Règlements par ordres de paiement (2) - Résumé. Procédure de règlement par ordres de paiement

Un ordre de paiement est un ordre du titulaire du compte (payeur) à la banque qui le dessert, exécuté par un document de règlement, de transférer une certaine somme d'argent sur le compte du destinataire des fonds ouvert dans cette banque ou une autre.

Les ordres de paiement sont le principal instrument de paiement. Dans la structure des paiements autres qu'en espèces, ils représentent environ 90 % du volume total des paiements. La prédominance de ce mode de paiement est due à son utilisation généralisée à la fois pour les paiements de biens et de services et pour les transactions non marchandes, ainsi qu'à l'introduction intensive des paiements électroniques, qui ne sont actuellement effectués que sur la base d'ordres de paiement .

Les ordres de paiement sont acceptés par la banque indépendamment de la disponibilité des fonds sur le compte courant du payeur. En cas d'absence ou d'insuffisance de fonds sur le compte, les ordres de paiement sont placés dans la fiche n° 2 "Documents de règlement non payés à temps" et sont payés au fur et à mesure de l'encaissement des fonds dans l'ordre établi par la loi. Si une entreprise (organisation) a droit à un prêt sous forme de "découvert", les ordres de paiement sont payés aux dépens d'un prêt bancaire. En cas d'insuffisance de fonds sur le compte pour le paiement intégral de l'ordre de paiement et son placement en rapport avec celui-ci dans le classeur n° 2, un paiement partiel de l'ordre de paiement est autorisé. Pour un paiement partiel, la banque utilise un instrument de paiement intrabancaire - un ordre de paiement.

Dans ce cas, au recto de l'ordre de paiement partiel, la mention "paiement partiel" est apposée, et au verso, l'employé d'exploitation inscrit une mention relative au paiement partiel (numéro de série du paiement partiel, numéro et date de l'ordre de paiement, montant du paiement partiel, montant du solde impayé, signature ).

Les règlements par ordres de paiement présentent un certain nombre d'avantages par rapport aux autres formes de paiement : un flux de documents relativement simple, un flux de trésorerie plus rapide, la possibilité pour le payeur de vérifier au préalable la qualité des biens et services payés (en cas de paiement de biens et services déjà reçus), la possibilité d'utiliser ce formulaire non seulement dans les transactions commerciales de règlement, mais également dans les transactions non marchandes. L'inconvénient est l'absence de garantie pour le fournisseur de recevoir le paiement en raison du manque de fonds sur le compte du payeur. C'est pourquoi les règlements par ordres de paiement de biens et de services s'effectuent en grande partie en paiement anticipé.

Règlements pour la collecte

Les règlements d'encaissement sont une opération bancaire par laquelle la banque (banque émettrice), au nom et aux frais du client, sur la base de documents de règlement, effectue des actions pour recevoir le paiement du payeur.

Pour effectuer les règlements d'encaissement, la banque émettrice a le droit de faire appel à d'autres banques (banque exécutante). Les règlements par voie d'encaissement s'effectuent sur la base d'ordres de paiement dont le paiement peut être effectué à l'ordre du payeur (avec acceptation) ou sans son ordre (sans acceptation) et d'ordres d'encaissement dont le paiement se fait de manière incontestable.

Ces instruments de règlement sont présentés par le destinataire des fonds (collecteur) sur le compte du payeur via le système d'encaissement de sa banque. La banque qui a accepté les documents de règlement pour encaissement assume l'obligation de les livrer à leur destination. Cette obligation, ainsi que la procédure et les modalités de remboursement des frais de remise des documents de règlement, sont reflétées dans la convention de compte bancaire avec le client.

Règlements d'encaissement à l'aide de demandes de paiement. Une demande de paiement est un document de règlement contenant l'exigence d'un créancier envers un débiteur (payeur) de payer une certaine somme d'argent par l'intermédiaire d'une banque. Les demandes de paiement ne sont appliquées dans les règlements que pour les marchandises déjà livrées, les travaux effectués, les services rendus, ainsi que dans les autres cas prévus dans le contrat principal. Les règlements au moyen de demandes de paiement peuvent être effectués aussi bien avec l'acceptation du payeur que sans son acceptation.

Lorsqu'il effectue des paiements selon la première option, le créancier (fournisseur) émet une demande de paiement basée sur l'expédition effective des produits ou services rendus et la soumet à sa banque pour encaissement. Étant donné que l'initiative des calculs dans ce cas provient du fournisseur, le paiement de ce document par le payeur doit être effectué avec le consentement (acceptation) du payeur. Le délai d'acceptation des demandes de paiement est déterminé par les parties dans le cadre de l'accord principal, mais il doit être d'au moins cinq jours ouvrables. A cet effet, lors de l'enregistrement d'une demande de paiement, le créancier (fournisseur) dans le champ « Délai d'acceptation » indique le nombre de jours fixé pour son acceptation.

La banque du fournisseur transmet la demande de paiement à la banque du payeur (banque exécutante). Sur toutes les copies des demandes de paiement acceptées par la banque exécutante, l'exécuteur testamentaire responsable de la banque inscrit dans le champ "Date de paiement" la date à laquelle expire le délai d'acceptation. Le jour où la banque reçoit la demande de paiement n'est pas pris en compte dans le calcul de la date indiquée. Par exemple, une demande de paiement a été reçue par la banque du payeur le 12 mars avec la mention "Délai d'acceptation - 5 jours ouvrables". Les 15 et 1er mars sont des jours fériés. Sous cette condition, les jours fixés pour l'acceptation sont les 13, 14, 17, 18 et 19 mars. La date limite de paiement est le 20 mars.

Le payeur doit donner son consentement au paiement de la demande de paiement aux jours fixés pour l'acceptation, obligatoirement par écrit sur le formulaire type de demande d'acceptation. Dès réception du document spécifié du payeur, la banque d'exécution doit payer la demande de paiement du fournisseur au plus tard le jour ouvrable suivant.

Si le payeur n'accepte pas de payer la demande de paiement, il doit également soumettre par écrit à la banque d'exécution une demande de refus d'acceptation, indiquant les motifs du refus et une référence à la clause pertinente du contrat, qui prévoit cette motif de refus.

