Principes fondamentaux du mécanisme moderne de prêt. Le mécanisme de crédit et ses principaux éléments Les principes du prêt sont

mécanisme de crédit- il s'agit d'un ensemble de formulaires, de méthodes, d'objets et d'autres outils à l'aide desquels les fonctions de crédit sont mises en œuvre dans la pratique. Éléments du mécanisme de crédit.

1. Objets du prêt. Sujets de relations de crédit dans le domaine du crédit bancaire, ce sont les agences économiques, la population, l'Etat et les banques elles-mêmes. Comme vous le savez, dans une opération de crédit, les sujets des relations de crédit agissent toujours à la fois comme prêteur et comme emprunteur. Les prêteurs sont des personnes (morales et physiques) qui ont mis leurs fonds temporairement libres à la disposition de l'emprunteur pendant une certaine période. L'emprunteur est une partie à des relations de crédit qui reçoit des fonds à utiliser (sur un prêt) et est tenu de les restituer dans le délai prescrit. Comme pour un prêt bancaire, les sujets des opérations de crédit agissent ici nécessairement en deux personnes, c'est-à-dire en tant que prêteur et emprunteur. Cela est dû au fait que les banques travaillent principalement sur des fonds empruntés et, par conséquent, vis-à-vis des agences économiques, la population, l'État - les propriétaires de ces fonds placés sur des comptes bancaires, agissent en tant qu'emprunteurs. En redistribuant leurs propres ressources à ceux qui en ont besoin, les banques agissent en tant que créanciers. Il en est de même de l'autre versant des opérations de crédit : la population, l'économie, l'État ; déposant des fonds sur des comptes bancaires de soja, ils agissent en tant que créanciers et, lorsqu'ils demandent un prêt, ils se transforment en emprunteurs.

2. Objets de crédit.

Objets de crédit C'est à cela que sert le prêt. Les prêts peuvent être dirigés vers :

Pour la formation de fonds de roulement /à court terme/ ;

Pour la formation d'actifs immobilisés /moyen et long terme/.

Le fonds de roulement est l'objet de prêt le plus courant. Ils sont constitués de plusieurs éléments :

1. stocks de biens de consommation ;

2. Marchandises expédiées dont la date d'échéance n'est pas
est venu;

3. espèces ;

4. comptes débiteurs et autres actifs.
Il est interdit de consentir des prêts aux fins suivantes :

1. couvrir les pertes des activités économiques de l'emprunteur ;

2. constitution et augmentation du capital social des banques commerciales et autres unités économiques ;

3. acquisition de titres de toute entreprise.

La formation du fonds de roulement peut être réalisée à partir des sources suivantes :

Fonds des fondateurs ;

Dons de bienfaisance;

soutien gouvernemental ;

3. Modes de livraison.

Par méthodes les subventions diffèrent des prêts émis :

Sur une base ponctuelle ;

Conformément à la ligne de crédit ouverte ;

Garantie de prêt.

4. Séparation des fonds propres et
attiré.

5. Planification du crédit.

6. Contrôle économique des banques sur l'émission et
remboursement de prêt.

15. Les principales caractéristiques du système moderne de prêt bancaire

Les prêts aux entreprises et à la population renvoient aux types traditionnels de services bancaires. Ce n'est pas un hasard si une banque s'appelle une entreprise de crédit (institution, institution). La plus grande partie des actifs des banques est encore placée dans des opérations de prêt.

Les crédits bancaires accordés aux emprunteurs peuvent être classés selon différents critères. L'un d'eux est qui les reçoit, quelle est la nature de l'emprunteur. Selon le bénéficiaire, les emprunteurs sont : les entreprises et organismes publics ; coopératives; locataires, citoyens engagés dans une activité de travail individuelle; autres banques ; d'autres exploitations agricoles, y compris les autorités (municipales, municipales, etc.), les coentreprises, les associations et organisations internationales.

Dans l'économie monétaire moderne, les prêts interbancaires se développent dans une certaine mesure. En moyenne, chaque banque représente environ 3 % de tous ses fonds placés ; en général, pour les banques commerciales et coopératives du pays, les prêts interbancaires représentaient 8% de tous leurs investissements de crédit. Selon la durée, les prêts bancaires sont divisés en : à court terme ; long terme; moyen terme. Les prêts à court terme sont des prêts dont l'échéance est inférieure à un an. Ils sont fournis pour les articles en stock, les coûts, les valeurs de règlement, les besoins de paiement courants, les opérations de distribution. Les prêts à long terme comprennent les prêts dont la durée est supérieure à 3 ans. Ces prêts répondent au besoin de fonds nécessaires à la constitution d'immobilisations, de fonds de roulement, d'actifs financiers. Les prêts à moyen terme sont des prêts d'une durée de 1 à 3 ans. Ces prêts répondent à des besoins similaires aux prêts à long terme. La structure actuelle des investissements en crédit est dominée par les prêts à court terme.

La prédominance des prêts à court terme dans la masse totale des investissements de crédit au stade actuel est associée à l'orientation des banques commerciales vers la réalisation de bénéfices et le placement de fonds dans un court laps de temps en raison de l'instabilité économique du pays et d'un taux d'inflation élevé. traiter. D'une manière générale, les prêts à long terme et à moyen terme ne sont pas encore largement développés. Actuellement, environ 40 % de toutes les banques commerciales et coopératives accordent des prêts à long terme.

Caractéristiques de la transition vers un système de crédit moderne. Le système moderne de prêt aux entreprises, aux organisations et à la population ne se distingue plus par la directivité qui était typique jusqu'à récemment ; il s'agit d'un schéma plus libéral, dans lequel le client n'est pas affecté à la banque, mais choisit l'établissement de crédit dont il souhaite utiliser les services. Le client se voit également accorder le droit d'ouvrir des comptes de prêt non pas dans une, mais dans plusieurs banques. La libéralisation en cours du système de prêt élargit sans aucun doute les possibilités du client, y compris dans l'obtention d'un prêt, crée les conditions pour le développement de la concurrence interbancaire. En termes généraux, le système de crédit existant est un système mis à jour, dans lequel, cependant, les anciennes et les nouvelles formes de crédit coexistent toujours. Dans un certain sens, le système de crédit actuel est un système transitoire, où les vestiges de l'ancien système sont préservés, des éléments actuels et nouveaux sont introduits qui sont plus conformes aux relations de marché. Ainsi, dans la pratique moderne, d'une part, vous pouvez trouver des entreprises qui utilisent des prêts pour des objets de prêt traditionnels, contracter des prêts conformément à la procédure précédemment établie par les instructions de la Banque d'État. Une grande partie des entreprises, en revanche, ne se satisfait plus d'un système de prêts dirigés ; les banques commerciales leur accordent des prêts à de nouvelles conditions, sous une forme non conventionnelle. Le système de prêt transitoire, pour l'essentiel, reproduit les caractéristiques de la période de transition de la centralisation à la décentralisation de la gestion économique, jette les bases du développement de l'entrepreneuriat tant dans l'économie que dans le secteur bancaire.

Les nouvelles qualités du mécanisme de crédit continuent cependant d'être freinées. Les facteurs qui entravent le développement de ce processus comprennent, comme auparavant, à la fois la méconnaissance des nouvelles formes, l'attachement éternel des banques encore non commerciales aux anciennes formes traditionnelles, ainsi que leur faible équipement technique, le manque d'expérience dans la gestion du risque économique, et , en général, commerce encore faible dans l'économie nationale. Le régime de crédit transitoire pour les entreprises et les organisations, reflétant les contradictions de la période de transition, conserve néanmoins une qualité importante - il est construit sur le principe d'un régime de crédit unifié. Comme vous le savez, pendant de nombreuses années, la pratique soviétique a professé la nécessité d'une différenciation significative du système de prêt, en fonction de la caractéristique de l'industrie. La Banque d'État a élaboré des instructions distinctes pour les prêts aux entreprises industrielles (industries saisonnières et non saisonnières séparément), aux fermes collectives, aux fermes d'État, aux organisations commerciales et d'approvisionnement et de vente. Chacun de ces systèmes de prêt comportait des différences significatives les uns par rapport aux autres. Peu à peu, avec toutes les différences dans les instructions sur les prêts à un certain nombre de secteurs de l'économie nationale qui ont continué à fonctionner, il y a eu une convergence de leur concept. Bien sûr, les objets du prêt, les formes des comptes de prêt, le système de remboursement des prêts continuaient à différer les uns des autres, mais la ligne générale d'unification était assez clairement marquée. Dans le cadre d'un mécanisme unique, toutes les entreprises industrielles (à l'exception des entreprises du complexe agro-industriel), ainsi que les entreprises de transport et de communication, les organismes d'approvisionnement, ont commencé à être créditées, l'instruction sur les prêts aux industries non saisonnières sur une base la base des capitaux propres a disparu ; les fermes collectives et les fermes d'État ont commencé à recevoir des prêts selon un régime unique.

1. Objets du prêt.

2. Objets de crédit.

3. Modes de livraison.

4. Séparation des fonds propres et
attiré.

5. Planification du crédit.

6. Contrôle économique des banques sur l'émission et
remboursement de prêt.

Considérons certains d'entre eux. Sujets de relations de crédit dans le domaine du crédit bancaire, ce sont les agences économiques, la population, l'Etat et les banques elles-mêmes. Comme vous le savez, dans une opération de crédit, les sujets des relations de crédit agissent toujours à la fois comme prêteur et comme emprunteur. Les créanciers sont les personnes (personnes morales et physiques) qui ont mis leurs fonds temporairement libres à la disposition de

prêt de l'emprunteur pour une période déterminée. L'emprunteur est une partie à des relations de crédit qui reçoit des fonds à utiliser (sur un prêt) et est tenu de les restituer dans le délai prescrit. Comme pour un prêt bancaire, les sujets des opérations de crédit agissent ici nécessairement en deux personnes, c'est-à-dire en tant que prêteur et emprunteur. Cela est dû au fait que les banques travaillent principalement sur des fonds empruntés et, par conséquent, vis-à-vis des agences économiques, la population, l'État - les propriétaires de ces fonds placés sur des comptes bancaires, agissent en tant qu'emprunteurs. En redistribuant leurs propres ressources à ceux qui en ont besoin, les banques agissent en tant que créanciers. Il en est de même de l'autre versant des opérations de crédit : la population, l'économie, l'État ; déposant des fonds sur des comptes bancaires de soja, ils agissent en tant que créanciers et, lorsqu'ils demandent un prêt, ils se transforment en emprunteurs.

