Informations sur les personnes physiques qui dirigent plusieurs entités juridiques. Vérifiez auprès du directeur la participation massive du Service fédéral des impôts

13.05.2017 28.04.2018 7 375

Comment vérifier la popularité d’un réalisateur ?

Pour le fonctionnement normal d’une entreprise commerciale, il est important de respecter certaines conditions. L'un d'eux est la coopération avec des partenaires fiables et éprouvés. Lors de l'établissement de nouveaux contacts, il est conseillé d'obtenir des informations complètes sur le futur partenaire. Il ne serait pas superflu de vérifier la gestion de la contrepartie pour une participation massive. Cela permettra d'éviter à l'avenir des problèmes tant avec la contrepartie elle-même qu'avec les autorités fiscales.

Qu’est-ce que la participation de masse ?

Il n’existe pas de définition précise de la participation de masse dans la législation russe. En fait, il a été introduit par le fisc. Dans la lutte contre les sociétés écrans, les escrocs et les entités sans scrupules, le Service fédéral des impôts a établi des critères de suivi. Ces critères incluent également le caractère massif de l'adresse d'enregistrement et le chef de l'entreprise. Il s’agit essentiellement d’un simple indicateur quantitatif enregistré dans les documents officiels. Lors de la création d'une société, vous devez indiquer son adresse légale et le nom complet du dirigeant. Si, selon les données officielles, une personne figure parmi les dirigeants d’un grand nombre d’entreprises, cela éveille des soupçons. C’est dans de tels cas qu’on peut dire que le PDG est massif. Selon les dernières évolutions adoptées par l'administration fiscale, la détermination de cet indicateur dépend de la date d'immatriculation de la société. S'il a été constitué avant le premier août 2016, les personnes figurant dans plus de cinquante sociétés feront l'objet d'une attention particulière. Après cette date, les critères sont durcis : le nombre d'entreprises dans lesquelles une personne peut apparaître et ne pas être considérée comme un membre de masse a été réduit à cinq.

Quand est-il nécessaire de contrôler le directeur ?

Il convient de vérifier la participation massive du directeur général dans tous les cas d'apparition de nouveaux entrepreneurs. S’il y a plusieurs entreprises derrière une seule personne, c’est préoccupant. Entamer une coopération avec de tels partenaires est risqué. Une entreprise douteuse peut s’avérer être une entreprise volante et son dirigeant peut être une figure de proue. Et cela entraîne un certain nombre de conséquences néfastes. Premièrement, cela peut avoir un impact négatif sur les activités et la situation financière de l'entreprise elle-même. Deuxièmement, le bureau des impôts peut avoir des questions à ce sujet. Elle peut douter de la validité des calculs et des déductions effectués, ce qui menace le paiement d'impôts supplémentaires. Il sera également utile aux entreprises nouvellement créées de recevoir de telles informations. Si l'adresse ou le directeur général sélectionné est enregistré auprès d'un grand nombre d'autres sociétés, le service fédéral des impôts peut alors refuser l'enregistrement.

Façons de vérifier la popularité d’un réalisateur

Il est extrêmement important de savoir combien d'organisations sont gérées par le directeur de l'entreprise avec laquelle la transaction est envisagée. Mais ici, la question se pose immédiatement : où peut-on obtenir de telles informations ? Tout d'abord, vous pouvez demander les informations nécessaires à la contrepartie elle-même. Cependant, il ne faut pas se fier entièrement à son intégrité. Vous pouvez également demander un extrait du Registre d'État unifié des personnes morales pour la contrepartie, mais il est beaucoup plus pratique de recevoir ces informations en ligne. Il existe aujourd'hui des services spéciaux qui fournissent de telles données. Par exemple, le service du site Internet du Service fédéral des impôts vous permet de vérifier le directeur de masse en ligne. Il permet d'obtenir des informations sur les personnes répertoriées comme dirigeants (fondateurs) dans plusieurs entreprises. Le service est simple à utiliser et compréhensible : il vous suffit de saisir le nom complet et le NIF de la personne dans la fenêtre qui apparaît et de lancer la recherche. S'il n'y a aucune information sur le numéro de contribuable, vous pouvez alors vous limiter au nom de famille. Divers services privés proposent également leurs services dans ce domaine. Ils fournissent des informations sur la contrepartie future ou actuelle, notamment sur son directeur général.

