Exemple de plan d'investissement avec calculs. Déterminer le montant de l'investissement régulier

Le concept de « projet d'investissement » est un système de mesures déployées au fil du temps pour un renouvellement significatif ou la création de composantes individuelles fondamentalement nouvelles des activités de l'entreprise. Les composants de tout projet d'investissement sont les participants directs (personne physique/morale), l'organisation ou le groupe de personnes qui y sont intéressés. Le dernier maillon de cette structure peut concerner aussi bien le niveau macroéconomique que le niveau méso, ainsi que le niveau microéconomique.

A partir de ce lien, vous pouvez télécharger le projet d'investissement le plus complet (exemple avec calculs en Excel). Les résultats des calculs sont disponibles pour tester, les formules sont « visibles » (il est facile de vérifier quelle formule a été utilisée et à quelles données elle fait référence).

Le projet doit créer un diagramme de structure ressemblant à ceci :

• auteur de l'idée;
• auteur de contenu ;
• investisseurs;
• l'entreprise (groupe d'entreprises) à laquelle le projet s'adresse ;
• consommateurs auxquels le projet s’adressait.

Par exemple, les projets d’investissement doivent classer la séquence de tous les éléments structurels. Ce système remplit les fonctions suivantes :

• aide à la décision pour la conception et la sélection ;
• plan de développement commercial optimal ; créer des plans financiers et des projets d'investissement;
• modéliser les activités d'entreprises de différentes formes et structures.

Une partie intégrante très importante d'un projet d'investissement est la détermination précise de sa durée, par exemple 1 an ou 2-3 mois. La date de « lancement » du projet d’investissement est également importante.

Nous élaborons un projet d'investissement à partir d'un exemple

Nom:	«Création d'une ferme d'élevage à cycle complet de production.»
Documentation:	business plan, étude marketing du marché agricole.
Budget du projet :	40 000 dollars.
Champ d'activité :	agriculture.
Sources de financement :	fonds personnels, fonds de crédit.
Définition de l'objectif :	création d'une ferme d'élevage à cycle complet de production sur la base d'une entreprise agricole existante.
Direction:	commercial.

Si nous parlons d'un exemple spécifique de projet d'investissement, il existe une description détaillée de toutes les étapes de la mise en œuvre du plan du projet, du concept, de la nouveauté, de l'efficacité et des moyens d'y parvenir. Il convient de noter qu'un exemple typique pourrait être un plan d'affaires pour le projet d'investissement lui-même dans son ensemble ou une partie de celui-ci. Un projet peut comprendre jusqu'à dix sections :

1. données sources,
2. évaluation du marché,
3. actifs financiers
4. production,
5. ressources humaines,
6. localisation territoriale des objets d'investissement,
7. documentation du projet,
8. organisation et dépenses,
9. délais de mise en œuvre des plans,
10. évaluation des performances des entreprises.

Exemple de projet de construction : « Complexe de sanatorium et de villégiature (SKK) ». Même un tel projet d'entreprise, idéalement planifié à tous égards, sans investisseur, reste irréaliste.

Enregistrement de la structure d'un projet d'investissementa

Un autre exemple de projet d’investissement formalisé pourrait être la structure suivante :

• entreprise,
• essence conceptuelle,
• plan d'investissement en capital (documentation technique et d'autorisation, coûts de déploiement du réseau, etc.),
• dates de fabrication,
• les délais de mise en œuvre,
• itinéraires de vente et de distribution, matériaux et composants,
• frais généraux et plan du personnel,
• financement.

La structure doit dépendre directement des spécificités de l'objet d'investissement, de l'étendue de la mise en œuvre, etc. Ces exemples de projets d'investissement ne prennent pas en compte l'aspect financier des projets d'entreprise. Il est important que la situation financière actuelle détermine le solde de la date de lancement du projet. Ce facteur affecte directement la taille et la direction des flux de trésorerie. À cet égard, le retour sur investissement est déterminé. Les exemples compilés doivent contenir des descriptions du volume et de la forme de l'investissement. Un bref résumé de l’essence de la proposition est requis. Par résumé, on entend un détail des principales caractéristiques du développement prédéterminées par le projet lui-même. De nombreuses entreprises et spécialistes proposent des services pour le développement de projets d'investissement ou leur analyse et, par conséquent, leur correction pour une efficacité maximale.

Un business plan bien rédigé pour un projet d’investissement peut facilement être transformé en une application financière pouvant satisfaire la plupart des investisseurs. Mais les prêteurs, les déposants professionnels et les investisseurs ne sont pas les seuls à avoir besoin de ce document systémique. Tout entrepreneur ou concepteur qui réfléchit aux détails de la reconstruction, de la production ou de la promotion de services étudie les conséquences des innovations et les ressources financières, matérielles et humaines nécessaires d'abord « sur papier » sous la forme d'un plan afin d'éviter des essais coûteux et erreur dans la pratique.

Principes théoriques de base pour l'élaboration de plans d'affaires

Un document qui décrit les principaux aspects des activités de l’entreprise au sein du projet, en tenant compte des problèmes potentiels et des options pour les résoudre, est appelé plan d’affaires du projet. La planification est effectuée à la fois lors de la création d'une nouvelle entreprise et lors du déplacement d'un processus métier vers un nouveau niveau. Bien que le processus de planification comporte des principes généraux, les caractéristiques exactes du document (volume, composition, structure) sont déterminées par la taille de l'entreprise ou de l'entreprise, les spécificités de l'activité, l'objet du projet, les ressources économiques et sociales.

