la lutte contre la criminalité économique. Après cela, il a travaillé pendant plusieurs années dans les structures du ministère de l'Intérieur de la ville d'Ivanovo dans le département de lutte contre la criminalité économique, puis a travaillé pour la police fiscale, où il a travaillé pendant quelques années en tant qu'enquêteur. .

En 2003, la police fiscale a été dissoute et je me suis retrouvé de l'autre côté des barricades. Lorsque je travaillais dans la police fiscale, j’ai suffisamment vu comment les gens gagnaient de l’argent grâce à diverses escroqueries et fraudes, et j’ai été tenté de faire du « cash out ». Dans cette entreprise, l'argent est gagné littéralement à partir de rien - l'argent de l'une des sociétés arrive sur un compte bancaire, vous le retirez et le restituez (en gagnant votre pourcentage). Dans le même temps, l’entreprise cliente évite les impôts (TVA ou bénéfice).

Au début, j'avais un ou deux clients qui transféraient par mon intermédiaire de petites sommes d'environ 100 000 roubles par mois. À cette époque, mon pourcentage était d'environ 3,5%, et si l'on tient compte du fait que la banque prenait 1%, alors sur 100 000 roubles, mes revenus n'étaient que de 2 500 roubles. Mais les affaires se sont développées. Mes clients ont commencé à me recommander et ils étaient de plus en plus nombreux. J'ai commencé à me développer : j'ai organisé de nouvelles SARL, attiré des employés et tout encaissé en gros volumes. Ensuite, de grandes sociétés de vente en gros ont commencé à me contacter, encaissant de l'argent pour les clients finaux de Moscou. Ils ont commandé des quantités énormes.

Aujourd'hui, à Moscou, le coût du « cash out » est passé à 8 %. L'encaissement est devenu plus difficile ; les capitaux se sont longtemps rués vers les régions. Les banques régionales sont plus « endormies » et il est plus facile d'en obtenir du « cash ». Aujourd'hui, les grandes entreprises moscovites achètent de l'argent dans les régions à un taux de 5 à 6 % et le revendent aux consommateurs finaux à un taux de 8 %. À ce moment-là, j'ai vendu de l'argent à Moscou pour 3,5 %, et ils l'ont vendu à l'acheteur final pour 5 %.

Dans les grandes banques, les opérations de retrait d'argent fonctionnent en trombe, surtout si l'entreprise de retrait trouve un lien avec le chef d'une succursale locale et lui verse un « deuxième » salaire.

Les banquiers eux-mêmes donnent des recommandations à leurs partenaires en matière de « cash out » : « encaisser, mais pas beaucoup » ou « arrêtez maintenant, nous avons reçu une demande de la Banque centrale ». Fondamentalement, l’ensemble du marché au comptant tourne autour des trois plus grandes banques. Les petites banques, qui risquent de perdre leur agrément, sont plus inquiètes et leur permettent de travailler moins souvent et avec de petits montants. Cependant, si le propriétaire d'une banque comprend qu'il ne gagne pas d'argent avec sa banque ou qu'il subit des pertes, il la « vend » aux caissiers ou leur fait concurrence.

L'apothéose typique de l'histoire avec le banquier-caissier est qu'une inspection de la Banque centrale vient vers lui et lui signale des violations. Le propriétaire de la banque estime le moment de la vérification et commence à « encaisser » à grande échelle afin de gagner le maximum d'argent et, en outre, retire également des actifs. Il n’a rien à perdre, il perdra quand même son permis et « le navire va couler ».

Il existe de nombreux projets intéressants, par exemple l'achat de ferraille était populaire. Des particuliers remettent chaque jour pour 50 000 roubles de ferraille à une entreprise qui achète du métal. L'entreprise doit retirer de l'argent de la banque pour les payer. Ce dernier demande à fournir des documents - des copies des passeports des personnes qui ont remis le métal. Des passeports faux ou perdus sont fournis à la banque et un montant de 1,5 million de roubles leur est délivré. L'entreprise soumet une demande à la banque pour ce montant et reçoit l'argent. Plus tard, l'argent est transféré aux clients qui ont préalablement transféré un virement bancaire à l'entreprise de collecte de ferraille.

Les banquiers ferment souvent les yeux ou posent une condition : « nous vous en donnerons vingt par mois, mais pas plus ». L'entreprise a accepté et a encaissé 20 millions de roubles par mois, tandis que la ferraille a été restituée pour 500 000 roubles.

Les entreprises qui achètent des légumes et des fruits aux agriculteurs fonctionnent de manière similaire et achètent du miel ou des herbes à la population.

Les banquiers sont-ils toujours au courant des stratagèmes ? Certainement. Bien qu'ils aient accepté de travailler avec nous, ce n'est pas seulement à cause des « seconds salaires ». Certaines banques n'acceptaient pas d'argent, mais elles fonctionnaient parce qu'elles recevaient officiellement un pourcentage important des transactions. Bien que certains établissements de crédit n'aient pas travaillé en principe avec nous.

