Osnove suvremenog mehanizma kreditiranja. Kreditni mehanizam i njegovi glavni elementi Načela kreditiranja su

kreditni mehanizam- ovo je skup oblika, metoda, predmeta i drugih alata uz pomoć kojih se funkcije kredita provode u praksi. Elementi kreditnog mehanizma.

1. Predmeti kredita. Subjekti kreditnih odnosa u području bankovnog kredita su gospodarski subjekti, stanovništvo, država i same banke. Kao što znate, u kreditnoj transakciji subjekti kreditnih odnosa uvijek djeluju i kao zajmodavac i kao zajmoprimac. Zajmodavci su osobe (pravne i fizičke) koje su svoja privremeno slobodna novčana sredstva dale na raspolaganje zajmoprimcu na određeno vrijeme. Zajmoprimac je strana u kreditnom odnosu koja prima sredstva na korištenje (zajam) i dužna ih je vratiti u propisanom roku. Što se tiče bankovnog kredita, subjekti kreditnih poslova ovdje nužno nastupaju u dvije osobe, tj. kao zajmodavac i zajmoprimac. To je zbog činjenice da banke uglavnom rade na posuđenim sredstvima, pa stoga u odnosu na gospodarske subjekte, stanovništvo, državu - vlasnici tih sredstava položenih na bankovne račune, djeluju kao zajmoprimci. Preraspodjelom vlastitih sredstava onima kojima su potrebna, banke se ponašaju kao vjerovnici. Isto se opaža i u odnosu na drugu stranu kreditnog prometa - stanovništvo, gospodarstvo, država; polažući sredstva na račune banaka u soju, ponašaju se kao vjerovnici, a kada traže zajam, pretvaraju se u zajmoprimce.

2. Objekti kredita.

Kreditni objekti Tome služi zajam. Krediti se mogu usmjeriti na:

Za formiranje obrtnih sredstava /kratkoročno/;

Za formiranje dugotrajne imovine /srednjoročne i dugoročne/.

Obrtna sredstva su najčešći predmet kreditiranja. Sastoje se od nekoliko elemenata:

1. zalihe robe široke potrošnje;

2. Otpremljena roba za koju nije istekao rok dospijeća
došao;

3. gotovina;

4. potraživanja i ostala imovina.
Zabranjeno je davati kredite u sljedeće svrhe:

1. pokriće gubitaka gospodarske aktivnosti zajmoprimca;

2. osnivanje i povećanje temeljnog kapitala poslovnih banaka i drugih gospodarskih jedinica;

3. stjecanje vrijednosnih papira bilo kojeg poduzeća.

Formiranje obrtnog kapitala može se provesti korištenjem sljedećih izvora:

Sredstva osnivača;

Dobrotvorni prilozi;

Državna potpora;

3. Načini dostave.

Po metodama potpore razlikuju izdani zajmovi:

Jednokratno;

U skladu s otvorenom kreditnom linijom;

Jamstvo za kredit.

4. Odvajanje sredstava za vlastita i
privukao.

5. Planiranje kredita.

6. Ekonomski nadzor banaka nad izdavanjem i
otplata kredita.

15. Glavne značajke suvremenog sustava bankovnog kreditiranja

Kreditiranje poduzeća i stanovništva odnosi se na tradicionalne vrste bankarskih usluga. Nije slučajno da se banka naziva kreditnim poduzećem (institucijom, ustanovom). Najveći dio imovine banaka i dalje je smješten u kreditne poslove.

Bankovni krediti odobreni zajmoprimcima mogu se klasificirati prema različitim kriterijima. Jedan od njih je tko ih prima, kakva je priroda zajmoprimca. Ovisno o primatelju, zajmoprimci su: poduzeća i organizacije u državnom vlasništvu; zadrugarstvo; stanari, građani koji se bave individualnom radnom djelatnošću; druge banke; druge farme, uključujući vlasti (lokalna, gradska vijeća, itd.), zajednička ulaganja, međunarodna udruženja i organizacije.

U suvremenoj monetarnoj ekonomiji međubankarski krediti se u određenoj mjeri razvijaju. U prosjeku svaka banka čini oko 3% svih plasiranih sredstava; općenito, za poslovne i zadružne banke u zemlji međubankarski zajmovi iznosili su 8% svih njihovih kreditnih ulaganja. Bankovni krediti se prema roku dijele na: kratkoročne; dugoročno; srednjoročno. Kratkoročni krediti su krediti s dospijećem kraćim od jedne godine. Daju se za stavke zaliha, troškove, vrijednosti poravnanja, trenutne potrebe plaćanja, distribucijske operacije. Dugoročni zajmovi uključuju zajmove s rokovima duljim od 3 godine. Ovi krediti služe potrebama za sredstvima potrebnim za formiranje dugotrajne imovine, obrtnog kapitala, financijske imovine. Srednjoročni krediti su krediti s rokom dospijeća od 1 do 3 godine. Ovi zajmovi služe potrebama slično kao i dugoročni zajmovi. U trenutnoj strukturi kreditnih ulaganja dominiraju kratkoročni krediti.

Prevlast kratkoročnih kredita u ukupnoj masi kreditnih ulaganja u sadašnjoj fazi povezana je s orijentacijom poslovnih banaka na ostvarivanje dobiti i plasiranje sredstava u kratkom roku zbog ekonomske nestabilnosti u zemlji i visoke inflacije. postupak. Općenito, dugoročno i srednjoročno kreditiranje još nije široko razvijeno. Trenutno oko 40% svih poslovnih i zadružnih banaka izdaje dugoročne kredite.

Značajke prijelaza na suvremeni kreditni sustav. Suvremeni sustav kreditiranja poduzeća, organizacija i stanovništva više se ne odlikuje donedavno tipičnom direktivnošću; radi se o liberalnijoj shemi, u kojoj klijent nije dodijeljen banci, već bira kreditnu instituciju čije usluge želi koristiti. Klijent također ima pravo otvoriti kreditne račune ne u jednoj, već u više banaka. Tekuća liberalizacija sheme kreditiranja, bez sumnje, proširuje mogućnosti klijenta, uključujući i dobivanje kredita, stvara uvjete za razvoj međubankarskog natjecanja. Općenito govoreći, postojeći kreditni sustav je ažurirani sustav, ali u njemu još uvijek postoje i stari i novi oblici kredita. Sadašnji kreditni sustav je u određenom smislu prijelazni sustav, gdje su sačuvani ostaci starog sustava, uvedeni sadašnji i novi elementi koji su više usklađeni s tržišnim odnosima. Dakle, u suvremenoj praksi, s jedne strane, mogu se susresti poduzeća koja koriste zajmove za tradicionalne objekte posudbe, sastavljaju zajmove u skladu s postupkom koji je prethodno utvrđen uputama Državne banke. Velik dio poduzeća, s druge strane, više nije zadovoljan shemom usmjerenog kreditiranja; poslovne banke im daju kredite po novim uvjetima, u nekonvencionalnom obliku. Prijelazni sustav kreditiranja, u biti, reproducira obilježja prijelaznog razdoblja od centralizacije do decentralizacije gospodarskog upravljanja, postavlja temelje za razvoj poduzetništva kako u gospodarstvu tako iu bankarskom sektoru.

Međutim, nove kvalitete kreditnog mehanizma i dalje su sputane. Čimbenici koji koče razvoj ovog procesa, kao i do sada, uključuju kako nepoznavanje novih oblika, tako i vječnu vezanost još uvijek nekomercijalnih banaka za stare tradicionalne oblike, kao i njihovu slabu tehničku opremljenost, nedostatak iskustva u upravljanju ekonomskim rizicima i , općenito, još uvijek slaba trgovina u nacionalnom gospodarstvu. Prijelazna kreditna shema za poduzeća i organizacije, odražavajući proturječnosti tranzicijskog razdoblja, ipak zadržava jednu važnu kvalitetu - izgrađena je na načelu jedinstvene kreditne sheme. Kao što znate, dugi niz godina sovjetska je praksa ispovijedala potrebu za značajnom diferencijacijom sustava kreditiranja, ovisno o značajkama industrije. Državna banka je zasebno izradila upute za kreditiranje industrijskih poduzeća (posebno sezonske i nesezonske industrije), kolektivnih farmi, državnih farmi, trgovina i opskrbnih i prodajnih organizacija. Svaki od ovih sustava posudbe sadržavao je značajne razlike jedan od drugoga. Postupno, uz sve razlike u uputama o kreditiranju niza sektora nacionalnog gospodarstva koji su nastavili s radom, došlo je do približavanja njihova koncepta. Naravno, predmeti kreditiranja, oblici kreditnih računa, sustav otplate kredita i dalje su se međusobno razlikovali, ali je generalna linija za ujedinjenje označena prilično jasno. U okviru jedinstvenog mehanizma počela su se kreditirati sva industrijska poduzeća (osim poduzeća agroindustrijskog kompleksa), kao i prometna i komunikacijska poduzeća, organizacije za nabavu, Uputa o kreditiranju nesezonskih industrija na osnova kapitala nestala; kolektivne farme i državne farme počele su primati kredite prema jedinstvenoj shemi.

kreditni mehanizam- ovo je skup oblika, metoda, predmeta i drugih alata uz pomoć kojih se funkcije kredita provode u praksi. Elementi kreditnog mehanizma.