Objets de crédit C'est à cela que sert le prêt. Les prêts peuvent être dirigés vers :

Pour la formation de fonds de roulement /à court terme/ ;

Pour la formation d'actifs immobilisés /moyen et long terme/.

Le fonds de roulement est l'objet de prêt le plus courant. Ils sont constitués de plusieurs éléments :

1. stocks de biens de consommation ;

2. Marchandises expédiées dont la date d'échéance n'est pas
est venu;

3. espèces ;

4. comptes débiteurs et autres actifs.
Il est interdit de consentir des prêts aux fins suivantes :

1. couvrir les pertes des activités économiques de l'emprunteur ;

2. constitution et augmentation du capital social des banques commerciales et autres unités économiques ;

3. acquisition de titres de toute entreprise.

La formation du fonds de roulement peut être réalisée à partir des sources suivantes :

Fonds des fondateurs ;

Dons de bienfaisance;

soutien gouvernemental ;

Les prêts bancaires et autres prêts, c'est-à-dire que les prêts font référence aux fonds empruntés pour l'emprunteur.

Par méthodes les subventions diffèrent des prêts émis :

Sur une base ponctuelle ;

Conformément à la ligne de crédit ouverte ;

Garantie de prêt.

Processus de crédit

	Nom de l'étape du processus de crédit
	Planification	La première étape de l'organisation du processus de crédit est le développement et la formation de la politique de crédit. La politique de crédit comprend également la détermination du taux d'intérêt et de la durée du prêt. La durée du prêt est déterminée par la banque. La modification de la durée du prêt peut se faire dans certains cas, si les conditions le permettent. Le taux du prêt est déterminé par la banque et n'est pas sujet à discussion avec le bénéficiaire du prêt. Dans le cadre de la politique de crédit, les procédures de prise de décision sur un prêt, les règles de base pour le traitement d'une opération de prêt et l'accompagnement juridique d'un prêt doivent également être déterminés.
	Fournir	Il s'agit d'un service de crédit direct aux clients, qui consiste en l'analyse de projets de crédit, l'évaluation de la solvabilité, la conclusion d'un contrat de prêt, la planification et l'émission d'un prêt.
	Usage	La troisième étape du processus de crédit est le contrôle de l'utilisation prévue du crédit. L'objectif principal de cette étape du processus de crédit est d'assurer le paiement régulier des intérêts sur la dette et le remboursement du prêt. Toujours dans le cadre de cette étape, un contrôle du respect des termes de l'opération de crédit est effectué.
	Remboursement de prêt	La quatrième étape du processus de crédit est le retour de la valeur prêtée. Le retour des prêts signifie le retour des fonds à la banque et le paiement du montant d'intérêt correspondant.

Formellement, le processus de crédit devrait commencer dès le moment où le prêt est accordé. Cependant, selon le mécanisme moderne de prêt, jusqu'à présent et après, une quantité importante de travail est effectuée par la banque créancière et l'emprunteur.

Les étapes du mécanisme de prêt

Le mécanisme de prêt comprend le travail de la banque dans l'octroi et le remboursement d'un prêt, qui peut être conditionnellement divisé en quatre étapes conformément aux étapes du processus de prêt :

Les étapes du mécanisme de prêt

Au premier stade de la mise en œuvre du mécanisme de prêt le client soumet à la banque une demande de prêt, qui indique l'objet du prêt, le montant demandé et la durée du prêt, une brève description de l'événement financé, la sécurité du prêt et le mécanisme de son remboursement . Plusieurs documents sont joints à la demande. Par exemple, pour les personnes morales, les plus typiques :

titres de propriété du client (documents constitutifs, certificats d'enregistrement, copies de passeports, etc.)
étude de faisabilité de l'événement financé (business plan, etc.)
des copies des contrats et accords liés à l'événement crédité ;
les états financiers du client pour la dernière année et la période de rapport ;
obligation d'assurer le remboursement du prêt.

Pour les particuliers, il s'agit d'un passeport, d'une seconde pièce d'identité, d'une attestation de travail, d'une attestation de revenus, d'un questionnaire emprunteur, etc.

Les documents sont évalués selon 5 critères.

Ensuite, dans le cadre de cette étape, le mécanisme de prêt implique la nécessité de déterminer la solvabilité de l'emprunteur.

Les banques ont des approches différentes pour évaluer la solvabilité des entités juridiques et des personnes physiques, tandis que les entités juridiques sont différenciées en grandes et moyennes entreprises, petites entreprises et microentreprises. Cela détermine la combinaison des méthodes d'évaluation du crédit utilisées dans le mécanisme de prêt.

La solvabilité des grandes et moyennes entreprises est évaluée sur la base des données de reporting, de la demande de crédit, de l'historique de crédit, des informations sur l'emprunteur, sa direction. Le système de ratios financiers, l'analyse des flux de trésorerie, le risque commercial et la gestion sont utilisés pour l'évaluation.

Coefficients obligatoires pour évaluer la solvabilité des entreprises

En plus de ces ratios, une analyse des flux de trésorerie et une évaluation des risques commerciaux sont utilisées.

Pour les petites et micro-entreprises, l'utilisation de ces méthodes est difficile en raison de l'ampleur de leurs activités, de l'état de la comptabilité et de la profondeur des rapports, souvent il n'y a pas de résultats d'audit. En conséquence, l'évaluation de la solvabilité est basée sur la connaissance des employés de la banque de cette entreprise, ce qui implique un entretien personnel avec le chef d'entreprise, des visites régulières dans l'entreprise.

L'objectif principal est de connaître le but de l'obtention d'un prêt, la source et la durée de remboursement.

La solvabilité des petites et micro-entreprises est évaluée selon le système suivant :

Évaluation de la solvabilité des petites et micro-entreprises

La solvabilité d’un individu est appréciée selon les indicateurs suivants :

le rapport entre le prêt demandé et ses revenus personnels
évaluation générale de la situation financière de l'emprunteur et de la valeur de son bien
composition familiale
caractéristiques personnelles
étude des antécédents de crédit

Méthodes d'évaluation de la solvabilité d'un individu

Lors de la notation, un système de critères et d'indicateurs correspondants de la capacité de l'emprunteur à rembourser le principal et les intérêts à la banque est utilisé. Par exemple, sur la base d'indicateurs individuels, dont l'importance est déterminée par la différenciation du niveau du score maximum, on peut utiliser approximativement le modèle suivant

Système de notation des indicateurs

Critère d'évaluation	Nombre de points reçus	Note maximale pour chaque critère

Métier client
Situation familiale
La durée du compte bancaire
Solde moyen du compte
Lieu de réception du salaire (si le salaire est transféré sur le compte bancaire)
Dynamique des prêts
Durée du crédit
Avoir un solde débiteur sur un compte courant
Utilisation d'un chéquier

En fonction des points obtenus, la classe du client est déterminée en termes de solvabilité.

Si l'indicateur est reconnu par la banque comme suffisant, alors une évaluation est faite sur des facteurs de solvabilité supplémentaires. Les indicateurs de solvabilité sont basés sur des données sur le revenu d'un individu et le degré de risque de perdre ce revenu.

Si une décision positive est prise la prochaine étape du mécanisme de prêt est la conclusion d'un contrat de prêt et l'émission d'un prêt.

Un contrat de prêt sous la forme d'un contrat de prêt constitue le principal instrument de garantie du remboursement du prêt pour les banques. Cela est dû au fait que le contrat de prêt conclu entre la banque et l'emprunteur détermine les conditions juridiques et économiques de l'opération de prêt et est un document juridique dont toutes les clauses s'imposent aux parties qui l'ont conclu. Les véritables obligations du client de rembourser le prêt ne surviennent qu'après avoir reçu le prêt, mais la signature du contrat est effectuée plus tôt.

Un contrat de prêt est une garantie légale du remboursement d'un prêt.

En même temps, on ne peut se fier uniquement au volet juridique pour garantir le remboursement d'un prêt. Si l'emprunteur s'avère insolvable, aucune garantie légale ne pourra restituer les ressources émises à la banque. Au mieux, ce processus s'étendra sur une longue période, ce qui entraînera la perte d'une partie des bénéfices de la banque sur une transaction particulière. Une autre caractéristique de l'accord de prêt découle du fait que les opérations de crédit de la banque sont de nature fiduciaire. La décision positive de la banque sur la demande de prêt du client est basée sur une étude de la solvabilité d'un emprunteur particulier.

Dans le cadre du contrat de prêt, la banque utilise des instruments juridiques pour se protéger contre le risque de crédit lié à une baisse de la solvabilité de l'emprunteur. Différents types de garanties légales doivent être fixés dans les clauses pertinentes de l'accord de prêt.

Le contrat de crédit suppose une certaine confiance du créancier que le débiteur remplira toutes les obligations liées à la transaction conclue.

L'émission d'un prêt s'effectue de l'une des trois manières suivantes, qui prévoit le mécanisme de prêt dans les banques.