Lorsque nous travaillons avec les banques, nous avons également utilisé les schémas habituels : nous avons retiré des cartes plastiques des particuliers, des comptes des personnes morales, utilisé des billets à ordre, et créé pour les banques l'apparence d'une activité réelle. Mais ces dispositifs ont été modernisés et dépassent depuis longtemps le cadre du système bancaire. Par exemple, l’achat d’espèces dans les chaînes de vente au détail est populaire. De nombreux opérateurs de vente au détail, grandes chaînes, magasins, stations-service, .

En cinq années de travail dans ce métier, j'ai constitué un réseau dans plus de dix régions, des centaines d'entreprises, deux cents salariés, des trésoreries très compliquées. Nous encaissions jusqu'à 100 millions de roubles par jour. Mais beaucoup a été dépensé en salaires et en sécurité - des gens nous protégeant dans la composante criminelle de l'entreprise (le « toit »).

Un autre des plus gros problèmes du secteur des retraits d’argent est le vol de subordonnés. Le directeur d’une des centaines de sociétés à responsabilité limitée prend soudainement l’argent et s’envole quelque part à l’étranger. En règle générale, un fonds spécial est réservé aux situations de crise et les revenus couvrent les pertes. Des situations mettant la vie en danger se produisent également - raids et vols. Un de mes amis à Moscou a fait fusiller ses collectionneurs. C'est une entreprise très dangereuse.

Des problèmes m'est arrivé aussi. Lorsque le montant encaissé dépassait les milliards de roubles, j'ai été arrêté à un moment donné par des agents du FSB.

Pourquoi est-ce arrivé ? Beaucoup dans ce secteur savent négocier avec les autorités, mais selon les normes locales, mon cas était important et retentissant - les volumes étaient énormes pour une petite ville, la Banque centrale et les forces de l'ordre me connaissaient déjà. De plus, ce n'est pas la police qui s'est occupée de moi, mais le FSB. Ils ont fait de moi un petit procès-spectacle.

Pendant que l'enquête était en cours, j'ai dû purger un an dans un centre de détention provisoire. En conséquence, j'ai avoué et l'affaire pénale s'est terminée pour moi par le fait que j'ai été crédité du temps que j'ai passé dans le centre de détention. Quelle conclusion ai-je tiré ? Quand je travaillais, je pensais que puisque je ne volais pas une personne en particulier, c'était une affaire normale. Mais ensuite j'ai réalisé qu'il s'agissait toujours d'un vol : les impôts n'étaient pas payés sur l'argent encaissé. Je n'y avais pas pensé ou je ne l'avais pas compris auparavant.

Comme les liquidités de l’ancienne entreprise étaient épuisées et que j’étais fauché, j’ai décidé de créer une société appelée Crime Finance. J'encourage désormais les entreprises à identifier les stratagèmes illégaux. Par exemple, j'anime des master classes - je leur explique comment les sociétés d'encaissement s'implantent dans les banques et comment les identifier. Je connais ces schémas par cœur, comme un maçon qui pose des briques depuis 20 ans et qui peut construire une maison les yeux fermés.

Tout paiement à une SARL, dont le montant dépasse 100 000 roubles au titre d'un seul accord, doit être effectué par virement bancaire. Il s’agit d’une exigence légale. Toutefois, les activités de l'entreprise peuvent parfois nécessiter des liquidités. Comment retirer de l’argent d’un compte courant, et est-ce légal ?

Cette question inquiète de nombreux nouveaux fondateurs. En effet, il est permis de retirer de l’argent d’un compte courant, et il existe plusieurs manières de le faire. Dans cet article, nous expliquerons comment retirer les fonds d'une LLC sans attirer l'attention de l'administration fiscale.

Retrait d'espèces d'un compte courant

Une vidéo détaillée sur la façon de retirer (retirer) de l’argent du compte courant d’une entreprise. Schémas d'encaissement.

Les paiements autres qu'en espèces ne sont pas toujours avantageux pour les propriétaires de LLC. Dans certains cas, de « l’argent réel » peut être nécessaire. C’est à ce moment-là que les fondateurs réfléchissent à la manière de retirer légalement des fonds du compte. Il existe plusieurs manières bien connues de procéder :

Recevoir des fonds pour les besoins de l'entreprise(il est important de savoir qu'à ces fins, vous ne pouvez encaisser qu'un montant allant jusqu'à 100 000 roubles. Dans ou dans toute autre banque dans laquelle vous avez un compte, vous devez indiquer dans le RKO que vous allez acheter des biens pour les besoins du ménage de la SARL Bien entendu, il n'est pas nécessaire de déclarer les dépenses, cependant, en cas de litige avec l'administration fiscale, il est quand même préférable d'avoir avec soi des pièces justificatives (il peut s'agir de factures, de chèques) ;

Délivrance des salaires(afin de percevoir de tels revenus en espèces, certains fondateurs sont embauchés comme salariés d'une entreprise. Vous n'aurez à payer à l'État que 13 % à titre d'impôts et 30 % à titre de cotisations aux fonds extrabudgétaires. Au total, vous perdrez près de la moitié du montant retiré, ce qui est extrêmement peu rentable Dans ce cas également, le paiement du salaire doit être confirmé par une déclaration) ;