Si la banque exécutante ne reçoit du payeur aux jours fixés pour l'acceptation, ni la demande d'acceptation de la demande de paiement, ni la demande de refus, la banque considère la demande de paiement comme non acceptée et, le jour ouvré suivant après l'expiration du délai d'acceptation, retire la demande de paiement du classeur n° 1 et la retourne à sa banque émettrice en indiquant au verso de la demande de paiement (première copie) le motif de son retour sans paiement ("l'acceptation n'a pas été reçue ").

Les demandes de paiement peuvent également être utilisées pour le prélèvement direct de fonds sur les comptes des payeurs. Une telle procédure de règlement n'est possible que dans les cas prévus par la loi ou l'accord principal entre le créancier (bénéficiaire) et le payeur. Par exemple, conformément à la législation en vigueur, les demandes de paiement sont payées à partir des comptes des payeurs sans acceptation :

■ entreprises du complexe combustible et énergie pour l'électricité et l'énergie thermique, le gaz, le pétrole et les produits pétroliers, émis sur la base d'indicateurs d'instruments de mesure et de tarifs en vigueur pour les règlements avec les consommateurs, à l'exception de la population et des organisations budgétaires;

■ les entreprises communales, d'approvisionnement en énergie et en eau et d'assainissement pour les services fournis d'énergie électrique et thermique, d'approvisionnement en eau et d'assainissement, délivrées sur la base des relevés de compteurs et des tarifs en vigueur pour les règlements avec les consommateurs, à l'exception du logement et des organismes communaux, budgétaires et de la population ;

■ les entreprises de communication pour les prestations de communication rendues émises sur la base des relevés de compteurs et des tarifs en vigueur pour les règlements avec les consommateurs, hors population.

Le prélèvement direct de fonds sur le compte du client est également possible à la demande d'autres créanciers, si une telle procédure de règlement est incluse dans l'accord principal entre le créancier et le payeur, et que la condition de prélèvement automatique est simultanément reflétée dans la convention de compte bancaire . Par exemple, dans le cadre d'un accord avec un client, les paiements du client à la banque elle-même peuvent être encaissés sans acceptation (remboursement du prêt à l'échéance, paiement des intérêts sur un prêt, paiement des services de règlement et de trésorerie).

Le mode de paiement d'encaissement est également utilisé pour le débit incontestable des fonds des comptes. Dans ce cas, un document de règlement appelé "ordre de recouvrement" est utilisé. Les ordres de recouvrement sont utilisés dans les cas où une procédure incontestable de collecte de fonds est établie par la loi (y compris pour la collecte de fonds par des organes exerçant des fonctions de contrôle), ou pour la collecte en vertu de documents exécutifs d'organes judiciaires et d'arbitrage. Parallèlement, dans le premier cas, l'ordre de perception doit contenir une référence à l'acte législatif (numéro, date, article, partie, paragraphe) sur la base duquel la perception est effectuée, dans le second cas, il doit contenir une référence à la date et au numéro du document exécutif, ainsi que le nom de l'organisme qui a rendu la décision d'exécution.

La responsabilité de la légitimité de l'émission des demandes de paiement pour les prélèvements automatiques et les ordres d'encaissement pour un encaissement incontestable incombe au destinataire des fonds (collecteur). Les banques ne considèrent pas au fond les objections des payeurs au débit de fonds de leurs comptes de manière incontestable et non acceptée.

Les ordres de paiement sont la forme la plus courante de paiements autres qu'en espèces.

Ordre de paiement- il s'agit d'une forme de paiement autre qu'en espèces, dans laquelle le déposant du compte (payeur) demande à sa banque de transférer un montant spécifique sur le compte du destinataire des fonds ouvert dans cette banque ou une autre banque.

Lorsqu'elle effectue des paiements par ordre de paiement, la Banque s'engage, pour le compte du payeur, en utilisant les fonds de ses comptes, à virer la somme d'argent indiquée sur le compte de la personne indiquée par le payeur.

L'ordre de paiement est exécuté par la banque dans le délai fixé par la loi ou dans le délai prévu par la convention de service bancaire.

Par exemple, les ordres de paiement pour le transfert de fonds par un contribuable au système budgétaire de la Fédération de Russie sont exécutés par une banque dans un délai d'un jour ouvrable.

Dans le même temps, la banque ne peut accepter un ordre de paiement pour exécution que s'il existe un solde d'argent sur le compte du payeur du montant requis, sauf indication contraire dans l'accord avec la banque.

Quand un ordre de paiement est-il utilisé ?

Un ordre de paiement est émis afin d'effectuer les opérations suivantes pour :

le paiement de sommes à des contreparties pour les produits expédiés, les services rendus et divers travaux exécutés ;

effectuer des paiements anticipés pour des biens, des travaux, des services ;

paiement des impôts et contributions aux budgets de tous les niveaux et fonds extrabudgétaires, ainsi que des pénalités et amendes accumulées par les organismes de contrôle pour paiement ;

transfert de fonds aux fins de remboursement ou de placement de crédits (prêts) ou de dépôts et paiement d'intérêts sur ceux-ci;

transfert des paiements périodiques conformément aux termes du contrat ;

transfert de fonds à d'autres personnes sur la base de contrats ou d'actes législatifs existants.

Types d'ordres de paiement

Les ordres de paiement peuvent être des ordres de paiement urgents ou des ordres de paiement anticipé.

Les ordres de paiement urgents sont appliqués dans les cas suivants :

effectuer un paiement anticipé, c'est-à-dire que le paiement est effectué avant l'expédition des marchandises, l'exécution des travaux, la prestation de services ;

effectuer le paiement après l'expédition des marchandises, l'exécution des travaux, la prestation des services ;

effectuer des paiements partiels dans le cadre de transactions portant sur des montants importants.

Un ordre de paiement peut être payé en partie ou en totalité si les fonds nécessaires ne sont pas disponibles sur le compte du payeur. Dans ce cas, une marque correspondante de la banque est apposée sur le document de paiement.

Formes d'ordre de paiement

Les ordres de paiement peuvent être émis sous forme papier ou par voie électronique via le système « Client-Banque ».

Pour les ordres de paiement électroniques transmis via des canaux de communication, chaque banque détermine indépendamment la procédure d'enregistrement, d'acceptation et de protection.

Dans les systèmes de paiement électronique, les commandes sont émises uniquement sous forme électronique et ne sont pas affichées sur papier.