Structure du document

En pratique, un business plan est la seule justification adressée aux prêteurs et futurs investisseurs, qui leur permet de lever des fonds. Les informations présentées permettent aux investisseurs :

• déterminer le degré de durabilité et de viabilité du projet,
• choisissez la meilleure option d'investissement pour un profit maximum,
• évaluer les perspectives pour une certaine période, en tenant compte de tous les indicateurs techniques et économiques,
• évaluer la performance réelle de l'entreprise,
• surveiller la mise en œuvre des obligations budgétaires,
• calculer les possibilités d'obtenir des ressources de crédit et d'attirer le soutien du gouvernement, etc.

Ainsi, la tâche générale des plans d'affaires est de créer une évaluation holistique du potentiel et des perspectives de projets d'investissement spécifiques, en tenant compte de leurs spécificités, et de justifier l'introduction d'innovations dans les conditions décrites.

A cet effet, sont considérées comme source de financement :

• fonds propres,
• des fonds gouvernementaux,
• fonds d’investisseurs potentiels.

Dans ce cas, l'horizon de calcul devient le plus souvent la période de remboursement des fonds empruntés et une année supplémentaire par la suite.

Dans la forme, il y a une division en un plan d'affaires complet et un plan conceptuel. Dans le second cas, seule la base de négociations avec d'éventuels investisseurs est créée, ce qui déterminera le degré de leur intérêt pour le projet. Le format officiel lors de la préparation d'une telle conception est orienté vers les demandes des investisseurs et/ou les exigences des partenaires commerciaux, cependant, la structure standard générale d'un plan d'affaires complet pour un projet d'investissement implique l'inclusion des sections suivantes dans le document :

Si l'entreprise qui a entrepris la mise en œuvre de projets d'investissement est une organisation multipoint (avec deux entreprises ou plus), alors lors de la planification, des plans distincts sont élaborés pour chaque entreprise, qui sont ensuite compilés dans un seul document.

Évaluation du business plan par les investisseurs

L'efficacité des projets d'investissement est caractérisée par un système d'indicateurs qui démontrent la relation entre les coûts et les résultats dans le contexte des intérêts des participants. Selon la catégorie à laquelle appartiennent les participants aux projets d'investissement, on distingue les indicateurs suivants :

• efficacité financière (commerciale),
• l'efficacité budgétaire (reflétant les implications financières sur le budget correspondant au niveau du projet),
• l'efficacité économique (reflétant des résultats au-delà des intérêts financiers directs des participants directs aux projets d'investissement qui permettent de mesurer les coûts).

De plus, les impacts sociaux et environnementaux du projet sont évalués.

Dans un environnement de marché et pour attirer des fonds d'investissement par cette ligne, l'efficacité financière est d'une importance primordiale.

La particularité d'un business plan pour un projet d'investissement est que l'évaluation des investissements repose sur une comparaison du bénéfice attendu de la mise en œuvre du projet avec le capital investi. Pour ce faire, le flux financier net est calculé comme la différence entre les entrées de fonds résultant des activités d'investissement et de production et leurs sorties, avec soustraction supplémentaire des coûts (par exemple, les paiements d'intérêts sur les prêts à long terme). Sur la base des indicateurs de flux de trésorerie net et du facteur d'actualisation, les indicateurs d'évaluation des investissements suivants sont calculés :

• valeur actuelle nette,
• taux de rendement interne,
• indice de rentabilité,
• le temps et la rapidité du retour sur investissement.

Dans ce cas, le facteur d’actualisation ramène les produits et charges financiers potentiels à l’étape t à la période initiale.

Éléments distincts de la structure du plan d'investissement

Plus les sections du plan d'affaires d'un projet d'investissement sont élaborées en détail, plus grandes sont les chances de gagner la confiance des investisseurs et l'argent pour la mise en œuvre du plan. Les premières sections sont particulièrement importantes, car elles donnent à l’investisseur l’impression des perspectives d’investissement.

CV

La partie introductive (résumé) est tout d'abord rédigée pour l'investisseur et, bien qu'en fait elle soit rédigée après avoir rempli les sections restantes du plan d'affaires, le résumé occupe la première place dans la structure du document. Cette partie synthèse (3-4 pages) est rédigée de manière à susciter l’intérêt des investisseurs, de sorte qu’elle est formellement divisée en trois parties :

• Introduction où s'inscrivent les objectifs du projet.
• Contenu principal avec une description concise de toutes les sections clés du plan d'affaires et un accent sur les facteurs attrayants pour l'investisseur.
• Une conclusion qui résume les facteurs de succès potentiel, y compris les décisions procédurales les plus importantes.

Dans le CV, il est important d'indiquer clairement les avantages concurrentiels du produit ou du service du futur projet - ce qui lui permettra de se démarquer sur le marché et d'assurer le fonctionnement efficace des investissements. Ces avantages peuvent être un niveau de technologie différent, une situation géographique, une proximité avec des échangeurs de transport, etc.

Description de l'entreprise et du secteur d'activité

En plus des buts et objectifs de l'entreprise et en plus des événements qui ont influencé le développement, les opportunités et tendances actuelles, une attention particulière doit être accordée à :

• une description détaillée de la structure organisationnelle (principes de travail, organigramme, structure du personnel et soutien juridique, etc.), qui, comme le montre la pratique, n'est pas réalisée dans de nombreuses entreprises, notamment nouvellement créées,
• public de consommateurs, ses capacités d'achat, ses goûts,
• la preuve que les tendances économiques sont favorables dans une industrie donnée et sur un marché régional donné (ce qui est possible à l'aide de calculs mathématiques, d'études marketing, de statistiques).