1. Predmeti kredita.

2. Objekti kredita.

3. Načini dostave.

4. Odvajanje sredstava za vlastita i
privukao.

5. Planiranje kredita.

6. Ekonomski nadzor banaka nad izdavanjem i
otplata kredita.

Razmotrimo neke od njih. Subjekti kreditnih odnosa u području bankovnog kredita su gospodarski subjekti, stanovništvo, država i same banke. Kao što znate, u kreditnoj transakciji subjekti kreditnih odnosa uvijek djeluju i kao zajmodavac i kao zajmoprimac. Vjerovnici su osobe (pravne i fizičke osobe) koje su svoja privremeno slobodna novčana sredstva dale na raspolaganje

zajm zajmoprimca na određeno razdoblje. Zajmoprimac je strana u kreditnom odnosu koja prima sredstva na korištenje (zajam) i dužna ih je vratiti u propisanom roku. Što se tiče bankovnog kredita, subjekti kreditnih poslova ovdje nužno nastupaju u dvije osobe, tj. kao zajmodavac i zajmoprimac. To je zbog činjenice da banke uglavnom rade na posuđenim sredstvima, pa stoga u odnosu na gospodarske subjekte, stanovništvo, državu - vlasnici tih sredstava položenih na bankovne račune, djeluju kao zajmoprimci. Preraspodjelom vlastitih sredstava onima kojima su potrebna, banke se ponašaju kao vjerovnici. Isto se opaža i u odnosu na drugu stranu kreditnog prometa - stanovništvo, gospodarstvo, država; polažući sredstva na račune banaka u soju, ponašaju se kao vjerovnici, a kada traže zajam, pretvaraju se u zajmoprimce.

Kreditni objekti Tome služi zajam. Krediti se mogu usmjeriti na:

Za formiranje obrtnih sredstava /kratkoročno/;

Za formiranje dugotrajne imovine /srednjoročne i dugoročne/.

Obrtna sredstva su najčešći predmet kreditiranja. Sastoje se od nekoliko elemenata:

1. zalihe robe široke potrošnje;

2. Otpremljena roba za koju nije istekao rok dospijeća
došao;

3. gotovina;

4. potraživanja i ostala imovina.
Zabranjeno je davati kredite u sljedeće svrhe:

1. pokriće gubitaka gospodarske aktivnosti zajmoprimca;

2. osnivanje i povećanje temeljnog kapitala poslovnih banaka i drugih gospodarskih jedinica;

3. stjecanje vrijednosnih papira bilo kojeg poduzeća.

Formiranje obrtnog kapitala može se provesti korištenjem sljedećih izvora:

Sredstva osnivača;

Dobrotvorni prilozi;

Državna potpora;

Bankovni krediti i ostali krediti, odnosno zajmovi odnose se na pozajmljena sredstva za zajmoprimca.

Po metodama potpore razlikuju izdani zajmovi:

Jednokratno;

U skladu s otvorenom kreditnom linijom;

Jamstvo za kredit.

Kreditni proces

	Naziv faze kreditnog procesa
	Planiranje	Prva faza organizacije kreditnog procesa je izrada i formiranje kreditne politike. Kreditna politika također uključuje određivanje kamatne stope i roka kredita. Rok trajanja kredita određuje banka. Promjena roka kredita može se izvršiti u određenim slučajevima, ako to uvjeti dopuštaju. Visinu kredita određuje banka i nije predmet razgovora s primateljem kredita. U okviru kreditne politike treba utvrditi i postupke donošenja odluke o kreditu, temeljna pravila za obradu kreditnog posla, te pravnu podršku za kredit.
	Pružanje	Riječ je o izravnoj kreditnoj usluzi klijentima koja se sastoji od analize kreditnih projekata, procjene kreditne sposobnosti, sklapanja ugovora o kreditu, planiranja i izdavanja kredita.
	Korištenje	Treća faza procesa kreditiranja je kontrola namjenskog korištenja kredita. Glavni cilj ove faze kreditnog procesa je osigurati redovito plaćanje kamata na dug i otplatu kredita. Također u okviru ove faze provodi se kontrola poštivanja uvjeta kreditne transakcije.
	Otplata kredita	Četvrta faza kreditnog procesa je povrat posuđene vrijednosti. Povrat kredita podrazumijeva povrat sredstava banci i plaćanje pripadajućeg iznosa kamata.

Formalno, kreditni proces trebao bi započeti od trenutka izdavanja kredita. Međutim, prema suvremenom mehanizmu kreditiranja, do ove točke i nakon nje, značajnu količinu posla obavljaju banka vjerovnik i zajmoprimac.

Faze mehanizma kreditiranja

Mehanizam kreditiranja uključuje rad banke na davanju i otplati kredita, koji se uvjetno može podijeliti u četiri faze sukladno fazama procesa kreditiranja:

Faze mehanizma kreditiranja

U prvoj fazi provedbe mehanizma kreditiranja klijent banci podnosi zahtjev za kredit u kojem je naznačena namjena kredita, traženi iznos i rok kredita, kratak opis događaja koji se financira, osiguranje kredita i mehanizam njegove otplate. . Uz zahtjev se prilaže niz dokumenata. Na primjer, za pravna lica najtipičnije:

• vlasnički dokumenti klijenta (osnivački dokumenti, potvrde o registraciji, kopije putovnica itd.)
• studija izvedivosti financiranog događaja (poslovni plan, itd.)
• preslike ugovora i sporazuma koji se odnose na kreditirani događaj;
• financijska izvješća klijenta za prošlu godinu i izvještajno razdoblje;
• obveze osiguranja otplate kredita.

Za fizičke osobe to je putovnica, drugi osobni dokument, potvrda o zaposlenju, potvrda o prihodima, upitnik zajmoprimca itd.

Dokumenti se vrednuju prema 5 kriterija.

Zatim, u okviru ove faze, mehanizam kreditiranja podrazumijeva potrebu utvrđivanja kreditne sposobnosti zajmoprimca.

Banke imaju različite pristupe ocjenjivanju kreditne sposobnosti pravnih i fizičkih osoba, dok se pravne osobe dijele na velike i srednje, male poduzetnike i mikropoduzeća. Ovo određuje kombinaciju metoda kreditne procjene koje se koriste u mehanizmu kreditiranja.

Kreditna sposobnost velikih i srednjih poduzeća procjenjuje se na temelju izvještajnih podataka, kreditnog zahtjeva, kreditne povijesti, podataka o zajmoprimcu, njegovom menadžmentu. Za ocjenu se koristi sustav financijskih pokazatelja, analiza novčanog toka, poslovnog rizika i upravljanja.

Obvezni koeficijenti za ocjenu kreditne sposobnosti poduzeća

Uz ove omjere koristi se analiza novčanog toka i procjena rizika poslovanja.

Za mala i mikro poduzeća korištenje ovih metoda je teško zbog opsega njihovih aktivnosti, stanja računovodstva i dubine izvješćivanja, često nema rezultata revizije. Slijedom toga, procjena kreditne sposobnosti temelji se na poznavanju ovog posla zaposlenika banke, što podrazumijeva osobni razgovor s voditeljem poduzeća, redovite posjete poduzeću.

Glavni cilj je saznati svrhu dobivanja kredita, izvor i rok otplate.

Kreditna sposobnost malih i mikro poduzeća procjenjuje se prema sljedećem sustavu:

Ocjena boniteta malih poduzeća i mikro poduzeća

Kreditna sposobnost pojedinca procjenjuje se prema sljedećim pokazateljima:

• omjer tražene pozajmice i njegovog osobnog dohotka
• opća procjena financijskog položaja zajmoprimca i vrijednosti njegove imovine
• sastav obitelji
• osobne karakteristike
• proučavanje kreditne povijesti

Metode procjene kreditne sposobnosti pojedinca

Pri skoringu se koristi sustav kriterija i odgovarajućih pokazatelja sposobnosti dužnika da banci otplati glavnicu i kamatu. Na primjer, na temelju pojedinačnih pokazatelja, čija se značajnost utvrđuje diferencijacijom razine maksimalnog rezultata, može se koristiti otprilike sljedeći model

Sustav bodovanja pokazatelja

Kriterij ocjenjivanja	Broj primljenih bodova	Maksimalna ocjena za svaki kriterij
Klijent profesije
Obiteljski status
Trajanje bankovnog računa
Prosječno stanje na računu
Mjesto primitka plaće (da li se plaća uplaćuje na žiro račun)
Dinamika kredita
Kreditni rok
Posjedovanje dugovnog stanja na tekućem računu
Korištenje čekovne knjižice

Ovisno o osvojenim bodovima, određuje se bonitetna klasa klijenta.

Ako banka prepozna pokazatelj kao dovoljan, tada se vrši procjena dodatnih faktora solventnosti. Pokazatelji solventnosti temelje se na podacima o prihodima pojedinca i stupnju rizika od gubitka tih prihoda.

Ako se donese pozitivna odluka sljedeći korak u mehanizmu kreditiranja je sklapanje ugovora o kreditu i izdavanje kredita.

Ugovor o kreditu u obliku ugovora o kreditu je za banke glavni instrument osiguranja povrata kredita. To iz razloga što ugovor o kreditu sklopljen između banke i zajmoprimca utvrđuje pravne i ekonomske uvjete kreditnog posla te je pravni dokument čije sve točke obvezuju strane koje su ga sklopile. Prave obveze klijenta za vraćanje kredita nastaju tek nakon primitka kredita, ali se potpisivanje ugovora obavlja ranije.

Ugovor o kreditu je pravno jamstvo za povrat kredita.

Pritom se u osiguranju povrata kredita ne može osloniti samo na pravnu stranu. Ako se zajmoprimac pokaže nesolventnim, nikakva zakonska jamstva neće moći vratiti izdana sredstva banci. U najboljem slučaju, ovaj proces će se protezati na dugo razdoblje, što dovodi do gubitka dijela dobiti banke od određene transakcije. Druga značajka ugovora o kreditu proizlazi iz činjenice da su kreditni poslovi banke fiducijarnog karaktera. Pozitivna odluka banke o zahtjevu klijenta za kreditom temelji se na studiji kreditne sposobnosti pojedinog dužnika.

U sklopu ugovora o kreditu banka koristi pravne instrumente zaštite od kreditnog rizika povezanog sa smanjenjem kreditne sposobnosti zajmoprimca. Različite vrste pravnih jamstava trebale bi biti utvrđene u relevantnim klauzulama ugovora o zajmu.

Ugovorom o kreditu pretpostavlja se određeno povjerenje vjerovnika da će dužnik ispuniti sve obveze povezane sa sklopljenim poslom.