La troisième étape du mécanisme de prêt constitue une garantie pour le paiement des intérêts du prêt, le remboursement du principal du prêt et le contrôle de l'exécution du contrat de prêt. Dans la pratique moderne, les options suivantes pour rembourser le principal et les intérêts d'un prêt sont distinguées:

remboursement périodique du prêt en couvrant les obligations urgentes ;
remboursement du prêt au fur et à mesure que le besoin de capital emprunté diminue pour constituer des fonds propres par prélèvements sur le compte courant de l'emprunteur ;
transfert d'une partie du produit des ventes pour rembourser le prêt par amortissement indirect sans créditer le compte courant de l'emprunteur ;
remboursement régulier du prêt par versements prévus fixés dans le contrat de prêt ;
le remboursement différé du prêt ou sa couverture par d'autres obligations ;
annulation des créances échues conformément aux options prévues par la politique de crédit de la banque.

Il convient de noter que les trois premières options sont typiques pour les prêts aux personnes morales, la quatrième option est utilisée dans le cadre des prêts aux particuliers. Les cinquième et sixième options correspondent à la pratique consistant à travailler avec des prêts à problèmes. Dans le même temps, quelle que soit la forme de remboursement du prêt, les conditions de remboursement du prêt contracté par les emprunteurs sont précisées sous forme d'obligations urgentes dans les chiffres dans lesquels le besoin d'un prêt est calculé, conformément au réduction prévue de la dette d'emprunt, qui tient compte du montant réel au début de la période.

La quatrième étape du mécanisme de prêt- Il s'agit d'une procédure de remboursement d'emprunt et d'intérêts sur le principal de la dette, qui peut être mise en œuvre dans les banques selon plusieurs formes.

Formes de remboursement du prêt selon le mécanisme de prêt

	Formulaire de remboursement de prêt	Noter
	Remboursement prévu par l'emprunteur du montant principal du prêt et des intérêts de la dette par des versements réguliers conformément à la procédure stipulée dans l'accord de prêt.	Le crédit direct de fonds sur un compte de prêt peut se faire soit par crédit direct d'espèces aux caisses d'exploitation de la banque, soit par virement bancaire ou virement électronique initié par l'emprunteur lui-même.
	Prélèvement régulier par la banque créancière de fonds sur le compte courant de l'emprunteur ouvert auprès de la même banque sur la base d'une instruction appropriée émise par l'emprunteur.	Avec ce formulaire, une radiation régulière se produit s'il y a des fonds sur le compte courant à la date civile spécifiée dans l'ordre de paiement pour les virements réguliers sur le compte de prêt. En l'absence de fonds à la date indiquée, le paiement est automatiquement placé dans la file d'attente jusqu'à ce que le montant requis apparaisse sur le compte courant de l'emprunteur.
	Transfert indépendant par la banque créancière du compte courant vers le compte de prêt du solde disponible des fonds sur le compte courant, qui reste après les radiations anticipées.	Avec ce formulaire, les amortissements ne sont pas fixes et réduisent le montant principal de manière inégale, ce qui correspond au remboursement du prêt à mesure que le besoin en capital emprunté diminue. Ce formulaire est le plus typique pour les personnes morales engagées dans des activités commerciales et commerciales.
	Encaissement de manière incontestable sur le compte de l'emprunteur.	Il est mis en œuvre en recouvrant la dette sur les remboursements de prêts pour des montants correspondant aux montants des paiements en souffrance. Ce formulaire est utilisé pour les prêts à problèmes.
	Acompte bancaire.	Il est utilisé par la banque en cas de dette non garantie sur le prêt émis. Ce formulaire peut également être utilisé dans les cas où l'emprunteur cesse de respecter les termes du contrat de prêt, si une telle procédure de recouvrement anticipé du montant principal de la dette est prévue dans le contrat de prêt.

Si, dans le cadre du contrôle de l'exécution du contrat de prêt, la banque créancière établit que l'emprunteur n'a pas de réelles possibilités de rembourser le prêt et les intérêts pour son utilisation, alors conformément au contrat de prêt, la banque peut réclamer le recouvrement le montant de la totalité de l'encours du prêt et des intérêts de manière incontestable du compte du garant ou d'ordres sans autre mise en demeure. De plus, il est possible d'assurer les intérêts de la banque, en tant que créancier, en les satisfaisant à partir du montant des biens mis en gage par l'emprunteur conformément aux termes du contrat de prêt.

La Banque exerce un contrôle systématique sur le respect des termes des accords de prêt, l'utilisation ciblée par les emprunteurs des prêts reçus. Afin de restituer en temps voulu et intégralement la valeur prêtée, le mécanisme de prêt suppose la continuité de ce contrôle et le maintien d'un contact étroit avec l'emprunteur pendant toute la durée du prêt.

Remboursement du prêt selon le mécanisme de prêt

Après le respect intégral des termes de l'accord de prêt et le paiement de la dette, le cycle correspondant au mécanisme de prêt se termine par l'étape de remboursement du prêt. Conformément aux options de remboursement du prêt considérées correspondant à la troisième étape, il est possible de classer le processus de remboursement du prêt en fonction de l'ensemble de critères suivant.

Le remboursement intégral et unique du prêt est le plus courant pour les petits prêts, et le transfert de fonds par l'emprunteur ne lui cause aucune difficulté.
Le remboursement partiel et multiple d'un emprunt est le plus courant, le remboursement d'une dette de crédit se fait progressivement, il faut un certain temps pour s'en régler totalement avec la banque.
Le remboursement systématique du prêt correspond à une situation où l'emprunteur a un roulement de paiement intensif, les transferts se font par versements planifiés ou en versant la partie libre du produit de la vente.
Le remboursement ponctuel d'un prêt correspond à des prêts ciblés qui sont émis pour certains besoins, à l'aide de comptes de prêt à compensation de solde.
Le remboursement urgent d'un prêt peut avoir lieu avec n'importe quel prêt, conformément à la durée de prêt établie de plusieurs jours à un an ou plus, lorsque le contrat de prêt fixe des conditions spécifiques pour la mise en œuvre du principe d'urgence du prêt.
En outre, les banques peuvent utiliser de telles options de remboursement, formées par la pratique moderne des prêts, comme, par exemple, le remboursement différé, en retard et anticipé d'un prêt.

Quelle que soit l'option de remboursement du prêt, le mécanisme de prêt implique la nécessité d'une réglementation et d'un enregistrement spécial du fait que l'emprunteur rembourse le prêt contracté. Il peut s'agir d'un document spécial justifiant la clôture du prêt, par exemple un ordre écrit de l'emprunteur, confirmé par un relevé bancaire sur les virements effectués en faveur du remboursement de la dette, un ordre de la banque créancière, émis après la l'expiration du contrat de prêt sur la base du prêt payé par l'emprunteur. En cas de litige, l'arbitrage et les décisions de justice sont utilisés.

conclusion

Le mécanisme de prêt est aujourd'hui la principale forme de fourniture de fonds pour un certain pourcentage facturé pour l'utilisation des fonds, l'une des principales formes. Les relations de crédit sont fixées par un contrat de prêt, qui garantit à la fois les droits du créancier et de l'emprunteur.

En permettant aux banques d'accumuler du capital, il leur offre la possibilité, par le biais d'un mécanisme de prêt, d'accorder des prêts aux conditions de leur retour après une certaine période.

En tant que processus continu, mécanisme de prêt fournit les conditions de base pour le fonctionnement du système de crédit au niveau de l'économie nationale.

Mécanisme de prêt comprend toutes les actions d'octroi d'un prêt et de son remboursement ultérieur et représente une mise en œuvre cohérente des étapes du processus de crédit pour la planification, l'octroi, l'utilisation et le remboursement d'un prêt.

Concernant l'essence du crédit, il existe de nombreuses définitions, dont la plus répandue est sa définition comme une forme de mouvement du fonds de prêt (G.A. Schwartz, I.V. Levchuk, V.I. Rybin). La définition donnée par O.I. Lavrushin: "... le transfert par le créancier de la valeur prêtée à l'emprunteur pour une utilisation sur la base du remboursement et dans l'intérêt des besoins publics."

Le crédit est une forme de mouvement de capital monétaire du créancier. Il assure la transformation du capital du créancier (propre ou attiré sous forme de dépôts) en capital emprunté de l'emprunteur. Les relations de crédit sont des relations financières entre le prêteur et l'emprunteur associées à la circulation du capital afin d'augmenter sa valeur.

Selon Lagutin, le crédit est une forme de manifestation des relations de crédit, une forme de mouvement du capital emprunté..

Tagirbekov sous les opérations de crédit au sens étroit signifie les opérations bancaires actives, et au sens large - les activités qui aboutissent à la formation de la relation entre le prêteur et l'emprunteur pour fournir des ressources financières.

Un prêt est une mise à disposition par une banque ou un établissement de crédit d'argent à un emprunteur pour le montant et aux conditions stipulés par le contrat de prêt, et l'emprunteur s'engage à restituer le montant reçu et à payer des intérêts dessus, une telle définition est proposée par Balabanov.

Les sujets des relations de crédit sont les personnes morales et les personnes physiques. Un créancier est une personne qui fournit des fonds (propres et empruntés) à usage temporaire. Prêteurs - banques, entreprises, caisses de retraite et dans fonds d'investissement, etc., participant à une opération de crédit, s'attendent à recevoir un profit sous la forme d'intérêts sur le prêt. Emprunteur - une personne qui reçoit des ressources à usage temporaire. Les emprunteurs peuvent être des personnes morales et physiques, ainsi que l'État.

Une condition préalable aux opérations de crédit est, d'une part, la disponibilité de fonds "gratuits" du prêteur et le besoin de liquidités de l'emprunteur. Le prêteur mobilise et met en emprunt des ressources temporairement libres dans la sphère de l'échange, tandis que l'emprunteur utilise les fonds reçus dans la sphère de la production et de l'échange

Le crédit peut être en espèces ou en nature.