Durée de validité de l'ordre de paiement

L'ordre de paiement est valable pour présentation à un établissement bancaire pendant 10 jours, non prise en compte de la date de sa préparation.

Le délai spécifié (dix jours) est le délai pendant lequel le document de règlement doit être présenté à la banque, et non le délai de son exécution.

Règlements au moyen d'ordres de paiement

Le schéma des paiements par titres de paiement sous forme papier est le suivant :

Premièrement, l'acheteur - payeur de fonds soumet à sa banque un ordre de paiement en quatre (ou cinq) exemplaires et reçoit un quatrième exemplaire de la banque en tant que reçu bancaire ;

Après cela, la banque au service de l'acheteur envoie à la banque du vendeur deux exemplaires de l'ordre de paiement et les fonds du montant indiqué dans l'ordre de paiement ;

Ensuite, la banque du vendeur, après avoir reçu le deuxième exemplaire de l'ordre de paiement, crédite les fonds sur le compte du vendeur - destinataire des fonds ;

En conclusion, après les opérations de règlement, les banques de l'acheteur et du vendeur délivrent à leurs clients des relevés de compte courant confirmant le transfert des fonds par l'acheteur - le payeur des fonds et la réception des fonds par le vendeur - le destinataire des fonds.

La procédure pour remplir un ordre de paiement

L'expéditeur forme l'ordre de paiement de manière autonome.

L'échantillon et la forme du document sont approuvés par la loi.

L'injonction de payer est une forme de responsabilité stricte.

Il est obligatoire d'indiquer les données suivantes de l'ordre de paiement :

code selon OKUD, nom du document ;

numéro de paiement, date de compilation au format JJ.MM.AAAA ;

le type de paiement effectué ;

payeur et destinataire de l'argent transféré et leurs coordonnées : comptes, TIN, KPP ;

banques des deux parties, leur localisation, comptes et sous-comptes correspondants, BIC ;

le but du paiement avec l'attribution d'un montant distinct de TVA (si le destinataire de l'argent n'est pas reconnu comme assujetti à la TVA en vertu de la loi, la mention «non assujetti à la TVA» est indiquée);

le montant du virement effectué (en chiffres et en lettres) ;

ordre d'exécution du paiement conformément aux lois et règlements applicables ;

type de transaction (selon les règles de comptabilité dans un établissement de crédit sur le territoire de la Fédération de Russie);

toutes les signatures obligatoires des employés autorisés de la part du payeur et un sceau (dans les cas prévus par la loi).

Lors de l'émission d'un ordre de paiement, les corrections et les erreurs dans le remplissage des détails ne devraient pas être autorisées.

La Banque n'accepte pas l'exécution d'ordres de paiement qui ne satisfont pas aux exigences prévues par la loi.

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Ordre de paiement : coordonnées d'un comptable

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Les règlements par ordres de paiement sont la forme la plus courante de paiements autres qu'en espèces.

La définition de ce mode de paiement est contenue dans le paragraphe 1 de l'art. 863 du Code civil de la Fédération de Russie: lors des paiements par ordre de paiement, la banque s'engage, au nom du payeur, aux frais des fonds de son compte, à transférer une certaine somme d'argent sur le compte de la personne indiqué par le payeur dans cette banque ou dans une autre banque dans le délai prévu par la loi ou établi conformément à celle-ci, si plus un court délai n'est pas prévu par la convention de compte bancaire ou n'est pas déterminé par les usages du chiffre d'affaires en vigueur dans le secteur bancaire pratique.

Signes caractérisant les règlements par ordres de paiement :

a) le règlement est effectué au nom du payeur.

b) le paiement est effectué au détriment des fonds sur le compte du payeur. Le Code civil prévoit la possibilité de calculer à l'aide de ce formulaire également lorsque le payeur n'a pas de compte bancaire (clause 2, article 863 du Code civil de la Fédération de Russie). Cela s'applique principalement à une situation où une personne agit en tant que payeur, déposant de l'argent à la caisse de la banque et le transférant simultanément au destinataire ;

c) les fonds sont transférés sur le compte d'un bénéficiaire spécifique spécifié par le payeur. Le Code civil de la Fédération de Russie et les règles bancaires en vigueur sur les règlements prévoient l'utilisation d'un ordre de paiement uniquement s'il existe un compte du destinataire;

d) le transfert d'une somme d'argent est effectué dans un certain délai. Les fonds doivent être transférés, comme indiqué, au plus tard le jour ouvrable suivant la date de soumission du document de paiement à la banque, c'est-à-dire ordre de paiement.

La banque est tenue d'exécuter l'ordre de paiement sous deux conditions dont la réalisation dépend du payeur.

D'abord. Le contenu de l'ordre de paiement doit être conforme aux exigences établies.

Le Code civil de la Fédération de Russie établit non seulement l'obligation de la banque de vérifier le respect de cette condition, mais également, si une anomalie est constatée, de demander immédiatement au payeur des éclaircissements sur le contenu de la commande. Si le payeur ne répond pas dans un délai raisonnable, l'ordre de paiement reste inexécuté.

Deuxième. Suffisance des fonds sur le compte du payeur. S'il n'y a pas assez de fonds, la banque n'exécutera pas l'ordre de paiement même partiellement, sauf dans le cas où la convention de compte bancaire contient une condition de crédit du compte.

Le Code civil de la Fédération de Russie établit un certain ordre de paiement à partir d'un compte courant (article 855).

Une question importante : à partir de quel moment l'ordre de paiement est-il considéré comme exécuté par la banque ? Dans l'art. 863 du Code civil de la Fédération de Russie dit littéralement que la banque s'engage à transférer le montant d'argent "sur le compte de la personne indiquée par le payeur", ce qui, semble-t-il, implique le respect de cette obligation à partir du moment où le l'argent est crédité sur le compte du destinataire. En effet, le transfert d'argent sur le compte du bénéficiaire ne dépend pas de la banque du payeur, c'est la responsabilité de la banque du bénéficiaire. La banque du payeur est tenue d'assurer la réception des fonds sur le compte correspondant de la banque du bénéficiaire ouvert auprès du centre de règlement et de trésorerie de la Banque centrale de la Fédération de Russie ou de la banque du payeur. C'est à partir de ce moment que la banque du payeur est réputée avoir rempli son obligation.