L'un de ces services, offrant une analyse complète des activités et autres caractéristiques de la contrepartie, est. Vous pouvez également l'utiliser pour vérifier le PDG de masse. Quels sont les avantages de ce service ? C’est d’abord l’opportunité d’obtenir instantanément les informations qui vous intéressent. Deuxièmement, ce programme en ligne analyse la contrepartie sur la base de données provenant de 18 sources. Troisièmement, en un seul clic, vous pouvez obtenir un dossier complet et détaillé sur la contrepartie. L'utilisation du service est assez simple : vous devez saisir le nom ou d'autres données connues de la contrepartie et cliquer sur le bouton de recherche. Dans la fenêtre qui s'ouvre, vous pouvez voir plusieurs onglets qui permettent d'obtenir diverses informations sur la contrepartie. Grâce à l'onglet « Connexions », vous pouvez connaître dans quelles autres sociétés sont impliqués le dirigeant et le(s) fondateur(s) de la contrepartie, ainsi que la présence de filiales.
Ainsi, l'utilisateur reçoit toutes les informations sur la contrepartie dans une seule fenêtre, ce qui est très pratique et permet de gagner beaucoup de temps.

Tout d'abord, vous devez vous assurer que l'entreprise est enregistrée de la manière prescrite et qu'elle fonctionne. Cela peut être fait de différentes manières.

Vérifier le NIF

Assurez-vous que le NIF du fournisseur n'est pas un ensemble aléatoire de chiffres, mais un véritable code numérique appartenant à l'entreprise proposant la transaction.

Il est très simple de le vérifier, car le numéro d'identification fiscale a son propre algorithme, et un faux numéro ne lui correspondra probablement pas. Vous pouvez reconnaître une erreur dans le NIF dans n'importe quel programme de préparation d'informations sur les revenus des particuliers en saisissant le numéro dans le champ « NIF de l'employeur ». Si le numéro ne satisfait pas l'algorithme, un message d'erreur apparaîtra.

Dans le même temps, vous pouvez établir l'authenticité du NIF et son affiliation à une entreprise particulière sur le site Web du Service fédéral des impôts ou en utilisant le service de vérification des contreparties.

Demander une copie du certificat d'enregistrement d'État (ou de la feuille d'inscription au Registre d'État unifié des personnes morales)

Le certificat d'enregistrement d'État confirme que la contrepartie existe en tant que personne morale et est enregistrée en tant que contribuable. À partir du 1er janvier 2017, lors de l'enregistrement des personnes morales et des entrepreneurs individuels, au lieu d'un certificat d'enregistrement d'État, une feuille d'inscription du registre requis est délivrée - le Registre d'État unifié des personnes morales ou le Registre d'État unifié des entrepreneurs individuels. Ainsi, la feuille d'inscription est un document confirmant le fait de faire une inscription au Registre d'État unifié des personnes morales ou au Registre d'État unifié des entrepreneurs individuels.

Conformément à l'article 13 des Règles de tenue du Registre d'État unifié des personnes morales, la feuille d'inscription du registre d'État est incluse dans le dossier d'enregistrement d'une personne morale. Conformément à l'article 19 des Règles de tenue du Registre d'État unifié des entrepreneurs individuels, la feuille d'inscription du registre d'État est incluse dans le dossier d'inscription d'un entrepreneur individuel.

Obtenez un extrait du Registre d'État unifié des personnes morales/Registre d'État unifié des entrepreneurs individuels

Un nouvel extrait du Registre d'État unifié des personnes morales confirme que la contrepartie est enregistrée et n'a pas été radiée au moment de sa réception. De plus, à l'aide de l'extrait du Registre d'État unifié des personnes morales, vous pouvez vérifier les détails spécifiés par les contreparties dans les contrats et autres documents.

Un extrait peut être demandé directement auprès d'un partenaire potentiel ou via le service du Service fédéral des impôts.

Le bilan permet de tirer plusieurs conclusions importantes sur l'entreprise :

• Premièrement, il confirme que l'entreprise soumet des rapports.
• Deuxièmement, cela vous permet d'établir si l'organisation a mené des activités économiques.
• Troisièmement, à partir des documents comptables, vous pouvez en apprendre davantage sur le « portefeuille » de fonds dont dispose l’entreprise. Si une entreprise a une valeur d'actif pratiquement nulle, des dettes importantes et un capital autorisé de 10 000 roubles, c'est une raison de se demander s'il vaut la peine d'accorder à une telle entreprise, par exemple, un prêt commercial. Un chiffre d'affaires de l'entreprise trop faible par rapport au montant de la transaction proposée peut également indiquer que le fournisseur cache une partie des revenus. Dans ce cas, il vaut mieux refuser la transaction.