Les sources de ressources de crédit sont les fonds temporairement libres des personnes morales et des particuliers. Il s'agit notamment des déductions pour amortissement, des passifs durables, d'une partie des bénéfices des entreprises, de l'épargne des citoyens, du budget de l'État et des fonds extrabudgétaires, etc.

Une opération de prêt est toujours formalisée par une convention appropriée (contrat général de prêt, convention, contrat de prêt), qui doit être signée par le chef de la banque et le chef comptable de la banque (ou les personnes habilitées à conclure ces conventions) et le chef et chef comptable de l'entité juridique de l'emprunteur (ou limes, autorisé à conclure ces accords), et également scellé avec les sceaux de la banque créancière et de l'emprunteur - une entité juridique.

Un accord de prêt est un accord écrit entre une banque commerciale et un emprunteur, en vertu duquel la banque s'engage à fournir un prêt pour un montant convenu dans un délai spécifié et moyennant des frais spécifiés. L'emprunteur s'engage à utiliser et à rembourser le prêt émis par la banque, ainsi qu'à respecter toutes les clauses du contrat.

L'essence du prêt se manifeste dans l'accumulation de fonds temporairement libres d'une personne et leur transfert moyennant des frais pour une utilisation temporaire à une autre personne.

Le crédit est le concept de base et détermine la base économique du mécanisme de crédit ainsi que les modalités, les formes et les méthodes d'organisation des relations de crédit. La base des relations de crédit est l'essence du crédit, qui se révèle à travers ses fonctions. Ainsi, le mécanisme de crédit est conçu pour assurer la mise en œuvre pratique des fonctions du prêt. Une approche similaire se retrouve dans les travaux b. C . Pashkovsky, N.D. Barkovsky, qui définissent le mécanisme du crédit comme une incarnation spécifique, une forme de manifestation, d'organisation et de mise en œuvre des relations de crédit.

Lors de l'octroi de prêts à des personnes morales et à des particuliers, les banques exigent non seulement le remboursement des prêts dans le délai prescrit, mais également le paiement d'intérêts pour leur utilisation. Dans les conditions des relations de marché, l'intérêt est un compagnon objectif d'un prêt, une partie intégrante d'une opération de prêt, puisqu'une opération de prêt est un acte de vente commerciale pour une certaine période d'argent. Les banques couvrent leurs dépenses et profitent des revenus sous forme de frais d'intérêts.

Les prêts des banques commerciales peuvent être classés selon diverses caractéristiques et critères. La plus pratique est la classification suivante des prêts bancaires selon :

1. objet et nature de l'utilisation des fonds empruntés ;

2. la présence et la nature de la sûreté ;

3. conditions d'utilisation ;

4. modalités de mise à disposition et modalités de remboursement ;

5. nature et mode de paiement des intérêts ;

6. nombre de créanciers.

Selon le but et la nature de l'utilisation des fonds empruntés allouer : des prêts aux entreprises commerciales et industrielles ; prêts immobiliers; crédits à la consommation ; prêts agricoles; crédit en cours; prêt sur titres; prêts liés à la circulation des effets ; prêts interbancaires; les prêts aux institutions financières non bancaires ; prêts aux autorités.

Par la présence et la nature des sûretésallouer : prêts garantis (lombards) ; prêts non garantis (en blanc). La majeure partie des prêts bancaires est émise contre garantie, ce qui est l'un des principes du prêt bancaire.

Les formes de garantie des obligations de remboursement d'un prêt peuvent être : le nantissement des biens de l'emprunteur ; garantie ou caution; cession au profit de la banque des contrats, créances et comptes des emprunteurs à un tiers ; un contrat d'assurance responsabilité civile emprunteur pour non-paiement d'une dette sur un prêt ; documents de voyage et d'expédition; titres; polices d'assurance-vie; autres créances monétaires de l'emprunteur à l'encontre d'un tiers. Les prêts non garantis (en blanc), appelés confiance dans la pratique bancaire, ne sont accordés qu'en vertu de l'obligation de l'emprunteur de rembourser le prêt. Par conditions d'utilisation Les prêts (d'urgence) sont divisés en : urgents ; perpétuel (sur demande); en retard; différé.

Terme - ce sont des prêts qui sont accordés par la banque pour une période fixée par accord avec l'emprunteur. Ils sont de trois types : à court terme jusqu'à 1 an ; moyen terme de 1 à 3 ans ; à long terme sur 3 ans. Les prêts perpétuels comprennent les prêts émis par la banque pour une durée indéterminée - les prêts dits à vue.

Par modalités de mise à disposition et modalités de remboursementcrédits bancaires allouer : modalités d'octroi des crédits ; moyens de les rembourser.

Par mode de livraisondifférents prêts émis : en une seule fois ; conformément à la ligne de crédit ouverte (limite de crédit, prêts selon les besoins) ; prêts garantis.

Selon les modalités de remboursement, on distingue les prêts qui sont remboursés : progressivement ; paiement forfaitaire à la fin du terme; selon les conditions particulières stipulées dans le contrat de prêt.

Par la nature et le mode de paiement des intérêtsallouer des prêts avec : un taux d'intérêt fixe ; taux d'intérêt flottant; paiement d'intérêts au fur et à mesure de l'utilisation des fonds empruntés (prêts ordinaires) ; paiement des intérêts simultanément à la réception des fonds empruntés (prêt à escompte).

Par nombre de créanciers les prêts des banques commerciales sont divisés en : fournis par une banque ; prêts syndiqués (consortium); parallèle.

Les prêts parallèles impliquent la participation de plusieurs banques à leur fourniture. Ici, un prêt à un emprunteur est émis par différentes banques, mais aux mêmes conditions convenues.

Les principales formes de crédit sont les produits de base, bancaires, à la consommation, étatiques et internationaux.

Un prêt de marchandises (commercial) est un prêt accordé par un entrepreneur à un autre sous la forme d'un paiement différé. L'instrument du crédit marchand est un billet, l'objet est une marchandise. Un prêt bancaire est un prêt accordé par un établissement de crédit aux personnes morales et aux particuliers en numéraire. Prêt à la consommation - un prêt accordé aux particuliers pour l'achat de biens durables (cependant, ce prêt a les taux d'intérêt les plus élevés). Prêt d'État - un prêt dans lequel l'État est soit un prêteur, soit un emprunteur, les prêteurs sont des personnes morales et des personnes physiques pour lesquelles le prêt est une source supplémentaire de revenu garanti. Crédit international - crédit appliqué dans le domaine international

Les éléments du système de prêt à long terme se composent de trois blocs principaux :

1) les banques d'État en tant que propriété publique ;

2) les éléments relatifs au contenu des lois spéciales et particulières du secteur du crédit ;

3) les formes et modalités d'utilisation, c'est-à-dire l'application de ces lois.

La présence d'un concept aussi vaste du mécanisme du crédit nous oblige à nous tourner vers sa compréhension du prêt lui-même. Dans le cadre d'un prêt de la S.B. Steinschleiger comprend la forme spécifique de la formation des moyens de paiement et de la transformation des fonds en prêts, qui implique non pas une vente, mais un mouvement de retour de valeur. Mais dans cette définition, il n'y a pas de caractéristique essentielle du prêt - le paiement. Par conséquent, son utilisation est possible dans une économie centralisée, mais pas tout à fait vraie dans les conditions actuelles des relations de marché.

Les relations de crédit et le marché des ressources de crédit sont une composante organique d'une économie de marché. Le marché crée les conditions d'un mouvement ciblé de prêts vers les secteurs de l'économie nationale où ils peuvent être utilisés le plus efficacement. Un stimulus important pour les banques est la concurrence pour attirer des fonds de crédit sur le marché des ressources de crédit. Les banques commerciales sont indépendantes et indépendantes dans leur politique de crédit. Il convient de noter que, contrairement au chiffre d'affaires monétaire (hors espèces et en espèces), dans le domaine des prêts, il n'y a pas d'instructions détaillées élaborées de manière centralisée par la Banque centrale de Russie.

En achetant des ressources sur le marché libre des ressources de crédit et en les vendant aux entreprises (firmes), les banques commerciales ont un impact direct sur le développement de l'économie nationale. Aux dépens des prêts, les entreprises assurent à la fois l'organisation du chiffre d'affaires économique courant et la reproduction élargie du capital fixe (immobilisations), la création de capacités de production supplémentaires et d'installations industrielles entières.

Le volume des prêts à l'économie nationale, d'une part, ne doit pas dépasser une certaine limite critique, au-delà de laquelle les processus inflationnistes commencent à s'intensifier, et, d'autre part, doit stimuler le développement de la production nationale.

L'efficacité de la politique de crédit est déterminée par le choix correct des paramètres des relations de crédit, parmi lesquels les plus importants sont : la valeur des intérêts du prêt, les conditions de disponibilité d'un prêt pour les entités économiques nationales ; le niveau de risque de crédit ; durée du prêt. Les paramètres de prêt devraient être construits de manière à stimuler les résultats finaux de l'activité économique des producteurs de matières premières.

Le crédit joue un rôle important dans la poursuite de la réforme de l'économie russe et la relance de la production nationale. Le résultat final des prêts peut être le développement et l'augmentation de l'efficacité de l'économie nationale.

Lorsque l'on considère les fonctions du crédit, il faut tenir compte de leur différence avec le rôle du crédit. Si les fonctions sont une manifestation de l'essence, une expression de l'utilité publique d'un prêt, alors les résultats de son utilisation sont révélés à travers le rôle basé sur les fonctions exercées. Mais, malgré la différence entre les concepts de fonctions et de rôles, ils sont interconnectés.