La loi permet à la banque du payeur d'inciter d'autres banques à effectuer des opérations de transfert de fonds sur le compte spécifié dans la commande du client (clause 2 de l'article 865 du Code civil de la Fédération de Russie).

La principale mesure de responsabilité à laquelle la banque peut être tenue est le paiement d'une pénalité prévue par la convention avec le client pour violation du délai d'exécution d'un ordre de paiement ou, à défaut d'une telle disposition dans la convention, le paiement d'intérêt sur la base de l'art. 395 du Code civil de la Fédération de Russie pour prélèvement illégal de fonds. La banque peut également recouvrer les pertes causées au payeur par l'inexécution ou la mauvaise exécution de l'ordre de paiement.

Exemple. Le 17 juin, Sorokin (IP), un entrepreneur individuel, a présenté un ordre de paiement à la banque pour transférer au vendeur - Regionstroy LLC (LLC) une somme d'argent d'un montant de 240 000 roubles due à la LLC en paiement du ciment . Le contrat entre la LLC et l'entrepreneur individuel établissait un délai de paiement - jusqu'au 20 juin; la pénalité pour violation du délai de paiement est fixée à 0,5% du montant du paiement par jour.

La banque n'a transféré ce montant que le 25 juin. Le même jour, les fonds ont été crédités sur le compte bancaire de la LLC. Pour violation du délai de paiement, l'IP a payé une amende à LLC d'un montant total de 6 000 roubles. Ce montant est une perte pour l'entrepreneur individuel et peut être récupéré auprès de la banque, car cette dernière n'a pas transféré le montant d'argent le lendemain de la soumission de l'ordre de paiement.

La banque est responsable envers le payeur sans faute, puisqu'il s'agit d'une entité commerciale (article 401 du Code civil de la Fédération de Russie).

Règlements en vertu d'une lettre de crédit

Une lettre de crédit est une forme de paiement autre qu'en espèces développée par la pratique bancaire afin de protéger les intérêts de l'acheteur et du vendeur. En cas de paiement par ordre de paiement, le vendeur, expédiant les marchandises sans prépaiement, pourra ne pas recevoir les sommes qui lui sont dues au final. De même, l'acheteur, effectuant un paiement anticipé, peut se retrouver sans produit. Ces problèmes sont simplement résolus par une forme de paiement par lettre de crédit, où le payeur sépare les fonds à la banque à l'avance pour payer les marchandises, ce qui est une garantie de paiement pour le vendeur, et en même temps, le vendeur reçoit de l'argent seulement après avoir soumis certains documents à la banque, indiquant qu'il a exécuté, ce qui garantit de manière fiable les intérêts du payeur et le protège de la malhonnêteté du vendeur.

La définition d'une forme de paiement par lettre de crédit est inscrite à l'art. 867 du Code civil de la Fédération de Russie et se présente comme suit.

Lors d'un règlement en vertu d'une lettre de crédit, la banque agissant au nom du payeur pour ouvrir une lettre de crédit et conformément à ses instructions (banque émettrice), s'engage à effectuer des paiements au destinataire des fonds ou à payer, accepter ou escompter une facture de change ou autoriser une autre banque (banque exécutante) à verser des fonds au destinataire ou à payer, accepter ou escompter une lettre de change.

Les principales caractéristiques du mode de paiement par lettre de crédit :

a) le paiement au titre d'une lettre de crédit est subordonné à la remise par le bénéficiaire des fonds à la banque d'exécution de documents dont la composition et les conditions de forme sont fournies par le payeur lors de l'ouverture d'une lettre de crédit ;

b) l'isolement de la lettre de crédit du contrat principal, en vertu duquel elle a été ouverte (la formalité de la lettre de crédit). Le paiement au titre d'une lettre de crédit s'effectue, comme indiqué, avec la conformité formelle des documents soumis par le payeur à la banque et ne dépend pas de la qualité d'exécution du contrat principal.

Clause 7 de la lettre d'information du Présidium de la Cour suprême d'arbitrage de la Fédération de Russie du 15 janvier 1999 N 39 "Examen de la pratique de résolution des litiges liés à l'utilisation des lettres de crédit et des modes de paiement de collecte."

Sujets de relations nées à propos avec une opération de lettre de crédit :

Payeur (soumet une demande d'ouverture d'une lettre de crédit et fournit des fonds);

La banque du payeur (banque émettrice) (est tenue d'effectuer les paiements au destinataire des fonds ou de donner cette autorisation à la banque d'exécution) ;

La banque du bénéficiaire (banque exécutante) (est présente dans les règlements si elle est impliquée par la banque émettrice pour effectuer un paiement en vertu d'une lettre de crédit ; si elle n'est pas impliquée, alors ses fonctions sont exercées par la banque émettrice );

Bénéficiaire des fonds (soumet à la banque d'exécution les documents stipulés par les termes de la lettre de crédit et reçoit les fonds).

Schématiquement, la relation entre les participants aux opérations de lettre de crédit comprend quatre étapes.

Première étape- une instruction du payeur à la banque émettrice d'ouvrir (d'émettre) une lettre de crédit avec des instructions de paiement.

Deuxième étape consiste en un transfert de pouvoir de paiement de la banque émettrice à la banque exécutante (banque bénéficiaire).

Troisième étape- présentation par le vendeur (bénéficiaire) des documents spécifiés dans la lettre de crédit et indiquant l'expédition des marchandises .

Dernière étape- paiement par la banque exécutante contre les documents acceptés par elle.

La forme de paiement par lettre de crédit est la seule forme de paiement autre qu'en espèces, qui est divisée en types :

a) Lettre de crédit couverte (déposée) et non couverte (garantie).

Lettre de crédit couverte- une lettre de crédit, à l'ouverture de laquelle la banque émettrice est tenue de transférer le montant de la lettre de crédit (couverture) aux frais du payeur ou du prêt qui lui a été accordé à la disposition de la banque d'exécution pour la totalité durée de l'obligation de la banque émettrice.

Lettre de crédit non couverte- une lettre de crédit, à l'ouverture de laquelle la banque exécutante a le droit de retirer le montant total de la lettre de crédit du compte de la banque émettrice tenu par elle.

