21 política de depósitos dos bancos comerciais. Política de depósitos do banco, seus princípios e finalidade
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INTRODUÇÃO
CAPÍTULO 1. FUNDAMENTOS TEÓRICOS PARA FORMAÇÃO DA POLÍTICA DE DEPÓSITOS DE UM BANCO COMERCIAL
1.1 A essência e o papel da política de depósitos de um banco comercial
1.2 Metas, objetivos e fatores determinantes da política de depósitos de um banco comercial
1.3 Classificação dos depósitos como base para a formação da política de depósitos de um banco comercial
CAPÍTULO 2
2.2 Análise do valor da carteira de depósitos
CAPÍTULO 3. DESENVOLVIMENTO E IMPLEMENTAÇÃO DA POLÍTICA DE DEPÓSITOS DE UM BANCO COMERCIAL
3.1 Tendências no desenvolvimento do mercado de depósitos da Federação Russa
3.2 Avaliação da política de depósitos de um banco comercial
3.3 Formação da política de depósitos sob a ótica dos principais critérios da atividade bancária
CONCLUSÃO
LISTA DE LITERATURA USADA
O sistema bancário moderno da Federação Russa é caracterizado por uma transição para um estágio de desenvolvimento qualitativamente novo, devido à crescente concorrência das instituições de crédito e à necessidade de manter ou fortalecer posições de mercado, o que afeta todas as áreas bancárias sem exceção. O aumento quantitativo do volume de transacções e o aumento da rendibilidade da actividade bancária obrigam as instituições de crédito a melhorar a qualidade da gestão dos recursos de depósitos e a rever as abordagens subjacentes à formação de uma política de depósitos, que deverá ter em conta as novas condições económicas e as necessidades das entidades económicas e cumprir a estratégia global de desenvolvimento do banco.
Nos últimos anos, os especialistas bancários observaram a crescente influência da política de depósitos dos bancos comerciais no desenvolvimento de suas atividades. Ao mesmo tempo, o desenvolvimento insuficiente dos fundamentos teóricos para a formação, problemas de implementação prática e métodos de avaliação da política de depósitos enfraquece seu impacto na melhoria dos indicadores quantitativos e qualitativos do funcionamento dos bancos comerciais e do sistema bancário como um todo .
Nestas condições, assume particular relevância o desenvolvimento complexo de questões teóricas e práticas que revelam todos os aspectos da política de depósitos de um banco comercial.
Em seu estudo, o autor baseou-se nos desenvolvimentos teóricos de vários cientistas proeminentes no campo bancário: Yu.A. Babicheva, G. N. Beloglazova, E.N. Vasilishen, E.P. Zharkovskaya, E.F. Zhukova, L.P. Krolivetskaya, V.I. Kolesnikova, G.G. Korobova, O.I. Lavrushina, G. S. Panova, A. M. Tavasieva, K. R. Tagirbekov.
Foram estudados os trabalhos científicos dos principais pesquisadores estrangeiros que deram uma contribuição significativa para o desenvolvimento dos fundamentos teóricos da organização bancária: D.D. Van Hoose, E. J. Dolan, R. Kotter, R. Miller, P.S. Rose, E. Reid, J.F. Sinkiml. Na literatura nacional, são conhecidos estudos sobre a política de crédito dos bancos comerciais, a política de poupança dos seguintes cientistas: E.A. Bibikova, G. S. Panova, V. G. Chaplygin, V. A. Shapovalov. O estudo das obras destes e de outros autores mostrou que as questões relacionadas com o estudo dos fundamentos teóricos da política de depósitos de um banco comercial, a prática atual de sua implementação não foram suficientemente desenvolvidas, não existem métodos para avaliar a a política de depósitos de um banco comercial e a análise de sua carteira de depósitos, que permitem uma revisão e análise abrangentes da atividade de depósitos do banco, determinam formas de influenciar os recursos de depósitos e as relações quanto à sua formação, a fim de atingir objetivos estratégicos e táticos. Portanto, o desenvolvimento teórico e aplicado do problema de formação, implementação e avaliação da política de depósitos de um banco comercial determinou a escolha do tema, metas e objetivos do estudo.
O objetivo deste estudo é desenvolver as bases para a formação e implementação da política de depósitos de um banco comercial.
Para atingir este objetivo, as seguintes tarefas foram definidas e implementadas:
Considerar o aparato conceitual sobre as questões de pesquisa;
Determinar as metas e objetivos da política de depósitos de um banco comercial;
Identificar os fatores que determinam a política de depósitos de um banco comercial;
Classificar depósitos de forma a estudar a vertente temática da implementação da política de depósitos de um banco comercial;
Estudar as características da formação de recursos pelos bancos comerciais e as principais tendências no desenvolvimento do mercado de depósitos da Federação Russa;
Formular os princípios da política de depósitos de um banco comercial;
Desenvolver um procedimento para a formação da política de depósitos de um banco comercial;
O objeto do estudo são as relações econômicas e organizacionais que se desenvolvem no processo de formação, implementação e avaliação da política de depósitos de um banco comercial.
O objeto da pesquisa é a prática atual de formação e implementação de política de depósitos pelos bancos comerciais.
A base teórica e metodológica do trabalho de diploma foram as obras de importantes especialistas nacionais e estrangeiros, revelando o padrão de desenvolvimento de uma economia de mercado, os fundamentos da organização e gestão das atividades de um banco comercial, aspectos econômicos e organizacionais da formação de política bancária.
O trabalho utilizou leis federais, regulamentos da Federação Russa relativos às atividades dos bancos comerciais, materiais de conferências e seminários científicos sobre o assunto em estudo, materiais de periódicos, dados publicados e relatórios contábeis de bancos comerciais na região de Tyumen, bem como como informações de sites oficiais sobre desenvolvimento econômico social da Federação Russa, atividades bancárias na Internet.
O estudo assenta na utilização de amostras estatísticas e analíticas, bem como na utilização do método de agrupamento, custo e análise comparativa segundo o estado dinâmico dos indicadores em estudo.
A novidade científica dos resultados obtidos reside em um estudo abrangente da política de depósitos de um banco comercial, as metas e objetivos de seu desenvolvimento e implementação, no desenvolvimento de abordagens práticas para avaliar a política de depósitos e analisar a carteira de depósitos de um banco comercial banco. Os elementos mais essenciais da novidade científica são os seguintes:
1) foi clarificado o conteúdo dos conceitos de “depósito”, “política de depósitos de um banco comercial” e “carteira de depósitos de um banco comercial”; justificou a necessidade de ponderar o depósito, tendo em conta as necessidades dos depositantes, as normas legais que regem as relações entre o banco e o depositante, as características dos fundos em contas de depósito;
2) são formulados princípios específicos da política de depósitos de um banco comercial: suficiência de recursos, estabilidade e estabilidade das fontes de depósitos, rentabilidade das relações de depósitos, segurança dos investimentos, abordagem diferenciada, refletindo sua política bancária;
3) propôs um procedimento para a formação da política de depósitos de um banco comercial, incluindo: estabelecimento de metas e objetivos da política de depósitos de um banco comercial; criação (adequação) da estrutura organizacional de um banco comercial; organização do processo de depósito; organização da gestão e controlo no processo de operações de depósito;
4) desenvolveu-se uma metodologia de análise da carteira de depósitos de um banco comercial, tendo em conta as características básicas de um depósito e das operações de depósitos, que permite avaliar a carteira de depósitos do ponto de vista da diversificação, estabilidade e valor.
O significado prático da tese é usar os resultados do estudo nas atividades de um banco comercial para desenvolver as bases para a formação, implementação e avaliação da política de depósitos de um banco comercial. As ideias principais do estudo, as suas conclusões e recomendações são formuladas tendo em conta a possibilidade da sua implementação prática.
A metodologia desenvolvida para avaliar a política de depósitos e a metodologia para analisar a carteira de depósitos de um banco comercial é utilizada no trabalho de bancos independentes na região de Tyumen - a filial de Khanty-Mansiysk do OAO Zapsibkombank.
A tese consiste em uma introdução, três capítulos, uma conclusão, uma lista de referências, aplicações.
CAPÍTULO 1. FUNDAMENTOS TEÓRICOS PARA FORMAÇÃO DA POLÍTICA DE DEPÓSITOS DE UM BANCO COMERCIAL
1.1 A essência e o papel da política de depósitos de um banco comercial
O desenvolvimento bem-sucedido e o funcionamento eficiente de um banco comercial não podem ser assegurados sem uma política de depósitos detalhada e economicamente justificada que tenha em conta as especificidades das atividades da própria instituição de crédito e dos seus clientes, as prioridades escolhidas para um maior crescimento e melhoria da qualidade indicadores das atividades do banco e as condições socioeconômicas em que as atividades bancárias são realizadas.
Antes de revelar o conteúdo do conceito de “política de depósitos de um banco comercial”, é necessário considerar como são suas partes constitutivas o conceito de “depósito”, “operações de depósito” e “política”.
O depósito é o componente básico da definição de "política de depósito" - aquele para o qual o banco realiza atividades de depósito e através do qual o processo de depósito é possível, ou seja, ações consistentemente realizadas pela equipe do banco para atrair fundos para depositar contas.
O termo "depósito" vem da palavra latina dep-situm, que na tradução significa uma coisa depositada. No dicionário de termos econômicos, o depósito é considerado de forma muito ampla, como:
1) depósitos em dinheiro em bancos (depósitos bancários);
2) valores mobiliários e fundos transferidos para custódia a uma instituição de crédito;
3) contribuições de fundos a diversas instituições, feitas em forma de pagamento, para garantir o pagamento exigido;
4) lançamentos em livros bancários contendo ou confirmando reclamações de clientes contra o banco.
Depósito é o dinheiro transferido por pessoas jurídicas e pessoas físicas em moeda nacional e estrangeira a um banco para uso temporário, mantendo-se o direito dos depositantes de dispor deles de acordo com o regime de contas e a legislação bancária, segundo a qual o banco assume obrigações para com devolver e pagar os valores estipulados pelo contrato por cento.