Cette section aborde tous les facteurs affectant le projet : des lois locales à la saisonnalité du produit. Dans ce cas, vous ne devez pas vous référer à l'impression générale, mais à des sources d'informations faisant autorité indiquant des paramètres numériques spécifiques. Exemple : « Selon Rosstat, en 2016, les ventes de produits dans la région se sont élevées à 112 millions de tonnes au premier trimestre, 118 millions de tonnes au deuxième, 124 millions de tonnes au troisième. Au quatrième trimestre, compte tenu de l'évolution et de l'indépendance de l'indicateur par rapport aux fluctuations saisonnières, un volume de 130 millions de tonnes est attendu.

Description du produit (service)

La section sur les caractéristiques, les paramètres et la finalité des produits décrit l'ensemble du cycle de vie d'un produit ou d'un service, en indiquant les facteurs temporaires affectant le profit et les facteurs des cycles économiques :

• Le cycle préparatoire est associé à une campagne marketing intensive et à la présentation d'un produit unique ou de sa composante commerciale innovante. De plus, les investisseurs s'intéressent désormais au format de présentation des produits (packaging, design, équipements de protection) tout autant qu'à la qualité et à l'utilité. Ce cycle est défini comme le début des ventes et la période de croissance.
• Le cycle des taux de développement élevés est une période au cours de laquelle le marché commence à être saturé d'un produit (service) unique. À mesure que la renommée augmente, la concurrence augmente également.
• Le cycle de nivellement est le moment où de nouveaux produits compétitifs uniques arrivent sur le marché - une période pendant laquelle les consommateurs fidèles sont toujours fidèles au produit, mais beaucoup d'entre eux commencent déjà à rechercher des alternatives.

Ici, il est important de comprendre clairement pourquoi le consommateur choisit (peut choisir) ce produit particulier en le comparant avec ses concurrents les plus proches.

Remplir la section commence par une description du créneau visé sur le marché et du segment du public cible qui deviendra consommateur du produit. De plus, ces valeurs doivent être prévues pour les mois ou années à venir (selon les spécificités du projet). La prévision s'effectue généralement en 2 étapes :

• Étape n°1. Ici, la capacité du marché est évaluée - le coût total des produits que les acheteurs dans la région des ventes attendues peuvent acheter en un mois (un an). La recherche marketing concerne des facteurs socio-économiques, politiques, démographiques, nationaux et autres.
• Étape n°2. Ici, le montant potentiel des ventes du produit est estimé - la part de marché que l'entreprise espère gagner. Ce montant coïncide avec le montant maximum des ventes possibles.

Souvent, à ce stade, il y a une segmentation forcée du marché et une réorientation vers un segment plus étroit sans abandonner le projet dans son ensemble. Un exemple de choix d'une spécificité étroite est le ciblage des consommateurs à faible revenu (segmentation par critère de niveau de revenu). Le plus souvent, cependant, le projet se concentre immédiatement sur l'un ou l'autre segment de consommateurs, divisant les acheteurs selon le sexe, l'âge, l'éducation, les loisirs, les professions, etc. Pour les entreprises, l'emplacement, les canaux de distribution, la qualité, etc. deviennent de tels facteurs de segmentation.

Plan de production

La tâche principale de cette partie du plan est de prouver aux investisseurs et aux partenaires que l'entreprise est réellement capable de produire (vendre) la quantité prévue de biens (services) de la qualité requise dans les délais requis. Dans cette section, il est nécessaire de démontrer la capacité de production de l'entreprise - la capacité des moyens de travail à produire un rendement maximal sur une période donnée (équipe, année, jour). Pour calculer la puissance, utilisez les données sur :

• composition, quantité, état technique des équipements, paramètres des zones de production,
• normes techniques pour la productivité des équipements et l'intensité du travail,
• fonds de temps de fonctionnement des équipements, ainsi que le mode de fonctionnement de l'entreprise,
• gamme de produits et son ratio quantitatif.

Généralement, une sous-section est créée dans cette section indiquant les facteurs externes qui influencent les activités de production (accès aux ressources, changement de fournisseurs, changements de législation, etc.).

Plan de commercialisation

Les facteurs qui contribuent à une pénétration réussie du marché sont divisés en facteurs externes et internes. Dans le même temps, à mesure que le projet se développe, le marché commence à influencer les plans de formation des stratégies et tactiques du projet. Un tel plan est généralement élaboré un an à l'avance, découpé en étapes, et des ajustements y sont apportés si nécessaire. En termes d'interaction avec le service commercial, le plan marketing fixe 4 objectifs principaux :

• Augmentation de la notoriété de la marque.
• Créer un sentiment de confiance parmi le personnel de vente dans la plus haute qualité du produit.
• Améliorer le moral des employés de ce département.
• Augmenter le volume des ventes d'un certain pourcentage sur une période spécifiée.

Un exemple de réalisation du premier objectif consiste à offrir aux investisseurs une campagne publicitaire complète. De plus, l'effet économique des options de distribution publicitaire est calculé.