Grâce à l'utilisation des fonctions de crédit, les entités économiques et la société dans son ensemble atteignent l'efficacité de la production, accélèrent la circulation et la croissance des revenus. De ce fait, la clarification des fonctions du crédit est d'une grande importance pratique afin d'assurer les conditions dans lesquelles elles se manifesteraient le plus efficacement.

fonction de répartitionle prêt se trouve à la fois lors de l'accumulation des fonds et lors de leur placement, c'est-à-dire, par le biais du prêt, la distribution des fonds sur une base remboursable. Cette fonction se manifeste clairement dans le processus de fourniture de fonds temporaires aux entreprises et aux organisations (ainsi que l'épargne de la population) pour répondre à leurs besoins en ressources monétaires. Ainsi, les exploitations disposent du fonds de roulement et des ressources nécessaires à l'investissement.

Une fonction importante d'un prêt est création de moyens de circulation du crédit en remplacement du cash(fonction d'émission). Elle se manifeste dans le fait que les moyens de paiement sont créés dans le processus de prêt, c'est-à-dire le chiffre d'affaires est fourni avec de l'argent, à la fois en espèces et sous des formes non monétaires.

Dans une économie de marché, la fonction stimulante du crédit est importante. De par sa nature économique, le processus de prêt ne peut que stimuler l'utilisation effective du prêt par l'emprunteur. Les emprunteurs utilisent le prêt aussi pleinement qu'ils en ont vraiment besoin pour réaliser leurs propres intérêts économiques. Du côté du prêteur, le facteur stimulant est le taux d'intérêt. Chaque prêteur essaie d'augmenter constamment ses ressources de crédit.

La fonction de contrôle d'un prêt est que, dans le processus de prêt, un contrôle mutuel (à la fois du prêteur et de l'emprunteur) est exercé sur l'utilisation et le remboursement du prêt. Le contrôle est une composante du mécanisme global de gestion du processus de prêt. Une gestion du crédit réussie nécessite de combiner les efforts de contrôle du crédit avec la concentration des entités commerciales sur la réalisation d'un profit en accordant (recevant) un prêt.

Toutes les fonctions du crédit sont interconnectées ; leur interaction assure la stabilité qualitative des relations de crédit. Bien sûr, si on le souhaite, on peut distinguer un éventail plus large de fonctions de prêt : accumulation de fonds temporairement libres ; réglementation de la circulation monétaire; économies sur les frais de circulation; médiation de la circulation du capital, etc. Mais ce sont les quatre fonctions identifiées ci-dessus qui sont les principales ; ils forment les éléments constitutifs du crédit.

Les opérations de crédit consistant en le placement par les banques pour leur propre compte, à leurs propres conditions et à leurs propres risques, de fonds attirés de personnes morales (emprunteurs) et de citoyens, ces opérations sont les plus risquées pour les banques. La principale méthode de réduction du risque de crédit est la politique de crédit.

mécanisme de crédit.

Le marché du crédit est la sphère de circulation des fonds d'emprunt. Le modèle de toute opération de crédit peut être représenté comme une chaîne composée d'au moins trois agents (un détenteur d'épargne, une ou plusieurs institutions financières et un bénéficiaire), chaîne le long de laquelle circulent les ressources de crédit

Le mécanisme du marché du crédit fait partie intégrante du mécanisme de crédit de chaque banque individuelle, y compris les principes de prêt, de planification du crédit et de gestion du crédit. A l'aide d'un mécanisme de crédit, la banque mène une politique de crédit.

L'inclusion des principaux points dans la disposition définissant le mécanisme de crédit permettra à la direction de la banque d'identifier les forces et les faiblesses de ses activités, et les positions par rapport aux concurrents - de déterminer une ligne de conduite commune et d'assurer une approche uniforme des clients.

La pratique bancaire mondiale, s'appuyant sur de nombreuses années d'expérience dans un environnement changeant et sur la concurrence concurrentielle des établissements de crédit, a développé une sorte de "code de conduite" des banques, c'est-à-dire un ensemble de règles visant à mener une politique de crédit équilibrée et minimiser dans une large mesure le risque des opérations de prêt. Et bien que l'organisation des relations de crédit entre une banque et ses clients dépende de la taille de la banque, de la taille du portefeuille de crédits, du type de crédit, des qualifications des employés de la banque chargés d'émettre des crédits, néanmoins, le processus de prêt à tout bancaire, si possible, doit être découpé en plusieurs étapes dont chacune contribue aux caractéristiques de qualité du prêt et détermine le degré de sa fiabilité et de sa rentabilité pour la banque.

1. Constitution d'un portefeuille de demandes de prêt. Un client qui demande un prêt à une banque doit soumettre une demande contenant les informations initiales sur le prêt requis, la garantie proposée. Sur la base des informations reçues, la Banque effectue une sélection préliminaire des offres les plus attractives et crée sur leur base un portefeuille d'informations de demandes de prêt pour des travaux ultérieurs. C'est à ce stade que l'agent de crédit doit se préparer aux négociations et obtenir des informations aussi complètes que possible sur l'emprunteur potentiel. L'agent de crédit, si nécessaire, peut s'enquérir de la situation financière de l'emprunteur auprès de la banque qui le dessert. Avant de négocier, l'agent de crédit examine au préalable les documents financiers et de référence du client. Il s'agit de cartes avec des échantillons de signatures, certifiées de la manière prescrite ; bilan à la dernière date de clôture ; déclaration de revenus et dépenses (pour les particuliers et les coopératives); une étude de faisabilité du prêt, qui indique une liste succincte des types d'activités de l'entreprise et le montant de l'impôt payé ; le but pour lequel le prêt est demandé; une liste des dépenses effectuées au détriment du prêt reçu ; le volume prévu de la production de produits ou de services rendus en termes monétaires et, si nécessaire, en nature, en indiquant les prix par unité de produits ou de services ; marché de vente prévu pour les produits ; lettres de garantie.

Dans la pratique des prêts étrangers, les documents d'accompagnement soumis à la banque avec la demande comprennent, en règle générale, les états financiers des trois dernières années certifiés par un cabinet d'audit indépendant, les rapports financiers et de gestion internes de l'entreprise, un état des flux de trésorerie pour l'année dernière; matériel prévisionnel; déclarations de revenus; plans d'affaires contenant une étude détaillée des projets ou autres activités financés par la banque.

2. Etude du dossier et négociation avec le futur emprunteur. Selon les analystes américains, 35 à 40% des prêts en souffrance résultent d'une analyse insuffisamment approfondie de la situation financière de l'emprunteur au stade préliminaire des négociations.

La demande est adressée à l'agent de crédit qui, après l'avoir examinée, mène une conversation préliminaire avec le futur emprunteur - directement avec le chef d'entreprise ou son représentant. Cette conversation est d'une grande importance pour résoudre le problème d'un futur prêt : elle permet à l'inspecteur des prêts non seulement de connaître de nombreux détails importants de la demande de prêt, mais aussi de dresser un portrait psychologique de l'emprunteur, de connaître le profil professionnel l'état de préparation de la direction de l'entreprise, le réalisme de ses évaluations de la situation et des perspectives de développement de l'entreprise.

Au cours de la conversation, l'intervieweur ne doit pas chercher à connaître tous les aspects de l'entreprise ; elle doit se concentrer sur les questions fondamentales les plus importantes pour la banque. Il est recommandé de répartir les questions en 4-5 groupes. Des exemples de questions sont fournis ci-dessous.

Informations sur le client et son entreprise : s'il s'agit d'une entreprise individuelle, d'une société en nom collectif ou d'une société par actions ; depuis combien de temps l'entreprise a-t-elle été créée ; quelle est sa structure; qui sont les propriétaires, combien d'actions ils possèdent ; quelle est l'expérience et les qualifications des managers ; si l'entreprise est rentable; qui sont les principaux fournisseurs et acheteurs ; dans quelles conditions le produit est vendu.

Questions sur la demande de prêt : combien d'argent l'entreprise a l'intention d'obtenir de la banque ; Comment est calculé ce montant ? si la prévision des besoins financiers est suffisamment précise ; si les conditions dans lesquelles le client souhaite recevoir un prêt sont prises en compte, la durée de vie des actifs financés par le prêt ; si les conditions du prêt tiennent compte de la capacité du client à rembourser le prêt à temps.

Problèmes liés au remboursement du prêt : comment le client a l'intention de rembourser le prêt ; combien de liquidités sont reçues au cours du cycle d'exploitation ; si le client a une source spéciale de remboursement de prêt ; s'il y a des personnes prêtes à donner une garantie et quelle est leur situation financière.

Questions sur les garanties de prêt : quelles garanties seront mises en gage ; qui est le propriétaire du titre ; où la garantie est stockée ; s'il est sous le contrôle du client et si une autorisation spéciale de quelqu'un est nécessaire pour vendre la garantie ; comment l'évaluation du bien qui est censé servir de garantie a-t-elle été faite ; si la garantie est corruptible ; quels sont les coûts de détention de la garantie.

Questions sur les relations du client avec d'autres banques : quelles banques sont actuellement utilisées par le client ; s'il a demandé un prêt à d'autres banques ; pourquoi le client est venu dans cette banque ; s'il y a des prêts en cours et quelle est leur nature.