Izdavanje kredita provodi se na jedan od tri načina, koji predviđa mehanizam kreditiranja u bankama.

Treća faza u mehanizmu kreditiranjačini osiguranje za plaćanje kamata na kredit, otplatu glavnice kredita i nadzor nad izvršenjem ugovora o kreditu. U suvremenoj praksi razlikuju se sljedeće mogućnosti otplate glavnice i kamata na kredit:

1. periodična otplata kredita pokrivanjem hitnih obveza;
2. otplata kredita jer se smanjuje potreba za posuđenim kapitalom za formiranje vlastitih sredstava izravnim terećenjem tekućeg računa zajmoprimca;
3. prijenos dijela prihoda od prodaje za otplatu kredita neizravnim otpisom bez odobrenja na tekući račun zajmoprimca;
4. redovita otplata kredita planiranim plaćanjima utvrđenim u ugovoru o kreditu;
5. odgođeno vraćanje kredita ili njegovo pokrivanje drugim obvezama;
6. otpis dospjelog duga u skladu s mogućnostima predviđenim kreditnom politikom banke.

Treba napomenuti da su prve tri opcije tipične za kreditiranje pravnih osoba, a četvrta opcija se koristi u okviru kreditiranja fizičkih osoba. Peta i šesta opcija odgovaraju praksi rada s problematičnim kreditima. Istodobno, bez obzira na oblik otplate kredita, rokovi otplate kredita koje uzimaju zajmoprimci navedeni su u obliku hitnih obveza u brojevima u kojima je izračunata potreba za kreditom, sukladno pod uvjetom smanjenja kreditnog duga, koji uzima u obzir stvarni iznos na početku razdoblja.

Četvrta faza u mehanizmu kreditiranja- Riječ je o postupku otplate kredita i kamata na glavnicu duga koji se u bankama može provoditi prema nekoliko obrazaca.

Oblici otplate kredita prema mehanizmu kreditiranja

	Obrazac za otplatu kredita	Bilješka
	Planirana otplata glavnice kredita i kamata na dug od strane zajmoprimca kroz redovita plaćanja u skladu s postupkom predviđenim ugovorom o kreditu.	Izravno odobrenje sredstava na kreditni račun može se dogoditi bilo direktnim odobrenjem gotovine na poslovnim blagajnama banke, bilo bankovnim prijenosom ili elektroničkim prijenosom na inicijativu samog zajmoprimca.
	Redovito terećenje od strane banke vjerovnika sredstava s tekućeg računa dužnika otvorenog kod iste banke na temelju odgovarajuće instrukcije koju izdaje korisnik kredita.	Kod ovog obrasca do redovitog otpisa dolazi ako na tekućem računu ima sredstava na kalendarski datum naveden u nalogu za plaćanje za redovite doznake na kreditni račun. U nedostatku sredstava na navedeni datum, plaćanje se automatski stavlja u red čekanja dok se traženi iznos ne pojavi na tekućem računu zajmoprimca.
	Samostalan prijenos od strane banke kreditora s tekućeg računa na račun kredita slobodnog stanja sredstava na tekućem računu, koji preostaje nakon prijevremenih otpisa.	Kod ovog oblika otpisi nisu fiksni i neravnomjerno smanjuju glavnicu, što odgovara otplati kredita jer se smanjuje potreba za posuđenim kapitalom. Ovaj oblik je najtipičniji za pravne osobe koje se bave trgovinom i komercijalnim djelatnostima.
	Naplata na nesporan način sa računa zajmoprimca.	Provodi se naplatom duga po otplatama kredita u iznosima koji odgovaraju iznosima dospjelih plaćanja. Ovaj se obrazac koristi za problematične kredite.
	Bankovno plaćanje unaprijed.	Koristi ga banka u slučaju neosiguranog duga po izdanom kreditu. Ovaj se obrazac također može koristiti u slučajevima kada zajmoprimac prestane ispunjavati uvjete iz ugovora o zajmu, ako je takav postupak prijevremene naplate glavnice duga predviđen u ugovoru o zajmu.

Ako banka vjerovnik u sklopu praćenja izvršenja ugovora o kreditu utvrdi da korisnik kredita nema stvarnih mogućnosti vraćanja kredita i kamata za njegovo korištenje, tada sukladno ugovoru o kreditu banka može tražiti naplatu iznosa cjelokupnog neotplaćenog kredita i kamata na nesporan način s računa ili naloga jamca bez daljnje obavijesti. Osim toga, interese banke, kao vjerovnika, moguće je osigurati namirivanjem iz iznosa imovine koju je zajmoprimac založio sukladno uvjetima ugovora o kreditu.

Banka provodi sustavnu kontrolu ispunjavanja uvjeta ugovora o kreditu, ciljanog korištenja primljenih kredita od strane korisnika kredita. U cilju pravovremene i potpune otplate posuđene vrijednosti, mehanizam kreditiranja podrazumijeva kontinuitet takve kontrole i održavanje bliskog kontakta s korisnikom kredita tijekom cijelog razdoblja kredita.

Otplata kredita prema mehanizmu kreditiranja

Nakon potpunog ispunjavanja uvjeta ugovora o kreditu i plaćanja duga, ciklus koji odgovara mehanizmu kreditiranja završava fazom otplate kredita. U skladu s razmatranim mogućnostima otplate kredita koji odgovaraju trećoj fazi, moguće je klasificirati proces otplate kredita ovisno o sljedećem nizu kriterija.

1. Potpuna i jednokratna otplata kredita najtipičnija je za male kredite, a prijenos sredstava od strane zajmoprimca ne stvara mu nikakve poteškoće.
2. Najčešća je djelomična i višestruka otplata kredita, otplata kreditnog duga odvija se postupno, potrebno je neko vrijeme da se u potpunosti podmiri s bankom.
3. Sustavna otplata kredita odgovara situaciji kada dužnik ima intenzivan platni promet, transferi se vrše planiranim plaćanjima ili transferom slobodnog dijela prihoda od prodaje.
4. Povremena otplata kredita odgovara ciljanim kreditima koji se izdaju za određene potrebe, korištenjem kreditnih računa za kompenzaciju stanja.
5. Hitna otplata kredita može se odvijati kod bilo kojeg kredita, u skladu s utvrđenim rokom kredita od nekoliko dana do godinu dana ili više, kada su ugovorom o kreditu utvrđeni posebni uvjeti za provedbu načela hitnosti kreditiranja.
6. Osim toga, banke mogu koristiti takve mogućnosti otplate, oblikovane suvremenom praksom kreditiranja, kao što su, primjerice, odgođena, dospjela i prijevremena otplata kredita.

Bez obzira na mogućnost otplate kredita, mehanizam kreditiranja podrazumijeva potrebu reguliranja i posebnog evidentiranja činjenice da dužnik vraća uzeti kredit. To može biti posebna isprava koja daje temelj za zatvaranje kredita, na primjer, pisani nalog zajmoprimca, potvrđen bankovnim izvodom o izvršenim prijenosima u korist otplate duga, nalog banke vjerovnika, izdan nakon isteka ugovora o kreditu na temelju kredita koji plaća dužnik. U spornim slučajevima koriste se arbitražne i sudske odluke.

zaključke

Mehanizam kreditiranja danas je glavni oblik osiguranja sredstava za određeni postotak koji se naplaćuje za korištenje sredstava, jedan od glavnih oblika. Kreditni odnosi uređuju se ugovorom o kreditu, kojim se osiguravaju prava vjerovnika i zajmoprimca.

Omogućujući bankama akumulaciju kapitala, daje im mogućnost da kroz mehanizam kreditiranja daju kredite uz uvjete povrata nakon određenog roka.

Kao kontinuirani proces, mehanizam kreditiranja osigurava osnovne uvjete za funkcioniranje kreditnog sustava na razini nacionalnog gospodarstva.

Mehanizam kreditiranja uključuje sve radnje za izdavanje kredita i njegovu kasniju otplatu te predstavlja dosljednu provedbu faza kreditnog procesa za planiranje, odobravanje, korištenje i otplatu kredita.

Što se tiče suštine kredita, postoje mnoge definicije, od kojih je najraširenija njegova definicija kao oblika kretanja kreditnog fonda (G.A. Schwartz, I.V. Levchuk, V.I. Rybin). Definicija koju je dao O.I. Lavrushin: "... prijenos posuđene vrijednosti od strane vjerovnika na zajmoprimca za korištenje na temelju otplate i u interesu javnih potreba."

Kredit je oblik kretanja novčanog kapitala vjerovnika. Osigurava transformaciju vjerovnikova kapitala (vlastitog ili privučenog u obliku depozita) u posuđeni kapital zajmoprimca. Kreditni odnosi su financijski odnosi između zajmodavca i zajmoprimca povezani s kruženjem kapitala radi povećanja njegove vrijednosti.

Prema Lagutinu, kredit je oblik manifestacije kreditnih odnosa, oblik kretanja posuđenog kapitala..

Tagirbekov pod kreditnim poslovima u užem smislu podrazumijeva aktivne bankarske poslove, au širem smislu - aktivnosti, kao rezultat kojih se formira odnos između zajmodavca i zajmoprimca radi osiguravanja financijskih sredstava.

Kredit je davanje novca od strane banke ili kreditne institucije zajmoprimcu u iznosu i pod uvjetima predviđenim ugovorom o zajmu, a zajmoprimac se obvezuje vratiti primljeni iznos i na njega platiti kamate, nudi se takva definicija od strane Balabanova.

Subjekti kreditnih odnosa su pravne i fizičke osobe. Vjerovnik je osoba koja daje novčana sredstva (vlastita i posuđena) na privremeno korištenje. Zajmodavci - banke, poduzeća, mirovine i u investicijski fondovi i sl., sudjelujući u kreditnoj transakciji, očekuju dobiti u obliku kamata na zajam. Zajmoprimac - osoba koja prima sredstva na privremeno korištenje. Zajmoprimci mogu biti pravne i fizičke osobe, te država.