Une lettre de crédit couverte est moins avantageuse pour le payeur, puisque, lors de l'ouverture d'une lettre de crédit, il est obligé d'allouer une certaine somme d'argent pour les règlements au titre d'une lettre de crédit, tandis que lors de l'utilisation d'une lettre de crédit non couverte, une telle il n'y a pas de détournement de fonds et le montant requis est débité au moment du paiement.

b) Lettre de crédit révocable et irrévocable.

révocable une lettre de crédit est reconnue, qui peut être modifiée ou annulée par la banque émettrice sans préavis au bénéficiaire des fonds.

Une lettre de crédit est considérée comme irrévocable qui ne peut être annulée sans le consentement du bénéficiaire des fonds.

Une lettre de crédit irrévocable est plus pratique (fiable) pour le bénéficiaire des fonds, car la lettre de crédit ne peut être annulée sans son consentement.

Une lettre de crédit irrévocable peut être confirmée si la banque exécutante assume une obligation, en plus de l'obligation de la banque émettrice, d'effectuer le paiement conformément aux termes de la lettre de crédit. Pour le destinataire des fonds, cela signifie une garantie supplémentaire de paiement, puisque son exécution est garantie non seulement par la banque émettrice, mais également par la banque d'exécution qui sert le destinataire des fonds.

L'exécution d'une lettre de crédit comporte deux étapes :

Remise des documents par le bénéficiaire des fonds à la banque d'exécution ;

Effectuer un paiement.

Dans un premier temps, le destinataire fonds soumet à la banque d'exécution des documents qui doivent être entièrement conformes aux termes de la lettre de crédit. Le paiement au titre de la lettre de crédit n'est pas effectué si la banque constate une anomalie dans au moins une des conditions spécifiées dans la lettre de crédit. Dans ce cas, la banque exécutante refuse d'accepter les documents.

Dans la deuxième étape, il y a paiement au titre d'une lettre de crédit, lorsque la banque désignée transfère des fonds sur le compte du bénéficiaire. La banque émettrice est tenue de rembourser à la banque exécutante les frais encourus par celle-ci pour effectuer le paiement. Le payeur rembourse la banque émettrice de ses dépenses.

Quelle est la conséquence juridique si la banque exécutante effectue un paiement au titre d'une lettre de crédit par erreur, c'est-à-dire sur des documents soumis par le bénéficiaire qui ne sont pas conformes aux termes de la lettre de crédit ? Dans une telle situation, tous les frais de paiement sont à la charge de la banque d'exécution qui a commis une erreur - conformément au paragraphe 2 de l'art. 871 du Code civil de la Fédération de Russie, la banque émettrice a le droit d'exiger de la banque désignée le montant versé au destinataire des fonds en violation des termes de la lettre de crédit, et pour une lettre de crédit non couverte, refuser de rembourser les sommes versées.

Responsabilité:

En règle générale, en cas de violation des termes d'une lettre de crédit, la banque émettrice est responsable envers le payeur et la banque d'exécution - envers la banque émettrice (clause 1, article 872 du Code civil de la Fédération de Russie).

Cette base de responsabilité a deux précisions (clause 2 de l'article 872 du Code civil de la Fédération de Russie):

En cas de refus injustifié de la banque désignée de verser des fonds au titre d'une lettre de crédit couverte ou confirmée, la responsabilité envers le bénéficiaire des fonds peut être attribuée à la banque désignée ;

En cas de paiement incorrect par la banque d'exécution des fonds au titre d'une lettre de crédit couverte ou confirmée en raison d'une violation des conditions de la lettre de crédit, la responsabilité envers le payeur peut être attribuée à la banque d'exécution.

Règlements pour la collecte.

Contrairement aux règlements par lettre de crédit et ordres de paiement, les règlements d'encaissement sont une opération bancaire visant à exiger le paiement du payeur ; dans le même temps, l'initiative de recevoir le paiement provient du destinataire des fonds et les fonds sont débités par la banque du compte du payeur sur la base des documents de règlement soumis par le destinataire des fonds.

Une opération d'encaissement est à l'opposé d'une lettre de crédit, puisque le payeur n'a aucune obligation de transférer des fonds à l'avance, ils ne doivent pas encore lui être réclamés. Ainsi, le recouvrement donne moins de garanties de paiement au vendeur (entrepreneur), mais il est beaucoup plus rentable pour le payeur (acheteur, client), qui ne gèle pas son fonds de roulement et ne supporte pas le coût du prêt.

L'article 874 du Code civil de la Fédération de Russie contient la définition suivante des règlements à recouvrer : lors du règlement à recouvrer, la banque (banque émettrice) s'engage, au nom du client, à prendre des mesures aux frais du client pour recevoir paiement et (ou) acceptation du paiement par le payeur.

Signes caractéristiques de peuplement par collecte :

a) le règlement de l'encaissement est initié par le bénéficiaire des fonds donnant instruction à sa banque de recevoir le paiement du payeur ;

b) les fonds sont débités par la banque d'exécution du compte du payeur, avec son consentement préalable (acceptation) et sans celui-ci ;

c) les frais de règlement sont à la charge du bénéficiaire des fonds.

L'acte de règlement, appelé code civil, est un ordre de recouvrement. Le règlement actuel sur les paiements autres qu'en espèces prévoit deux types de documents de règlement :

Les demandes de paiement, dont le paiement peut être effectué à l'ordre du payeur (avec acceptation) ou sans son ordre (sans acceptation) ;

Ordres d'encaissement dont le paiement s'effectue sans l'ordre du payeur (de manière incontestable).

Les ordres de recouvrement, conformément au Règlement sur les paiements autres qu'en espèces, sont utilisés dans les cas où une procédure incontestable de collecte de fonds est établie par la loi, y compris pour la collecte de fonds par des organismes exerçant des fonctions de contrôle (par exemple, les autorités fiscales) ; pour recouvrement en vertu de documents exécutifs ;

Objets des relations nées à l'occasion du règlement des encaissements :

Bénéficiaire des fonds (demande à la banque de prendre des mesures pour recevoir le paiement) ;

Banque émettrice (exécute l'ordre du client, indépendamment ou avec la participation de la banque exécutante) ;

La banque d'exécution (effectue le débit des fonds du compte du payeur et (ou) reçoit de celui-ci une acceptation de paiement ; est une banque au service du payeur) ;

Le payeur (sa participation aux règlements est soit active, en donnant son consentement pour effectuer un paiement, soit passive, lorsque les fonds sont débités du compte du payeur sans son ordre).