Lors de la réception d'une demande de prêt, la banque doit non seulement étudier divers aspects de la transaction de prêt, mais également évaluer les qualités personnelles de l'emprunteur - le chef de l'entreprise. En évaluant la personnalité du client, la banque se concentre sur les points suivants : décence et honnêteté ; capacités professionnelles; âge et état de santé; la présence d'un successeur (en cas de maladie et de décès) ; sécurité matérielle. La banque ne doit pas accorder de prêt à une entreprise dont la direction n'est pas digne de confiance, c'est-à-dire s'il y a des indications que l'emprunteur ne respectera pas scrupuleusement les termes de l'accord de prêt. Il est préférable pour une banque de traiter avec un client qui possède une maison et y habite depuis plusieurs années, qui change aussi peu de travail, est marié, a une famille, des enfants, etc. Cela sert, en règle générale, de preuve de fiabilité et donne une certaine garantie que le client n'arrêtera pas de payer la dette dans une situation extrême. Si le client a déjà reçu un prêt de cette banque ou s'il y a un compte de dépôt solide, cela augmente considérablement ses chances d'obtenir un prêt. Le chef d'entreprise doit idéalement être de rendement moyen et avoir une solide expérience professionnelle dans le domaine d'activité choisi. La banque doit être particulièrement attentive à vérifier si l'entreprise a des obligations envers d'autres établissements de crédit. Par exemple, si les immeubles dont l'entreprise est propriétaire sont déjà hypothéqués, cela nuit gravement à sa solvabilité.

3. Évaluation de la solvabilité de l'emprunteur et du risque associé à l'octroi d'un prêt. Après la conversation, l'agent de crédit doit décider de continuer à travailler avec la demande de prêt ou de refuser. Si la proposition du client diffère sur certains aspects importants des principes et directives de la politique de la banque dans le domaine des opérations de crédit, la demande doit être résolument rejetée. Dans ce cas, il est nécessaire d'expliquer au demandeur les raisons pour lesquelles le prêt ne peut être accordé. Si, sur la base des résultats de l'entretien préliminaire, l'agent de crédit décide de continuer à travailler avec le client, il doit procéder à un examen approfondi et approfondi de la situation financière de l'entreprise - l'emprunteur. C'est l'une des étapes les plus importantes du processus de prêt, car elle vous permet d'anticiper la probabilité de remboursement en temps voulu des prêts et l'efficacité de leur utilisation. Pour ce faire, chaque banque applique sa propre méthodologie d'analyse, dont les principaux points ont été abordés dans la sous-section 4.2.

4. Prendre une décision sur l'opportunité d'émettre un prêt et la forme de sa fourniture - structurer le prêt. En cas de conclusion favorable sur la solvabilité d'un emprunteur potentiel, une banque commerciale décide de la possibilité d'émettre un prêt et, en se concentrant sur la classe de solvabilité, élabore les termes d'un accord de prêt. Cette étape est également appelée structuration du prêt. Dans le processus de structuration, l'employé de banque chargé de ce prêt détermine la position de la banque par rapport aux principaux paramètres du prêt : type de prêt, montant, durée, garantie, taux d'intérêt, plan de remboursement et autres conditions.

La forme du prêt est déterminée en fonction de la catégorie de l'emprunteur et des caractéristiques de l'événement financé. Par exemple, lors du financement d'un événement à long terme et avec une attitude particulièrement confiante envers l'emprunteur, la banque peut lui ouvrir une ligne de crédit.

Le montant du prêt est généralement individuel, car il est déterminé par les besoins financiers et les capacités du prêteur et de l'emprunteur. Mais une mauvaise définition du montant du prêt peut causer de sérieux problèmes. Si le montant est sous-estimé (par exemple, au lieu des 300 000 roubles requis, 100 000 roubles ont été reçus), l'emprunteur aura bientôt besoin de 200 000 roubles supplémentaires. et le prêt initial ne sera pas remboursé à temps. La banque devra choisir entre deux options tout aussi désagréables : accorder un crédit supplémentaire ou perdre l'argent déjà prêté. Par conséquent, la banque, après avoir reçu les calculs du client, doit elle-même évaluer le montant du prêt requis, en procédant aux ajustements nécessaires.

Plus la durée du prêt est longue, plus le risque est élevé, plus il est probable que des difficultés imprévues surviennent et que le client ne soit pas en mesure de rembourser la dette conformément à l'accord.

En définitive, la durée de l'opération de prêt-prêt détermine les délais d'utilisation des fonds prêtés et les règlements pour le remboursement et le paiement du prêt. Les conditions particulières des transactions sont toujours le résultat d'un compromis entre les intérêts divergents du prêteur et de l'emprunteur. Mais malgré le caractère individuel de chaque accord contractuel, une certaine unification est appliquée dans le secteur bancaire, ce qui se traduit par des prêts et crédits sur 1-2-3-6-9-12 mois.

Le taux d'intérêt du prêt est déterminé indépendamment par les deux parties et dépend du coût des ressources de crédit, de la nature du prêt et du degré de risque qui lui est associé. En règle générale, les taux sont classés en fonction de la classe de crédit calculée de l'emprunteur. Dans les cas où la solvabilité du client ne peut être évaluée avec suffisamment de précision, les taux des prêts bancaires sont étroitement liés à la disponibilité et à la fiabilité des garanties pour le prêt. La législation ne prévoit qu'une seule limitation du taux d'intérêt maximal pour l'utilisation d'un prêt : une banque commerciale n'est pas autorisée à fournir dans un accord avec un client un taux d'intérêt qui dépasse de plus de 3 % le taux d'intérêt de la Banque de Russie.

La procédure de remboursement du prêt est déterminée par la banque en accord avec le client, en fonction du montant et de la régularité des bénéfices, généralement trimestriels. Pour ce faire, un échéancier de remboursement du prêt est élaboré. Le bon moment du remboursement de la dette a également un impact majeur sur le succès d'une opération de prêt. Si la banque détermine des conditions de remboursement de prêt trop strictes, l'emprunteur peut se retrouver sans le capital nécessaire à un fonctionnement normal et les bénéfices n'augmenteront pas comme prévu initialement.

La banque doit déterminer le délai de remboursement du prêt avec la date exacte de remboursement conclue dans l'accord et prévoir les conditions de prolongation de la durée de remboursement (prolongation) en cas de réception tardive des fonds.

Lors du choix de la garantie, la banque doit être guidée par les principales dispositions. Mais dans tous les cas, la question de la garantie doit être résolue une fois que la transaction de prêt a été jugée acceptable par la banque.

5. Conclusion d'un contrat de prêt et enregistrement du dossier de crédit de l'emprunteur. Après avoir pris une décision positive sur l'octroi d'un prêt et la structuration du prêt, la banque négocie avec le client et élabore une version de compromis de l'accord qui convient aux deux parties. Parallèlement, la banque doit tenir compte du degré de contrainte financière de l'emprunteur, de la disponibilité de sources de crédit alternatives auprès d'établissements de crédit concurrents. Si la marge de manœuvre du client est limitée, la banque peut exiger des conditions plus strictes en termes de durée de remboursement, de garantie, de coût du prêt, etc.

Un contrat de prêt est un document détaillé signé par les participants à une opération de prêt et qui contient une description détaillée de toutes les conditions d'octroi d'un prêt. Dans le même temps, la banque doit disposer d'une décision écrite du conseil d'administration de la banque certifiant l'autorité des fonctionnaires à signer l'accord. Le dossier de prêt doit contenir :

1. Demande de prêt du formulaire établi.

2. Statuts, mémorandum d'association, décision d'enregistrement d'une entreprise, modèle de carte de signature, carte d'inscription au contrôle fiscal.

3. Le dernier solde annuel (trimestriel) avec les annexes 2 et 5 et le solde du dernier jour du mois travaillé avec une marque.

4. Plan de profits et pertes financiers pour le trimestre à venir (une copie du plan soumis au bureau des impôts).

5. Étude de faisabilité de la transaction financière pour laquelle un prêt est demandé, le bénéfice attendu de sa mise en œuvre avec un calcul détaillé du coût (dépenses) de la transaction, reliant le bénéfice de la transaction aux résultats de l'ensemble de l'entreprise.

6. Copies des accords, contrats, protocoles d'intention, documents de paiement confirmant la réalité de la transaction, du projet.

7. Projet de convention de gage avec liste des biens mis en gage ou autres documents garantissant le remboursement du prêt (garantie, etc.).

8. Coordination avec la KUGI, si l'entreprise est détenue par l'État.

9. En cas d'obtention d'un prêt pour une nouvelle construction :

a) une attestation de la personne titulaire du droit de propriété du terrain à bâtir, la nature et la durée de ce droit ;

b) autorisation des autorités locales pour la construction, la reconstruction ;

c) des données sur la disponibilité de la documentation de projet approuvée et la conclusion d'une expertise non ministérielle, y compris environnementale.

10. Rapport d'audit pour les 2-3 dernières années de travail pour les entreprises à participation étrangère et les sociétés par actions, pour le reste - en cas de prêts importants.

11. Contrat de prêt avec visa d'avocat obligatoire.

12. Une conclusion détaillée sur l'opportunité d'émettre un prêt par un employé expert (chef du service des prêts).

13. Questionnaire du client.

14. Obligation urgente à la date de remboursement du prêt, une carte avec des échantillons de signatures, signée et certifiée de la manière prescrite, l'autorisation d'ouvrir un compte de prêt.

Aussi, afin de mieux contrôler l'avancement du remboursement du prêt, le dossier de crédit contient la correspondance sur le prêt (correspondance client, conversations téléphoniques, etc.) et les éléments courants sur la solvabilité du client (informations reçues d'autres banques, demandes de renseignements téléphoniques, etc.), ainsi que d'autres informations financières et économiques (rapports financiers, tableaux analytiques, échéanciers de remboursement des prêts, etc.).

Il serait bon de familiariser les clients recevant un prêt d'une banque avec le Code pénal de la Fédération de Russie du 13/06/96, ou plutôt avec deux articles : les articles 176 et 177. de fausses informations sur la situation financière du client sont passible d'une amende d'un montant de 200 à 500 smic, d'un arrêt de 4 à 6 mois ou d'un emprisonnement de 2 à 5 ans. L'article 177 "Évasion malveillante au remboursement d'une dette de crédit" prévoit une amende d'un montant de 200 à 500 salaires minima, un travail obligatoire d'une durée de 185 à 240 heures, une arrestation de 4 à 6 mois ou une peine d'emprisonnement pouvant aller jusqu'à 2 ans.