Esta definição de depósito nos permite falar sobre a política de depósitos em relação às necessidades dos clientes do banco e a formação da estrutura da base de depósitos do ponto de vista da proporção necessária de depósitos de diferentes tipos.
A relação do banco com os depositantes e titulares de contas bancárias (de liquidação, à ordem) tem um fundamento jurídico diferente; contratos de depósito (ao abrigo de um contrato de depósito bancário).
Diante do exposto, neste estudo, ao divulgar o conceito de “política de depósitos de banco comercial”, serão considerados como instrumentos de captação de recursos de pessoas jurídicas e pessoas físicas apenas os depósitos recebidos pelo banco em operações de depósito.
A política de depósitos de um banco comercial é um elemento integrante da política bancária como um todo e não deve ser considerada isoladamente, mas levando em consideração a influência e a interdependência de todos os elementos da política bancária.
Na literatura econômica moderna, em nossa opinião, existem três abordagens para a definição do termo "política de depósitos de um banco comercial".
A primeira abordagem envolve considerar a política de depósitos como parte integrante do sistema de gestão de passivos (recursos captados).
Então, de acordo com O.M. Bogdanova e E.N. Política de depósito Vasilishena com taxas de juros.
Esta ótica passa pela consideração da política de depósitos no sistema de medidas de gestão do passivo e da liquidez do banco, cujo objetivo é minimizar o risco de formação de uma carteira de depósitos (diversificação de depósitos), risco de taxa de juro e risco de liquidez (saldo dos depósitos e activos do banco em termos de prazos, montantes e taxas de juro) . Os estudos científicos dos autores, cuja opinião foi expressa acima, não contêm uma análise detalhada da política de depósitos, mas o aspecto da gestão do passivo bancário que eles abordaram em seus trabalhos merece atenção e estudo adicional.
A consideração da política de depósitos como um dos componentes da gestão de passivos não é despropositada, pois, em sentido amplo, a gestão de operações passivas é uma atividade relacionada à captação de recursos de depositantes e demais credores e à determinação da combinação adequada de fontes de recursos para um determinado banco. Num sentido mais restrito, a gestão passiva refere-se a atividades destinadas a atender às necessidades de liquidez, buscando ativamente fundos emprestados conforme necessário.
A observação de P. S. Rose sobre a eficácia da gestão da gestão do banco.
As opiniões dos economistas dadas acima sobre a gestão de operações passivas (recursos captados), embora não contenham o conceito de política de depósitos, na verdade indicam seus objetivos, ou seja, o que os bancos buscam, o que precisa ser implementado.
A essência da segunda abordagem é considerar a política de depósitos como parte integrante da política de crédito do banco. Esta abordagem é seguida por G.S. Panov, que deu a contribuição mais significativa para o estudo dos fundamentos teóricos e práticos da política de depósitos. A política de depósitos, em sua opinião, como parte integrante da política de crédito do banco como um todo, é uma política bancária para atrair recursos para depósitos e gerenciá-los com eficácia. A indicação de que a política de depósitos faz parte da política de crédito do banco contradiz quais elementos da política bancária ela determina. Como elementos constitutivos da política bancária de G.S. Panova destaca, entre outras coisas, uma política de depósitos e uma política de crédito. De acordo com esta abordagem, a essência da política de crédito revela-se como a estratégia e a táctica do banco para captar recursos com carácter reembolsável e aplicá-los na concessão de crédito aos seus clientes.
Vamos tentar determinar em que essa abordagem se baseia. A lógica do raciocínio vem do entendimento geralmente aceito de crédito como a movimentação do valor emprestado. Na prática, a movimentação do valor emprestado pode assumir a forma de empréstimo ou empréstimo, ou seja, são como duas variedades de um todo - um empréstimo, que tem duas manifestações diferentes.
Assim, as políticas de crédito e depósito do banco são unificadas, enquanto a liquidez do banco serve.
Concordando com G. S. Panova sobre a questão de uma única base genérica para depósito e crédito, refira-se que as operações de depósito e de crédito são essencialmente diferentes. Suas diferenças são óbvias tanto no processo de organização das operações quanto em termos de seu papel na economia e importância para o banco.
Além disso, ao conduzir uma política de depósitos e créditos, são definidos diferentes objetivos (se considerarmos cada política separadamente). Globalmente, todas as operações do banco são voltadas para a geração de receita, o máximo possível, ou devem contribuir para a geração de receita. Claro, deve-se concordar com G.S. Panova que as operações de depósito e crédito, incluindo o cumprimento de prazos e valores, afetam a liquidez do banco.
Observamos que as operações de depósito são a base para a formação dos recursos bancários que são utilizados pelo banco na condução de operações ativas, e isso não é apenas empréstimo, mas também investimentos em valores mobiliários, participação no capital de várias empresas e organizações, etc. Portanto, vincular a política de depósitos exclusivamente à política de crédito do banco parece ser unilateral. Considerando a política bancária deste trabalho, notamos a interdependência de todos os seus elementos.
A terceira abordagem - é refletida nas obras de G.N. Beloglazova,
A política de depósitos de um banco comercial, segundo L. A. Gurina, é uma política para atrair os fundos dos depositantes em depósitos e para gerir eficazmente o processo de captação. A política de depósitos inclui a estratégia e tática do banco para atrair recursos bancários.
Este ponto de vista parece ser o mais acertado, uma vez que considera a política de depósitos em articulação com a política bancária, ou seja, com um processo separado de captação de recursos bancários, sem apresentar uma relação clara com a política da sua colocação.
A necessidade de desenvolver uma política de depósito é expressa por L.P. Krolivetskaya, segundo a qual a política de depósito de um banco é o principal documento que regula o processo de atração de fundos temporariamente gratuitos em bancos comerciais, empresas, organizações e o público em vários tipos de depósitos ( depósitos). A política de depósitos deve ser fundamentada em documentos que definam os principais rumos e condições de aplicação dos recursos captados, como “Política de Crédito”, “Política de Investimentos” .
A opinião do referido autor parece bastante razoável, uma vez que a estratégia de captação de recursos do banco deve ser consistente com a política do banco de condução de operações ativas, principalmente de crédito e investimento. Além disso, a política de depósitos envolve o desenvolvimento de regulamentos para a organização das operações de depósitos, estabelecendo metas no campo da captação de recursos de pessoas jurídicas e físicas, os princípios das operações de depósitos, uma combinação de métodos para atrair e colocar fundos e alcançar uma combinação eficaz de recursos.
No aspecto aplicado, a política de depósitos é necessária para solucionar os problemas definidos pela política bancária como um todo.
Com base no exposto, a definição de uma política de depósitos deve incluir os seguintes elementos:
A política de depósitos de um banco comercial é um conjunto de princípios, métodos e formas de implementar ações consistentemente relacionadas para captar recursos em depósitos (depósitos) em uma base reembolsável e gerenciá-los efetivamente para garantir o funcionamento e desenvolvimento do banco.
Esta definição nos permite considerar a política de depósitos em sentido amplo e restrito. Em sentido amplo, a política de depósitos é considerada sob a ótica de um banco comercial em relação aos clientes cujos recursos ele administra em caráter reembolsável (categorias de depositantes a quem a política de depósitos será direcionada; prioridade de atendimento a pessoas jurídicas ou físicas , etc). A política de depósito permite que os bancos organizem e regulem racionalmente o relacionamento com os clientes, gerenciem o processo de captação de recursos para contas de depósito. Ao desenvolver uma política de depósitos, um banco deve levar em consideração os interesses de vários grupos de clientes: pessoas jurídicas e pessoas físicas. Desenvolvendo as operações de depósito, um banco comercial deve centrar-se nas necessidades dos clientes nos serviços bancários, não esquecendo os seus próprios interesses.
A análise dos fatores permite concluir que a política de depósitos do banco reflete as prioridades tanto da política nacional como individual do banco.
Uma das questões importantes no desenvolvimento de uma política de depósitos e na organização do processo de depósito é a questão das restrições à política de depósitos de um banco comercial, que é entendida como um certo limite permitido para o banco atrair fundos temporariamente livres de pessoas jurídicas e pessoas físicas em depósitos.
A questão das restrições da política de depósitos não entra em conflito
Em nossa opinião, as seguintes restrições à política de depósito podem ser distinguidas
Os bancos operam num mercado e ambiente competitivo em mudança, o que implica a existência de restrições económicas que são influenciadas pela oferta e procura no mercado de depósitos, bem como pelas capacidades do próprio banco e pelas prioridades da sua política de depósitos.
As restrições internas à política de depósitos são determinadas pela categoria do cliente com o qual o banco estabelece relações econômicas. É possível destacar a principal categoria de investidores, para os quais está sendo desenvolvida sua própria estratégia de marketing. Certas categorias de depositantes (grandes clientes empresariais, membros de bancos) podem estar sujeitas a restrições na captação de depósitos em termos de montantes e juros. A determinação de limites de captação de recursos para todas as categorias de clientes ou para grupos individuais, inclusive agências bancárias, permite minimizar os riscos de depósitos e juros.
Uma das etapas na formação da política de depósitos de um banco comercial é a organização da gestão e controle no processo de operações de depósito. Esta circunstância sugere uma avaliação da política de depósitos de um banco comercial.
Na literatura econômica, as questões de avaliação da política de depósitos de um banco comercial estão entre as inexploradas, exigindo sua compreensão teórica e desenvolvimento de técnicas práticas para avaliar e analisar os resultados das atividades de um banco na formação de uma base de depósitos, gerenciamento de recursos de depósitos e determinar a eficácia de seu uso, bem como desenvolver recomendações básicas para melhorar ainda mais a política de depósitos, a fim de desenvolver o banco.
Na nossa opinião, cada instituição de crédito deve desenvolver e aprovar pelo órgão social um documento especial “Política de Depósitos”.