Sur la base des données de reporting financier, il est facile de créer une analyse financière qui montrera la dynamique des activités de l’entreprise et vous permettra d’évaluer sa stabilité financière. Dans le service, sur la carte d'entreprise, vous pouvez trouver des liens vers des états financiers et des mini-analyses financières, qui vous permettront de voir immédiatement les points clés des formulaires comptables sans avoir besoin d'étudier un rapport financier volumineux et complexe pour l'entreprise.

Des informations sur les personnes morales qui ont des arriérés d'impôts et/ou qui n'ont pas soumis de déclarations fiscales depuis plus d'un an peuvent également être obtenues sur le site Internet du Service fédéral des impôts.

Analyses supplémentaires

Il est nécessaire de vérifier l'intégrité de la contrepartie et de recueillir la preuve que vous avez effectué les contrôles nécessaires. Pourquoi est-ce important ? En cas de litige, cela permettra de confirmer que votre entreprise a fait preuve.

Du point de vue de l'administration fiscale (), une entreprise n'a pas fait preuve de diligence raisonnable si elle ne dispose pas :

• contacts personnels de la direction de l'entreprise contrepartie lors de la discussion des conditions de livraison et de la signature des contrats ;
• confirmation documentaire de l'autorité du chef de la société contrepartie, copies de sa pièce d'identité ;
• des informations sur l'emplacement réel de la contrepartie, ainsi que l'emplacement de l'entrepôt, de la production et de l'espace de vente au détail ;
• des informations sur le mode d'obtention d'informations sur la contrepartie (publicité, recommandations des partenaires, site officiel, etc.) ;
• des informations sur l'enregistrement d'État de la contrepartie dans le registre d'État unifié des personnes morales ;
• des informations indiquant si la contrepartie dispose de la licence nécessaire (si la transaction est conclue dans le cadre d'une activité autorisée), un certificat d'admission à un certain type de travail délivré par un organisme d'autoréglementation ;
• des informations sur d'autres acteurs du marché de biens, travaux, services similaires, y compris ceux qui proposent des prix inférieurs.

Informations sur l'entreprise

Adresse d'enregistrement groupé

Une adresse de masse est l’un des signes d’entreprises qui passent la nuit. Fin 2017, le ministère des Finances a émis un avertissement selon lequel s'il existe des informations confirmées sur le manque de fiabilité des informations soumises sur l'adresse d'une personne morale, l'autorité d'enregistrement a le droit de refuser l'enregistrement. Selon le document, l'inclusion d'informations sur l'adresse d'enregistrement de masse constitue la base de la vérification de l'exactitude des données dans le Registre d'État unifié des personnes morales. Ainsi, en enregistrant des entreprises à une adresse de masse, une personne morale ou un entrepreneur individuel risque de se voir refuser l'enregistrement.

Mais le renforcement du contrôle des adresses de masse ne s'applique pas seulement aux nouvelles entreprises, mais aussi aux sociétés déjà enregistrées : le bureau des impôts envoie des lettres aux entreprises qui doivent fournir des informations fiables sur leur adresse à l'autorité d'enregistrement. Il ne sera pas possible d'ignorer la notification de l'administration fiscale : si l'adresse n'est pas confirmée, les documents soumis ne correspondent pas à la fiabilité, alors une inscription concernant des informations incorrectes sur l'adresse est effectuée dans le Registre d'État unifié des personnes morales, ce qui peut conduire à l'exclusion de l'organisation du registre, selon. Conclure des accords avec des contreparties enregistrées à des adresses de masse est d'autant plus dangereux.

Comment vérifier la « masse » d’une adresse ? Premièrement, un service est disponible sur le site Internet du Service fédéral des impôts qui vérifie l'adresse saisie par l'utilisateur avec une liste d'adresses de masse. Deuxièmement, il indique quelles sociétés sont enregistrées à la même adresse que la contrepartie ou le service qui intéresse l'utilisateur. Dans certains cas, un tel « quartier », même s’il ne s’agit pas d’enregistrement de masse, peut s’avérer important.