Dividendes(les fondateurs d'une SARL ont le droit de s'attendre à recevoir une part du bénéfice net sous forme de dividendes. La fréquence maximale avec laquelle ils peuvent être payés est d'une fois par trimestre. Vous n'aurez à payer que 13 % d'impôts sur ces dividendes. revenu. Il y a une telle nuance: les dividendes sont payés uniquement à partir du bénéfice net, c'est-à-dire que l'entreprise ne doit pas avoir de dettes envers l'État, le personnel, etc. Mais c'est à l'assemblée des fondateurs de décider quelle partie du bénéfice net sera utilisée pour payer des dividendes. Vous pouvez utiliser tout l'argent reçu pour les paiements) ;

Frais de déplacement(vous avez le droit d'accumuler des indemnités de déplacement au taux journalier maximum et de les recevoir en espèces. L'essentiel est d'avoir la confirmation d'un « voyage d'affaires » - billets d'avion, transferts) ;

Frais de divertissement(ces fonds sont généralement alloués à l'organisation de certains événements. Vous pouvez même leur acheter des vêtements coûteux, mais vous devrez alors prouver au fisc qu'il s'agit d'une part très importante des dépenses de divertissement) ;

Contrat de prêt(Une SARL peut accorder un prêt à son fondateur ou à son employé. Dans ce cas, tout délai de remboursement de la dette peut être précisé. Cependant, si le taux du prêt est inférieur aux 2/3 du taux de refinancement, alors l'emprunteur devra payer 13% d'impôts. Dans ce cas, la dette envers un particulier de la part de la LLC peut être annulée, puis elle sera comptée comme revenu. Et les revenus sont imposés à 13 % );

Délivrance du responsable(des montants sont remis à l'employé à diverses fins, par exemple pour l'achat de biens et de matériaux. Dans ce cas, la totalité du montant dépensé doit être documentée et les fonds restants sont restitués à la banque) ;

Frais de gestion par l'intermédiaire d'entrepreneurs individuels(le fondateur d'une SARL peut également avoir le statut d'entrepreneur individuel. Un accord est établi selon lequel l'entrepreneur individuel exerce des fonctions de gestion dans la SARL. La plupart des bénéfices de la SARL sont transférés sur le compte de l'entrepreneur individuel à titre de rémunération. Ainsi, le fondateur peut encaisser les fonds en les retirant du compte de l'entrepreneur individuel. Ce système pose de nombreux problèmes de la part des autorités fiscales. Si vous décidez de l'utiliser, vous serez sous la surveillance étroite des agences gouvernementales. . La légalité de cette méthode est une question controversée. Pour éviter des conséquences désagréables, vous devez rédiger correctement le contrat. Dans ce cas, vous devrez payer 6 % d'impôts sur les revenus perçus si l'entrepreneur individuel travaille selon le régime fiscal simplifié « Revenus »).

Encaisser de l'argent d'un compte courant LLC vers la carte plastique d'un employé

Certains fondateurs recourent à des méthodes illégales pour encaisser de l'argent, par exemple par l'intermédiaire d'une SARL qui opère de manière fictive. Les fondateurs d'une entreprise transfèrent des fonds à une autre pour des marchandises prétendument livrées. L'acheteur retire des fonds et les retransfère moins une commission. De tels stratagèmes sont rapidement identifiés par les autorités fiscales et les conséquences pour les deux entreprises seront décevantes.

Caractéristiques du retrait d'argent d'un compte courant LLC

Une caractéristique importante du fonctionnement d'une SARL est que les fondateurs, contrairement aux entrepreneurs individuels, n'ont pas le droit d'encaisser des fonds à des fins personnelles. Néanmoins, l'enregistrement des propriétaires de l'entreprise comme salariés résout ce problème assez rapidement et légalement.

Dans le même temps, il est important d'indiquer correctement le but du retrait des fonds sur le compte de caisse. La base idéale pour cela est « Dépenses pour les besoins économiques de LLC". De plus, de nombreux fondateurs indiquent souvent la phrase « Pour les salaires des employés". La banque n'a pas le droit de refuser de telles transactions et émet donc des fonds sans condition à la demande de demandeurs légitimes.

Une fois les fonds reçus de la banque, ils doivent être crédités à la caisse de la LLC. Ici, n'oubliez pas les limites de fin de journée qui sont établies par les documents internes de la LLC. S'il y a un excédent dans la caisse, vous êtes obligé de le remettre à la banque.

Une comptabilisation correcte des revenus et des dépenses dans la caisse enregistreuse est la clé du bon fonctionnement d'une SARL. Les transactions de dépôt de fonds ressembleront à ceci :

Si des fonds capitalisés sont émis pour les salaires des employés, la comptabilisation sera la suivante :

Quels documents sont nécessaires pour retirer un compte LLC ?

Pour pouvoir retirer de l’argent d’un compte bancaire, vous devez disposer d’un chéquier. Il est généralement délivré lors de l'ouverture d'un compte. Il sera également important d'avoir une carte avec des exemples de signatures des personnes qui ont accès au compte.