O Anexo 2 do Regulamento contém uma lista das principais questões relacionadas com a implementação do controlo interno, sobre as quais a instituição de crédito deve adotar documentos internos, incluindo a “Política de Depósitos”. Nesse caminho. O Banco da Rússia, percebendo a importância da formação da base de depósitos dos bancos comerciais, na verdade obriga estes últimos a adotarem um documento definindo a política de depósitos.
Para os bancos comerciais que desenvolveram e aprovaram tal documento, é proposta a metodologia do autor "Avaliação da política de depósitos de um banco comercial". Esta técnica foi baseada na pesquisa teórica do autor no primeiro capítulo da tese sobre o conceito de política de depósitos do banco e os fatores que a determinam, bem como o procedimento para a formação da política de depósitos de um banco comercial banco, apresentado no segundo capítulo.
Ao usar esta técnica, o usuário pode ser
A metodologia permite avaliar a política de depósitos de um banco comercial passando sucessivamente por várias etapas (Fig. 4). O conteúdo de cada etapa é apresentado na Tabela 2.1.
Na primeira fase - "Avaliação dos aspectos organizacionais da política de depósitos de um banco comercial" - avalia-se a presença no banco:
Documento de política de depósitos contendo as metas e objetivos da política de depósitos, a estratégia do banco e os meios para sua implementação;
Procedimentos e regulamentos internos que acompanham o processo de captação de fundos para contas de depósito, nomeadamente: regulamento sobre depósitos de pessoas colectivas, regulamento sobre depósitos de pessoas singulares, instruções sobre o procedimento de realização de operações de depósito com pessoas colectivas, instruções sobre o procedimento de realização de operações de depósito com indivíduos;
Departamentos e órgãos de gestão envolvidos na análise da carteira de depósitos e gestão dos recursos de depósitos, exercendo o controlo e responsáveis pela implementação das decisões relevantes;
Uma base de dados de informação com base na qual a administração do banco e outros gestores (chefes de departamentos) podem avaliar as consequências das decisões tomadas, a sua adequação às necessidades do banco e às exigências do mercado.
Tabela 2.1
Características das etapas individuais de avaliação da política de depósitos de um banco comercial
Uma avaliação dos aspectos organizacionais da política de depósitos implementada por um banco comercial permite obter informações sobre o cumprimento da política de depósitos desenvolvida pelo banco, apresentada na forma de um pacote de documentos denominado Guia de Política de Depósitos, com a situação real na prática e as tarefas a serem resolvidas.
Anualmente, sob a orientação do Vice-Presidente do Conselho de Administração do banco responsável pela captação de recursos e liquidez com a nomeação de pessoas (de preferência integradas no activo e comitê de gestão de passivos, especialistas do departamento de controle interno) responsável pela coleta e resumo de informações , bem como por fornecer um relatório sobre os resultados da política de depósitos implementada ao Presidente do Conselho do Banco (o Conselho do Banco).
A avaliação dos aspetos organizacionais da política de depósitos implementada num banco comercial é efetuada com base nas respostas às seguintes questões desenvolvidas pelo autor:
1. Um banco comercial tem uma estratégia aprovada pelo Presidente do Conselho (Conselho) no campo das atividades de depósito do banco (doravante denominada Estratégia) e corresponde aos objetivos estratégicos gerais do banco e de seus serviços bancários política?
2. Ao desenvolver a Estratégia, a instituição de crédito avaliou sua
Realização de SWOT - análise e desenvolvimento da Estratégia?
3. A Estratégia define produtos bancários, operações, áreas de atuação em que o banco espera obter vantagens sobre os concorrentes, bem como a sequência de implementação dos planos planejados, considerando a interligação de decisões estratégicas sobre:
4. O documento sobre a política de depósitos do banco define os métodos pelos quais a instituição de crédito pretende alcançar o sucesso (aproveitamento mais eficiente das oportunidades existentes, crescimento do capital, aumento da base de recursos, aumento do número de depositantes, desenvolvimento de a rede territorial, inclusive através da criação de balcões, balcões adicionais, caixas de depósito (fora da caixa), etc.)?
5. O documento sobre a política de depósitos do banco leva em consideração as especificidades de funcionamento das agências (escritórios adicionais) localizadas fora do local do banco sede, que afetam a estratégia de marketing?
6. A instituição de crédito tem um plano de ação documentado definido pela política de depósitos?
7. A instituição de crédito monitoriza regularmente o grau de cumprimento das metas e objetivos fixados na política de depósitos?
8. Os planos desenvolvidos pela instituição de crédito para atingir os objetivos definidos na política de depósitos estão a ser implementados?
9. A instituição de crédito desenvolveu planos de ação para o caso de circunstâncias imprevistas que possam provocar perda de liquidez e solvabilidade, com impacto negativo significativo no capital e/ou desempenho financeiro?
10. A instituição de crédito possui divisões (funcionários) responsáveis pela análise da carteira de depósitos e avaliação da política de depósitos do banco?
11. A instituição de crédito dispõe dos relatórios utilizados pela organização sobre a situação da instituição de crédito, o rácio de activos e passivos, os riscos assumidos?
12. A instituição de crédito possui documentos internos sobre a organização do processo de depósito, gestão dos riscos inerentes à atividade de depósito da instituição de crédito (depósito, juros, risco de liquidez, operacional), bem como o procedimento de acompanhamento diário do cumprimento com normas obrigatórias, restrições internas às operações de depósito?
13. A instituição de crédito tem procedimentos formalizados para avaliar o potencial impacto na atividade de depósito da instituição de crédito de um conjunto de alterações específicas nos fatores de risco que correspondem a eventos excecionais mas prováveis (saída maciça de fundos dos depositantes)?
Respostas positivas às perguntas acima permitem falar sobre o bom suporte organizacional da política de depósitos implementada.
As respostas negativas a algumas das perguntas acima são a base para a administração do banco (chefes de departamentos) assumir o controle da eliminação das deficiências identificadas e / ou considerar a possibilidade de fazer ajustes na política de depósitos do banco.
A primeira fase termina com a execução dos resultados da avaliação dos aspetos organizacionais da política de depósitos sob a forma de um documento que contém as deficiências identificadas durante a avaliação, bem como as medidas previstas para eliminar essas deficiências, indicando prazos específicos e pessoas responsáveis pela implementação das ações necessárias.
Ao formular a conclusão, atenção especial deve ser dada para descobrir os motivos da discrepância entre os documentos intrabancários realmente usados na prática sobre a organização do processo de depósito, realizado pelas divisões do banco, e a política de depósito desenvolvida pelo banco .
A segunda etapa da avaliação da política de depósitos de um banco comercial é a análise da carteira de depósitos de um banco comercial.
O bom funcionamento e desenvolvimento do banco depende em grande parte após a adoção de todas as decisões de gestão.
Deve-se notar que, na prática russa de análise de atividades bancárias, não há métodos independentes para analisar a carteira de depósitos de um banco. Existem métodos para analisar a base de recursos, que os bancos desenvolvem de forma independente, e dentro de sua estrutura eles podem determinar as direções para analisar a carteira de depósitos, levando em consideração as especificidades de suas atividades e as características de suas operações.
A forma de analisar a carteira de depósitos não foi estudada em detalhes na literatura econômica. Então, M. A. Pomorina toca em questões de operações. Vários autores mostram a necessidade de uma análise das operações passivas (base de recursos do banco) e oferecem métodos apropriados. Como parte da análise dos recursos do banco, G.S. Panova e O.V. Kotin se propõe a analisar a carteira de depósitos pelos temas de atração e urgência de aplicação de recursos pelos investidores. A maioria dos autores, entre eles S.Yu. Buevich, O. G. Korolev, E. B. Shirinskaya, falando sobre a análise de operações passivas ou de depósito, foca apenas na estabilidade e no custo dos recursos captados (depósitos), bem como na eficiência do uso dos recursos. No entanto, dada a variedade de depósitos e as especificidades das relações económicas que se desenvolvem durante as operações de depósito, no estudo da actividade bancária em geral e dos indicadores que permitem avaliar a qualidade dos fundos captados (passivos bancários), em particular, a análise do depósito portfólio deve ocupar um lugar especial. A necessidade de tal análise é confirmada por uma das principais conclusões retiradas da análise da base de recursos e das operações de depósitos das instituições de crédito da Federação Russa, realizada no segundo capítulo do estudo, de que a parcela dos depósitos no volume total de passivos do setor bancário está aumentando.
Em termos teóricos, o autor apoia-se também nas conclusões do primeiro capítulo do estudo relativamente à vertente temática da implementação da política de depósitos do banco, ou seja, a determinação da combinação necessária de depósitos de diferentes tipos (o nível de depósitos captados , o timing da sua captação, o custo dos depósitos) em conjugação com a gestão dos recursos mobilizados, e no plano metodológico - em pesquisas previamente realizadas por especialistas da área bancária sobre a avaliação da base de recursos do banco.
A metodologia de análise da carteira de depósitos do banco resulta da procura da forma mais adequada de avaliar o rigor das metas e objetivos estratégicos implementados na política de depósitos do banco.
Ao desenvolver uma metodologia de análise da carteira de depósitos de um banco, o autor partiu das seguintes disposições:
A análise da carteira de depósitos do banco é realizada de forma a:
A análise da carteira de depósitos, com base nas características básicas dos depósitos e operações de depósitos, é realizada nas seguintes áreas (Fig. 1):
A análise nas áreas acima pode ser realizada apenas se o banco tiver um sistema de informações analíticas que funcione bem.
Arroz. 1. As principais direções da análise da carteira de depósitos de um banco comercial
A análise do valor da carteira de depósitos inicia-se com o estudo da dinâmica das despesas com juros do banco sobre passivos (recursos captados e tomados de empréstimo) em geral e por tipos de recursos de depósitos, seguindo-se o valor nominal e real dos depósitos por categorias de depositantes está determinado.
A base de cálculo do valor real dos recursos depositários é o seu valor nominal.