Preduvjet za kreditne transakcije je, s jedne strane, dostupnost "slobodnih" sredstava zajmodavca i potreba za gotovinom zajmoprimca. Zajmodavac mobilizira i plasira u zajmove privremeno slobodna sredstva u sferi razmjene, dok zajmoprimac koristi dobivena sredstva u sferi proizvodnje i razmjene.

Kredit može biti u gotovini ili u naravi.

Izvori kreditnih sredstava su privremeno slobodna novčana sredstva pravnih i fizičkih osoba. Tu spadaju: amortizacijski odbici, održive obveze, dio dobiti poduzeća, štednja građana, državni proračun i izvanproračunski fondovi itd.

Kreditni posao uvijek se formalizira odgovarajućim ugovorom (opći ugovor o kreditu, ugovor, ugovor o kreditu), koji moraju potpisati čelnik banke i glavni knjigovođa banke (ili osobe ovlaštene za sklapanje tih ugovora) i čelnik i glavni računovođa pravne osobe zajmoprimca (ili limesa, ovlaštenog za sklapanje ovih ugovora), te također zapečaćena pečatom banke vjerovnika i zajmoprimca - pravne osobe.

Ugovor o kreditu je pisani ugovor između poslovne banke i zajmoprimca kojim se banka obvezuje dati kredit za ugovoreni iznos u određenom roku i uz određenu naknadu. Zajmoprimac se obvezuje koristiti i otplaćivati ​​kredit koji je izdala banka, kao i pridržavati se svih uvjeta ugovora.

Bit zajma očituje se u akumulaciji privremeno slobodnih novčanih sredstava jedne osobe i njihovom prijenosu uz naknadu na privremeno korištenje drugoj osobi.

Kredit je osnovni pojam i određuje ekonomsku osnovu kreditnog mehanizma te načine, oblike i metode organiziranja kreditnih odnosa. Temelj kreditnih odnosa je bit kredita koja se otkriva kroz njegove funkcije. Stoga je kreditni mehanizam osmišljen kako bi osigurao praktičnu provedbu funkcija kredita. Sličan pristup nalazimo u radovima b. C . Pashkovsky, N.D. Barkovskog, koji kreditni mehanizam definira kao specifično utjelovljenje, oblik manifestacije, organizacije i provedbe kreditnih odnosa.

Prilikom izdavanja kredita pravnim i fizičkim osobama, banke zahtijevaju ne samo povrat kredita u propisanom roku, već i plaćanje kamata za njihovo korištenje. U uvjetima tržišnih odnosa kamata je objektivni pratilac kredita, sastavni dio kreditnog posla, budući da je kreditni posao čin komercijalne prodaje novca na određeno vrijeme. Banke pokrivaju svoje troškove i dobit iz prihoda u obliku kamata.

Krediti poslovnih banaka mogu se klasificirati prema raznim karakteristikama i kriterijima. Najprikladnija je sljedeća klasifikacija bankovnih kredita prema:

1. svrhu i prirodu korištenja posuđenih sredstava;

2. prisutnost i priroda vrijednosnog papira;

3. uvjeti korištenja;

4. način osiguranja i način otplate;

5. priroda i način plaćanja kamata;

6. broj vjerovnika.

Prema namjeni i naravi korištenja posuđenih sredstava dodjeljivati: kredite trgovačkim i industrijskim poduzećima; zajmovi za nekretnine; potrošački krediti; poljoprivredni krediti; tekući kredit; zajam uz vrijednosne papire; zajmovi vezani uz promet mjenica; međubankarski krediti; zajmovi nebankarskim financijskim institucijama; zajmovi vlastima.

Prisutnošću i prirodom kolateralaalocirati: osigurane (lombardne) zajmove; neosigurani (bjanko) krediti. Najveći dio bankovnih kredita izdaje se uz osiguranje, što je jedno od načela bankovnog kreditiranja.

Oblici osiguranja obveze vraćanja kredita mogu biti: zalog imovine dužnika; jamstvo ili jamstvo; ustupanje u korist banke ugovora, potraživanja i računa zajmoprimaca trećoj osobi; ugovor o osiguranju dužnika od odgovornosti za neplaćanje duga po kreditu; putne i otpremne isprave; vrijednosni papiri; police životnog osiguranja; druga novčana potraživanja zajmoprimca prema trećoj strani. Neosigurani (bjanko) krediti, koji se u bankarskoj praksi nazivaju povjerenjem, daju se samo pod obvezom dužnika da vrati kredit. Po uvjetima korištenja(hitnost) krediti se dijele na: hitne; trajni (na zahtjev); zakašnjeli; odgođeno.

Rok - to su zajmovi koje banka daje na razdoblje određeno dogovorom sa zajmoprimcem. Postoje tri vrste: kratkoročni do 1 godine; srednjoročno od 1 do 3 godine; dugoročno preko 3 godine. Perpetual krediti uključuju kredite koje banka izdaje na neodređeno vrijeme - tzv. krediti po viđenju.

Po načinu osiguranja i načinu otplatebankovni krediti dodjeljuju: metode odobravanja kredita; načina da ih isplatite.

Po načinu dostaveizdani različiti krediti: jednokratno; sukladno otvorenoj kreditnoj liniji (kreditni limit, krediti po potrebi); zajamčeni zajmovi.

Prema načinu otplate razlikuju se krediti koji se otplaćuju: postupno; paušalna isplata na kraju mandata; sukladno posebnim uvjetima predviđenim ugovorom o kreditu.

Po prirodi i načinu plaćanja kamatadodjeljivati ​​kredite s: fiksnom kamatnom stopom; promjenjiva kamatna stopa; plaćanje kamata kako se posuđena sredstva koriste (obični zajmovi); plaćanje kamata istodobno s primitkom posuđenih sredstava (eskontni zajam).

Po broj vjerovnika krediti poslovnih banaka dijele se na: koje daje jedna banka; sindicirani (konzorcijski) zajmovi; paralelno.

Paralelni zajmovi uključuju sudjelovanje nekoliko banaka u njihovom osiguranju. Ovdje zajam jednom zajmoprimcu izdaju različite banke, ali pod istim dogovorenim uvjetima.

Glavni oblici kredita su robni, bankarski, potrošački, državni i međunarodni.

Robni (komercijalni) kredit je kredit koji jedan poduzetnik daje drugome na odgodu plaćanja. Instrument robnog kredita je mjenica, predmet je roba. Bankovni kredit je kredit koji kreditna institucija daje pravnim i fizičkim osobama u gotovini. Potrošački kredit - kredit koji se daje pojedincima za kupnju trajnih dobara (međutim, ovaj kredit ima najviše kamatne stope). Državni zajam - zajam u kojem je država ili zajmodavac ili zajmoprimac, zajmodavci su pravne i fizičke osobe kojima je zajam dodatni izvor zajamčenog prihoda. Međunarodni kredit - kredit koji se primjenjuje u međunarodnoj sferi

Elementi sustava dugoročnog kreditiranja sastoje se od tri glavna bloka:

1) državne banke kao javno vlasništvo;

2) elemente koji se odnose na sadržaj posebnih i posebnih zakona iz kreditnog sektora;

3) oblike i načine korištenja, odnosno provođenja ovih zakona.

Prisutnost tako opširnog koncepta kreditnog mehanizma tjera nas da se okrenemo njegovom razumijevanju samog kredita. Po kreditu S.B. Steinschleiger razumije specifičan oblik formiranja sredstava plaćanja i pretvaranja sredstava u zajmove, koji ne uključuje prodaju, već povratno kretanje vrijednosti. No, u ovoj definiciji ne postoji bitno obilježje kredita – plaćanje. Stoga je njegova primjena moguća u centraliziranom gospodarstvu, ali nije sasvim istinita u sadašnjim uvjetima tržišnih odnosa.

Kreditni odnosi i tržište kreditnih sredstava organski su sastavni dio tržišnog gospodarstva. Tržište osigurava uvjete za ciljano kretanje kredita u ona područja nacionalnog gospodarstva gdje se mogu najučinkovitije iskoristiti. Važan poticaj za banke je konkurencija za privlačenje kreditnih sredstava na tržištu kreditnih sredstava. Poslovne banke su samostalne i neovisne u svojoj kreditnoj politici. Treba napomenuti da, za razliku od prometa novca (bezgotovinskog i gotovinskog), u području kreditiranja nema detaljnih uputa koje je centralno razvila Središnja banka Rusije.

Kupujući sredstva na slobodnom tržištu kreditnih sredstava i prodajući ih poduzećima (firmama), poslovne banke izravno utječu na razvoj nacionalnog gospodarstva. Na račun zajmova poduzeća osiguravaju organizaciju kako tekućeg gospodarskog prometa, tako i proširene reprodukcije fiksnog kapitala (dugotrajne imovine), stvaranje dodatnih proizvodnih kapaciteta i cjelokupnih industrijskih pogona.

Obujam kreditiranja nacionalnog gospodarstva, s jedne strane, ne bi trebao prijeći određenu kritičnu granicu, nakon koje se počinju intenzivirati inflatorni procesi, as druge strane, trebao bi poticati razvoj nacionalne proizvodnje.

Učinkovitost kreditne politike određena je pravilnim odabirom parametara kreditnih odnosa, među kojima su najvažniji: visina kamate na kredit, uvjeti dostupnosti kredita za domaće gospodarske subjekte; razina kreditnog rizika; rok kredita. Parametri kreditiranja trebaju biti izgrađeni tako da stimuliraju konačne rezultate gospodarske aktivnosti proizvođača roba.

Kredit igra važnu ulogu u daljnjoj reformi ruskog gospodarstva i oživljavanju nacionalne proizvodnje. Krajnji rezultat kreditiranja može biti razvoj i povećanje učinkovitosti nacionalnog gospodarstva.