Localisation réelle de la contrepartie

L'écart entre les adresses réelles et légales en soi ne caractérise en aucun cas la contrepartie. Selon le Service fédéral des impôts, près de 80 % des entreprises russes ne sont pas situées à l'adresse légale indiquée lors de l'enregistrement. Mais le bureau des impôts recommande de vérifier la localisation réelle de la contrepartie ainsi que d'autres données.

Ces informations peuvent être obtenues en visitant l'adresse légale ou réelle du partenaire prévu. Cela vous permettra non seulement de préciser si le bureau de la contrepartie s'y trouve réellement, mais également d'examiner les locaux, l'espace de production ou de vente au détail, et de discuter avec les employés et les voisins de l'immeuble de bureaux. Une telle visite peut être particulièrement productive si elle se fait incognito, sous les traits d'un acheteur ou d'un partenaire potentiel.

Dans Contour.Focus, vous pouvez visualiser en un clic un panorama des bâtiments et des zones environnantes d'une entité juridique spécifiée. Cette option s'appelle .

Force exécutoire des termes du contrat pour la contrepartie

Il est nécessaire d'avoir des preuves évidentes que la contrepartie a une réelle opportunité de remplir les termes du contrat. Tout d'abord, le temps consacré à la livraison ou à la production de biens, à l'exécution de travaux ou à la prestation de services est pris en compte.

Violations des lois fiscales

Le contribuable a le droit de demander à l'administration fiscale des informations sur le paiement des impôts par les contreparties. Peu importe que l’inspection réponde à la demande de l’entreprise. Le Code n'établit pas l'obligation pour l'administration fiscale de fournir aux contribuables, à leur demande, des informations sur le respect par les contreparties des obligations prévues par la législation sur les impôts et taxes, ou sur leurs violations de la loi ().

Comme le montre la pratique de l’arbitrage, la diligence raisonnable de l’entreprise se manifeste par le fait même de contacter l’administration fiscale avec une demande d’assistance à la vérification de l’intégrité des contreparties.

Pour que le fait de s'adresser à l'inspection soit constaté, la demande doit être adressée par courrier recommandé avec accusé de réception (vous disposerez d'un exemplaire de l'inventaire et de l'avis de retour) ou présenter la demande en personne au bureau des impôts ( dans ce cas, vous disposerez d'une copie de la demande avec une marque d'acceptation).

Cas d'arbitrage

« Liste noire » sur le site du Service fédéral des impôts

Nous parlons d'un registre des personnes disqualifiées. La disqualification est une sanction administrative qui consiste à priver une personne de certains droits, notamment le droit d'occuper des postes de direction au sein de l'organe exécutif d'une personne morale, de faire partie du conseil d'administration (conseil de surveillance) et d'exercer des activités entrepreneuriales. pour gérer la personne morale.

Le motif de disqualification peut être une faillite délibérée ou fictive, la dissimulation de biens ou d'obligations immobilières, la falsification de documents comptables et autres documents comptables, etc.

Pour éviter toute coopération avec des entreprises dont le chef a été disqualifié, il suffit de vérifier un partenaire potentiel via un service spécial sur le site Internet du Service fédéral des impôts. La recherche s'effectue par le nom de la personne morale et l'OGRN.

Fin 2018, le Service fédéral des impôts a lancé en mode test le service « Transparent Business », qui peut être utilisé pour collecter des informations complètes sur le contribuable - l'organisation et exercer la diligence raisonnable.

Si vous saisissez des informations sur le TIN, l'OGRN ou le nom de l'entreprise dans la recherche, les informations suivantes apparaîtront :

• date d'enregistrement d'État et numéro d'enregistrement d'État principal de la personne morale, méthode de constitution de la personne morale et nom de l'autorité d'enregistrement ;
• des informations sur l'enregistrement de l'organisation auprès de l'administration fiscale ;
• état de la personne morale ;
• adresse de la personne morale et informations sur l'adresse de l'enregistrement de masse ;
• OKVÉ ;
• taille du capital autorisé;
• des informations inexactes sur le chef d'entreprise, la gestion des activités de nombreuses autres personnes morales ;
• catégorie de petites et moyennes entreprises.

Vous devez faire attention au signe triangulaire, qui peut apparaître dans la section à titre d'avertissement. Cela signifie que les informations nécessitent une attention particulière.

Pouvoirs du signataire des documents

Lors du contrôle des contreparties, le ministère des Finances recommande d'obtenir des justificatifs de l'autorité du gestionnaire (son représentant). Si les documents sont signés par un représentant de l'entreprise, vous devez obtenir de la contrepartie une procuration ou un autre document autorisant telle ou telle personne à signer des documents au nom de l'entreprise.