Tous les documents relatifs au dossier de crédit de l'emprunteur sont classés dans un dossier, sur la couverture duquel figurent le nom de l'emprunteur, le numéro du contrat de prêt, la date de sa conclusion, le code, le numéro du compte de prêt en banque indiqué.

Un contrat de prêt ne peut être considéré comme conclu qu'à partir du moment où un certain montant est fourni. C'est à ce moment, mais pas avant, que naît l'obligation du client de rembourser le prêt. Habituellement, une banque accorde un prêt à un client en créditant le montant approprié à la fois ou par tranches sur le compte de règlement (ou autre) du client.

En vertu de l'accord de prêt, le client est tenu de rembourser le prêt reçu à temps, de payer les intérêts bancaires pour l'utilisation du prêt, de ne pas échapper au contrôle bancaire et de ne pas aggraver sa situation économique et financière, de se conformer à la destination du prêt reçu , fournir et garantir la disponibilité des garanties en vertu du contrat de prêt pendant toute la durée du prêt, c'est-à-dire. jusqu'au jour où le prêt est effectivement remboursé. En cas de non-respect du délai de remboursement du prêt reçu, le client est tenu de payer des intérêts majorés à la banque, ce qui doit également être indiqué dans le contrat. Mais cela présente un inconvénient important, car en conséquence, la dette en souffrance commence à croître à des taux de paiement doubles avec le transfert des intérêts en souffrance sur le même compte de prêts en souffrance, suivi des intérêts sur les intérêts. Selon les normes de crédit bancaire internationalement reconnues, l'accumulation d'intérêts sur les dettes en souffrance au-delà d'une certaine période de temps est terminée. Dans la pratique nationale, ce problème n'a pas été résolu jusqu'à présent et le "règlement sur la procédure de calcul des intérêts" exclut la possibilité de mettre fin aux charges à payer sur les prêts en souffrance. L'une des options pour résoudre le problème pour la banque est d'inclure des sanctions pour retard de paiement sous la forme d'amendes et de pénalités dans les accords de prêt. En remplaçant les retards de paiement à des taux plus élevés par des amendes ponctuelles, la banque est en mesure de transférer les frais facturés pour les prêts en souffrance sur les comptes débiteurs et d'éviter ainsi de générer des intérêts sur les intérêts.

Après avoir terminé toutes les procédures d'établissement et de signature d'un contrat de prêt dans le service comptable, afin d'effectuer tous les calculs d'émission et de remboursement d'un prêt, de cumul et de perception des intérêts, le service des prêts de la banque transfère une obligation urgente à la date de remboursement du prêt , signé par le chef, chef comptable et certifié par le sceau de l'emprunteur, ainsi qu'un arrêté d'ouverture de compte de prêt mentionnant le numéro et la date du contrat de prêt, indiquant le type de prêt, son code. Sur la base de ces documents, les entreprises ouvrent des comptes de prêts spéciaux et simples. À partir de comptes de prêts spéciaux, des prêts sont accordés aux organisations de commerce et d'approvisionnement et de commercialisation (pour le paiement des salaires, pour effectuer des paiements au budget, etc.). Le remboursement du prêt se fait par transfert des fonds provenant de la vente des produits au crédit du compte spécial de prêt, ainsi que par amortissement systématique ou épisodique des fonds du compte courant de l'emprunteur. À partir de simples comptes de prêt, des prêts sont accordés à d'autres emprunteurs pour payer les articles et services achetés en stock, pour des besoins temporaires. Le prêt est remboursé de manière incontestable sur le compte courant de l'emprunteur à l'échéance du prêt précisée dans l'obligation. De plus, une entreprise peut avoir plusieurs comptes de crédit si elle utilise plusieurs crédits en même temps. Au bilan de la banque, ces comptes sont repris dans la rubrique « Opérations de crédit et de règlement » dont la nomenclature correspond aux indicateurs du plan de crédit. S'il n'y a pas de fonds sur le compte courant de l'emprunteur à la date de remboursement du prêt, alors le prêt est classé comme en souffrance et est enregistré sur le compte des prêts en souffrance. Parallèlement, un compte personnel est ouvert pour chaque emprunteur. Lorsque l'emprunteur paie le montant, les intérêts sont payés en premier, puis la dette en souffrance, et le montant restant est utilisé pour rembourser le paiement urgent. Pour calculer les intérêts sur les prêts, des comptes personnels sont ouverts par objets (codes de crédit), par les conditions d'utilisation du prêt et par le montant des taux d'intérêt. Lors du calcul des intérêts, le taux d'intérêt est divisé par le nombre de jours dans une année (360 jours), le nombre résultant est multiplié par le solde de la dette et le nombre de jours de la période pour laquelle les intérêts sont payés.

En définitive, les conditions d'émission d'un prêt, ainsi que sa comptabilisation et son remboursement, dépendent des modes de prêt utilisés, qui reposent sur l'avantage mutuel d'une opération de prêt pour le client et pour la banque, et sont négociés lors de la conclusion d'un prêt. accord.

6. Contrôle de l'exécution des termes du contrat et du remboursement du prêt (commercialisation du crédit). Il s'agit également d'une étape très importante dans le processus de prêt, puisque son but ultime est de s'assurer que le capital et les intérêts du prêt sont remboursés à temps. A ce stade, la banque contrôle la régularité de la perception des intérêts pour l'utilisation du prêt, procède à des inspections programmées et non programmées sur le terrain avec l'établissement d'un rapport d'inspection. Au cours de ces inspections, la conformité des dépenses du prêt avec son objectif prévu, prévu dans l'accord de prêt, est contrôlée. En outre, la banque vérifie les factures, les contrats de vente d'articles en stock, examine les extraits de la banque de l'emprunteur et le bilan à la dernière date de clôture. En outre, l'agent de crédit de la banque informe l'emprunteur de l'acte ou du certificat de l'audit. L'agent de crédit note régulièrement dans la position créditrice le mouvement de la dette sur le prêt, l'encaissement des intérêts sur celui-ci et informe la banque du client, si nécessaire. En cas de détérioration de la situation financière du client et de risque de non remboursement du prêt, le chargé de crédit en informe sa direction afin de prendre les mesures appropriées. L'apparition d'un prêt problématique n'est généralement pas inattendue : un financier expérimenté peut détecter des signes de danger bien avant que l'incapacité du client à rembourser le prêt ne devienne apparente. Une analyse minutieuse des états financiers par rapport aux rapports antérieurs révèle des signes avant-coureurs tels qu'une forte augmentation des créances, une baisse des ratios de liquidité, une baisse des ventes, des pertes d'exploitation, etc. Les mauvais symptômes sont le défaut de soumettre à temps les informations ou les rapports financiers demandés par la banque, l'évitement des contacts téléphoniques et personnels avec la banque par les dirigeants de l'entreprise, la passion du client pour la création de nouvelles entreprises ou l'achat de biens immobiliers, l'accumulation d'actions spéculatives, la perte de clients importants, etc. Le comportement des partenaires commerciaux de l'emprunteur (enquêtes sur la solvabilité de ses fournisseurs, résiliation d'assurance par une compagnie d'assurance) ou la communication d'autres services de la banque (par exemple, l'apparition d'un solde sur le compte du client chez cette banque) peut en dire beaucoup au service du crédit.

Si une banque découvre un mauvais prêt entaché de défauts de paiement, elle doit agir immédiatement. La meilleure solution consiste à discuter avec l'emprunteur et à élaborer un programme pour surmonter la situation de crise. Cette option est plus préférable que de déclarer l'emprunteur en faillite. Le contentieux de l'emprunteur peut avoir un effet négatif si ce dernier prouve que les agissements de la banque lui ont causé un préjudice et l'ont conduit à la faillite.

Si le client peut être convaincu que la situation peut être corrigée, la banque peut proposer de vendre des actifs, de réduire le personnel, de réduire les frais généraux, de changer la stratégie marketing, de changer la direction de l'entreprise, etc. Les banques peuvent aussi (bien qu'encore rarement) recourir à des méthodes plus progressives de contrôle de la situation de l'emprunteur sous forme d'activités conjointes avec lui ou même de prise de participation dans une société par actions.

7. Remboursement du prêt avec intérêts et clôture du dossier de crédit. C'est la dernière étape de la relation de crédit entre la banque et l'emprunteur. En règle générale, 2 à 4 semaines avant l'échéance du prêt, l'agent de crédit contacte l'emprunteur et clarifie les perspectives de remboursement du prêt. Si le client demande une prolongation, il est alors tenu d'envoyer une lettre officielle à la banque dans les cinq jours, détaillant les raisons du non-remboursement du prêt à temps. Avec une décision positive sur la prolongation du prêt, un accord complémentaire est rédigé au contrat de prêt. Ce document indique les nouvelles modalités de remboursement du prêt et le taux d'intérêt (si modifié). Lorsque le prêt doit être remboursé, l'agent de crédit vérifie le fait de son remboursement et l'exactitude des intérêts indiqués selon les documents comptables. Le cas échéant, la liquidation de la dette s'effectue par l'émission d'un ordre de recouvrement pour un abandon incontestable des fonds avec intérêts dus.

En cas d'impayé, la procédure suivante s'applique :

en cas de transfert d'un crédit sur un compte de crédit en souffrance, le chargé de crédit établit une note indiquant les motifs et les perspectives de remboursement de la créance ;

dans un délai d'une semaine, le débiteur reçoit une lettre de réclamation pour le remboursement du prêt, qui est transférée à la direction de cette entreprise ou envoyée par courrier recommandé à l'adresse légale de l'entreprise. Après une période de 2 mois, si le prêt n'est pas remboursé, conformément à la législation en vigueur, l'affaire est renvoyée à l'arbitrage ou au tribunal.