Pri razmatranju funkcija kredita treba uzeti u obzir njihovu razliku od uloge kredita. Ako su funkcije očitovanje suštine, izraz javne namjene zajma, onda se rezultati njegova korištenja otkrivaju kroz ulogu koja se temelji na funkcijama koje obavlja. No, unatoč razlici između pojmova funkcija i uloga, one su međusobno povezane.

Korištenjem kreditnih funkcija gospodarski subjekti i društvo u cjelini postižu učinkovitost proizvodnje, ubrzavaju promet i rast dohotka. Zbog toga je razjašnjenje funkcija kredita od velike praktične važnosti kako bi se osigurali takvi uvjeti pod kojima bi se one najučinkovitije manifestirale.

distribucijska funkcijazajam se nalazi kako tijekom akumulacije sredstava tako i tijekom njihovog plasiranja, odnosno kroz zajam raspodjelu sredstava na povratnoj osnovi. Ova se funkcija jasno očituje u procesu osiguravanja privremenih sredstava poduzećima i organizacijama (kao i štednje stanovništva) za zadovoljenje njihovih potreba za novčanim sredstvima. Time se poljoprivrednim gospodarstvima osiguravaju potrebna obrtna sredstva i sredstva za ulaganja.

Važna funkcija zajma je stvaranje kreditnih sredstava optjecaja za zamjenu gotovine(funkcija emisije). Očituje se u tome što sredstva plaćanja nastaju u procesu kreditiranja, tj. promet se osigurava novcem, kako u gotovini tako iu bezgotovinskom obliku.

U tržišnom gospodarstvu važna je poticajna funkcija kredita. Po svojoj ekonomskoj prirodi, proces kreditiranja ne može nego potaknuti učinkovito korištenje kredita od strane zajmoprimca. Zajmoprimci koriste zajam onoliko koliko im je stvarno potrebno za ostvarenje vlastitih ekonomskih interesa. Na strani zajmodavca poticajni čimbenik je kamatna stopa. Svaki zajmodavac nastoji stalno povećavati svoja kreditna sredstva.

Kontrolna funkcija kredita je da se u procesu kreditiranja provodi međusobna kontrola (zajmodavca i zajmoprimca) nad korištenjem i povratom kredita. Kontrola je sastavni dio cjelokupnog mehanizma za upravljanje procesom kreditiranja. Uspješno upravljanje kreditom zahtijeva udruživanje napora kreditne kontrole s usmjerenošću poslovnih subjekata na ostvarivanje dobiti od davanja (primanja) kredita.

Sve su funkcije kredita međusobno povezane; njihova interakcija osigurava kvalitativnu stabilnost kreditnih odnosa. Naravno, po želji se može razlikovati širi raspon funkcija kredita: akumulacija privremeno slobodnih sredstava; regulacija novčanog prometa; uštede u prometnim troškovima; posredovanje u cirkulaciji kapitala, itd. Ali glavne su četiri gore identificirane funkcije; čine konstitutivna obilježja kredita.

Budući da se kreditni poslovi sastoje od toga da banke u svoje ime, pod svojim uvjetima i na vlastitu odgovornost plasiraju privučena novčana sredstva pravnih osoba (zajmoprimaca) i građana, ti su poslovi za banke najrizičniji. Glavna metoda smanjenja kreditnog rizika je kreditna politika.

kreditni mehanizam.

Kreditno tržište je sfera cirkulacije kreditnih sredstava. Model bilo koje kreditne transakcije može se predstaviti kao lanac koji se sastoji od najmanje tri agenta (štediša, jedna ili više financijskih institucija i primatelj), lanac duž kojeg se kreću kreditna sredstva

Mehanizam kreditnog tržišta sastavni je dio kreditnog mehanizma svake pojedine banke, uključujući načela kreditiranja, kreditnog planiranja i kreditnog menadžmenta. Uz pomoć kreditnog mehanizma banka vodi kreditnu politiku.

Uključivanje glavnih točaka u odredbu koja definira kreditni mehanizam omogućit će menadžmentu banke da identificira prednosti i slabosti svojih aktivnosti, a pozicije u odnosu na konkurente - da odredi zajedničku liniju ponašanja i osigura jedinstven pristup klijentima.

Svjetska bankarska praksa, temeljena na dugogodišnjem iskustvu u promjenjivom okruženju i konkurentskom suparništvu kreditnih institucija, razvila je svojevrsni "kodeks ponašanja" za banke, drugim riječima, skup pravila usmjerenih na vođenje uravnotežene kreditne politike i u velikoj mjeri minimizirati rizik kreditnog poslovanja. Iako organizacija kreditnih odnosa između banke i klijenata ovisi o veličini banke, veličini kreditnog portfelja, vrsti kredita, kvalifikacijama zaposlenika banke odgovornih za izdavanje kredita, ipak, proces kreditiranja svaka banka, ako je moguće, mora biti podijeljena u nekoliko faza, od kojih svaka pridonosi kvalitativnim karakteristikama kredita i određuje stupanj njegove pouzdanosti i isplativosti za banku.

1. Formiranje portfelja zahtjeva za kredit. Klijent koji se obraća banci za kredit mora podnijeti zahtjev koji sadrži početne podatke o traženom kreditu, prijedlogu osiguranja. Na temelju dobivenih informacija Banka vrši preliminarni odabir najatraktivnijih ponuda i na temelju njih izrađuje informacijski portfelj kreditnih zahtjeva za daljnji rad. U ovoj fazi kreditni službenik treba se pripremiti za pregovore i dobiti što potpunije podatke o potencijalnom zajmoprimcu. Kreditni službenik, ako je potrebno, može se raspitati o financijskom stanju dužnika u banci koja ga opslužuje. Prije pregovora, kreditni službenik unaprijed pregledava financijsku i referentnu dokumentaciju klijenta. Odnosi se na kartone s uzorcima potpisa, ovjerene na propisani način; bilanca na zadnji datum izvještavanja; prijava prihoda i rashoda (za fizičke osobe i zadruge); studiju izvedivosti zajma, koja ukazuje na kratki popis vrsta djelatnosti poduzeća i iznos plaćenog poreza; svrhu za koju se traži kredit; popis rashodnih stavki na teret primljenog kredita; očekivani obujam proizvodnje proizvoda ili usluga u novčanom smislu, a po potrebi i u naturi, s naznakom cijena po jedinici proizvoda ili usluga; planirano tržište prodaje proizvoda; jamstvena pisma.

U inozemnoj kreditnoj praksi popratna dokumentacija koja se banci dostavlja uz zahtjev u pravilu uključuje financijska izvješća za posljednje tri godine ovjerena od neovisne revizorske kuće, interna financijska i poslovodska izvješća poduzeća, izvještaj o novčanom tijeku za prethodna godina; prognostički materijali; povrat poreza; poslovne planove koji sadrže detaljnu studiju projekata ili drugih aktivnosti koje financira banka.

2. Razmatranje zahtjeva i pregovori s budućim dužnikom. Prema američkim analitičarima, 35-40% dospjelih kredita nastaje kao rezultat nedovoljno duboke analize financijskog položaja dužnika u preliminarnoj fazi pregovora.

Zahtjev ide kreditnom službeniku, koji nakon razmatranja vodi preliminarni razgovor s budućim zajmoprimcem - izravno s voditeljem poduzeća ili njegovim predstavnikom. Taj je razgovor od velike važnosti za rješavanje pitanja budućeg kredita: omogućuje kreditnom službeniku ne samo da dozna mnoge važne detalje zahtjeva za kredit, već i da sastavi psihološki portret dužnika, sazna profesionalnu spremnost menadžmenta poduzeća, realističnost njegovih procjena stanja i perspektiva razvoja poduzeća.

Tijekom razgovora, ispitivač ne bi trebao nastojati saznati sve aspekte poduzeća; treba se usredotočiti na ključna, osnovna pitanja od najvećeg interesa za banku. Preporuča se rasporediti pitanja u 4-5 grupa. U nastavku su navedeni primjeri pitanja.

Podaci o klijentu i njegovoj tvrtki: da li je firma individualni vlasnik, partnerstvo ili korporacija; prije koliko je tvrtka osnovana; kakva je njegova struktura; tko su vlasnici, koliko imaju dionica; kakvo je iskustvo i kvalifikacije menadžera; je li poduzeće profitabilno; tko su glavni dobavljači i kupci; pod kojim uvjetima se proizvod prodaje.

Pitanja o zahtjevu za kredit: koliko novca tvrtka namjerava dobiti od banke; Kako se izračunava ovaj iznos? je li prognoza financijskih potreba dovoljno točna; uzimaju li se u obzir uvjeti pod kojima klijent želi dobiti kredit, vijek trajanja imovine financirane kreditom; uzimaju li u obzir uvjeti kredita sposobnost klijenta da vrati kredit na vrijeme.

Pitanja vezana uz otplatu kredita: kako klijent namjerava vraćati kredit; koliko je gotovine primljeno tijekom operativnog ciklusa; ima li klijent poseban izvor otplate kredita; da li postoje osobe koje su spremne dati jamstvo i kakvo je njihovo imovinsko stanje.

Pitanja o kolateralu zajma: koji kolateral će biti založen; tko je vlasnik vrijednosnog papira; gdje je kolateral pohranjen; je li pod kontrolom klijenta i je li potrebno nečije posebno dopuštenje za prodaju kolaterala; kako je izvršena procjena vrijednosti imovine koja bi trebala poslužiti kao jamstvo; da li je kolateral podmitljiv; koliki su troškovi držanja kolaterala.

Pitanja o odnosima klijenta s drugim bankama: koje banke trenutno koristi klijent; je li se obratio drugim bankama za kredit; zašto je klijent došao u ovu banku; postoje li nepodmireni krediti i koja je njihova priroda.