Le ministère des Finances recommande également aux contribuables de demander des pièces d'identité au chef de la société contrepartie. Cela confirmera que les documents sont signés par la personne qui a le pouvoir de le faire. De plus, il peut y avoir des cas où la contrepartie est enregistrée sur un passeport perdu ou volé. Vous pouvez le découvrir sur le site Web de FMS.

Informations sur les transactions

Confirmation des contacts personnels lors de la conclusion d'une transaction

Un manque de contact personnel lors de la conclusion d’une transaction peut indiquer que le contribuable n’a pas fait preuve de diligence raisonnable. Les données collectées sur les circonstances de la conclusion d'un accord avec la contrepartie (qui a participé aux négociations, qui a vendu les marchandises, etc.) permettront de prouver le contraire.

Vérification des documents de transaction

Cette procédure vous permet d'éviter non seulement les réclamations du fisc, mais également d'éventuels litiges juridiques.

• vérifier l’adresse indiquée dans les documents de la contrepartie, notamment dans les factures ;
• s'assurer que les documents du fournisseur ne contiennent pas de contradictions logiques et sont conformes au Code des impôts de la Fédération de Russie et aux autres lois ;
• comparer les signatures des employés sur les documents afin d'éliminer la situation où différentes signatures sont apposées au nom d'une même personne (il est préférable d'exclure ces documents afin que le Service fédéral des impôts ne les déclare pas fictifs).

La liste de « filtres » donnée est incomplète. Il existe d'autres moyens de faire preuve de prudence dans le choix d'une contrepartie et d'obtenir les informations les plus complètes la concernant.

La coopération avec une contrepartie douteuse peut entraîner des problèmes avec l'administration fiscale. Il est donc important de vérifier votre futur partenaire, même si, à première vue, il ne ressemble pas à une entreprise clandestine.

Pour vérifier la contrepartie, vous pouvez utiliser les sources d'informations officielles gratuites ci-dessous.

Principal

1. Tout d'abord, vous devez savoir que la contrepartie est enregistrée et n'est pas actuellement radiée, et également vérifier les détails spécifiés par la contrepartie dans les documents. Ces informations peuvent être obtenues en demandant un extrait fiscal du Registre d'État unifié des personnes morales/Registre d'État unifié des entrepreneurs individuels. L'extrait peut être obtenu via Internet sur le site Internet du Service fédéral des impôts de la Fédération de Russie :

3. Vérifiez la contrepartie dans le registre des personnes disqualifiées - la « liste noire » du Service fédéral des impôts de la Fédération de Russie :

15. Vérifiez la disponibilité des informations dans le Registre unifié des inspections programmées et non programmées des personnes morales et des entrepreneurs individuels du Bureau du Procureur général de la Fédération de Russie.

16. De plus, vous pouvez consulter des informations sur la contrepartie dans le registre unifié d'informations sur les faits des activités des personnes morales, qui contient des données sur le capital autorisé, les actifs et la disponibilité des licences de l'organisation.

Vérification du superviseur

19. Nous vérifions le chef de la contrepartie dans le registre des personnes disqualifiées :

Autre

Vérification du responsable de l'arbitrage.

Registre des notifications de nantissement de biens meubles.

Informations provenant du registre national des succursales et bureaux de représentation agréés des personnes morales étrangères.

Registre des licences dans le domaine des communications

Registre des autorisations pour exercer des activités de collecte, de transport, de traitement, d'élimination, de neutralisation, d'élimination des déchets des classes de danger I à IV

Adhésion à la Chambre de Commerce et d'Industrie de la Fédération de Russie

Exemple de certificat du résultat de la vérification de la contrepartie conformément à la loi.

Évaluation des risques fiscaux. Calculateur de service pour calculer la charge fiscale.

Les expressions « adresses de masse » et « dirigeants de masse » désignent des techniques non interdites, mais ambiguës, utilisées dans l'enregistrement des entreprises.

Une adresse à laquelle dix personnes morales sont enregistrées, selon la terminologie du Service fédéral des impôts, est considérée comme une adresse de masse. La localisation réelle des entreprises aux coordonnées indiquées dans les documents est peu probable. Lorsque des informations apparaissent dans la base de données des entreprises enregistrées auprès du service des impôts selon lesquelles de nombreuses entreprises sont enregistrées dans un seul bureau, ces entreprises deviennent naturellement méfiantes à l'égard des autorités de régulation.