Exécution d'un ordre d'encaissement, demande de paiement. Conformément à la clause 8.3 du Règlement sur les paiements autres qu'en espèces, les demandes de paiement et les ordres d'encaissement sont présentés par le bénéficiaire des fonds sur le compte du payeur par l'intermédiaire de la banque au service du bénéficiaire des fonds.

La banque émettrice qui a accepté les documents de règlement pour encaissement assume l'obligation de les livrer à leur destination, c'est-à-dire à la banque du payeur. La banque du payeur vérifie l'exactitude de l'exécution des documents de règlement et radie les fonds du compte du payeur dans l'ordre établi par l'art. 855 du Code civil de la Fédération de Russie.

Si la demande de paiement est payée avec l'acceptation du payeur, la banque d'exécution lui notifie la réception de la demande de paiement, après quoi, si le payeur a le consentement (acceptation), débite l'argent de son compte et l'envoie à la banque émettrice ( prélevant sa rémunération et ses dépenses sur les sommes perçues) qui, à son tour, les crédite sur le compte du bénéficiaire des fonds.

Les banques ne sont pas autorisées à examiner au fond les objections des payeurs à radier des fonds de leurs comptes de manière non acceptée ou incontestable.

Paiements par chèques.

Un chèque est un titre contenant un ordre inconditionnel du tireur du chèque à la banque de payer le montant qui y est indiqué au porteur du chèque.

Conformément au paragraphe 4 de l'art. 877 du Code civil de la Fédération de Russie, l'émission d'un chèque n'éteint pas l'obligation monétaire en vertu de laquelle il a été émis. L'obligation monétaire ne sera considérée comme remplie qu'au moment du paiement du chèque, c'est-à-dire réception d'une somme d'argent par le bénéficiaire des fonds (porteur de chèque

Cette méthode de calcul peut être caractérisée par les caractéristiques suivantes :

a) Le payeur délivre au bénéficiaire des fonds une garantie documentaire - un chèque ;

b) le chèque est payé au détriment des fonds du tireur sur le compte bancaire ; dans ce cas, le paiement lui-même est effectué par la banque après présentation du chèque pour paiement ;

c) l'obligation de payer le chèque est abstraite, dissociée de l'obligation principale en vertu de laquelle l'exécution est effectuée ("un ordre inconditionnel"). La nullité du contrat principal n'affecte pas l'obligation de payer le chèque ;

d) le chèque est irrévocable, c'est-à-dire ne peut être retirée avant l'expiration du délai de présentation pour paiement.

Le Code civil fait la distinction entre les chèques nominatifs et transférables (article 880 du Code civil de la Fédération de Russie). La différence est qu'un chèque nominal ne fait pas l'objet d'un transfert par le porteur du chèque (créancier de l'obligation principale) à une autre personne, mais est immédiatement présenté à la banque pour paiement. Un chèque de transfert, comme une lettre de change, peut être transféré à une autre personne un nombre illimité de fois en apposant un endossement sur le chèque. C'est-à-dire qu'un chèque de transfert est un titre d'ordre émis au porteur.

Sujets de relations juridiques résultant du règlement par chèque sont :

Tireur de chèques (est un débiteur dans une obligation);

Le porteur d'un chèque (dans un premier temps, cette entité est le créancier de l'obligation principale, recevant un chèque du débiteur ; ensuite, si le chèque est transférable, la personne qui reçoit le chèque par endossement peut être le porteur du chèque) ;

Le payeur (le payeur n'est pas le débiteur, comme dans d'autres formes de règlement, mais la banque dans laquelle le tireur a un compte, à partir de laquelle le chèque est finalement payé).

Dans le cas où un chèque est payé en le remettant à l'encaissement, la banque au service du porteur du chèque participe également au processus de règlement.

Le transfert des droits sur un chèque est effectué en y apposant un endossement - un endossement, à la suite duquel le droit de recevoir des fonds sur un chèque est transféré à l'acquéreur des droits - l'endossataire

Pour recevoir un paiement par chèque, le titulaire du chèque doit présenter le chèque au paiement. Ceci peut être fait de deux façons:

En présentant un chèque directement à la banque au service du porteur du chèque ;

Encaisser un chèque, c'est-à-dire en présentant un chèque à la banque au service du porteur du chèque pour encaissement. Dans ce cas, le paiement par chèque s'effectue de la manière établie pour l'exécution d'un ordre d'encaissement.

La personne qui a payé le chèque a le droit d'exiger que le chèque lui soit remis avec reçu de paiement.

Le refus de payer un chèque doit être attesté de l'une des façons suivantes :

a) dresser protêt devant notaire ;

b) la marque du payeur sur le chèque refusant de le payer ;

c) une marque de la banque d'encaissement indiquant que le chèque a été émis et non payé.

Représenter l'ordre du déposant du compte (payeur) à sa banque de transférer un certain montant sur le compte du destinataire des fonds ouvert dans cette banque ou une autre.

Lors d'un paiement par ordre de paiement, la banque s'engage, pour le compte du payeur, à la charge des fonds de ses comptes, à virer une certaine somme d'argent sur le compte de la personne indiquée par le payeur dans cette banque ou une autre dans le délai prévu par la loi ou établi conformément à celui-ci, à moins qu'un délai plus court ne soit prévu convention de compte bancaire.

Les ordres de paiement par accord des parties peuvent être urgents, anticipés.

Les ordres de paiement urgents sont appliqués dans les cas suivants :

• le paiement anticipé, c'est-à-dire le paiement avant la livraison des biens, travaux, services ;
• paiement après l'expédition des marchandises, c'est-à-dire par acceptation directe des marchandises ;
• paiements partiels pour les transactions importantes.

Un ordre de paiement peut être payé en totalité ou en partie s'il n'y a pas d'argent sur le compte du payeur, ce qui est indiqué sur le document de paiement.

Riz. 4. Schéma des paiements par ordres de paiement :

1. l'acheteur (payeur des fonds) soumet un ordre de paiement à la banque en quatre (ou cinq) exemplaires et reçoit en retour le quatrième exemplaire en tant que reçu bancaire ;
2. la banque au service de l'acheteur, sur la base du premier exemplaire de l'ordre de paiement, débite les fonds du compte de l'acheteur ;
3. la banque au service de l'acheteur envoie deux exemplaires de l'ordre de paiement et les fonds à la banque au service du vendeur ;
4. la banque au service du vendeur, à l'aide du deuxième exemplaire de l'ordre de paiement, crédite les fonds sur le compte du vendeur (destinataire des fonds) ;
5. Les banques délivrent des relevés bancaires à leurs clients.