Prilikom primanja zahtjeva za kredit, banka mora proučiti ne samo različite aspekte kreditne transakcije, već i procijeniti osobne kvalitete zajmoprimca - šefa tvrtke. Procjenjujući osobnost klijenta, banka se fokusira na sljedeće točke: pristojnost i poštenje; profesionalne sposobnosti; dob i zdravstveno stanje; prisutnost nasljednika (u slučaju bolesti i smrti); materijalna sigurnost. Banka ne bi trebala dati kredit poduzeću čije rukovodstvo nije pouzdano, tj. ako postoje naznake da se zajmoprimac neće savjesno pridržavati uvjeta ugovora o zajmu. Poželjno je da banka posluje s klijentom koji ima kuću i živi u njoj dugi niz godina, također ne mijenja često posao, oženjen je, ima obitelj, djecu i sl. To u pravilu služi kao dokaz pouzdanosti i daje određeno jamstvo da klijent neće prestati plaćati dug u ekstremnoj situaciji. Ako je klijent već dobio kredit od ove banke ili ako ovdje ima solidan depozitni račun, to značajno povećava njegove šanse za dobivanje kredita. U idealnom slučaju, čelnik poduzeća trebao bi imati prosječan prihod i solidno profesionalno iskustvo u odabranom području poslovanja. Banka treba posebno pažljivo pratiti ima li tvrtka obveza prema drugim kreditnim institucijama. Na primjer, ako su zgrade u vlasništvu poduzeća već pod hipotekom, to ozbiljno narušava njegovu solventnost.

3. Procjena kreditne sposobnosti zajmoprimca i rizika pri izdavanju zajma. Nakon razgovora kreditni službenik mora odlučiti hoće li nastaviti rad s kreditnim zahtjevom ili će odbiti. Ukoliko se prijedlog klijenta u nekim bitnim aspektima razlikuje od načela i smjernica politike banke u području kreditnog poslovanja, tada zahtjev treba odlučno odbiti. U tom slučaju potrebno je podnositelju zahtjeva objasniti razloge zbog kojih se kredit ne može odobriti. Ako na temelju rezultata preliminarnog razgovora kreditni službenik odluči nastaviti raditi s klijentom, tada mora provesti dubinsko i temeljito ispitivanje financijske situacije poduzeća - zajmoprimca. Ovo je jedna od najvažnijih faza procesa kreditiranja, jer vam omogućuje da predvidite vjerojatnost pravovremene otplate kredita i učinkovitost njihovog korištenja. Kako bi to postigla, svaka banka primjenjuje vlastitu metodologiju analize, o čijim je glavnim točkama bilo riječi u pododjeljku 4.2.

4. Donošenje odluke o svrhovitosti izdavanja kredita i obliku njegova davanja - strukturiranje kredita. U slučaju povoljnog zaključka o kreditnoj sposobnosti potencijalnog zajmoprimca, poslovna banka odlučuje o mogućnosti davanja kredita i, usredotočujući se na bonitetnu klasu, izrađuje uvjete ugovora o kreditu. Ova faza se također naziva strukturiranje kredita. U procesu strukturiranja, djelatnik banke koji se bavi ovim kreditom utvrđuje poziciju banke u odnosu na glavne parametre kredita: vrstu kredita, iznos, rok, kolateral, kamatnu stopu, otplatni plan i druge uvjete.

Oblik zajma određuje se ovisno o kategoriji zajmoprimca i značajkama događaja koji se financira. Na primjer, kada financirate neki dugoročni događaj i s posebnim odnosom povjerenja prema zajmoprimcu, banka mu može otvoriti kreditnu liniju.

Iznos kredita je obično individualan, jer ga određuju financijske potrebe i mogućnosti zajmodavca i zajmoprimca. Ali pogrešna definicija iznosa kredita može izazvati ozbiljne probleme. Ako je iznos podcijenjen (na primjer, umjesto potrebnih 300 tisuća rubalja, primljeno je 100 tisuća rubalja), zajmoprimac će uskoro trebati još 200 tisuća rubalja. a izvorni zajam neće biti vraćen na vrijeme. Banka će morati birati između dvije podjednako neugodne opcije: dodatno kreditirati ili izgubiti već posuđeni novac. Stoga banka, nakon što je primila izračune klijenta, mora sama procijeniti potreban iznos kredita, izvršivši potrebne prilagodbe.

Što je duži rok kredita, to je rizik veći, veća je vjerojatnost da će doći do nepredviđenih poteškoća i da klijent neće moći vratiti dug u skladu s ugovorom.

U konačnici, rok transakcije zajma-pozajmljivanja određuje vremenske rokove za korištenje posuđenih sredstava i nagodbe za otplatu i plaćanje zajma. Specifični uvjeti transakcija uvijek su rezultat kompromisa između različitih interesa zajmodavca i zajmoprimca. No unatoč individualnoj prirodi svakog ugovornog ugovora, u bankarstvu se primjenjuje određena unifikacija, što rezultira zajmovima i kreditima na 1-2-3-6-9-12 mjeseci.

Kamatnu stopu na kredit određuju obje strane samostalno, a ovisi o cijeni kreditnih sredstava, prirodi kredita i stupnju rizika koji je s njim povezan. Obično se stope rangiraju ovisno o izračunatoj kreditnoj klasi zajmoprimca. U slučajevima kada se kreditna sposobnost klijenta ne može procijeniti s dovoljnom točnošću, kamatne stope banaka usko su povezane s dostupnošću i pouzdanošću kolaterala za kredit. Zakon predviđa samo jedno ograničenje maksimalne kamatne stope za korištenje kredita: komercijalna banka nema pravo u ugovoru s klijentom dati kamatu koja premašuje kamatnu stopu Banke Rusije za više od 3%.

Proceduru otplate kredita utvrđuje banka u dogovoru s klijentom, ovisno o visini i redovitosti dobiti, najčešće kvartalno. Da biste to učinili, razvija se raspored otplate kredita. Točno vrijeme otplate duga također ima veliki utjecaj na uspjeh kreditne transakcije. Ako banka odredi prestroge uvjete otplate kredita, dužnik može ostati bez kapitala potrebnog za normalno funkcioniranje, a dobit neće rasti kako je prvotno planirano.

Banka mora ugovorom odrediti rok povrata kredita s točnim datumom povrata i predvidjeti uvjete za produženje roka otplate (prolongaciju) u slučaju kašnjenja s primitkom sredstava.

Prilikom odabira kolaterala, banka se treba voditi glavnim odredbama. Ali u svakom slučaju, pitanje kolaterala treba riješiti nakon što se kreditna transakcija smatra prihvatljivom za banku.

5. Sklapanje ugovora o kreditu i evidentiranje kreditne kartice zajmoprimca. Nakon donošenja pozitivne odluke o izdavanju kredita i strukturiranju kredita, banka pregovara s klijentom i razvija kompromisni sporazum koji odgovara objema stranama. Istovremeno, banka mora uzeti u obzir stupanj financijskog ograničenja zajmoprimca, dostupnost alternativnih izvora kredita od konkurentskih kreditnih institucija. Ako je manevarski prostor klijenta ograničen, banka može inzistirati na strožim uvjetima u pogledu rokova otplate, kolaterala, troškova kredita i sl.

Ugovor o kreditu je detaljan dokument koji potpisuju sudionici u kreditnom poslu i koji sadrži detaljan opis svih uvjeta za odobravanje kredita. Istodobno, banka mora imati pisanu odluku uprave banke kojom se potvrđuje ovlaštenje službenih osoba za potpisivanje ugovora. Posudba mora sadržavati:

1. Zahtjev za kredit utvrđenog obrasca.

2. Statut, ugovor o osnivanju, odluka o registraciji poduzeća, uzorak kartona potpisa, karton porezne inspekcije.

3. Zadnje godišnje (tromjesečno) stanje s prilozima 2 i 5 i stanje zadnjeg dana u odrađenom mjesecu s oznakom.

4. Plan financijske dobiti i gubitka za naredno tromjesečje (presliku plana dostaviti poreznoj upravi).

5. Studija izvedivosti financijske transakcije za koju se traži zajam, očekivana dobit od njezine provedbe s detaljnim izračunom troška (rashoda) transakcije, povezivanjem dobiti od transakcije s rezultatima cjelokupnog poduzeća.

6. Kopije sporazuma, ugovora, protokola o namjerama, dokumenata o plaćanju koji potvrđuju stvarnost transakcije, projekta.

7. Nacrt ugovora o zalogu s popisom imovine koja se nudi u zalog, odnosno druge isprave kojima se osigurava vraćanje kredita (jamstvo i sl.).

8. Koordinacija s KUGI-jem, ako je poduzeće u državnom vlasništvu.

9. U slučaju dobivanja kredita za novogradnju:

a) potvrdu o osobi koja posjeduje pravo vlasništva na zemljišnoj čestici za građenje, prirodu i trajanje ovog prava;

b) dopuštenje lokalnih vlasti za izgradnju, rekonstrukciju;

c) podatke o raspoloživosti odobrene projektne dokumentacije i zaključak izvanresornog vještačenja, uključujući okoliš.

10. Revizijsko izvješće za posljednje 2-3 godine rada za poduzeća sa stranim ulaganjima i dionička društva, za ostalo - u slučaju velikih kredita.

11. Ugovor o kreditu uz obaveznu odvjetničku vizu.

12. Detaljan zaključak o svrsishodnosti izdavanja kredita od strane stručnog djelatnika (voditelj kreditnog odjela).

13. Upitnik klijenta.

14. Hitna obveza na dan otplate kredita, karton s uzorcima potpisa, izvršen i ovjeren na propisani način, odobrenje za otvaranje kreditnog računa.

Također, radi bolje kontrole tijeka otplate kredita, kreditni dosje sadrži korespondenciju o kreditu (korespondencija klijenata, telefonski razgovori i dr.) i aktualne materijale o kreditnoj sposobnosti klijenta (informacije primljene od drugih banaka, telefonski upiti, itd.), kao i druge financijske i ekonomske informacije (financijska izvješća, analitičke tablice, planovi otplate kredita i sl.).