O valor nominal médio dos recursos de depósito é determinado como a relação entre as despesas do banco em contas de depósito, depósitos emitidos e certificados de poupança (juros acumulados e pagos) ao valor médio dos saldos das contas correspondentes de recursos de depósito.
No final da análise da carteira de depósitos, tendo em conta os resultados obtidos no decurso da sua análise, bem como as principais características qualitativas da carteira de depósitos, é dada a sua avaliação (Tabela 2.12).
O volume e a estrutura da carteira de depósitos devem atender às necessidades do banco na alocação de recursos, incluindo os parâmetros especificados (indicadores de meta) para sua gestão posterior.
De acordo com a metodologia de avaliação da política de depósitos de um banco comercial, a avaliação da suficiência dos recursos de depósitos captados por um banco comercial se dá na terceira etapa.
Tabela 2.2
Avaliação da carteira de depósitos de um banco comercial
Em geral, a avaliação da suficiência dos recursos de depósitos é realizada no âmbito do acompanhamento do cumprimento dos indicadores previstos para as operações de depósitos, tendo em conta os objetivos gerais de gestão dos recursos de depósitos.
A gestão de recursos de depósitos, a nosso ver, deve ser entendida como um conjunto de ações voltadas para a formação de uma carteira de depósitos que atenda às necessidades do banco no campo da aplicação dos recursos de depósitos, garantindo liquidez e um nível aceitável de lucratividade.
Ao avaliar a política de depósitos de um banco, a informação sobre o impacto do estado da gestão dos recursos de depósitos nas atividades correntes nas divisões estruturais de uma instituição de crédito pode ser importante. Essas informações podem ser fornecidas pelo serviço de controle interno.
As principais metas que determinam a necessidade de depósitos para o próximo período (ano, semestre, trimestre, mês) são:
A primeira coisa que determina a necessidade de depósitos é garantir o processo de colocação integral dos recursos com os recursos depositados, ou seja, a realização contínua de operações ativas que gerem receita. Do nosso ponto de vista, duas abordagens podem ser usadas para resolver esse problema. Uma tem por base os indicadores previstos para o desenvolvimento das operações ativas para o próximo período e envolve o estabelecimento de metas específicas para o aumento do volume total de recursos captados e, em particular, dos recursos depositários. Ao mesmo tempo, a estrutura da carteira de depósitos é planejada com antecedência, o que acarreta algum ajuste nas táticas utilizadas pelo banco no processo de organização e condução das operações de depósito, estratégia de marketing.
Outra abordagem é baseada em uma das tarefas mais importantes do banco - minimizar o custo de atrair fundos para contas de depósito e, ao mesmo tempo, garantir a estrutura necessária da carteira de depósitos por categorias de clientes, prazos e tipos de depósitos. Em última análise, o problema da quantidade necessária de recursos de depósito é resolvido para a implementação de planos para o desenvolvimento de operações bancárias a um custo mínimo.
A segunda coisa que determina a necessidade de recursos de depósito é a manutenção da liquidez do banco, ou seja, sua capacidade de garantir o cumprimento pontual e completo de suas obrigações monetárias e outras decorrentes de transações com instrumentos financeiros em detrimento dos ativos no alienação do banco ou pela obtenção de empréstimos no mercado à vista, inclusive no mercado de crédito interbancário.
Dependendo das condições em que o contrato de depósito bancário foi celebrado, o banco deve estar pronto para devolver os recursos à vista (depósitos à vista e depósitos a prazo de pessoas físicas) ou após o término do prazo estipulado no contrato ou a ocorrência de condições estipuladas pelo contrato (depósitos efetuados em outras condições de devolução).
A manutenção da liquidez em um nível aceitável para o banco pode ser assegurada por:
Na teoria e na prática, a liquidez do banco é considerada em conjunto com sua rentabilidade. No processo de gestão de ativos, os bancos quase sempre se deparam com o dilema "rentabilidade - liquidez". Estamos a falar da principal questão que qualquer agente económico (incluindo um banco) tem de resolver na hora de concretizar um negócio, realizando qualquer operação financeira, nomeadamente, a escolha do rácio entre o rendimento e o risco. Ou seja, o banco pode experimentar tensões de liquidez não só pelo comportamento dos depositantes (neste caso, esta é apenas uma das possíveis situações problemáticas), mas também em grande medida pela escolha da solução mais adequada na hora de estabelecendo o dilema lucratividade-liquidez no contexto de estratégias e táticas bancárias.
Assim, a gestão dos recursos de depósitos de um banco comercial, captados em montante suficiente, visa assegurar a máxima eficiência de sua utilização.
A quarta etapa da avaliação da política de depósitos de um banco comercial é determinar a eficácia do uso dos recursos de depósitos.
Só é possível falar em eficiência na utilização dos recursos dos depósitos se: a liquidez for mantida em nível aceitável para o banco; todo o conjunto de recursos de depósitos é utilizado e um alto nível de rentabilidade é assegurado (lucro sobre os recursos de depósitos investidos).
Manter a liquidez em um nível aceitável para o banco permite que o banco:
A utilização de todo o conjunto de recursos de depósitos como condição necessária para garantir o uso eficiente dos recursos de depósitos é de extrema importância, uma vez que a base de depósitos é originalmente destinada a ser aplicada em ativos geradores de renda. Nesse sentido, a questão das condições de aplicação dos recursos de depósitos e das taxas de juros dos empréstimos adquire particular urgência. Esta última circunstância está diretamente relacionada ao custo dos recursos, bem como à determinação dos custos planejados para assegurar o funcionamento do banco, ao nível planejado de rentabilidade das operações de crédito do banco com risco mínimo e ao prêmio de risco.
Como sabem, o timing da colocação dos recursos deve corresponder ao timing da captação de fundos para as contas bancárias e depósitos, o que é extremamente importante para a gestão dos recursos e dos riscos, incluindo o risco de liquidez. Com o funcionamento estável da economia (portanto, de todas as entidades económicas), do sistema bancário (exclui-se a crise sistémica), de um elevado nível de gestão do banco (gestão de ativos e passivos, riscos) e de um sistema de análise em bom funcionamento e suporte de informações para as atividades das diversas áreas do banco, é possível transformar recursos, no total, recursos de depósito (colocação de recursos do banco em ativos com prazos superiores ao prazo de sua captação).
Assim, a política de depósitos do banco pode ser refinada com base na análise do cumprimento das tarefas que lhe são atribuídas e da situação de mercado em constante mudança. Portanto, é importante que os métodos e métodos de implementação da política de depósitos (táticas bancárias) sejam adequadamente ajustados, concretizando e esclarecendo as atividades de depósito do banco.
Nos últimos anos, a Rússia manteve uma situação econômica estável. Caracterizou-se pelo crescimento contínuo da produção de bens e serviços, renda monetária real da população e investimentos em ativos fixos. O orçamento federal foi reduzido a um superávit. Apesar de ter superado a meta de inflação estabelecida para o ano em 2008, o crescimento dos preços ao consumidor foi menor do que em 2007.
O volume do PIB aumentou 7,1% em relação ao ano anterior. Tanto fatores externos quanto internos contribuíram para o caráter positivo dos processos econômicos.
Em 2008, apesar do crescimento econômico estável e das condições favoráveis nos mercados mundiais de commodities, as taxas de crescimento dos principais indicadores da atividade bancária desaceleraram.
Depósitos de pessoas físicas - depósitos e outros fundos captados, residentes e não residentes na moeda da Federação Russa e em moeda estrangeira).
O cálculo deste indicador não inclui fundos de empreendedores individuais, fundos eleitorais de indivíduos, transferências da Federação Russa e para a Federação Russa, obrigações de juros não cumpridas, juros acumulados sobre depósitos registrados em contas separadas, bem como contas registradas em conjunto para pessoas físicas e para pessoas jurídicas.
Uma revisão analítica da dinâmica dos recursos nas contas das pessoas físicas é apresentada na Tabela. 3.1.
Tabela 3.1
Dinâmica de fundos em contas de indivíduos (bilhões de rublos)
| Indicadores | 1.01.06 | 1.01.07 | 1.01.08 | 1.01.09 | 1.08.09 |
| Fundos em contas de pessoas físicas - total | |||||
| - em rublos | |||||
| - em moeda estrangeira | |||||
| 1 | Depósitos de pessoas físicas | ||||
| 1.1. | Depósitos de particulares à vista e por prazo | ||||
| até 30 dias | |||||
| - em rublos | |||||
| - em moeda estrangeira | |||||
| 1.2. | Depósitos de particulares por um período de 31 dias a 1 ano | ||||
| - em rublos | |||||
| - em moeda estrangeira | |||||
| 1.3. | Depósitos de particulares por um período superior a 1 ano | ||||
| - em rublos | |||||
| - em moeda estrangeira | |||||
| 2 | Outros fundos em contas | ||||
| Incluindo: | |||||
| 2.1 | Fundos em contas individuais | ||||
| empresários | |||||
| Recursos em contas de pessoas físicas não residentes - | |||||
| Total | |||||
| Incluindo: | |||||
| Depósitos de particulares não residentes |
No início de setembro de 2009, a população da Federação Russa colocou 4.551,6 bilhões de rublos nas contas dos bancos russos. Isso é 700 bilhões de rublos. (5%) a mais que no início do ano.
Analisando a dinâmica da estrutura dos depósitos de pessoas físicas, observamos que entre os depósitos de curto prazo de até 30 dias, foi observado um rápido crescimento em 2008 para os depósitos em rublos. Ele totalizou 232 bilhões de rublos.No primeiro semestre de 2009, o crescimento se estabilizou: em setembro, apenas 681,7 gotas foram colocadas. Em 2008, o crescimento em relação a 2007 foi de apenas 4,6%.
Os resultados da análise da dinâmica dos depósitos de indivíduos por um período de 31 anos - 709,9 bilhões de rublos, enquanto em todo o ano de 2008 a população depositou apenas 639,5 bilhões de rublos em suas contas.