Principes d'élaboration d'un business plan « pour soi » et pour les investisseurs

Les principes d'élaboration d'un business plan se résument à la fiabilité, à la logique et à la clarté de l'idée qui, après présentation, doit paraître attractive pour l'investisseur. Par conséquent, il est plus conseillé non seulement de rédiger un document, mais également de faire une présentation avec des graphiques, des diagrammes, des tableaux et des infographies à partir de diapositives. Dans ce cas, il faut prendre en compte la différence entre un business plan « pour soi » et un document « de cérémonie officielle ». Dans le premier cas, la situation réelle est reflétée. La seconde est une déclaration détaillée et cohérente de préférences, comme lors de la création d’un projet à partir de zéro.

« Pour vous-même », un business plan comprend toujours des valeurs plus réalistes et est considéré comme une option de travail. Un exemple de la différence entre l'option « interne » et l'option « officielle » peut être vu dans la description du devis pour l'achat de matériel de bureau. Si un projet nécessite réellement 10 ordinateurs portables pour un montant total de 500 000 roubles, ils sont tous équitablement inclus dans l'estimation officielle. Cependant, dans la pratique, sur 10 ordinateurs, les participants directs disposent déjà de 3 ordinateurs portables personnels, 2 autres appartiennent à des partenaires commerciaux et 3 ordinateurs assez puissants appartiennent à des proches. Ainsi, les besoins réels portent sur l'achat de seulement deux ordinateurs portables, au lieu des dix prévus dans le document d'investissement. Toutefois, si l'investisseur alloue la totalité du montant à ces besoins, il sera nécessaire, au minimum, de fournir un justificatif de l'achat de la totalité du volume d'équipement.

Pour élaborer le plan d'affaires le plus informatif, l'analyse SWOT est souvent utilisée, qui est populaire en raison de sa capacité à structurer clairement les données.

• S – Points forts – points forts : coût moyen et faible du produit, recours à l'innovation, présence d'experts et de professionnels dans l'équipe projet.
• W – Faiblesse – faiblesses : manque de connaissance de la marque auprès du public cible, nécessité de louer des locaux, etc.
• O – Opportunités – opportunités qui impliquent l’introduction de nouvelles technologies, l’ouverture de sources de financement non planifiées, l’accès à des matériaux modernes, etc.
• T – Menaces – menaces qui, dans ce type d’analyse, sont considérées comme des sources de risques extérieurs sur lesquels aucune influence n’est possible.

Dans tous les cas, avant d'élaborer l'une ou l'autre version d'un business plan, le maximum d'informations utiles est collecté, souvent avec la participation d'experts. Ces informations sont nécessaires pour comprendre la situation objective réelle. Et nos propres idées subjectives sur l’environnement de développement du projet fournissent rarement une compréhension aussi complète.

Chaque activité comporte une étape de planification ; dans le secteur financier, une attention particulière est accordée à cette question. Un plan d'investissement est un projet qui comprend à la fois une description des étapes de travail dans une entreprise et une analyse des risques potentiels et un scénario de comportement dans un cas particulier. L'élaboration d'un plan d'investissement est une exigence obligatoire, quel que soit le volume des investissements, c'est pourquoi chaque investisseur doit avoir les compétences appropriées pour l'élaborer.

Qu'est-ce qu'un plan d'investissement et ses différences par rapport à un plan d'affaires

L'essence de ce document est qu'il représente une stratégie complète pour atteindre les buts et objectifs, ainsi que les résultats attendus de l'investissement. Au sens large, toute personne peut créer un plan d'investissement, non seulement en ce qui concerne l'aspect financier, mais également dans tout autre domaine de la vie.

En pratique, ce document est également appelé projet d'investissement (stratégique), plan d'investissement stratégique ou plan d'affaires. Ces concepts coïncident pratiquement, puisque dans tous les cas nous parlons de planification des investissements dans une entreprise, des résultats attendus de l'investissement et des délais précis pour les atteindre. Il existe cependant quelques différences entre un plan d’investissement et un business plan :

1. Un plan d'affaires est une étude spécifique d'une entreprise nouvellement créée ou prête à l'emploi, une description des investissements, une estimation complète des dépenses attendues, des participants au processus et une description du délai prévu pour obtenir des résultats.
2. Le plan d'investissement coïncide en grande partie avec sa structure, mais il représente une planification à long terme des investissements dans un ou plusieurs types d'entreprises à la fois.

Par conséquent, un plan est un projet stratégique et une description du développement commercial en fait souvent partie intégrante. Ainsi, on peut dire qu'un business plan est la partie la plus importante d'un projet stratégique. Et donc les concepts sont souvent utilisés dans le même sens, ce qui n’est pas une erreur.

But, objectifs et fonctions

Chaque plan a ses propres buts et objectifs. Au sens global, l'objectif d'un projet stratégique est de déterminer l'objet de l'investissement, le calendrier du profit et les résultats attendus de la planification des investissements. Autrement dit, lors de la définition d'un objectif, l'expert doit clairement répondre à la question de savoir si l'investisseur sera en mesure d'atteindre ses objectifs dans le délai imparti en investissant un montant spécifique dans l'entreprise. En conséquence, les tâches suivantes se posent :

• attirer les investissements;
• création de nouveaux emplois;
• amélioration des indicateurs économiques clés, expansion des entreprises ;
• une priorisation correcte, mettant en évidence les domaines principaux et secondaires du développement de l'entreprise ;
• analyse du marché de vente (pour cela, il est nécessaire d'élaborer un plan marketing séparé).