Exemple d'adresse de masse. 1179 organismes dans un immeuble résidentiel

Vérifiez l'adresse légale pour une disponibilité massive :

Pour vérifier les futurs partenaires commerciaux et adresses lors de l'enregistrement d'une nouvelle entreprise, il est recommandé d'utiliser un service spécial du Service fédéral des impôts : service.nalog.ru/addrfind.do. Pour connaître des informations sur l'enregistrement de masse et le nombre exact d'entreprises liées à une même adresse, un registre a été créé. Les données sont constamment mises à jour, ce qui garantit leur pertinence.

Les informations publiées sur d'autres ressources peuvent être obsolètes ou erronées. Vous devez commencer à utiliser le service en visitant le site Web du bureau des impôts. Dans la boîte de dialogue qui s'ouvre, saisissez le numéro de catalogue de la région. Le nom de la rue, le numéro de la maison et le numéro du bureau sont saisis manuellement. Les informations sur l'adresse qui vous intéresse s'ouvriront.

Critères d'inscription au registre des destinataires de masse

D'un point de vue juridique, il n'y a aucune raison d'interdire l'enregistrement simultané de plusieurs entités commerciales à une même adresse. La notion d'« adresse de masse » n'est pas définie dans les lois. Le service des impôts l'utilise dans ses arrêtés pour identifier les contribuables peu scrupuleux. Pour reconnaître une adresse de masse comme peu fiable, il est nécessaire de prouver que dix personnes morales y sont enregistrées et la communication avec elles à l'adresse indiquée est impossible.

Pour un bureau d'une superficie de mille mètres carrés, il serait normal d'avoir 50 personnes morales. Si vous rencontrez des problèmes lors de l'enregistrement d'une entreprise auprès du bureau des impôts, vous pouvez fournir une lettre du propriétaire du bien indiquant que l'entreprise utilise effectivement cette adresse.

Quels sont les dangers d'accéder à la base de données avec une adresse d'enregistrement de masse ?

L’adresse de masse est automatiquement l’une des principales caractéristiques d’identification des sociétés écrans. Par conséquent, il existe une possibilité de recevoir un refus d'enregistrement d'une personne morale ou une interdiction de modifier les documents constitutifs. Si le montant des déductions fiscales est inférieur à un demi pour cent du chiffre d'affaires, les activités de l'entreprise seront suspendues.

Une entreprise inscrite au registre des adresses de masse doit s'attendre à des contrôles fréquents de la part de l'inspection des impôts et à la suspension des transactions sur les comptes sans avertissement. Les banques refusent le plus souvent d'ouvrir des comptes précisément pour ces clients, car elles risquent de recevoir des sanctions de la part du régulateur financier.

Une entreprise disposant d'une adresse de masse se verra refuser la coopération avec les agences gouvernementales lorsqu'elle demandera à participer aux enchères et aux appels d'offres. Les informations sur les adresses de masse et les violations qui leur sont associées sont stockées dans la base de données du Service fédéral des impôts. C'est une raison pour refuser d'autoriser les fondateurs à créer de nouvelles sociétés si le service des impôts considère que ces actions étaient intentionnelles.

Une entreprise disposant d'une adresse de masse devient le plus souvent victime de fraudeurs qui profitent d'une situation incertaine. Ils déposent une plainte contre l'entreprise devant le tribunal arbitral, en utilisant de faux documents. La procédure d'examen du dossier se déroulera de manière simplifiée, lorsque la présence des parties n'est pas requise. Les avis seront envoyés à la Société par courrier, mais il n'y a aucune garantie qu'ils seront reçus. En conséquence, sur la base du décret, les fonds seront débités du compte de l'entreprise.

Il est important de surveiller le service postal pour confirmer la validité de l'adresse de masse. Si une entreprise contrôle la réception des envois postaux, cela signifie que ses activités reposent sur une réelle coopération. Si l'administration fiscale constate qu'une entreprise ne reçoit pas de courrier, c'est la raison pour laquelle un contrôle est lancé. Dans certains cas, les entreprises créent des lieux de travail formels à l'adresse enregistrée afin de prouver la correspondance entre l'emplacement réel et l'emplacement légal.

Faut-il faire confiance aux organisations disposant d’une adresse de masse ?