Le chèque doit comprendre les informations suivantes :

1. date d'encaissement ;
2. montant du retrait ;
3. Nom complet et détails du passeport du destinataire des fonds ;
4. signature du bénéficiaire des fonds ;
5. but de la dépense.

Le chèque est vérifié par l'opérateur bancaire pour s'assurer qu'il est correctement rempli. Si tous les champs qu'il contient sont indiqués correctement, il est alors arraché et le dos reste dans le livre.

La personne qui demande le retrait de fonds doit avoir un passeport ou un autre document d'identification. Si le montant est important, il doit être commandé à l'avance en écrivant une demande à la banque ou en appelant la hotline.

Après réception de l'argent, un PKO est établi pour le déposer à la caisse de la LLC. Les fonds sont également émis sur confirmation documentaire le jour de la réception. Si vous versez des salaires, vous devez alors établir une feuille de paie, mais si les fonds sont envoyés pour répondre aux besoins de l'entreprise, vous aurez alors besoin de services de règlement en espèces. Les opérations réalisées sont nécessairement reflétées dans le reporting interne.

Responsabilité de LLC pour retrait illégal d'espèces

Si une SARL décide d'encaisser des fonds par l'intermédiaire d'une autre SARL ou d'un entrepreneur individuel, les conséquences se produiront en ce qui concerne :

Le client du service (c'est-à-dire le fondateur d'une SARL qui ne souhaite pas payer d'impôts) ;

Le chef d’une société écran ;

Groupes de personnes (par exemple, si la transaction a été réalisée par plusieurs fondateurs d'une SARL ou si un comptable et d'autres employés étaient impliqués).

La responsabilité de l'acte commis dépend du montant du retrait d'espèces et du nombre de participants à la transaction. Dans la pratique russe, les mesures suivantes ont été prises contre les criminels pour de telles infractions :

• peine avec sursis;
• bien;
• une peine d'emprisonnement pouvant aller jusqu'à 11 ans.

Toute transaction en espèces a pour objectif l'évasion fiscale. Le Code pénal de la Fédération de Russie ne contient pas d'article indiquant directement les sanctions en cas de retrait illégal de fonds par l'intermédiaire d'autres sociétés. Par conséquent, la clause la plus souvent utilisée est la fourniture de fausses informations au service des impôts ou la dissimulation de telles informations, ce qui entraîne une responsabilité pénale.

Combien coûte un retrait d’argent d’un compte courant ?

Les banques facturent toujours une commission pour les opérations de retrait de fonds du compte courant LLC. Sa valeur dépend du montant et de l'objet de la dépense. Si une personne autorisée a l'intention de retirer des fonds à des fins différentes, une seule commission est facturée en pourcentage du montant du retrait.

Dans le même temps, le pourcentage pour chaque opération est différent. Si la banque prévoit des commissions minimales différentes pour de telles transactions, leur maximum est facturé. La commission est exprimée non seulement en pourcentage, mais également en équivalent rouble.

Par exemple, les tarifs de la banque peuvent indiquer une valeur de 1,2% du montant du retrait, mais un minimum de 200 roubles.

N'oubliez pas que la commission de retrait d'espèces n'est pas toujours le montant final des « extorsions ». Il existe également des impôts prélevés, par exemple, sur les salaires ou les dividendes.

Frais de retrait d'espèces d'un compte courant

Le pourcentage que la banque facturera pour retirer de l'argent d'un compte courant peut être connu à l'avance avant d'ouvrir le compte lui-même. Ces informations sont contenues dans les tarifs, et vous pouvez trouver des informations à leur sujet sur les sites officiels des banques ou en contactant leurs agences.

De nombreuses banques fixent des limites aux clients pour les retraits uniques ou mensuels. Par exemple, des montants allant jusqu'à 250 000 roubles peuvent être retirés sans aucune commission ou à un taux minimum. Si cette limite financière ne vous convient pas et que vous devez retirer un montant important, vous devrez payer une commission majorée. Selon la politique de la banque, sa valeur peut atteindre jusqu'à 10 %.

Une commission minimale est prévue pour le retrait de fonds destinés aux salaires des employés. Il s'agit généralement de 0,5 à 1 %. Cependant, il n'est pas permis de tromper la banque et de retirer de l'argent à d'autres fins en indiquant « pour salaire » dans l'objet du document de paiement. Cela entraînera le blocage de vos comptes, et éventuellement la résiliation du contrat avec l'établissement de crédit.

TOP 5 des banques avec des conditions favorables pour retirer de l'argent pour les SARL

• (Banque du groupe Otkrytie) - jusqu'à 100 000 roubles. par mois sans commission, après - 3% ;
• — à partir de 1%;
• - jusqu'à 100 000 roubles. pas de commission selon le tarif, puis à partir de 1,5%, ou sur l'un des tarifs vous ne pouvez donner que 19 roubles. pour un ordre de paiement et retirer jusqu'à 500 000 d'un coup ;
• — de 0% à 8%;
• - à partir de 1,5%.