Ainsi, le développement d'un projet stratégique remplit plusieurs fonctions à la fois :

• créer un concept d'entreprise et un modèle pour son développement ;
• mise en œuvre pratique de ce modèle, analyse des risques possibles ;
• attirer de nouvelles ressources financières, rechercher des sources ;
• calculs et évaluation de l'efficacité des investissements précédemment réalisés.

Pour les mettre en œuvre, il est nécessaire de prendre en compte plusieurs exigences lors de l'élaboration de ce document. Il doit contenir des indicateurs qualitatifs et quantitatifs spécifiques, des objectifs réels qui devraient être atteints au cours d'une période donnée. De plus, tout plan doit contenir une liste complète de ses avantages et de ses faiblesses. En fait, c'est l'analyse des risques qui permet à l'entreprise d'atteindre la stabilité financière, puisque les avantages de l'entreprise ne doivent pas détourner l'investisseur de la prévision d'éventuelles difficultés.

Quel que soit le type d'entreprise, la structure du plan est à peu près la même dans tous les cas. Il comprend une partie introductive avec une description du projet, une partie principale où sont décrits en détail les étapes, les volumes d'investissements et les résultats souhaités, ainsi qu'une conclusion avec un suivi de tous les indicateurs clés et une analyse de la situation réelle sur le terrain. marché.

Partie introductive

La partie introductive n'est pas seulement une introduction décrivant la planification, mais un passeport de projet, qui contient les données suivantes :

1. Le nom du projet, qui reflète son essence. Il coïncide souvent avec le nom de l'entreprise, bien qu'il puisse en différer - par exemple, dans les cas où la même entreprise met en œuvre plusieurs projets stratégiques à la fois.
2. Description détaillée de l'entreprise. Son nom complet, ses documents constitutifs, ses coordonnées, ses domaines d'activité principaux et secondaires sont indiqués. L'introduction indique les fonctions et les noms de tous les dirigeants de l'entreprise, de ses collaborateurs clés (chef comptable, responsables des ventes, de la publicité, des services de sécurité, etc.).
3. Une description détaillée des produits ou services fournis par l'entreprise. Cette section fournit non seulement une liste de produits, mais décrit également leurs avantages et inconvénients d'un point de vue commercial. Fournir une description des avantages concurrentiels (réels et potentiels).
4. Description des étapes pour atteindre les objectifs. Un calendrier des investissements est établi sur différentes périodes de temps. Lors de sa mise en œuvre, ils prennent en compte la demande attendue pour un produit ou un service, le taux de croissance des salaires des différents salariés et les coûts fixes (loyer, amortissement, frais de transport, etc.).

Plan de commercialisation

Il s'agit d'une analyse des caractéristiques des ventes de produits :

• analyse des conditions du marché;
• objectifs et stratégie de développement de l'entreprise dans la période prévisible (l'année prochaine) ;
• tactiques, détail de chaque étape (description détaillée de la stratégie) ;
• budget, analyse des dépenses et des revenus (fixes et variables) ;
• système de suivi de la mise en œuvre du plan, capacité de l'ajuster.

Organisation du processus de mise en œuvre du projet

C’est l’un des éléments les plus importants d’un plan d’investissement. Le projet lui-même, les étapes de sa mise en œuvre (échéancier, volumes de ventes, coûts et résultats attendus) sont décrits ici en détail. Généralement, ces informations sont présentées sous la forme d'un graphique, qui est compilé en tenant compte de divers facteurs :

• diminution ou augmentation de la demande ;
• dynamique des prix d'achat ;
• environnement actuel ;
• prévision de développement.

À chaque étape de la mise en œuvre du projet, des personnes responsables sont nommées et des formes de contrôle sur leur travail et les activités des autres employés subordonnés sont établies.

Plan financier

Un plan financier est essentiellement un budget avec les revenus et dépenses mensuels (trimestriels, annuels) d'une entreprise. Les revenus sont calculés en fonction d'indicateurs de développement commercial (par exemple, volume des ventes, marge commerciale, facture moyenne). Coûts - basés sur les coûts fixes et variables :

• louer;
• achat de biens;
• fonds salarial;
• imposition;
• frais de transport, etc.

Conclusion

La conclusion doit contenir des conclusions raisonnables sur la question de savoir si ce projet vaut la peine d'être poursuivi pour le moment et sur la meilleure façon d'entrer sur le marché, par exemple :

• investissement minimal dans la période initiale;
• localisation de l'entreprise (magasin);
• politique de prix, conquête agressive du marché.

En outre, la conclusion doit contenir des réponses spécifiques à toutes les questions du plan d'investissement et une description des étapes de sa mise en œuvre. Par conséquent, la conclusion est un résumé du projet avec une brève description de tous ses points.

Exemple de plan d'investissement

Il n’est possible d’élaborer un projet stratégique pour le développement d’une entreprise que si l’on possède les compétences adaptées. Cependant, n'importe qui peut élaborer un plan d'affaires pour une petite entreprise (petite entreprise), s'il le souhaite. A titre d'exemple, on peut prendre l'ouverture d'un magasin de jouets portant le nom de code « Fairy Tale World ».

Dans la pratique, le plan d'un projet spécifique peut différer légèrement du schéma théorique, mais il comprendra essentiellement toujours une estimation des coûts, une analyse des risques, un plan marketing et financier.