Demande de paiement

Demandes de paiement-commandes(Fig. 5) - l'obligation du fournisseur à l'acheteur de payer sur la base des documents de règlement et d'expédition qui lui sont envoyés (lettre de voiture) le coût des produits livrés dans le cadre du contrat, le travail effectué et les services à la banque de service . Émis par le fournisseur. Le payeur est tenu de présenter une acceptation de paiement à la banque gestionnaire dans les trois jours.

Le payeur, après avoir déterminé la possibilité de payer la demande-ordre de paiement reçue, soumet ce document à la banque qui le dessert pour transférer le montant accepté par lui sur le compte de règlement du vendeur. Ainsi, la demande-ordre de paiement est une demande du vendeur à l'acheteur et l'ordre de l'acheteur à sa banque d'effectuer le paiement sur la base des documents de règlement et d'expédition des produits livrés.

Riz. 5. Schéma des règlements par demandes-ordres de paiement

1. expédition des produits par le vendeur ;
2. transfert d'une demande-ordre de paiement accompagnée des documents d'expédition à la banque au service de l'acheteur ;
3. placer les documents d'expédition dans un classeur de la banque au service de l'acheteur ;
4. transfert de la demande-ordre de paiement à l'acheteur ;
5. enregistrement par l'acheteur de la demande-ordre de paiement et de son virement à la banque. La banque ne l'accepte que s'il y a des fonds sur le compte de l'acheteur ;
6. transfert à l'acheteur des documents d'expédition ;
7. la banque de l'acheteur débite le montant du paiement du compte de l'acheteur ;
8. la banque de l'acheteur transmet à la banque au service du vendeur les demandes-ordres de paiement ;
9. la banque du vendeur crédite le montant du paiement sur le compte du vendeur ;
10. La banque délivre des relevés bancaires à ses clients.

Particularités des règlements par ordres de paiement et demandes-ordres de paiement

Ordre de paiement est un document de règlement contenant l'exigence du créancier (bénéficiaire des fonds) en vertu de l'accord principal au débiteur (payeur) de payer une certaine somme d'argent par l'intermédiaire de la banque.

Conditions de paiement sont utilisés dans les règlements des biens fournis, des travaux exécutés, des services rendus, ainsi que dans les autres cas prévus par le contrat principal.

Les règlements au moyen de demandes de paiement peuvent être effectués avec ou sans l'accord préalable du payeur.

Sans l'acceptation du payeur, les règlements par créances de paiement sont effectués dans les cas suivants :

• établi par la loi;
• stipulé par les parties dans le cadre de l'accord principal, à condition que la banque qui dessert le payeur ait le droit de débiter des fonds du compte du payeur sans son ordre.

La demande de paiement est établie sur le formulaire 0401061 .

La demande de paiement indique :

• modalités de paiement;
• date limite d'acceptation ;
• la date d'envoi (livraison) au payeur des documents stipulés par l'accord dans le cas où ces documents ont été envoyés (remis) par lui au payeur ;
• nom des biens (travaux exécutés, services rendus), numéro et date du contrat, numéros des documents confirmant la livraison des biens (exécution des travaux, prestation de services), date de livraison des biens (exécution des travaux, prestation de services ), mode de livraison des marchandises et autres détails - dans le champ " Objet du paiement".

Paiement demande-commande, payé avec acceptation

Dans la demande de paiement payée avec acceptation du payeur, le bénéficiaire des fonds inscrit "avec acceptation" dans le champ "Modalités de paiement".

Le délai d'acceptation des demandes de paiement est déterminé par les parties dans le cadre du contrat principal. Où le délai d'acceptation doit être d'au moins cinq jours ouvrables.

Lors de l'enregistrement d'une demande de paiement, le créancier (bénéficiaire des fonds) en vertu de l'accord principal dans le champ "Délai d'acceptation" indique le nombre de jours établi par l'accord pour l'acceptation de la demande de paiement. A défaut d'une telle indication, le délai d'acceptation est de cinq jours ouvrables.

Sur toutes les copies acceptées par la banque exécutante des demandes de paiement, l'exécuteur testamentaire responsable de la banque dans le champ "Expiration du délai d'acceptation" inscrit la date après laquelle le délai d'acceptation de la demande de paiement expire. Lors du calcul de la date, les jours ouvrables sont pris en compte. Le jour de réception de la demande de paiement par la banque n'est pas inclus dans le calcul de la date indiquée.

Le dernier exemplaire de la demande de paiement sert à notifier au payeur la réception de la demande de paiement. La copie spécifiée du document de règlement est transmise au payeur pour acceptation au plus tard le jour ouvrable suivant la date de réception de la demande de paiement par la banque. Le transfert des créances au payeur est effectué par la banque exécutante selon les modalités prévues par la convention de compte bancaire.

Les demandes de paiement sont placées par la banque d'exécution dans le dossier des documents de règlement en attente d'acceptation de paiement, jusqu'à réception de l'acceptation du payeur, refus de l'acceptation (totale ou partielle) ou expiration du délai d'acceptation.

Le payeur, dans le délai prévu pour l'acceptation, fournit à la banque un document approprié confirmant l'acceptation de la demande de paiement ou le refus, total ou partiel, de l'accepter pour les motifs prévus dans la convention principale, y compris dans le cas où que le mode de paiement utilisé n'est pas conforme à l'accord conclu, avec une référence obligatoire à la clause, au numéro, à la date du contrat et une indication des motifs du refus.

Le payeur peut accorder à la banque d'exécution, dans la convention de compte bancaire, le droit de payer les demandes de paiement présentées sur son compte par l'un ou l'autre des créanciers du payeur (destinataires des fonds) ou spécifiés par les créanciers du payeur (destinataires des fonds), si le payeur ne reçoit pas de document d'acceptation ou refus d'accepter (totalement ou partiellement) la demande de paiement dans le délai fixé pour l'acceptation.

Lors de l'acceptation des demandes de paiement, la demande est établie en deux exemplaires, dont le premier est signé par les signatures des fonctionnaires habilités à signer les documents de règlement et une empreinte du sceau du payeur.