Bilo bi dobro klijente koji primaju kredit od banke upoznati s Kaznenim zakonom Ruske Federacije od 13. lipnja 1996., odnosno s dva članka: članci 176. i 177. lažne informacije o financijskom stanju, klijent je kaznit će se novčanom kaznom od 200 do 500 minimalnih plaća, kaznom zatvora od 4 do 6 mjeseci ili kaznom zatvora od 2 do 5 godina. Članak 177. "Zlonamjerno izbjegavanje otplate kreditnog duga" predviđa novčanu kaznu u iznosu od 200 do 500 minimalnih plaća, obavezni rad od 185 do 240 sati, zatvor od 4 do 6 mjeseci ili zatvor do 2 godine.

Svi dokumenti o kreditnom predmetu dužnika spremaju se u mapu na čijoj se naslovnici nalazi naziv dužnika, broj ugovora o kreditu, datum njegovog sklapanja, šifra, broj računa kredita u banci. naznačeno.

Ugovor o zajmu može se smatrati sklopljenim tek od trenutka kada je osiguran određeni iznos. U tom trenutku, ali ne prije, nastaje obveza klijenta da vrati kredit. Banka obično daje zajam klijentu odobravanjem odgovarajućeg iznosa odjednom ili u obrocima na račun za namirenje (ili drugi) račun klijenta.

Ugovorom o kreditu klijent se obvezuje na vrijeme vraćati primljeni kredit, plaćati kamate banke za korištenje kredita, ne izbjegavati kontrolu banke, te također ne pogoršavati svoje ekonomsko i financijsko stanje, pridržavati se namjene primljenog kredita. , osigurati i jamčiti dostupnost kolaterala po ugovoru o kreditu tijekom cijelog trajanja kredita, tj. do dana stvarnog otplaćivanja kredita. Za kršenje roka povrata primljenog kredita klijent je dužan banci platiti uvećanu kamatu, što također treba biti naznačeno u ugovoru. Ali to ima značajan nedostatak, jer kao rezultat toga, dospjeli dug počinje rasti dvostrukom stopom plaćanja uz prijenos dospjelih kamata na isti račun dospjelih kredita, a zatim i kamata na kamate. Prema međunarodno priznatim standardima bankovnog kreditiranja, obustavlja se obračun kamata na dugovanje koje je dospjelo preko određenog razdoblja. U domaćoj praksi taj problem do sada nije riješen, a "Pravilnik o postupku obračuna kamata" isključuje mogućnost prekida obračuna na dospjele kredite. Jedna od opcija za rješavanje problema za banku je uključivanje sankcija za kašnjenje u plaćanju u obliku kazni i penala u ugovore o kreditu. Zamjenom zakašnjelog plaćanja po višim stopama jednokratnim kaznama, banka je u mogućnosti prenijeti naknade naplaćene za dospjele kredite na potraživanja i tako izbjeći obračunavanje kamata na kamate.

Nakon što se u računovodstvu provedu sve procedure oko sastavljanja i potpisivanja ugovora o kreditu, kako bi se izvršili svi obračuni za izdavanje i otplatu kredita, obračun i naplata kamata, kreditni odjel banke prenosi hitnu obvezu na dan otplate kredita. , potpisan od strane voditelja, glavnog računovodstva i ovjeren pečatom zajmoprimca, kao i nalog o otvaranju kreditnog računa s pozivom na broj i datum ugovora o kreditu, s naznakom vrste kredita, njegove šifre. Na temelju tih dokumenata poduzeća otvaraju posebne i jednostavne kreditne račune. S posebnih kreditnih računa daju se krediti trgovačkim i opskrbno-marketinškim organizacijama (za isplatu plaća, za uplate u proračun i dr.). Kredit se otplaćuje prijenosom sredstava od prodaje proizvoda u korist posebnog računa zajma, kao i sustavnim ili povremenim otpisom sredstava s tekućeg računa zajmoprimca. S računa jednostavnih zajmova, zajmovi se izdaju drugim zajmoprimcima za plaćanje kupljenih zaliha i usluga, za privremene potrebe. Kredit se otplaćuje na nesporan način s tekućeg računa dužnika po dospijeću kredita navedenom u obvezi. Štoviše, poduzeće može imati nekoliko kreditnih računa ako istovremeno koristi nekoliko kredita. U bilanci banke ovi računi su uključeni u odjeljak "Kreditni i obračunski poslovi", čija nomenklatura odgovara pokazateljima kreditnog plana. Ako na dan otplate kredita na tekućem računu dužnika nema sredstava, kredit se klasificira kao dospjeli i evidentira na računu dospjelih kredita. Istodobno se za svakog zajmoprimca otvara jedan osobni račun. Kada zajmoprimac plati iznos, prvo se plaćaju kamate, zatim dospjeli dug, a preostali iznos se koristi za otplatu hitnog duga. Za obračun kamata na kredite otvaraju se osobni računi po objektima (šiframa kredita), po uvjetima korištenja kredita i po visini kamatnih stopa. Pri obračunu kamata kamata se dijeli s brojem dana u godini (360 dana), dobiveni broj se množi sa stanjem duga i brojem dana u razdoblju za koje se kamata plaća.

U konačnici, uvjeti za izdavanje kredita, kao i njegovo obračunavanje i otplata ovise o korištenim načinima kreditiranja koji se temelje na obostranoj koristi kreditnog posla za klijenta i za banku, a ugovaraju se prilikom sklapanja kredita. sporazum.

6. Kontrola ispunjavanja uvjeta ugovora i otplate kredita (kreditni marketing). Ovo je također vrlo važan korak u procesu kreditiranja, jer je njegov krajnji cilj osigurati pravovremenu otplatu glavnice i kamata na kredit. U ovoj fazi banka kontrolira pravilnost primitka kamata za korištenje kredita, provodi planirane i izvanredne inspekcije na terenu uz izradu zapisnika o inspekciji. Tijekom takvih nadzora prati se usklađenost trošenja kredita s namjenskom namjenom predviđenom ugovorom o kreditu. Osim toga, banka provjerava fakture, ugovore o prodaji zaliha, pregledava izvode iz banke dužnika i bilancu na zadnji datum izvještavanja. Nadalje, kreditni službenik banke upoznaje dužnika s aktom ili potvrdom revizije. Kreditni službenik redovito u kreditnoj poziciji bilježi kretanje duga po kreditu, primitak kamata po istom i po potrebi obavještava banku klijenta. U slučaju pogoršanja financijske situacije klijenta i rizika nevraćanja kredita, kreditni službenik o tome obavještava svoju upravu radi poduzimanja odgovarajućih mjera. Pojava problematičnog zajma obično nije neočekivana: iskusni financijer može otkriti znakove opasnosti mnogo prije nego što postane očita klijentova nesposobnost da otplati zajam. Pažljiva analiza financijskih izvješća u usporedbi s prošlim izvješćima otkriva znakove upozorenja kao što su naglo povećanje potraživanja, opadanje omjera likvidnosti, pad prodaje, gubici u poslovanju itd. Loši simptomi su nedostavljanje podataka ili financijskih izvješća koje banka zahtijeva na vrijeme, izbjegavanje telefonskih i osobnih kontakata s bankom od strane menadžera poduzeća, fascinacija klijenta osnivanjem novih poduzeća ili kupnjom nekretnina, gomilanje špekulativnih dionica, gubitak važnih klijenata itd. Ponašanje poslovnih partnera dužnika (upiti o solventnosti njegovih dobavljača, otkazivanje osiguranja od strane osiguravajućeg društva) ili komunikacija drugih odjela banke (primjerice, pojava stanja na računu klijenta u ovoj banci) može puno reći kreditnom odjelu.

Ako banka otkrije loš kredit koji je prepun neispunjenja obveza, mora odmah djelovati. Najbolji izlaz je razgovarati o stvarima s dužnikom i razviti program za prevladavanje krizne situacije. Ova je opcija poželjnija od proglašenja bankrota zajmoprimca. Sudski spor zajmoprimca može imati negativan učinak ako potonji dokaže da mu je djelovanje banke nanijelo štetu i dovelo ga do bankrota.

Ako se klijent može uvjeriti da se situacija može popraviti, banka može ponuditi prodaju imovine, smanjenje osoblja, smanjenje režijskih troškova, promjenu marketinške strategije, promjenu menadžmenta tvrtke itd. Banke također mogu (iako još uvijek rijetko) koristiti progresivnije metode kontrole nad stanjem dužnika u obliku zajedničkih aktivnosti s njim ili čak udjela u dioničkom društvu.

7. Otplata kredita s kamatama i zatvaranje kreditnog slučaja. Ovo je završna faza kreditnog odnosa između banke i zajmoprimca. U pravilu, 2-4 tjedna prije dospijeća kredita, kreditni službenik kontaktira dužnika i razjašnjava izglede otplate kredita. Ako klijent traži produljenje, tada je dužan u roku od pet dana banci poslati službeni dopis u kojem će navesti razloge neotplate kredita na vrijeme. Uz pozitivnu odluku o produljenju kredita, sastavlja se dodatni ugovor uz ugovor o kreditu. U ovom dokumentu navedeni su novi uvjeti otplate kredita i kamatna stopa (ako je promijenjena). Prilikom dospijeća otplate kreditni referent provjerava činjenicu otplate kredita i ispravnost obračunatih kamata prema knjigovodstvenim ispravama. U slučaju potrebe, likvidacija duga se provodi izdavanjem naloga za naplatu za neosporan otpis novčanih sredstava s pripadajućim kamatama.

U slučaju dospjelog duga primjenjuje se sljedeći postupak:

u slučaju prijenosa kredita na račun kredita u kašnjenju, kreditni službenik sastavlja memorandum u kojem navodi razloge i izglede za otplatu duga;

u roku od tjedan dana dužniku se šalje pismo zahtjeva za povrat zajma, koje se prenosi na upravu ovog poduzeća ili se šalje preporučenom poštom na pravnu adresu poduzeća. Nakon razdoblja od 2 mjeseca, ako se kredit ne vrati, prema važećem zakonodavstvu, slučaj se upućuje na arbitražu ili na sud.