Introduction

Le nom du magasin est « Fairytale World ». Les principaux produits sont des jouets pour enfants, des produits destinés aux enfants de moins de 15 ans. Avantages du produit :

• demande constante;
• caractéristiques psychologiques du consommateur (il est plus difficile de refuser un achat aux enfants) ;
• le client achète des biens non seulement dans le cadre des vacances, mais aussi dans la vie quotidienne (nourriture pour bébé, vêtements, papeterie, etc.).

Faiblesses :

• forte concurrence;
• la présence de grandes entreprises capables de proposer un prix inférieur ;
• coûts de location élevés (il est généralement conseillé d'installer un tel magasin dans les grands centres commerciaux).

Calcul de l'investissement initial

L'estimation initiale de l'investissement est d'environ 4 millions de roubles sur la base des calculs suivants :

• location de locaux pour 1 mois 150 000 roubles;
• rénovation des locaux 600 mille roubles;
• achat d'équipement pour le commerce 400 000 roubles;
• achat des premiers biens 2 millions de roubles;
• la publicité coûte 300 000 roubles;
• frais d'organisation pour l'enregistrement d'une entreprise et le traitement d'autres documents - 100 000 roubles;
• moyens de rechange pour des actions dans des situations imprévues 250 000 à 400 000 roubles.

Sélection d'une chambre

C'est un point très important, puisqu'au moins 50 % du bénéfice dépend du choix d'un emplacement précis. Dans ce cas, nous nous concentrons sur les facteurs suivants :

• emplacement dans de grands centres commerciaux avec un flux de clientèle constamment important, y compris des familles avec enfants.
• l'emplacement des jardins d'enfants ou des écoles, ainsi que d'autres établissements d'enseignement à proximité ;
• Un autre facteur est la proximité de nouveaux bâtiments (nouveaux microquartiers), où vivent habituellement les jeunes familles.

Recrutement

Le minimum requis est d'embaucher 6 personnes :

• gestionnaire (gestionnaire);
• 3 conseillers commerciaux travaillant en équipe ;
• comptable;
• responsable d'entrepôt.

Plan de commercialisation

Le format le plus fréquemment choisi est le libre-service, c'est-à-dire cash and carry. Dans ce cas, il est nécessaire d’analyser avec une attention particulière l’assortiment du magasin. Il doit être assez diversifié et conçu pour tous les budgets familiaux :

• jouets en plastique bon marché (biens de consommation) et biens coûteux (jeux de société, modèles de collection, mécanismes de jeu) ;
• Il est obligatoire d'avoir des produits de marque associés à des films pour enfants, par exemple la série « Smeshariki », « Angry Birds », etc. ;
• présentation des marchandises dans le strict respect des principes d'un merchandising réussi (prix, couleur, design, respect du zonage, etc.).

Plan financier

Nous calculons ici les coûts fixes nécessaires au maintien de l'état normal de l'entreprise (en termes mensuels) :

• fonds des salaires et cotisations d'assurance à partir de 150 000 roubles;
• loyer mensuel 150 000 roubles;
• sous-traitance (le nettoyage, la comptabilité lui est également transférée ultérieurement) 15 000 roubles;
• le paiement des services publics des locaux est de 30 000 roubles;
• la fiscalité coûte 10 000 roubles;
• frais de publicité 50 000 roubles;
• autres dépenses (imprévues) 30 000 roubles.

Au total, cela représente environ 400 000 roubles. mensuel.

Analyses de risques

Les risques comprennent les manifestations des faiblesses commerciales décrites ci-dessus :

• forte concurrence entre les magasins d'un segment similaire (petites entreprises) ;
• la concurrence des grands acteurs (entreprises de réseau) ;
• dépendance saisonnière (le volume de ventes le plus important pendant les vacances du Nouvel An, une baisse en été) ;
• augmentation des loyers et d’autres coûts (services publics, prix d’achat, etc.).

Retour attendu

Également dans le plan d'investissement, il est nécessaire de préciser en détail le niveau de revenu attendu. Elle doit s’appuyer sur des indicateurs précis :

• marge commerciale minimum 50%, maximum 200%, moyenne 100% ;
• la facture moyenne (hors majoration) est d'environ 800 à 1 000 roubles ;
• nombre de chèques (ventes) par jour - en moyenne 50 ;
• revenu quotidien d'environ 30 000 roubles;
• le revenu mensuel est d'environ 900 000 roubles.

Ainsi, en termes purs, le magasin peut rapporter environ 400 à 500 000 roubles. revenus mensuels. Il s'agit d'une valeur moyenne qui peut varier considérablement selon la saison.

En conclusion, vous devez tirer une conclusion raisonnable quant à savoir si cela vaut la peine de faire une telle entreprise, ainsi que par où commencer exactement, où ouvrir exactement un magasin. Autrement dit, la conclusion représente les réponses à toutes les questions identifiées dans le plan et les conclusions correspondantes.

Notre tâche dans cet article est de comprendre comment préparer un business plan pour un investisseur. Nous avons parlé de la manière de préparer un véritable business plan. Concentrons-nous maintenant sur la préparation d’un plan d’affaires qui puisse inciter les investisseurs à investir de l’argent dans votre idée.

Principaux objectifs du plan d'affaires :

• 1. Montrez à l'investisseur les perspectives de l'idée et votre compréhension du marché.
• 2. Montrez votre compréhension terre-à-terre des coûts nécessaires.
• 3. Montrer que l'équipe qui mettra en œuvre le projet possède les connaissances et les compétences nécessaires.