Il est agréable pour tout le monde, en particulier pour un homme d'affaires, d'avoir en stock des liquidités non comptabilisées. Comme le montre la pratique, presque aucun entrepreneur ne travaille sans créer une « caisse enregistreuse noire ». Et le problème ici n’est même pas qu’il paie un salaire « gris », en contournant le service des impôts.

Pourquoi l'encaissement est-il nécessaire ?

En plus de cette affaire, les retraits d'espèces sont activement utilisés pour verser des pots-de-vin aux fonctionnaires afin de résoudre des problèmes ou pour leur inaction. Il existe des transactions commerciales beaucoup plus faciles, simples et moins coûteuses à effectuer en espèces sans remplir aucun document. Par exemple, la nécessité de diverses dépenses hors production, assez difficiles à prendre en compte lors de l'imposition des bénéfices. De plus, l'un des dirigeants des entreprises contreparties peut tout simplement voler leurs propriétaires. En d’autres termes, ils reçoivent des pots-de-vin sur les transactions en espèces qu’ils effectuent. Il n'est pas possible de payer de telles dépenses à partir de comptes courants ou via une caisse enregistreuse.

Pourquoi l’encaissement est-il si populaire ?

C'est pour cette raison qu'il existe aujourd'hui de nombreuses possibilités d'utiliser des espèces non comptabilisées, et le segment de ce marché « noir » est également large. La Banque de Russie retire périodiquement les licences des banques par l'intermédiaire desquelles des retraits d'espèces sont effectués (article du Code pénal de la Fédération de Russie) sur les cartes des clients. La publicité des entreprises qui y contribuent apparaît absolument partout. Mais les grandes entreprises préfèrent ne pas travailler avec des intermédiaires et satisfaire leurs besoins en retirant elles-mêmes les liquidités non comptabilisées.

Existe-t-il des méthodes légales d’encaissement ?

Malgré le fait que ces actions soient interdites par la loi, il existe toujours des méthodes légales pour retirer des espèces non comptabilisées. L'un d'eux consiste à recevoir des fonds par l'intermédiaire d'entrepreneurs individuels. Le fait est que l'entrepreneur individuel assume la responsabilité de l'encaissement des fonds (article du Code pénal de la Fédération de Russie), puisqu'il a le droit de se retirer de son chiffre d'affaires et de dépenser autant d'argent qu'il le souhaite. Cela est dû au fait que son patrimoine professionnel n'est en aucun cas formellement séparé des biens utilisés à des fins personnelles.

Comment fonctionne le dispositif ?

Le retrait d'espèces (article 198 du Code pénal de la Fédération de Russie) s'effectue comme suit. Une entreprise ou un groupe d'entre eux est introduit avec compétence dans les activités économiques d'une organisation. Cela est nécessaire pour mener des activités réelles et en tirer des revenus, et pour les entreprises, cela constitue une dépense. Ce schéma est standard et s'appelle l'externalisation. Il s'agit de transférer certaines fonctions de l'entreprise à un autre entrepreneur.

En fonction du type d'entreprise qui opère, le régime fiscal le plus optimal est choisi pour l'entrepreneur individuel sympathique. Ainsi, si un entrepreneur souhaite travailler avec la TVA ou des chiffres d'affaires importants, alors le régime fiscal général est le mieux adapté. Dans d’autres cas, un régime spécial sera plus avantageux. Par exemple, le régime fiscal simplifié avec l'objet « revenus », si des dépenses importantes ne sont pas prévues dans les activités d'un entrepreneur individuel, ou avec l'objet « revenus moins dépenses », si la région suppose la présence d'un taux d'imposition unique préférentiel. , ou l'activité sera réalisée avec des dépenses importantes. De plus, la possibilité d'utiliser l'UTII sera également bénéfique.

Bien entendu, cela sera pertinent pour les entrepreneurs qui ne mènent pas d'activités fictives, puisqu'ils dépenseront des fonds et paieront des impôts. Tout cela s’appelle différemment le coût d’encaissement.

Par exemple, si le régime fiscal simplifié est appliqué avec l'objet « revenus », alors la perte ne dépassera pas 10 %, primes d'assurance et commissions bancaires comprises. La totalité du montant restant constituera le bénéfice net de l'entrepreneur individuel, qui pourra être encaissé en toute légalité afin de l'utiliser pour vos propres besoins, et en même temps vous n'aurez pas à en rendre compte. Mais seulement en tant qu’individu ordinaire et non en tant qu’entrepreneur. De plus, vous pouvez faire don de fonds à une autre personne, qui ne seront pas imposés.

Prêts et émission de liquidités contre rapport

La plus simple des méthodes absolument légales impliquant l'encaissement de fonds pour des particuliers (article 198 du Code pénal de la Fédération de Russie) est l'octroi de prêts à des particuliers et l'émission de montants d'acompte. L'inconvénient est que dans le premier cas, un remboursement des fonds est implicite et dans le second, la fourniture d'un rapport. Ou remboursez le montant. Mais ce n’est que dans ces conditions que ces méthodes de retrait d’espèces seront légales.