Nakon potpune otplate kredita i pripadajućih kamata, kreditni posao se zatvara. Na posebnom su listu naznačeni datumi izdavanja i otplate zajma, izračuni za obračun kamata i datumi njihovog prijenosa (list se upisuje u datoteku). Dalje na ovom listu upisuje se "kredit vraćen u cijelosti s kamatama, kreditni predmet br. __ je zatvoren (datum zatvaranja)". Oznaku potpisima kreditnog referenta i glavnog knjigovođe banke ovjerava voditelj plansko-ekonomskog odjela banke, a o primopredaji kreditne mape u arhivu, gdje se čuva za tri godine od dana zatvaranja.

U prilogu A prikazana je statistika danih kredita i zaduženja po njima za 2010. godinu.

Načelo kreditiranja.

Načelo otplate znači da financijska sredstva primljena od zajmodavca podliježu povratu ili otplati od strane zajmoprimca u cijelosti. Zajmoprimac je odgovoran zajmodavcu za potpunu otplatu zajma. Ovo načelo svoj praktični izraz nalazi u otplati konkretnog kredita prijenosom odgovarajućeg iznosa novca na račun banke koja ga je odobrila. Financijska stabilnost poduzetničke tvrtke, njezina pripadnost kategoriji pouzdanih zajmoprimaca jamstvo je povrata kredita.

Načelo hitnosti podrazumijeva potrebu vraćanja kredita u točno određeno vrijeme, a ne u bilo koje vrijeme pogodno za zajmoprimca, tj. Zajam se izdaje na određeno razdoblje. Rok korištenja kredita ovisi o vremenu postojanja stvarne potrebe za kreditom. Svi krediti se dijele na kratkoročne, srednjoročne i dugoročne, ovisno o razdoblju na koje se odobravaju. U ruskoj financijskoj praksi kratkoročni zajmovi smatraju se zajmovima do jedne godine, dok se srednjoročni i dugoročni zajmovi smatraju zajmovima na više od godinu dana.

Rok otplate kredita utvrđuje se ugovorom o kreditu, a rokovi vraćanja mogu biti određeni ili uvjetni, kada se uvjeti određuju u tijeku kreditiranja. Ukoliko postoje financijske mogućnosti i na zahtjev zajmoprimca, kredit se može vratiti ranije od roka navedenog u ugovoru. Kršenje roka dovoljan je razlog da vjerovnik primijeni gospodarske sankcije prema poduzeću zajmoprimcu. Dugo kašnjenje u otplati duga po kreditu (u skladu s ruskim zakonom - više od tri mjeseca) može postati osnova za proglašavanje dužnika nesolventnim.

Međutim, prema dogovoru zajmodavca i zajmoprimca, kreditne organizacije mogu dati odgodu otplate zajma, produljiti kreditnu transakciju.

Načelo plaćanja znači da se kredit daje zajmoprimcu uz uvjet njegovog povrata s kamatama, koje tvore dobit kreditne institucije. Dakle, ovo načelo izražava potrebu ne samo za izravnim povratom kreditnih sredstava dobivenih od banke od strane poduzeća zajmoprimca, već i za plaćanjem prava na njihovo korištenje. Visina kamata utvrđuje se u obliku godišnjih normativa ili stopa, dok kamate mogu biti fiksne i promjenjive. Fiksne kamatne stope ostaju iste tijekom cijelog trajanja kredita, dok su promjenjive podložne promjenama.Primjena promjenjivih stopa tipična je za razdoblja s visokom stopom inflacije. Kamata se može obračunavati mjesečno ili kvartalno. Pri obračunu iznosa kamata mogu se primijeniti obične ili složene kamate. Kod obračuna po metodi jednostavne kamate, razdoblje kredita poklapa se s razdobljem obračuna kamate, a kamata se primjenjuje na nepromijenjeni početni iznos kredita. Složena kamata se primjenjuje kada se tijekom trajanja zajma kamate obračunavaju po razdobljima unutar trajanja zajma, a stope se primjenjuju na iznos s kamatama obračunatim u prethodnom razdoblju.

Visina i vrsta kamate utvrđuju se ugovorom između banke i zajmoprimca. Na visinu kamate utječu brojni čimbenici mikro i makroekonomske prirode:

stupanj rizika otplate kredita;

rok otplate kredita;

visinu troškova za dobivanje kredita i praćenje njegovog korištenja;

tempo inflatornog procesa;

ciklički razvoj tržišnog gospodarstva itd.

Načelo financijske sigurnosti zajma izražava potrebu da se osigura zaštita imovinskih interesa vjerovnika u slučaju mogućeg kršenja obveza od strane društva zajmoprimca i nalazi praktičnu primjenu u takvim oblicima zajma kao što su zajmovi osigurani ili osigurani financijska jamstva. Dakle, ovo načelo znači da je, prema uvjetima kreditiranja, zajmoprimac dužan zajamčiti povrat zajmodavca, a ako se taj zahtjev odbije, zajmodavac mora imati osnov za povlačenje nezakonito zadržanih sredstava iz optjecaja zajmoprimca. Zajam možda nema materijalnu sigurnost ako je zajmodavac apsolutno siguran u solventnost i obvezu zajmoprimca.

Zalog se mora izdati u obliku posebnog ugovora. Prednost kolaterala za banku je velika vjerojatnost vraćanja kredita, budući da u slučaju njegovog nevraćanja banka ima priliku namiriti svoje potraživanje iz vrijednosti založene imovine. Osim toga, pravo na namirenje potraživanja vjerovnika u transakciji zajma uz kolateral ima prednost u odnosu na niz drugih vjerovnika.

U zalog se u pravilu prenosi imovina ili imovinska prava, pravo korištenja ili posjeda stvari. Osiguranje zajma mogu biti zalihe, vrijednosni papiri, valuta, dokumenti za namirenje itd., s izuzetkom imovine povučene iz prometa, potraživanja koja su neraskidivo povezana s osobnošću zajmoprimca, posebice potraživanja naknade štete prouzročene životu i zdravlju. .

Zalog može biti imovina koja je već založena radi osiguranja prijašnjih tražbina, takav zalog naziva se naknadni zalog. Prilikom korištenja naknadnog zaloga, zajmoprimac je dužan svakom sljedećem vjerovniku-zalogoprimcu priopćiti podatke o svim zalozima ove nekretnine koji trenutno postoje. Vrijednosti čija je implementacija otežana, banke prihvaćaju kao kolateral s velikom rezervom.

Prema uvjetima zaloga, založena imovina može ostati kod zajmoprimca ili se prenijeti u posjed zajmodavca. Založni dužnik obično prima vrijednosne papire i devize, a ostale stvari ostavlja zalogodavcu. Predmet zaloga može se ostaviti zajmoprimcu pod ključem ili pečatom vjerovnika, kao i uz stavljanje znakova koji označavaju zalog. Takav se zalog naziva tvrdim. Kad je založeno imovinsko pravo, potvrđeno vrijednosnim papirom, ono se može pohraniti kod javnog bilježnika.

U stranoj kreditnoj praksi prihvaćeno je da omjer iznosa kredita i iznosa kolaterala treba biti: za zalihe - ne više od 85% njihove vrijednosti; prema obvezama dužnika ovisno o njihovoj pouzdanosti - od 50 do 90%; za dionice - do 80%; za državne vrijednosne papire - do 95% njihove tržišne vrijednosti.

Financijska služba poduzetničkog društva mora pratiti ispunjavanje uvjeta ugovora o kreditu i ugovora o zalogu, jer kršenje uvjeta može dovesti do raskida ugovora o kreditu, a to opet do povlačenja pozajmljenog kapitala. te smanjenje ukupnog obujma izvora financijske potpore poduzetničkoj djelatnosti.

Povrat bankovnog kredita može se osigurati i jamstvom ili bankovnom garancijom.

Ugovorom o jamstvu jamac se obvezuje odgovarati vjerovniku treće osobe za ispunjenje njegovih obveza u cijelosti ili djelomično. Jamac je odgovoran vjerovniku u istom opsegu kao i društvo dužnik, uključujući plaćanje kamata, naknadu sudskih troškova za naplatu duga i druge gubitke vjerovnika uzrokovane neizvršavanjem ili nepravilnim ispunjavanjem obveza od strane dužnika. Ugovorom se može predvidjeti supsidijarna (isključiva) i solidarna odgovornost jamca s dužnikom.

Jamstvo prestaje: nakon što tvrtka zajmoprimac vrati kredit banci; u slučaju prijenosa duga na drugu osobu, ako jamac nije pristao odgovarati za novog dužnika, kao i u slučaju isteka roka određenog u ugovoru o jamstvu na koji je dano.

Bankarska garancija je pisana obveza kreditne institucije, izdana na zahtjev druge osobe - nalogodavca, da isplati vjerovniku nalogodavca - korisniku, u skladu s uvjetima obveze koju je dao jamac, novčani iznos po prezentacija korisnika pisanog zahtjeva za njezino plaćanje.

Bankovno jamstvo tvrtka koristi i za privlačenje dodatnog posuđenog kapitala, a bitna je i cijena bankovnog jamstva, koje bi uz kamate na kredit trebalo osigurati uvjet samodostatnosti. Tvrtka mora biti sigurna da će jamac ispuniti svoje obveze prema korisniku nakon što od njega primi relevantne zahtjeve i dokumente.

Načelo ciljane prirode zajma primjenjuje se na mnoge kreditne poslove i izražava se u obveznom ciljanom korištenju sredstava primljenih od zajmodavca. Ovo načelo nalazi praktični izraz u odgovarajućem odjeljku ugovora o zajmu, koji utvrđuje konkretnu svrhu zajma. Povreda obveze namjenskog korištenja kredita može biti temelj za prijevremeno povlačenje kredita ili uvođenje povećane kamate na kredit.