Tout le reste n'est que clinquant, nécessaire dans un plan d'affaires, mais n'a pas beaucoup d'influence lors de la prise de décision. Pour illustrer ce qui précède, prenons l’activité d’un de nos clients : vendre des lentilles via des distributeurs automatiques.

L'essentiel c'est l'idée !

Souvent, les investisseurs non professionnels ne lisent même pas les paragraphes suivants après avoir décrit l’idée. Soit ils aiment l’idée ou la solution que vous proposez, soit ils ne l’aiment pas. Et aucun calcul financier ne pourra le convaincre. Il est donc important qu’une personne croie en cette idée, ce qui signifie le premier point : « Il faut le vendre ». Et vous devez vendre une idée en comprenant le marché. Prenons un exemple avec des lentilles.
Si vous présentez simplement l'idée : « Nous avons eu une idée brillante : vendre des lentilles dans des distributeurs automatiques », il y a une forte probabilité de scepticisme. Il faut donc le présenter un peu différemment.

• 1. Le marché des verres connaît une croissance de 20 % par an.
• 2. Principaux points de vente : magasins d'optique et Internet.
• 3. Les gens sont habitués à utiliser des machines à café, des terminaux de paiement et des distributeurs automatiques.
• 4. Les lentilles sont un produit essentiel, c'est pourquoi la possibilité d'acheter des lentilles 24 heures sur 24 dans n'importe quelle zone résidentielle sera très demandée.

Le plus important est que l’idée soit soutenue :

• Besoin réel d’un produit ou d’un service ;
• Analyser les lacunes des solutions actuelles à ce besoin ;
• Exemples de solutions similaires ou d'approches de solutions réussies ;
• Une évaluation des perspectives soit d'un marché en croissance, soit des raisons pour lesquelles les actions existantes seront redistribuées.

Plan de revenu

L'article le plus imprévisible d'un business plan. Avec son aide, un plan d'affaires peut être transformé en un retour sur investissement rapide. Pour attirer un investisseur, cet article doit être clairement justifié. Prenons notre exemple : la population est de 150 millions d'habitants, dont 40 % ont une mauvaise vision. Parmi eux, 30 % utilisent des lentilles. Il s’agit de la population économiquement active âgée de moins de 35 ans.
Considérant qu'il y a environ 20 % d'innovateurs dans cette catégorie, nous pouvons déterminer le créneau de consommation potentiel d'un montant de 3 600 000 personnes. Et ce chiffre ne cessera de croître en raison de l’inclusion des conservateurs et du vieillissement de la population.
Un consommateur utilise 2 paquets de lentilles par mois. Sur cette base, nous pouvons calculer le nombre de consommateurs potentiels pour chaque ville ou région.
Une très bonne solution serait de réduire le chiffre estimé de 2 fois. Ou utilisez un scénario optimiste et pessimiste. Dans un scénario pessimiste, les chiffres devraient être tout à fait satisfaisants.
En fait, toute prévision sera toujours approximative et personne ne peut prédire avec précision les ventes. La plupart des investisseurs le comprennent, l'essentiel est qu'il y ait une logique claire dans la prévision du nombre d'acheteurs, des volumes d'achat et des prix.

Plan de dépenses

Si le plan de revenus montre à l’investisseur votre adéquation à la perception du marché, alors le plan de dépenses montre votre expérience, une approche rationnelle pour dépenser les fonds de l’investisseur. Les coûts seront différents dans chaque situation. Un point important est la justification des dépenses. Si le plan d'affaires inclut les coûts des sous-traitants, les propositions commerciales de ces sous-traitants doivent être jointes, ou vous pouvez vous référer aux prix ou salaires moyens du marché.
Un point important concerne les salaires du personnel de direction. Ils doivent être au niveau de votre niveau de subsistance. S'ils sont élevés à des salaires tout à fait acceptables, l'investisseur décidera que vous souhaitez trouver un endroit chaleureux et recevoir de l'argent confortable.
Une bonne démarche lors de l'élaboration d'un plan de dépenses peut être un financement en plusieurs étapes, lorsqu'une solution est créée sur le genou, des tests sont effectués, puis l'argent principal est investi. Mais en général, vous n’avez pas besoin de réduire immédiatement vos coûts : vous devez trouver des solutions qui ont fait leurs preuves sur le marché et qui sont justifiées par la qualité.
Premièrement, l’investisseur souhaite investir dans une entreprise sérieuse avec des décisions sérieuses, afin que cette entreprise puisse ensuite être vendue. La décision initiale doit donc montrer la solidité de l’ensemble de l’événement. Et deuxièmement, s'il décide néanmoins de réduire, vous aurez alors de quoi réduire le montant des investissements.

Résumé et expérience des participants.

La plupart des nouveaux projets d'investissement qui n'ont pas d'antécédents de crédit et de garanties suffisantes ne peuvent être mis en œuvre qu'à partir de leurs propres sources ou de fonds provenant d'investisseurs et de fonds privés. S'il est prévu d'attirer des investisseurs pour lancer un projet, la mise en œuvre du projet dépend en grande partie du succès de la présentation du projet aux investisseurs. Mais comment les investisseurs décident-ils de participer à un projet et quelles exigences mettent-ils en avant ?