De plus, dans les cas généraux, les fonds empruntés ou comptables ne seront pas pris en compte lors de l'établissement d'une déclaration fiscale.

Comment se passe l’encaissement ?

En règle générale, l'émission d'espèces est émise à l'aide d'un ordre de réception de fonds. Un retrait d'espèces (article 198 du Code pénal de la Fédération de Russie) peut également être effectué à l'aide d'un guichet automatique à partir d'une carte bancaire d'entreprise. La limite du montant pour lequel il est nécessaire de déclarer est indiquée dans la déclaration de principes comptables. En outre, le chef d'entreprise doit approuver le règlement régissant la procédure de mise à disposition des fonds comptables, ainsi qu'établir à qui ils peuvent être délivrés, les finalités de la mise à disposition et les délais de déclaration ou de restitution du montant non dépensé.

Lors d’un tel retrait de fonds (article du Code pénal de la Fédération de Russie), un certain montant est débité du compte courant de l’organisation. Il est donc nécessaire de comptabiliser ces fonds. Autrement dit, vous devez fournir divers documents confirmant les coûts ou restituer l'argent quelques jours après l'expiration de la période pour laquelle ils ont été fournis.

La durée pendant laquelle les fonds seront fournis est décidée par le gestionnaire, qui signe le règlement ou l'acte local. Dans tous les cas, les durées doivent être réalistes, par exemple pas supérieures à un an.

Quelle autre version de ce schéma existe ?

Dans ce cas, vous pouvez également accorder un prêt à un particulier auprès de la banque partenaire de l’entreprise. En accord avec ce dernier, l'employé encaisse les fonds (article du Code pénal de la Fédération de Russie) de l'organisation en demandant un prêt important, dans lequel l'entreprise employeur se porte garant. Vaut-il la peine de dire que le prêt n’est tout simplement pas remboursé ? Il s'avère que l'employeur doit payer pour l'employé. Ainsi, la totalité du montant émis est restituée à la banque avec les intérêts, et l'organisation reçoit de l'argent par l'intermédiaire de la même personne. Dans ce cas, il s'avère qu'une dette à recevoir naît du salarié envers l'entreprise. En règle générale, l'employé est une personne qui ne le sait même pas, c'est-à-dire que le prêt est émis sur un faux passeport. Dans tous les cas, ce système ne peut être utilisé qu’une seule fois, car une utilisation répétée peut attirer l’attention des forces de l’ordre. Par conséquent, l’utilisation de cette méthode est fortement déconseillée.

De temps en temps, des offres d'emploi intéressantes apparaissent sur Internet pour gagner de l'argent en retirant des fonds sur les cartes bancaires fournies par l'employeur. Il n’y a pas d’exigences particulières, si ce n’est la volonté de se rendre une nouvelle fois au guichet automatique. Quoi en retour ? Gains de 30 à 40 % du montant de chaque carte utilisée. Qui ne serait pas tenté par une offre aussi alléchante ? Mais derrière un tel travail se cache quelque chose de plus grave pour l'employé embauché que la possibilité de perdre quelques centaines de roubles durement gagnés. Il y a un risque d'aller en prison.

Retirer de l'argent et... aller au tribunal ?

La fraude à la carte bancaire sévit depuis longtemps dans le monde entier. À l'aide d'appareils spéciaux, des skimmers, ils volent les données des cartes de leurs propriétaires sans méfiance. Soit ils utilisent d'autres méthodes illégales pour extraire les données du propriétaire d'une carte bancaire. Les informations obtenues permettent aux fraudeurs de créer ultérieurement des cartes similaires contenant les informations volées. Cette carte contrefaite est un plastique blanc ordinaire doté d'une bande magnétique sur laquelle les données sont cryptées. On les appelle « cartes blanches ».

Et contrefaire une telle carte signifie que les escrocs recevront l’argent de la victime. Mais encaisser les sommes est trop dangereux. Il existe un risque élevé d'être remarqué par les forces de l'ordre et arrêté sur les lieux du crime. Et le vol de données sur les cartes est un crime grave, après lequel vous pouvez passer plusieurs années derrière les barreaux. Les criminels recherchent donc des imbéciles qui feront leur « sale boulot » à leur place moyennant une petite récompense. Allez-vous vous faire prendre ? Eh bien, sans carte, mais gratuitement. Et les données à ce sujet n'ont pas disparu ; vous pouvez les réappliquer sur un autre plastique blanc. Ne vous faites pas prendre ? Encore mieux. Il y aura de l'argent.

Internet recherche une personne crédule qui veut vraiment de l'argent facile et n'est pas prête à approfondir toutes les nuances. Après tout, un tel travail est rentable, facile et ne nécessite aucune compétence. Il est invité à recevoir quotidiennement plusieurs cartes et à en retirer de l'argent aux distributeurs automatiques. Pour cela, il reçoit un tiers du montant retiré et le transfère par coursier ou le transfère vers un portefeuille électronique anonyme, par exemple Perfect Money. L'employé recevra également tous les codes PIN et les instructions de retrait et de comportement. Son travail consiste à s'y tenir et à envoyer de l'argent. Un travail que même un écolier peut gérer. Que dire d'un adulte !