La possibilité d'enregistrer une entreprise en utilisant l'adresse de masse des personnes morales n'est pas seulement utilisée par ceux qui souhaitent créer une entreprise d'un jour. Cela peut être une mesure nécessaire pour économiser de l'argent sur une telle adresse. Cela coûte beaucoup moins cher et, pour les aspirants entrepreneurs, cela a une grande valeur de motivation.

Il est possible d'interagir avec des organisations disposant d'une adresse de masse, mais vous devrez commencer par examiner plus attentivement votre futur partenaire. Tout d'abord, vous devez faire attention à la période d'activité réelle, pendant laquelle l'entreprise non seulement existait, mais fonctionnait réellement.

Directeurs et fondateurs de masse

Un directeur de masse est une personne qui est formellement le seul exécuteur des responsabilités de gestion dans plusieurs organisations.

Le terme est utilisé par l'Inland Revenue pour désigner les administrateurs qui occupent des postes dans plus de cinq entreprises. Le sens de l’expression « leader de masse » se résume à la reconnaissance des activités fictives probables des entreprises visant à échapper à l’impôt.

Vérifiez le directeur pour une participation massive :

• La ressource sur laquelle les dirigeants d'une entreprise sont contrôlés pour la participation massive a été développée par le service des impôts, est régulièrement mise à jour et fournit des informations fiables : service.nalog.ru/mru.do. Vous ne devez utiliser que cette source. En plus de vérifier la distribution massive, les informations suivantes sont affichées :
• Organisations avec des adresses de masse.
• Quels organes exécutifs comprennent les personnes physiques et morales disqualifiées ?
• Informations sur les personnes dont les actions ont été décidées par les autorités judiciaires.
• À propos des personnes morales avec lesquelles il n'y a aucun lien à l'adresse enregistrée.
• À propos des organisations ayant des dettes fiscales.

À propos des personnes morales qui n'ont pas soumis de rapports depuis plus d'un an.

En saisissant la requête requise dans la fenêtre de recherche, vous recevrez suffisamment d'informations en ligne pour éviter d'être victime d'escrocs et protéger votre entreprise.

Critères pour qu'un individu soit inclus dans la liste des directeurs de masse

Si, par décision de justice, il s'avère que la création d'une personne morale, réalisée par l'intermédiaire de mannequins, était illégale, la responsabilité pénale est prévue pour la violation en vertu du Code pénal de la Fédération de Russie, article 173.1p.1.

Le fait même d'être inclus dans la base de risques entraînera automatiquement des contrôles serrés.

Quelles sont les conséquences d’être inclus dans la liste des fondateurs/directeurs de masse ?

Si le service fiscal détecte une forte activité commerciale parmi les particuliers, ce qui est inhabituel pour eux, la première chose qu'il fera sera de refuser d'accepter les documents d'enregistrement de la prochaine entreprise. Si le demandeur insiste, il recevra un refus écrit d'enregistrement et l'entreprise sera soumise à des contrôles approfondis.

S'il est prouvé que l'entreprise et ses activités sont fictives, les informations seront inscrites au Registre d'État unifié des personnes morales et seront accessibles à tous les partenaires potentiels.

Pour les banques, l'inscription au registre des fondateurs de masse est aussi un avertissement dont la réaction sera de retarder l'ouverture d'un compte ou de refuser de fournir un tel service.

Coopération avec une organisation avec un directeur de masse

• Pour une contrepartie qui n'a pas fait preuve d'une prévoyance suffisante, la coopération avec des entreprises clandestines menace de lui faire supporter des obligations fiscales, un refus de déduire la TVA et une reconnaissance des dépenses fiscales. Les réclamations du fisc seront fondées sur des faits de déductions illégales pour les entrepreneurs qui n'ont pas exercé de véritables activités commerciales. De tels faits de violations deviendront évidents à la suite des contrôles de l'exactitude des transactions.
• Lorsque vous êtes intéressé par une contrepartie, vous devez faire attention à :
• Exactitude des données d'enregistrement.
• L'entreprise est-elle en cours de liquidation ou de réorganisation ?
• Existe-t-il une demande de modification du capital autorisé ?
• Le processus de faillite a-t-il commencé ?

Existence de dettes envers le fisc ou d'autres organismes.

Validité de l'adresse postale. Conclusion

Le fait que l'adresse ou le responsable soit répandu ne fait pas naître de soupçons quant à la fiabilité de l'entreprise.