En cas de refus total ou partiel d'acceptation, la demande est faite en trois exemplaires. Les premier et deuxième exemplaires de la demande sont constitués par les signatures des fonctionnaires qui ont le droit de signer les documents de règlement et le sceau du payeur.

L'exécuteur testamentaire responsable de la banque qui gère le compte du payeur vérifie l'exactitude et l'exhaustivité de la demande d'acceptation du client, le refus d'acceptation, l'existence de motifs de refus, la référence au numéro, la date, la clause de l'accord dans lequel ce motif est prévu , ainsi que la correspondance du numéro et de la date de l'accord, spécifié dans la demande de paiement et appose sa signature et l'empreinte du cachet de la banque avec la date sur tous les exemplaires de la demande. Le dernier exemplaire de la déclaration d'acceptation, de refus d'acceptation est retourné au payeur en guise de récépissé de réception de la demande.

Demande de paiement acceptée au plus tard le jour ouvrable suivant le jour de réception de la demande, celle-ci est débitée par un ordre de mémoire du compte hors bilan des montants des titres de règlement en attente d'acceptation de paiement, et payée sur le compte du payeur. Une copie de la demande, ainsi que la première copie de la demande de paiement, sont placées dans les documents du jour comme base pour débiter les fonds du compte du client.

Avec un refus total d'acceptation la demande-ordre de paiement est débitée par un ordre de mémoire du compte hors bilan des montants des titres de règlement en attente d'acceptation de paiement, et au plus tard le jour ouvré suivant le jour de réception de la demande, fait l'objet d'un retour à l'émetteur banque accompagnée d'une copie de la demande de restitution au bénéficiaire des fonds.

Une copie de la demande, accompagnée d'une copie de la demande de paiement et d'un ordre de mémoire, est placée dans les pièces du jour comme base pour débiter le montant de la demande de paiement du compte hors bilan des montants des documents de règlement. en attente d'acceptation de paiement, et en retournant le document de règlement sans paiement.

En cas de refus partiel d'acceptation la demande-ordre de paiement au plus tard le jour ouvré suivant le jour de réception de la demande est débité en totalité par un ordre de mémoire du compte hors bilan des montants des documents de règlement en attente d'acceptation de paiement, et versé à hauteur du montant accepté par le payeur. Dans ce cas, le montant de la demande de paiement, indiqué par des chiffres, est encerclé et à côté s'affiche le nouveau montant à payer. L'enregistrement effectué est certifié par la signature de l'exécuteur testamentaire responsable de la banque.

Une copie de la demande, ainsi que la première copie de la demande de paiement, est placée dans les documents du jour comme base pour le débit des fonds du compte du client, l'autre copie de la demande est envoyée à la banque émettrice pour transfert à le bénéficiaire des fonds au plus tard le jour ouvrable suivant le jour où la demande a été reçue.

En cas de non réception d'une demande d'acceptation, de refus d'acceptation dans le délai prescrit, ainsi qu'en l'absence de la condition prévue à l'article 10.4 de la présente partie du Règlement dans la convention de compte bancaire, la demande de paiement sur le jour ouvré suivant l'expiration du délai d'acceptation est débité par un ordre de mémoire du compte hors bilan des documents de règlement des sommes en attente d'acceptation de paiement et est retourné à la banque émettrice avec mention au verso du premier exemplaire de la demande de paiement du motif du retour : « L'acceptation n'a pas été reçue ».

Tous les différends survenant entre le payeur et le bénéficiaire des fonds sont résolus de la manière prescrite par la loi.

Demande-ordre de paiement avec prélèvement automatique de fonds

Dans la demande de paiement pour le prélèvement de fonds sur les comptes des payeurs sur la base de la législation, dans le champ "Conditions de paiement", le destinataire des fonds dépose "sans acceptation", et fait également référence à la loi (en indiquant son numéro, date d'adoption et article pertinent), sur la base desquels la collecte est effectuée. Dans le champ « Motif du paiement », le créancier, dans les cas établis, indique les lectures des instruments de mesure et les tarifs en vigueur, ou un enregistrement est effectué des calculs basés sur les instruments de mesure et les tarifs en vigueur.

Dans la demande de paiement pour le prélèvement de fonds sur la base d'un accord, dans le champ "Modalités de paiement", le destinataire des fonds indique "sans acceptation", ainsi que la date le numéro du contrat principal et sa clause correspondante, prévoyant le droit de prélèvement.

Le prélèvement direct de fonds sur le compte dans les cas prévus par la convention principale est effectué par la banque s'il existe une condition dans la convention de compte bancaire relative au prélèvement direct de fonds ou sur la base d'un accord complémentaire à la convention de compte bancaire contenant la condition correspondante. Le payeur est tenu de fournir à la banque de service des informations sur le créancier (bénéficiaire des fonds) qui a le droit de soumettre des demandes de paiement pour débiter des fonds sans acceptation, le nom des biens, travaux ou services pour lesquels des paiements seront effectués, ainsi que ainsi que sur le contrat principal (date, numéro et la clause correspondante prévoyant le droit de prélèvement).

L'absence de condition relative au prélèvement automatique de fonds dans la convention de compte bancaire ou une convention complémentaire à la convention de compte bancaire, ainsi que l'absence d'informations sur le créancier (destinataire des fonds) et d'autres informations ci-dessus constituent la base de la banque de refuser de payer la demande de paiement sans acceptation. Cette demande de paiement est payée dans l'ordre d'acceptation préalable avec un délai d'acceptation de cinq jours ouvrables.

Lors de l'acceptation des demandes de paiement par prélèvement automatique de fonds, l'exécuteur testamentaire responsable de la banque d'exécution est tenu de vérifier la présence d'une référence à l'acte législatif (contrat principal) qui autorise le destinataire des fonds à la procédure de règlement spécifiée, sa date, numéro, article pertinent, et aussi, dans les cas établis, la présence d'instruments de mesure et de tarifs en vigueur ou d'enregistrements de calculs basés sur des instruments de mesure et des tarifs en vigueur.

A défaut de la mention « sans acceptation », les demandes de paiement font l'objet d'un paiement par le payeur dans l'ordre d'acceptation préalable avec un délai d'acceptation de cinq jours ouvrables.

Les banques ne considèrent pas sur le fond les objections des payeurs à radier des fonds de leurs comptes sans acceptation.