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Pour rester discrets, ces criminels recherchent souvent leurs victimes sur des forums et des groupes fermés ou en envoyant des messages personnels aux personnes qu'ils apprécient. Par conséquent, si vous recevez un message d'une telle personne, vous ne devriez pas penser que vous êtes une personne si chanceuse et que vous avez été choisi parce que vous faites partie d'un groupe fermé avec l'employeur, et il vous a honoré de confiance en vous offrant un message aussi intéressant. et des revenus alléchants. C’est juste que vous êtes mieux adapté que les autres pour le rôle d’un simplet, aussi triste que cela puisse paraître.

Quiconque trouve un poste vacant aussi agréable rêve déjà de retirer chaque jour mille ou deux dollars à un guichet automatique et d'en retirer un tiers du montant. Quel genre de travail ? Où d'autre pouvez-vous gagner si facilement 4 à 8 000 dollars par mois, tout en ne dépensant pas plus d'une demi-heure par jour ? Mais cela vaut la peine de réfléchir à la raison pour laquelle ils sont prêts à payer autant pour un travail de 5 minutes ? De grosses sommes d’argent sont dépensées là où il existe soit des risques élevés, soit des connaissances spécifiques limitées. Aucune connaissance ? Cela signifie que vous êtes dans une zone à haut risque.

Un tel employeur, intéressé à retirer des fonds de ses cartes, ne fournit aucune information sur lui-même, n'exige pas de prépaiement pour les cartes et essaie de minimiser le dialogue avec ses employés. Après tout, il y a moins de contacts et il y a moins de chances qu'ils le contactent plus tard. Le système de transfert d’argent est parfois trop compliqué. Il peut s'agir de plusieurs coursiers sans méfiance ou de personnes choisies au hasard pour la livraison ponctuelle d'une enveloppe. Toutes les extrémités doivent être balayées. Souvent, seule la moitié du montant de la carte parvient au criminel. Mais il est en sécurité.

Quels sont les dangers d’un tel « travail » ?

Retirer des fonds d’une fausse carte est une infraction pénale. Et comme c'est punissable ! Vous pouvez facilement être condamné à 10 ans de prison et, au lieu de gagner beaucoup d'argent, passer plusieurs années en bonne compagnie avec vos compagnons de cellule. Les fraudeurs tentent de rassurer leurs victimes sur le fait qu'elles ne sont pas en danger. Tout au plus leurs cartes peuvent-elles être confisquées. Mais en fait, une personne qui tente de retirer des fonds d'une « carte blanche » est déjà un criminel, puisqu'elle participe à un stratagème criminel.

Vous ne devez pas supposer que les forces de l'ordre décideront de vous laisser partir après avoir parlé de revenus et d'emplois vacants sur Internet. Oui, ils essaieront de démêler l'ensemble du stratagème et de trouver les principaux coupables, mais dans tous les cas, vous ferez l'objet d'une enquête et risquerez d'être en prison pendant quelques années. Et ce n’est pas un fait que les enquêteurs pourront encore découvrir le stratagème frauduleux utilisant les cartes bancaires. Dans ce cas, « l'employé » a toutes les chances de devenir le principal criminel et le bouc émissaire.

Les fraudeurs recherchent délibérément des victimes crédules dans d'autres villes afin de ne pas risquer leur peau. Après tout, ces transactions sont très faciles à suivre. Et dès que le propriétaire de la carte sur laquelle les données ont été volées en informe la banque, même une carte « blanche » sera sous le feu des forces de l'ordre. Et désormais, tous les distributeurs automatiques sont équipés de caméras vidéo, ce qui permet de repérer facilement la personne qui retire de l'argent. Et suivre sa trace ne sera pas si difficile.

De plus, il est peu probable qu'un employé de caisse embauché coure loin de chez lui à la recherche d'un guichet automatique. Il ira au plus proche, et y ira constamment. Pas la première fois, mais une autre fois, il sera surpris en train de retirer de l'argent d'une carte volée.

Voulez-vous prendre un tel risque pour 300 à 400 dollars ? Ou vaut-il mieux marcher librement ? Argent et risque ou manque d'argent, mais sécurité. Chacun doit décider par lui-même.

Fraude aux paiements anticipés

Certains criminels ont encore peur d'aller en prison pour un crime aussi grave que voler de l'argent sur les comptes bancaires d'autrui. Ou peut-être aimeraient-ils démarrer une entreprise aussi rentable, mais ne disposent pas des compétences ou des appareils nécessaires pour voler les données des cartes d’autrui. Ils doivent donc se contenter de peu - pour arnaquer les utilisateurs du réseau pour un travail à distance avec prépaiement.