Analisando a dinâmica da estrutura dos depósitos de pessoas físicas em depósitos de longo prazo, acima de um ano, também se observou um aumento proporcional em moeda estrangeira por longos períodos nos últimos dois anos, marcando época. Em 2008, houve até uma ligeira queda de 2,8 bilhões de rublos. em relação a 2007.
Resumindo os resultados da análise dos depósitos de pessoas físicas, podemos formular as seguintes conclusões: a população investe com segurança suas economias em investimentos de médio prazo em rublos.
Os recursos captados por instituições de crédito de pessoas físicas e jurídicas continuam sendo uma das mais importantes fontes de formação da base de recursos dos bancos regionais. Em 1º de janeiro de 2009, 265,6 bilhões de rublos foram colocados em contas de depósito de clientes.
Os depósitos de pessoas físicas cresceram em um ritmo mais rápido, em 2008 aumentaram 30,7% e totalizaram 155,9 bilhões de rublos, dos quais 7,5 bilhões de rublos foram atraídos por bancos regionais fora da região (Fig. 8).
Uma revisão analítica da dinâmica dos depósitos de pessoas físicas em bancos regionais da região de Tyumen para 2002-2008 mostra claramente que ano a ano há um crescimento constante nos depósitos bancários devido aos depósitos da população (Tabela 3.2).
Tabela 3.2
Dinâmica de depósitos de indivíduos em bancos regionais da região de Tyumen para 2002-2008, (milhões de rublos)
| a data | Depósitos de pessoas físicas |
| 01/01/2002 | |
| 01/01/2003 | |
| taxa de crescimento (% para 2002) | |
| 01/01/2004 | |
| taxa de crescimento (% para 2003) | |
| 01.01.2005 | |
| taxa de crescimento (% para 2004) | |
| 01.01.2006 | |
| taxa de crescimento (% para 2005) | |
| 01/01/2007 | |
| taxa de crescimento (% para 2006) | |
| 01.01.2008 | |
| taxa de crescimento (% para 2007) | |
| 01/01/2009 | |
| taxa de crescimento (% para 2008) |
Se em 2002 os depósitos de pessoas físicas somassem apenas 2.634,3 milhões de rublos. então, no início de 2009, o volume de investimentos em bancos regionais pela população da região era de 64315,6 milhões de rublos, quase 25 vezes mais do que em 2002
Essa tendência atesta eloquentemente a crescente confiança da população da região de Tyumen nos bancos. O crescimento mais rápido dessa confiança foi observado nos últimos anos: 2006-2008. Especialmente durante 2008, a população depositou 15.554 milhões de rublos.
A análise de depósitos e depósitos de pessoas físicas mostrou que em 2008 foram realizadas na região operações bancárias sobre depósitos e depósitos no valor de 132,813 milhões de rublos. Isso é 14 bilhões de rublos. mais do que em 2007. Os bancos regionais respondem pelos maiores volumes dessas operações: 56.810,8 milhões de rublos, um pouco menos de contas do Banco da Sibéria Ocidental do Sberbank da Rússia - 48.193,6 milhões de rublos. Tradicionalmente, a menor parcela é ocupada por agências de bancos em outras regiões - 27.809,2 milhões de rublos.
Analisando a estrutura de depósitos e depósitos na região de Tyumen, em
Analisemos a política de depósitos dos bancos comerciais regionais. Em 2008, o volume de depósitos nos bancos da região de Tyumen totalizou 130.493 mil rublos.
Este é o valor mais alto entre os bancos comerciais do Distrito Federal dos Urais. Na região de Sverdlovsk, o volume total de depósitos foi 26% menor e na região de Chelyabinsk - quase três vezes menor que na região de Tyumen. Esta estatística mostra a crescente confiança dos depositantes nos bancos locais.
Assim, pode-se concluir diretamente que
Os financiadores preveem que 2009 fortalecerá a confiança dos russos nos depósitos bancários.
A filial Khanty-Mansiysk do OAO Zapsibkombank é uma instituição de crédito regional. Atualmente possui as seguintes licenças:
A administração do banco declara e adere aos seguintes princípios na prática de gestão:
A aposta nestes princípios indica a vontade do banco de ter em conta o equilíbrio dos interesses da sociedade e dos negócios, cuja importância consideramos no primeiro capítulo da tese.
A estratégia de desenvolvimento da agência Khanty-Mansiysk do Zapsibkombank OJSC por um período até 2009 inclusive visa resolver o objetivo principal - aumentar o valor do negócio, o que implica o valor de mercado do banco, seu capital e o efeito sistêmico (boa vontade, boa vontade). No âmbito da estratégia de desenvolvimento aprovada, foram identificadas as seguintes tarefas principais:
A implementação da estratégia desenvolvida obrigou o banco a melhorar significativamente a qualidade da gestão dos recursos humanos. Hoje, a política de pessoal do banco baseia-se na formação e desenvolvimento de uma cultura corporativa que tem como princípios orientadores a orientação para o cliente, o profissionalismo dos colaboradores, a liderança, a inovação e o trabalho em equipa. A política de pessoal do banco assenta no princípio da seleção e colocação dos colaboradores, tendo em conta o aproveitamento máximo do potencial pessoal e das características individuais de cada colaborador, criando condições para o crescimento profissional, envolvendo diversas formas de interesse nos resultados do trabalho , mantendo e desenvolvendo valores e tradições corporativas.
O principal instrumento de operações ativas da filial Khanty-Mansiysk da JSC "Zapsibkombank" é o empréstimo a pessoas jurídicas e físicas em rublos e em moeda estrangeira. Prestação de serviços bancários de qualidade. No entanto, a filial Khanty-Mansiysk do Zapsibkombank segue uma política tarifária moderada. Grandes clientes corporativos e clientes VIP do banco recebem atendimento individual.
O ambiente de mercado em que opera a sucursal Khanty-Mansiysk do Zapsibkombank OJSC é caracterizado pelas seguintes condições:
Atualmente, o Banco posiciona-se no mercado regional como um banco universal, disponibilizando aos seus clientes uma vasta gama de serviços bancários. A filial Khanty-Mansiysk do Zapsibkombank OJSC não possui uma especialização restrita em termos do tipo de indústria ou empresa que atende. A gama de clientes do banco é bastante ampla e inclui grandes empresas em Tyumen e Khanty-Mansiysk, bem como pequenas empresas e organizações na região de Tyumen. Os principais clientes do Banco são empresas da indústria madeireira e alimentar, transportes, habitação e serviços comunitários, empresas comerciais, empresários individuais e particulares.
A dinâmica dos principais parâmetros que caracterizam o estado de atividade do Zapsibkombank OJSC no período em análise atesta a consolidação de tendências positivas no desenvolvimento do setor bancário da região.
Tabela 3.3
Principais indicadores de balanço do JSC Zapsibkombank, mil rublos
O índice de lucratividade é calculado como a relação entre o lucro e o capital próprio do banco.
Dinâmica positiva dos principais indicadores de desenvolvimento independente da economia da região. O lugar predominante no montante total de recursos bancários do Zapsibkombank OJSC é ocupado por recursos emprestados. Simultaneamente, o ritmo de crescimento dos recursos captados no período em análise foi acompanhado por uma diminuição simultânea do ritmo de crescimento dos capitais próprios. Refira-se que este processo corresponde à prática mundial de funcionamento das instituições de crédito, segundo a qual 15-25% dos recursos são fundos próprios e 75-85% são captados.
A principal razão para o aumento da quantidade de recursos captados pelo JSC Zapsibkombank na estrutura do passivo foi o crescimento da confiança nos bancos comerciais, que se tornou possível devido à flexibilização da política monetária do Banco da Rússia (redução do refinanciamento taxa), a melhoria da situação económica da região, a alteração da natureza e das prioridades da política de depósitos dos bancos.
O crescimento dos recursos emprestados é observado para todos os bancos de crédito considerados 01.01.2008. (Tabela 3.4).
Tabela 3.4
Taxa de crescimento dos fundos emprestados do Zapsibkombank OJSC
Refira-se que o OJSC Zapsibkombank prosseguiu a política mais agressiva de reforço dos financiamentos no período em análise, o que se deveu à vontade do banco de reforçar a sua posição no mercado financeiro da região, à oferta activa de novos serviços bancários, à desenvolvimento de uma rede de balcões e implementação de uma política de marketing.
Para avaliar a prática de formação da política de depósitos do JSC "Zapsibbank" a divisão do peso específico de cada subgrupo. Tal análise permite identificar o papel de cada entidade econômica no desenvolvimento das operações passivas do banco.
A qualidade da carteira de depósitos é o principal indicador que caracteriza a efetividade da política de depósitos no nível micro. Os principais critérios microeconômicos (intrabancários) para a qualidade da carteira de depósitos dos bancos comerciais regionais incluem o seguinte:
Os principais fatores determinantes da carteira de depósitos de uma instituição de crédito são os tipos de recursos captados, suas fontes e estabilidade. Para avaliar a estrutura dos recursos captados, é necessário determinar a participação dos passivos na estrutura geral dos passivos dos bancos (Tabela 3.5).