Après le remboursement intégral du prêt et des intérêts correspondants, l'activité de crédit est fermée. Sur une feuille séparée, les dates d'émission et de remboursement du prêt, les calculs pour le calcul des intérêts et les dates de leur transfert sont indiqués (la feuille est classée au dossier). Plus loin sur cette feuille, une mention est faite "le prêt a été restitué en totalité avec intérêts, le dossier de crédit n°__ est clôturé (date de clôture)". La marque est certifiée par les signatures de l'agent de crédit et du chef comptable de la banque, et le chef du département de planification et d'économie de la banque appose une marque sur le transfert du dossier de prêt aux archives, où il est stocké pour trois ans à compter de la date de sa fermeture.

L'annexe A présente les statistiques des prêts accordés et des dettes sur ceux-ci pour l'année 2010.

Le principe du prêt.

Le principe de remboursement signifie que les ressources financières reçues du prêteur sont soumises à restitution ou remboursement intégral par l'emprunteur. L'emprunteur est responsable envers le prêteur du remboursement complet du prêt. Ce principe trouve son expression pratique dans le remboursement d'un prêt spécifique en transférant la somme d'argent appropriée sur le compte de la banque qui l'a accordé. La stabilité financière d'une entreprise entrepreneuriale, son appartenance à la catégorie des emprunteurs fiables est une garantie de remboursement du prêt.

Le principe d'urgence signifie la nécessité de rembourser le prêt à un moment précisément défini, et non à n'importe quel moment convenable pour l'entreprise emprunteuse, c'est-à-dire Le prêt est accordé pour une durée déterminée. La durée d'utilisation du prêt dépend de la durée d'existence du besoin réel du prêt. Tous les prêts sont divisés en prêts à court terme, à moyen terme et à long terme, selon la période pour laquelle ils sont accordés. Dans la pratique financière russe, les prêts à court terme sont considérés comme des prêts jusqu'à un an, tandis que les prêts à moyen et long terme sont considérés comme des prêts à plus d'un an.

La durée de remboursement du prêt est prévue dans le contrat de prêt, tandis que les durées de remboursement peuvent être précises ou conditionnelles, lorsque les modalités sont précisées au cours du prêt. S'il existe des possibilités financières et à la demande de la société emprunteuse, le prêt peut être remboursé plus tôt que le terme spécifié dans l'accord. La violation du terme est une raison suffisante pour que le créancier applique des sanctions économiques à l'entreprise emprunteuse. Un long retard dans le remboursement de la dette d'emprunt (conformément à la loi russe - plus de trois mois) peut devenir le fondement de la déclaration d'insolvabilité de l'emprunteur.

Toutefois, par accord du prêteur et de l'emprunteur, les organismes de crédit peuvent prévoir un report de remboursement du prêt, prolonger l'opération de prêt.

Le principe de paiement signifie que le prêt est accordé à l'emprunteur avec la condition de son retour avec intérêts, qui forment le profit de l'établissement de crédit. Ainsi, ce principe exprime la nécessité non seulement pour la firme-emprunteuse de restituer directement les ressources de crédit reçues de la banque, mais aussi de payer le droit de les utiliser. Le montant des intérêts est fixé sous forme de normes ou de taux annuels, tandis que les taux d'intérêt peuvent être fixes ou flottants. Les taux d'intérêt fixes restent les mêmes pendant toute la durée du prêt, tandis que les taux variables sont sujets à changement.L'utilisation de taux variables est typique pour les périodes de taux d'inflation élevés. Les intérêts peuvent être calculés mensuellement ou trimestriellement. Lors du calcul du montant des intérêts, des intérêts simples ou composés peuvent être appliqués. Lors de l'utilisation de la méthode des intérêts simples, la période de prêt coïncide avec la période de calcul des intérêts et le taux d'intérêt est appliqué au montant initial inchangé du prêt. Des intérêts composés sont appliqués lorsque, pendant la durée du prêt, les intérêts sont courus par périodes au cours de la période de prêt et que les taux sont appliqués au montant avec les intérêts courus au cours de la période précédente.

Le montant et la nature des intérêts sont fixés par convention entre la banque et la société emprunteuse. Le montant des intérêts est influencé par un certain nombre de facteurs de nature micro et macroéconomique :

degré de risque de remboursement du prêt ;

période de remboursement du prêt ;

le montant des dépenses pour l'obtention d'un prêt et le suivi de son utilisation ;

rythme du processus inflationniste;

développement cyclique d'une économie de marché, etc.

Le principe de garantie matérielle du prêt exprime la nécessité d'assurer la protection des intérêts patrimoniaux du prêteur en cas de violation éventuelle par la société emprunteuse de ses obligations et trouve une application pratique dans des formes de prêt telles que les prêts garantis ou garantis par des garanties financières. Ainsi, ce principe signifie que, aux termes des conditions de prêt, l'emprunteur est tenu de garantir le remboursement du prêt au prêteur, et si cette exigence est refusée, le prêteur doit avoir des motifs pour retirer les fonds illégalement retenus de la circulation de l'emprunteur. Un prêt peut ne pas être garanti si le prêteur est absolument sûr de la solvabilité et de l'obligation de l'emprunteur.

Le gage doit être délivré sous la forme d'un contrat séparé. L'avantage de la garantie pour la banque est la forte probabilité de remboursement du prêt, car s'il n'est pas remboursé, la banque a la possibilité de satisfaire sa créance à partir de la valeur du bien mis en gage. En outre, le droit de satisfaire une créance d'un créancier dans le cadre d'une opération de prêt avec garantie est préférentiel pour un certain nombre d'autres créanciers.

En règle générale, la propriété ou les droits de propriété, les droits d'utilisation ou la possession de biens sont transférés en gage. Les garanties de prêt peuvent être des éléments d'inventaire, des valeurs mobilières, des devises, des documents de règlement, etc., à l'exception des biens retirés de la circulation, des créances indissociables de la personnalité de l'emprunteur, notamment des créances en réparation d'atteintes à la vie et à la santé. .

Le gage peut être un bien déjà mis en gage pour garantir des créances antérieures, un tel gage est appelé gage ultérieur. Lors de l'utilisation d'un nantissement ultérieur, la société emprunteuse est tenue de communiquer à chaque créancier-nantisseur ultérieur des informations sur tous les nantissements de ce bien qui existent actuellement. Les valeurs, dont la mise en œuvre est difficile, sont acceptées par les banques en garantie avec de grandes réserves.

Aux termes du gage, le bien mis en gage peut rester chez l'emprunteur ou être transféré en possession du prêteur. Le créancier gagiste accepte généralement des titres et des devises étrangères et laisse d'autres objets au créancier gagiste. L'objet du gage peut être laissé à l'emprunteur sous serrure ou scellé du créancier, ainsi qu'avec l'imposition de signes indiquant le gage. Un tel gage est appelé dur. Lorsqu'un droit de propriété est mis en gage, constaté par une sûreté, celle-ci peut être déposée chez un notaire.

Dans la pratique du crédit étranger, il est admis que le rapport entre le montant du prêt et le montant de la garantie doit être : pour les articles en stock - pas plus de 85 % de leur valeur ; contre les obligations des débiteurs en fonction de leur fiabilité - de 50 à 90%; pour les actions - jusqu'à 80%; pour les titres publics - jusqu'à 95% de leur valeur de marché.

Le service financier d'une entreprise entrepreneuriale doit surveiller le respect des termes de l'accord de prêt et de l'accord de gage, car la violation des conditions peut entraîner la résiliation de l'accord de prêt, et cela, à son tour, au retrait du capital emprunté et une diminution du volume total des sources de soutien financier à l'activité entrepreneuriale.

Le remboursement d'un prêt bancaire peut également être garanti par un cautionnement ou une garantie bancaire.

En vertu d'une convention de cautionnement, la caution s'engage à répondre envers le créancier d'un tiers de l'exécution par ce dernier de ses obligations en tout ou en partie. Le garant est responsable envers le créancier dans la même mesure que la société débitrice, y compris le paiement des intérêts, le remboursement des frais de justice pour le recouvrement de créances et d'autres pertes du créancier causées par l'inexécution ou la mauvaise exécution des obligations par le débiteur. Le contrat peut prévoir pour le garant à la fois une responsabilité subsidiaire (unique) et solidaire avec le débiteur.

La garantie prend fin : après restitution du prêt à la banque par la société emprunteuse ; en cas de cession de la créance à une autre personne, si le garant n'a pas accepté de répondre du nouveau débiteur, ainsi qu'en cas d'expiration du délai prévu au contrat de caution pour lequel il est donné.

Une garantie bancaire est une obligation écrite d'un établissement de crédit, émise à la demande d'une autre personne - le donneur d'ordre, de payer au créancier du donneur d'ordre - le bénéficiaire, conformément aux termes de l'obligation donnée par le garant, une somme d'argent sur présentation par le bénéficiaire d'une demande écrite de son paiement.

L'entreprise utilise également une garantie bancaire pour attirer des capitaux empruntés supplémentaires, alors que le prix d'une garantie bancaire est important, ce qui, avec les intérêts du prêt, devrait garantir l'exigence d'autosuffisance. L'entreprise doit s'assurer que le garant remplira ses obligations envers le bénéficiaire dès réception des exigences et documents pertinents de sa part.

Le principe du caractère ciblé du prêt s'étend à de nombreuses opérations de crédit et se traduit par l'utilisation ciblée obligatoire des fonds reçus du prêteur. Ce principe trouve une expression pratique dans la section pertinente de l'accord de prêt, qui établit l'objet spécifique du prêt. La violation de l'obligation d'utiliser le prêt aux fins prévues peut constituer la base d'un retrait anticipé du prêt ou de l'introduction d'un intérêt de prêt majoré.

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