Le schéma de recherche de clients est presque le même que celui des escrocs qui fabriquent des cartes « blanches ». Mais ils recherchent leurs victimes avec beaucoup plus de confiance et à plus grande échelle. Après tout, même s'ils sont arrêtés, ils ne seront pas condamnés à une peine de 5 à 7 ans et ils ne laisseront aucune piste, comme un coursier, qui pourrait les mener. Les annonces destinées aux employés pour des cartes d'encaissement de travail simples sont nombreuses sur Internet. Réseaux sociaux, forums, forums de discussion, liens sur des blogs pour gagner de l'argent : les escrocs étendent leurs réseaux partout pour attirer leurs victimes. Après tout, plus ils attirent de personnes, plus les bénéfices sont importants. Et les revenus de ces criminels peuvent atteindre des centaines de milliers de roubles par mois !

Il est demandé à la victime d'encaisser un certain pourcentage de 30 à 40 % du montant des fonds disponibles. De l'argent facile en 15 minutes de travail. Entreprise! Rendez-vous à un guichet automatique, entrez le code, retirez de l'argent et transférez-le au coursier ou transférez-le vers un portefeuille électronique. Contrairement aux criminels qui s’occupent réellement des cartes contrefaites, ces escrocs ne se soucient même pas du stratagème consistant à transférer de l’argent d’un « employé ». Après tout, même la carte ne lui parviendra pas ! Pourquoi alors s’inquiéter et réfléchir à ce projet ? Vous pouvez facilement trouver des informations selon lesquelles l'argent devra être transféré personnellement, via un coursier ou même vers un portefeuille vérifié dans WebMoney ou Yandex !

Mais ce n'est pas si simple. Le futur employé est informé longuement et avec persistance de tous les avantages de la coopération, du plan de travail, des gains approximatifs et de la facilité de travail. Et seulement à la fin il y a une petite note indiquant qu'au début des travaux il faudra déposer une petite somme d'argent à l'expéditeur des cartes. Une valeur collatérale qui permettra à l'employeur d'être sûr que vous ne vous enfuirez pas avec la carte et de lui en remettre honnêtement une partie.

Le coût des cartes est faible, 500 à 2 000 roubles, selon la cupidité de « l'employeur ». Vous pouvez commander n'importe quel nombre de cartes, même une centaine, mais vous devrez les payer. Après avoir payé la carte, le coursier vous la livrera personnellement en ville, vous retirerez l'argent et lui remettrez l'argent. C’est incroyable comme les gens se laissent prendre à ça, mais ils le font très bien ! Mais il n’y a aucune logique dans la proposition !

Comment 500 roubles peuvent-ils couvrir les pertes de l'expéditeur de la carte s'il transfère 1 000 dollars pour utilisation ? Comment cet argent peut-il servir de garantie et de garantie de remboursement ? Après tout, un employé peut retirer ces mille dollars, tout garder pour lui, et non 30 %, et en même temps perdre la maigre somme de 500 roubles. Cela ne sert à rien. Oui, il est des centaines de fois plus rentable pour un salarié de travailler en CDI et de posséder de grosses sommes que de s'enfuir avec mille ! Mais pour une raison quelconque, un dépôt est désespérément nécessaire. Oui, et pour chaque carte séparément.

Pourquoi est-ce nécessaire ? Et pour que l’argent soit crédité sur le compte du fraudeur, il s’évapore. Après tout, l'idée même d'un poste vacant a été créée afin d'attirer de l'argent d'une victime crédule sous couvert de bons revenus. Il suffit de transférer le montant requis sur le compte « employeur » et il cessera immédiatement de répondre aux messages. Mais où le chercher si on ne sait rien de lui et qu'il a déjà modifié ses données depuis longtemps ?

Et aucun des employés potentiels ne se demande comment un coursier peut constamment voyager entre sa ville et celle de son employeur, surtout si l'un habite, par exemple, à Barnaoul et l'autre à Moscou. Combien coûte le trajet ou combien de temps faut-il à un coursier pour se rendre d'une ville à une autre ? Hélas, ce point n’incite pas non plus les citoyens crédules à se demander s’ils sont dupes.

C’est curieux, mais le salarié se voit proposer des cartes bancaires comme s’il s’agissait de marchandises dans un magasin. «Nous avons des cartes d'un montant de 1 000 dollars, commander une telle carte coûte 1 000 roubles et il existe des cartes rechargées à 2 000 dollars. Mais pour sa livraison, vous devrez payer 2 000 roubles. Ne vous demandez-vous pas comment un fraudeur peut avoir une somme d’argent exacte sur chaque carte, et même en chiffres ronds, et la même somme sur plusieurs cartes à la fois ? Quelqu'un a-t-il spécialement distribué 1 000 dollars pour 50 à 70 cartes ? À peine. Cela seul devrait vous donner envie de rester à l’écart d’une telle offre.

La soif d'argent facile et de cadeaux l'emporte largement sur la prudence, et les gens ne pensent pas au fait qu'ils participent à une fraude financière et pourraient se retrouver derrière les murs de la prison. Ou qu’il n’y a absolument aucune logique dans les propos de l’employeur. Mais je ne veux pas y penser, je veux gagner de l’argent rapidement, et beaucoup ! C’est pourquoi les fraudeurs attrapent chaque jour des dizaines de nouvelles victimes. Cela vaut parfois la peine de considérer certaines offres d'emploi ! Cela vous évitera des ennuis.