Tabela 3.5
Estrutura do passivo do OJSC Zapsibkombank, mil rublos
| Nome do artigo | 01.01.2005 | 01.01.2006 | 01.01.2007 | 01.01.2008 | 01.01.2009 |
| 1. Fundos próprios totais, mil rublos | |||||
| Incluindo: 1.1. fundos bancários | |||||
| 1.2. Lucro (prejuízo) levando em consideração os resultados financeiros dos anos anteriores | |||||
| 2. Empréstimos, depósitos e outros fundos captados recebidos por instituições de crédito do Banco da Rússia | |||||
| 3. Contas de bancos correspondentes, total | |||||
| Incluindo: 3.1. Contas correspondentes de instituições de crédito residentes | |||||
| 3.2. Contas correspondentes de bancos não residentes | |||||
| 4. Empréstimos, depósitos e outros fundos recebidos de outros bancos, total | |||||
| 5. Fundos do cliente, total | |||||
| Incluindo: 5.1. Fundos orçamentários em liquidação e contas correntes | |||||
| 5.2. Fundos de fundos não orçamentários do estado em liquidação e contas correntes | |||||
| 5.3. Fundos de empresas e organizações em contas de liquidação, correntes e outras | |||||
| 5.4. Fundos de clientes em liquidações | |||||
| 5.5. Depósitos de pessoas jurídicas | |||||
| 5.6. Fundos em contas de pessoas físicas | |||||
| 6. Obrigações de dívida emitidas, total | |||||
| Incluindo: 6.1. Títulos | |||||
| 6.2. Certificados de depósito | |||||
| 6.3. Certificados de poupança | |||||
| 6.4. Letras de câmbio e aceites bancários | |||||
| 7. Outros passivos, total | |||||
| Incluindo: 7.1. reservas | |||||
| 7.2. Fundos em assentamentos | |||||
| Passivo total, mil rublos |
A análise dos dados apresentados mostra que, para o período em análise, até 3.771.938 mil rublos. a partir de 01.01.2008.
A estrutura total de recursos captados dos bancos da república é caracterizada pelo desenvolvimento dinâmico. Em 1º de janeiro de 2008, uma parte significativa dos fundos atraídos totalizou 1.067.924 mil rublos, fundos de pessoas físicas - 1.504.532 mil rublos.
De notar também o crescimento dos fundos provenientes de outras fontes - recursos
A Tabela 3.6 apresenta os principais tipos de recursos captados pelos bancos comerciais da república.
Tabela 3.6
Principais tipos de fundos emprestados do JSC Zapsibkombank
De acordo com Tabela. 3.6 mostra que a fonte dominante de atração para JSC "Zapsibkombank" são os fundos de clientes. Ao mesmo tempo, o crescimento dos recursos na região, que é um momento positivo para aumentar a base de depósitos do Zapsibkombank OJSC.
Deve-se notar que, com o desenvolvimento das relações de mercado, a estrutura dos recursos captados do Zapsibkombank OJSC sofreu mudanças significativas. Isso se deve ao surgimento de novas formas, não tradicionais para o antigo sistema bancário, de acumular recursos temporariamente gratuitos de pessoas físicas e jurídicas. Atualmente, as fontes prioritárias do Zapsibkombank OJSC são tipos de capital como depósitos de pessoas físicas, recursos de empresas e organizações, bem como depósitos de pessoas jurídicas (Tabela 3.7).
Tabela 3.7
Devido aos clientes do JSC Zapsibkombank, mil rublos
Os dados da Tabela 3.7 mostram que a principal parcela dos fundos emprestados do JSC Zapsibkombank pertence aos fundos de empresas e organizações em contas, bem como aos depósitos de pessoas físicas. Para JSC "Zapsibkombank" a prioridade são os fundos nas contas de empresas e organizações (a partir de 01.01.2008 - 536.946 mil rublos), o que indica as prioridades do cliente do banco analisado.
Como parte da análise das características da base de recursos do banco, vamos considerar a dinâmica da carteira de depósitos dos bancos regionais (Tabela 3.8).
Tabela 3.8
Dinâmica da carteira de depósitos do Zapsibkombank OJSC
Os dados na Tabela 3.7 e na Tabela 3.8 indicam que a base de depósitos do OJSC “Zapsibkombank” é caracterizada por estabilidade e desenvolvimento dinâmico. A maior parte dos recursos atraídos pelos bancos comerciais são os depósitos, devido ao desejo dos bancos em um mercado competitivo segmentado de atender ao máximo a demanda de vários grupos de clientes por serviços bancários e atrair suas economias e capital de caixa livre para contas bancárias . Em geral, a dinâmica de captação de recursos dos bancos comerciais regionais no período em análise caracterizou-se pelas seguintes tendências:
No entanto, os bancos comerciais da região ainda são inferiores em termos de volumes de atração para agências de bancos não residentes. Esta circunstância deve-se ao facto de os bancos da cidade de Kogalym, via de regra, se caracterizarem por um excessivo conservadorismo na promoção de produtos e serviços bancários, o que se deve às especificidades do seu funcionamento, bem como à sua base de clientes (principalmente média e pequenos clientes).
A qualidade da base de depósitos depende largamente da categoria de entidades económicas a que pertencem os principais clientes da instituição de crédito. Portanto, consideraremos a estrutura da carteira de depósitos do Zapsibkombank OJSC no contexto das entidades econômicas, o que nos permitirá determinar o papel de cada entidade no desenvolvimento das operações de depósito de um determinado banco, bem como determinar o grau de dependência bancária de uma categoria específica de clientes (Tabela 3.9).
Tabela 3.9
Estrutura dos fundos atraídos
| Indicadores | 01.01.2007 | 01.01.2008 | 01.01.2009 | ||
| Mil rublos. | Mil esfregar. | Oud. O peso, % | Mil esfregar. | ||
| Recursos arrecadados, total | |||||
| I. Recursos nas contas de pessoas jurídicas | |||||
| 1. Fundos de orçamentos | |||||
| 2. Recursos de fundos extra-orçamentários | |||||
| 3. Contas de empresas federais | |||||
| 4, Contas das empresas localizadas no estado. propriedade | |||||
| 5. Contas de empresas não estatais | |||||
| 6. Contas de empresários sem constituição de pessoa jurídica | |||||
| II. Depósitos de pessoas jurídicas | |||||
| 1.Empresas comerciais localizadas no estado. propriedade | |||||
| 2.Negos. instituições financeiras | |||||
| Z.Negos. empreendimentos comerciais. | |||||
| 4.Negos. organizações sem fins lucrativos | |||||
| III. depósitos de pessoas | |||||
| 4. IBC e depósitos | |||||
| V. Obrigações de dívida |
De acordo com Tabela. 3.9, podemos concluir que a mudança na estrutura dos recursos captados pelo Zapsibkombank OJSC é favorável às empresas (principalmente não estatais) e ao setor pessoal, o que é um momento positivo em termos de rentabilidade, pois são mais baratos que os empréstimos interbancários .
Assim, a principal fonte de formação da carteira de depósitos do Zapsibkombank OJSC são os recursos das contas de pessoas jurídicas.
Uma das principais fontes de depósitos de crescimento dinâmico para empresas comerciais.
Particular destaque deve ser dado à análise dos depósitos de clientes bancários. Por um lado, a transferência de recursos das contas de liquidação para as contas a prazo torna mais estável a estrutura dos recursos captados pelo banco e aumenta a liquidez do banco como um todo. Por outro lado, isso leva a um aumento na porcentagem dos bancos regionais observados, a participação desses recursos do Zapsibkombank OJSC a partir de 01.01.2008. é de 34%.
Os fundos nas contas de pessoas jurídicas captados recursos de bancos comerciais regionais são um dos elementos instáveis da base de depósitos, portanto, sua alta participação na estrutura da carteira de depósitos enfraquece a liquidez do banco e, portanto, não permite que o banco realizar operações altamente lucrativas. No entanto, o aumento da participação desse componente no volume total de recursos captados reduz as despesas com juros do banco. A maior parte da composição de fundos nas contas de pessoas jurídicas com OAO Zapsibkombank é ocupada por fundos de empresas não estatais. Durante o período em análise, o crescimento do peso desta fonte na carteira total de depósitos do Zapsibkombank OJSC ascendeu a 18,7%.
De acordo com a experiência de bancos estrangeiros, o nível ideal de recursos nas contas de pessoas jurídicas é de 30 %. No OJSC “Zapsibkombank” a parcela de fundos nas contas de pessoas jurídicas a partir de 01.01.2008 foi foi de 58%.
Deve ser dada especial importância à dependência de uma instituição de crédito na obtenção de empréstimos interbancários. A dívida total dos empréstimos interbancários recebidos não deve exceder 20% do valor dos fundos emprestados. A partir de 01.01.2008 o peso dos empréstimos e depósitos interbancários nos recursos captados ascendeu a 0,8%.
Assim, a base para a formação da carteira de depósitos do Zapsibkombank OJSC são as contas de pessoas jurídicas.
Para caracterizar com mais precisão a base de depósitos, é necessário determinar a parte estável dos depósitos, uma vez que os bancos estão constantemente ocupados determinando a parte dos depósitos que pode ser usada para fins de empréstimo sem risco de liquidez. A parte estável dos depósitos inclui depósitos a prazo e parte dos depósitos à ordem. Os depósitos a prazo, cujo vencimento é previamente conhecido, são o recurso mais estável e de fácil planejamento. Eles devem formar a base para o desenvolvimento de operações ativas. No entanto, os depósitos a prazo são relativamente caros, obrigando os bancos a usar depósitos à vista e saldos menos caros, porém mais arriscados. Para analisar a parte estável da base de depósitos, é necessário considerar a estrutura a termo da carteira de depósitos. Ao mesmo tempo, os principais critérios para a formação da estrutura ótima da política de depósitos de uma instituição de crédito em termos de prazos são:
Dos fundos emprestados à disposição do OJSC Zapsibkombank, apenas os recursos a prazo podem ser usados ativamente e sem risco de perda de liquidez. No entanto, o principal motivo dessa situação é a falta de depósitos a prazo e depósitos e, consequentemente, o uso forçado de recursos mantidos em contas de liquidação e contas de depósitos à vista do JSC Zapsibkombank como recursos para a condução de operações ativas.
O problema dos bancos regionais na cidade de Kogalym é a falta de fundos de longo prazo na região devido à baixa capitalização dos bancos regionais e à insignificância dos recursos captados a longo prazo.
Na tabela. 3.10 mostra a estrutura dos recursos captados de pessoas físicas e jurídicas de acordo com o grau de demanda.