Ces méthodes d'analyse vous permettront de comprendre dans quelle mesure le projet dépend de l'évolution de divers paramètres, par exemple du prix ou du volume des ventes. Les résultats de l'analyse vous montreront, ainsi qu'aux investisseurs, quelle est l'ampleur de la marge de sécurité et ce qui arrivera au projet et à ses résultats financiers si le prix ou le volume des ventes baisse de 10 à 15 % ou, au contraire, augmente ; ou bien les investissements ou les coûts salariaux augmenteront (et ainsi de suite pour divers paramètres).

Sur la base de l'évaluation des risques, vous pouvez ajuster la stratégie, dresser une liste de mesures compensatoires et identifier les risques critiques auxquels il convient d'accorder une attention particulière. Avoir une section sur les risques bien développée montre aux investisseurs potentiels que vous abordez le projet avec la tête froide et proposez des scénarios pour aplanir la situation en cas de problème. Peut-être avez-vous déjà réussi à surmonter certains risques ; cela devrait également être mentionné dans votre plan d'affaires.

Plan opérationnel (de production)

Cette section décrit le plan pour atteindre les objectifs fixés dans le projet et les ressources nécessaires à cet effet, tant non courantes : bâtiments, équipements, installations de production et autres actifs, que courantes : matières premières, matériaux, etc.

Il est nécessaire de travailler avec les fournisseurs de ressources et d'obtenir des propositions commerciales indiquant les modalités et les prix. Cette section doit donner une idée claire des processus commerciaux clés des étapes d'investissement et opérationnelles du projet et de l'adéquation des ressources disponibles (estimées) pour leur mise en œuvre.

Plan d'investissement

Le plan d'investissement justifie en détail les informations sur les investissements : le volume et le calendrier des investissements, une liste des équipements nécessaires, les sources et les conditions de réception des investissements. Cette section doit indiquer clairement combien de temps prendra la phase d'investissement du projet et quelles activités doivent être mises en œuvre pendant cette phase. Pour présenter cette section, on utilise souvent un outil tel qu'un diagramme de Gantt, qui montre clairement le calendrier de la phase d'investissement du projet et le chemin critique, qui peut affecter l'augmentation de son temps de mise en œuvre.

Plan financier

Le plan financier est la section la plus importante du plan d’affaires. A ce stade, toutes les conditions préalables, hypothèses, faits et attentes du projet obtenus lors de la préparation des sections précédentes sont numérisées et l'efficacité économique et d'investissement est calculée :

• Calcul des revenus du projet
• Calcul des coûts du projet
• Analyse des coûts
• Calcul des coûts directs et indirects
• Calcul des coûts d'investissement
• Calendrier de financement du projet tenant compte du ratio fonds propres et fonds empruntés
• Rapport sur les résultats financiers et indicateurs clés de performance économique (chiffre d’affaires, marge contributive, EBITDA, bénéfice net)
• Tableau des flux de trésorerie
• Calcul des indicateurs d'efficacité des investissements :
  • Flux de trésorerie net (NCF)
  • Valeur actuelle nette (VAN) du projet
  • Taux de rendement interne (TRI)
  • Périodes de récupération
  • Indice de rentabilité (IP)
  • Et d'autres indicateurs
• Calcul de l'analyse de sensibilité du projet
• Évaluation d'entreprise.

À quoi doit ressembler un plan d’affaires ?

• Brièveté et contenu informatif. Un plan d’affaires destiné aux investisseurs ne doit pas être surchargé d’informations inutiles. Il est nécessaire de présenter les informations du projet de manière cohérente et logique.
• Visualisation. Les informations visuelles sont perçues plus facilement par beaucoup. Par conséquent, il est conseillé d’inclure des infographies, des diagrammes et des diagrammes dans le plan d’affaires.
• Sources. Lorsqu’on se réfère à des chiffres et des données significatifs pour le projet, il est nécessaire de citer les sources d’information. Bien entendu, vous ne pouvez vous référer qu’à des sources fiables.
• Simplicité. Vous ne devez pas surcharger le projet avec une terminologie particulière afin d'impressionner un partenaire potentiel. Cela peut provoquer de la négativité. Notre recommandation est de les rédiger de manière à ce qu'ils puissent être lus et compris non seulement par un investisseur professionnel, mais également par toute personne éloignée du monde des affaires.

Structure du plan d'affaires

Le nombre, le volume et le contenu des sections d'un plan d'affaires peuvent varier en fonction des objectifs d'un projet particulier. Mais, en règle générale, les sections suivantes devraient être reflétées dans les plans d'affaires des investisseurs :

1. Résumé du projet
2. Description du projet
3. Équipe de projet
4. Analyse de marché
5. Plan de commercialisation
6. Plan opérationnel (de production)
7. Plan d'investissement
8. Plan financier

Quant au volume, cela dépend des objectifs du projet. Lors de la rédaction d'un business plan, il est conseillé de respecter le cadre suivant : au moins 15 pages (il est difficile de présenter des données soigneusement recherchées dans un document plus petit) et pas plus de 40 à 50 pages, afin qu'il puisse être maîtrisé en un temps record. un maximum de 1 heure de lecture.

Un projet bien rédigé peut convaincre les investisseurs de prendre une décision positive quant à leur participation à votre projet. Mais, malheureusement, vous ne pouvez pas télécharger un document de haute qualité sur Internet, et l'achat d'un plan d'affaires prêt à l'emploi nécessitera des modifications et des coûts de main-d'œuvre importants. Si vous souhaitez vraiment attirer des investissements et décidez d'écrire un projet vous-même, examinez le projet d'un œil critique, à travers les yeux des investisseurs, et assurez-vous de prendre conseil auprès de professionnels.

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