Tabela 3.10
A estrutura da carteira de depósitos do Zapsibkombank OJSC por termos de atração
O crescimento da carteira de depósitos do JSC Zapsibcombank no período em análise é acompanhado por pequenas mudanças estruturais. A parcela dos fundos arrecadados por mais de três anos não mudou significativamente. A partir de 01.01.2008 a participação desses recursos foi de 1,4%. No entanto, o aumento de volumes; recursos de longo prazo é um momento positivo, indicando o fortalecimento da confiança no JSC "Zapsibkombank" por parte dos depositantes.
Os seguintes índices são ótimos na estrutura de recursos captados pagos: depósitos à vista não superiores a 30%, depósitos a prazo - não inferiores a 50%. %. Da Tabela. 3.10 percebe-se que a parcela dos recursos a prazo aumenta a estabilidade dos saldos das contas "à vista", ou seja, reduz o patamar do valor do saldo mínimo das contas.
Os dados da Tabela 3.10 mostram que a maior parte dos recursos captados do Zapsibkombank OJSC está concentrada em contas à vista, bem como em depósitos de curto prazo com prazo de até 1 ano. Consequentemente, as operações ativas são realizadas principalmente à custa de recursos emprestados de curto prazo, o que significa que eles têm oportunidades limitadas para fazer investimentos de longo prazo, uma vez que os índices limitantes de passivos e ativos em termos de demanda e prazos de reembolso são estritamente regulados e controlado pelo Banco Central da Federação Russa com a ajuda dos padrões obrigatórios estabelecidos por ele para os bancos.
Deve-se notar que uma mudança estável no volume do negócio bancário é determinada não tanto por uma atração pontual de grandes depósitos, que, após o término do contrato, podem desaparecer do banco (uma vez que áreas mais altamente lucrativas para a colocação de recursos financeiros livres aparecerá), mas por um aumento (ou saída) de depósitos estáveis representados por na estrutura da carteira de depósitos dos bancos regionais por depósitos à vista.
No entanto, o crescimento dos principais depósitos é difícil de prever, pois depende principalmente de fatores externos: ritmo e estabilidade do crescimento económico, fase do ciclo económico, clima de investimento, nível de concorrência no mercado de serviços bancários, lucratividade de setores alternativos dos mercados financeiros, etc.
A variação do volume de recursos captados em contas, por um lado, e depósitos a prazo, por outro, são a base para o estudo da liquidez do banco em termos de passivos. Um aumento significativo dos depósitos a prazo reduz a rentabilidade das operações do banco, mas aumenta a liquidez do seu balanço. O crescimento dos saldos das contas à ordem e das contas indica tendência inversa.
Análise da estrutura dos fundos emprestados da tendência JSC "Zapsibkombank", apesar de uma diminuição temporária na receita líquida de juros. Isso se explica pelo fato de os depósitos serem a parte mais estável dos recursos captados, permitindo no futuro realizar empréstimos por prazos mais longos e, portanto, a uma taxa de juros mais alta.
Os recursos captados da população são passivos de longo prazo e, junto com o capital próprio do banco, constituem parte estável dos recursos que possibilitam o financiamento de projetos de longo prazo. Além disso, os depósitos de pessoas físicas são uma fonte bastante cara, mas muito ampla, de preenchimento de passivos. Isso se deve ao fato de que a oferta monetária da população excede significativamente a massa monetária em poder das empresas.
Ao analisar a principal componente dos recursos captados das instituições de crédito da região - depósitos de pessoas físicas - a análise de sua estrutura temporal é de grande importância. No decorrer da análise da estrutura temporal dos recursos captados de pessoas físicas, pode-se rastrear o alongamento dos prazos das operações de depósito para o Zapsibkombank OJSC, refletido na Tabela. 3.11.
Tabela 3.11
Estrutura de prazo de fundos atraídos de pessoas físicas do Zapsibkombank OJSC
Nesta vertente, o maior aumento verifica-se no grupo agregado de depósitos com duração superior a um ano.
As razões para o alongamento temporário da base de recursos incluem: a relativa estabilidade da economia da região; confiança crescente no sistema bancário da região; política de taxa de juros do JSC Zapsibkombank; inflação relativamente baixa na região, diminuição da participação do consumo na estrutura de utilização das rendas monetárias da população; um aumento na propensão da população para a poupança organizada em forma de rublo. Esta tendência é muito relevante para o funcionamento do banco, contribuindo para o crescimento da atividade de investimento na região.
Nas atividades de depósito de organizações de crédito regionais, todo o uso de cartões bancários, e JSC "Zapsibkombank" é mais ativo nesta área.
Em geral, a estrutura da carteira de depósitos do Zapsibkombank OJSC é caracterizada pela predominância de depósitos de curto e médio prazo, o que é típico de bancos comerciais universais.
No entanto, sob a influência do componente expansionista monetário e de prazo da carteira de depósitos do JSC "Zapsibkombank".
O fortalecimento da posição do JSC "Zapsibkombank" no mercado de empréstimos é um aspecto importante de sua política de depósitos. As alterações do mercado foram determinadas, em primeiro lugar, pela crescente exigência dos particulares pela qualidade do serviço e pela amplitude da gama de produtos fornecidos, à medida que aumentava o nível dos rendimentos reais.
Em segundo lugar, o nível mais baixo das taxas de juros no Banco de Poupança da Federação Russa desempenha seu papel.
Refira-se que uma das características da política de depósitos dos bancos regionais é a utilização de métodos tradicionais de captação de recursos, o que não permite às instituições de crédito da região responder da melhor forma às necessidades dos seus clientes. Os bancos comerciais praticamente não introduzem métodos alternativos de captação de recursos, o que poderia aumentar o nível de cooperação de longo prazo entre clientes e uma instituição de crédito.
Resumindo os resultados da análise da carteira de depósitos do JSC “Zapsibcombank”, podemos identificar as principais tendências da política de depósitos que determinam as suas características (Tabela 3.12).
Tabela 3.12
As principais características da política de depósitos do Zapsibcombank OJSC
A estrutura e dinâmica da base de recursos do JSC "Zapsibcombank" como um todo é caracterizada por processos multidirecionais. Junto com os aspectos positivos, permanecem problemas não resolvidos. Estes incluem principalmente a estreiteza da base de recursos e a falta de fundos emprestados sustentáveis, o que é um fator significativo que impede o desenvolvimento das operações bancárias. Isso se deve principalmente ao fato de os bancos regionais usarem uma gama limitada de produtos de depósito devido ao subdesenvolvimento do mercado de ações da república. As instituições de crédito regionais praticamente não introduzem métodos alternativos de captação de recursos que melhor atendam às necessidades dos clientes, o que poderia interessar aos depositantes em cooperação de longo prazo com uma instituição de crédito. Portanto, atualmente, os bancos regionais precisam desenvolver uma nova coleção universal de depósitos, que reflita as tendências atuais no desenvolvimento de produtos de depósito. Ao mesmo tempo, uma característica da nova “linha” de depósitos deve ser a melhoria das capacidades de serviço para gestão de fundos, aliada a uma elevada rentabilidade, bem como ofertas inovadoras aos depositantes que lhes permitam assegurar-se contra riscos inflacionários.
3.3 Formação da política de depósitos sob a ótica dos principais critérios da atividade bancária
Uma das direções prioritárias da atividade de depósitos da instituição de crédito na atualidade é a estabilização da carteira de depósitos ao nível do volume ótimo através da prossecução de uma política de depósitos competente. Ao mesmo tempo, os bancos regionais precisam formar sua carteira de depósitos de forma que lhes permita receber o máximo rendimento possível, ofereça a possibilidade de fazer investimentos de longo prazo, mas ao mesmo tempo tenha um custo mínimo e forneça um nível suficiente de liquidez no longo prazo.
Conforme referido anteriormente, a base de recursos, enquanto fator microeconómico, tem um impacto direto na liquidez e solvabilidade de uma instituição de crédito. A base de recursos, liquidez, lucratividade são os fundamentos inter-relacionados sobre os quais o mecanismo bancário é construído. Consequentemente, o principal objetivo estratégico da política de depósitos de uma instituição de crédito é aumentar a base de recursos, mantendo a liquidez e assegurando a rentabilidade da atividade do banco. No entanto, existem certas contradições na interação dessas categorias.
A base de recursos de uma instituição de crédito é um indicador quantitativo que determina o nível da posição do banco no mercado, as possibilidades que o banco tem para realizar atividades comerciais. Liquidez e rentabilidade são características qualitativas que refletem a confiabilidade de uma instituição de crédito, bem como a eficiência de suas atividades. Qualquer indicador absoluto ou relativo da atividade de um banco comercial pode ser reduzido a essas três categorias, o que significa que ou o banco garante seu tamanho ideal ou ele próprio está sob sua influência. Ao mesmo tempo, deve-se notar que uma característica do negócio bancário regional é a sua sensibilidade às mudanças socioeconômicas. Quaisquer alterações relacionadas com a desestabilização das condições económicas podem levar a uma diminuição da estabilidade do funcionamento do banco.
A base para a formação de uma política de depósitos eficaz é a necessidade de uma profunda reestruturação e reequipamento técnico dos bancos.
Portanto, no estágio atual da política de depósitos de um banco comercial, uma abordagem baseada em um quadro conceitual adequado, cujo princípio principal é otimizar a estrutura da base de depósitos do banco, a fim de garantir o nível ideal de liquidez e a rentabilidade das operações bancárias, que contribuirá para aumentar a estabilidade do funcionamento de uma instituição de crédito, está a tornar-se importante.
Com base no exposto, o processo de otimização da política de depósitos Atualmente, na literatura bancária moderna, muita atenção é dada aos problemas de formação de uma política de depósitos em termos de cumprimento de seus requisitos para manter a liquidez do banco, regulando as relações entre diferentes tipos de activos e passivos em termos de maturidade e procura através do cálculo de coeficientes especiais que estimam estes rácios.
Existem também vários métodos baseados em métodos matemáticos que permitem avaliar a reserva de liquidez (falta de fundos) do banco no longo prazo. No entanto, todos estes métodos se baseiam na avaliação da relação entre os prazos de exigibilidade e reembolso de passivos e ativos.
Deve-se notar que também existe um método moderno, o que é especialmente importante para organizações de crédito regionais.
A essência dessa abordagem reside no fato de que vários tipos de recursos incluídos na carteira de depósitos (depósitos de pessoas físicas e jurídicas, saldos em contas de liquidação de clientes, certificados de depósito e poupança, letras de câmbio, saldos em contas de cartão de plástico, etc. ) uma base de recursos de longo prazo é sempre necessária, e sua implementação é possível mesmo se houver uma base de depósitos de curto prazo, mas mais estável. Uma base de depósitos estável esconde um potencial inexplorado para gerar receita adicional, manter liquidez suficiente e fazer investimentos de longo prazo. Além disso, é uma base de depósitos estável que cria as condições necessárias para manter a competitividade e garantir a sobrevivência de longo prazo de um banco regional.
A estabilidade da base de depósitos depende da posição a partir da qual é considerada: urgência, sensibilidade a variações nas taxas de juro, indicadores estatísticos que caracterizam o spread dos seus valores, etc.
A disponibilidade e utilização de métodos que permitam quantificar de forma mais completa e adequada os critérios de estabilidade proporcionará a uma instituição de crédito a oportunidade de determinar por si própria os tipos e subtipos de recursos que melhor respondem a esses critérios e, por conseguinte, são mais atractivos para a formação sua carteira de depósitos deles.
A instituição de crédito, tendo escolhido os critérios de estabilidade da base de depósitos, determina para si os tipos e subtipos de recursos que melhor satisfazem os critérios de estabilidade escolhidos, sendo por isso os mais atractivos para a formação da sua carteira de depósitos a partir deles .
Porém, tendo definido os tipos e subtipos de recursos mais atraentes, o banco, para formar uma carteira de depósitos com o volume planejado, deve saber quantos e quais clientes precisam ser atraídos para atingir o valor planejado do saldo de recursos. em suas contas. Ao mesmo tempo, um banco comercial deve prestar especial atenção à análise dos clientes em função da sua categoria (particulares, instituições de crédito, empresas e organizações), ao montante dos saldos das suas contas (grandes, médios e pequenos clientes), ao período de serviço no banco (permanente ou temporário) etc.
Além disso, esta tarefa é relevante para os saldos das contas, é necessário poder determinar o número necessário de clientes a atrair. Assim, a tarefa inicial de formar a política ótima de depósitos de uma instituição de crédito do ponto de vista da relação ótima de liquidez e rentabilidade pode ser definida na forma das seguintes direções;
A primeira e a segunda direções podem ser definidas na forma de critérios que caracterizam a estabilidade dos recursos captados e o desenvolvimento de uma metodologia para sua avaliação. Os principais critérios que caracterizam a estabilidade podem ser a amplitude das flutuações nos saldos ao longo do tempo (durante um período) e o período para manter um saldo mínimo da conta. Os critérios de avaliação da amplitude das flutuações dos saldos de caixa podem ser indicadores que avaliam a relação entre o valor médio do saldo e o seu valor mínimo para o período em estudo, bem como um indicador que caracteriza o sincronismo das variações dos saldos. O prazo médio para manutenção de um saldo mínimo nas contas pode ser estimado se, para cada momento do período de estudo, calcular o período em que o saldo não cai abaixo de um determinado valor e, a seguir, fazer a média de todo o período de estudo.
Numa análise conjunta dos indicadores assim calculados, é necessário comparar diferentes tipos de envolvimento entre si, para depois, com base nessa análise, tirar conclusões sobre a preferência por um tipo de envolvimento em detrimento de outro. Mas isso não significa uma rejeição do pior, em termos desses critérios, tipos de atração, ou seja, é apenas uma questão de preferência quanto a esses critérios. O resultado final é algum tipo de atividade do cliente, etc.), a fim de identificar grupos de clientes nos quais a estabilidade dos saldos é maior do que nos demais.
A terceira direção baseia-se na suposição de que existe uma certa relação entre o valor do giro da conta do cliente e o valor do saldo de sua conta. Partindo desse pressuposto, uma instituição de crédito pode determinar quantos clientes precisam ser atraídos para os serviços de liquidação e caixa para atingir o valor planejado do saldo de suas contas.
Tendo determinado quais os tipos de atracção com saldos mais estáveis, e dentro destes tipos, destacando as suas subespécies mais estáveis, uma instituição de crédito, com base nas dependências obtidas entre o volume de negócios e o saldo (rendimentos e dimensão dos depósitos, etc.), pode planear o seu trabalho para atrair grupos de clientes pré-determinados (com um determinado volume de negócios, uma certa quantidade de receita, etc.). Com base no exposto, o processo de formação de uma política de depósito pode ser representado como a seguinte cadeia lógica:
Ressalte-se que a abordagem apresentada avalia os recursos captados apenas sob o ponto de vista de sua melhor adequação para sua posterior utilização máxima em operações bancárias e obtenção da máxima receita possível com isso. No entanto, pode-se argumentar que a aplicação desta abordagem proporcionará à instituição de crédito a oportunidade de criar essa base de depósitos ao prosseguir uma política de depósitos, o que lhe conferirá o potencial necessário para manter a sua competitividade no futuro, permitir-lhe-á para receber renda adicional e garantir seu funcionamento estável e de longo prazo.
A base para a tomada de decisões sobre a formação de uma determinada estrutura da carteira de depósitos são os cálculos efetuados com base nos dados sobre a movimentação dos recursos captados nas contas do período em estudo. No entanto, tais dados não são usados para fazer previsões sobre a evolução futura de determinados recursos captados, mas para desenvolver uma estratégia adicional para seu comportamento em relação a clientes específicos.
A base de clientes do banco é diversificada e inclui um grande número de contas de pessoas físicas e jurídicas. A disponibilidade de oportunidades (a base estatística necessária) e uma ferramenta para avaliar a estabilidade dos recursos dos clientes permitirão ao banco planejar de maneira mais razoável seu trabalho para atraí-los. Face ao aumento da concorrência e à luta pela clientela, tal permitirá à instituição de crédito alocar de forma mais racional e eficiente os seus esforços e meios para a sua captação. Adicionalmente, a principal orientação da optimização da política de depósitos das instituições de crédito regionais está associada à melhoria qualitativa das tipologias existentes e à procura de possíveis opções de modificação dos serviços prestados, não só para ir ao encontro das necessidades dos clientes existentes, mas também para atrair novas categorias deles.
Assim, para captar recursos a fim de conduzir uma política de depósitos eficaz, os bancos regionais precisam de uma política ativa de clientes. A política de clientes deverá ser realizada com base no alargamento do leque de operações de depósitos nas seguintes áreas:
Essas orientações permitirão, mesmo nas condições de possibilidades financeiras insignificantes das instituições de crédito regionais, atender da maneira mais completa às necessidades dos clientes bancários, aumentar o interesse dos investidores em colocar seus fundos em contas bancárias e, finalmente, atrair novos depositantes. Ao mesmo tempo, é importante que as instituições de crédito façam mudanças fundamentais no atendimento à população, antes de tudo, no volume e na qualidade dos serviços oferecidos aos correntistas pessoa física. Esses serviços exigem novas formas de transações de depósito, novos equipamentos e tecnologia.
Deve-se notar que atualmente o mercado regional de depósitos está passando por uma “microrrevolução”, que se expressa no surgimento de depósitos multimoedas. Esses depósitos permitem que o cliente altere a moeda da conta sem contas. Em terceiro lugar, os depósitos a prazo se aproximam das contas de poupança em termos de liquidez, uma vez que o valor das perdas dos depositantes em caso de retirada antecipada de fundos não é muito grande na prática. Em quarto lugar, a liquidez dos depósitos de poupança está aumentando devido ao seu uso para pagamentos não monetários, bem como devido ao desenvolvimento da rede de caixas eletrônicos.
No processo de desenvolvimento de uma política de depósitos ideal para aumentar a estabilidade da base de depósitos, as instituições de crédito regionais devem prestar atenção não apenas aos aspectos quantitativos (aumento do volume de depósitos), mas também aos aspectos qualitativos da política de depósitos: melhoria da organização das operações de depósitos e do sistema de estímulo à captação de depósitos.
Do ponto de vista de uma mudança qualitativa na política de depósitos, as seguintes direções possíveis podem ser distinguidas.
1. Uma das opções é a emissão pelos bancos de instrumentos de depósito não tradicionais (para bancos comerciais regionais): certificados de depósito e poupança. Atualmente, o uso desse instrumento na política de depósitos dos bancos comerciais regionais é muito limitado (Tabela 3.13).
Tabela 3.13
Fundos arrecadados por instituições de crédito na cidade de Kagalym por meio da emissão de certificados de depósito e poupança, títulos, notas promissórias, mil rublos
Os certificados têm vantagens significativas sobre depósitos a prazo, contratos de depósito simples emitidos. Em primeiro lugar, na emissão de certificados, os recursos não são alocados para o fundo de reserva obrigatória, o que afeta positivamente o valor dos recursos alocados para empréstimos a entidades empresariais. Em segundo lugar, devido ao grande número de possíveis intermediários financeiros na distribuição e circulação de certificados, o círculo de potenciais investidores está se expandindo. Além disso, o título pode ser vendido antecipadamente pelo titular a outra pessoa no mercado secundário de valores mobiliários com algum rendimento pelo tempo de guarda e sem alterar o volume de recursos do banco, enquanto o saque antecipado pelo titular de um depósito a prazo significa perda de receita para ele, e para o banco perda de recursos.
A possibilidade de emissão de obrigações de dívida levará à ampliação da base de depósitos do banco e, com o tempo, poderá atingir o padrão internacional de 20% como parte do passivo. No entanto, tal perspectiva requer um aumento na transparência dos bancos comerciais e na qualidade da governança corporativa, incluindo a gestão de riscos.
2. Ao formar uma base de depósito estável, os bancos regionais precisam tomar medidas para minimizar o impacto negativo do retorno antecipado do depósito. A possibilidade de abertura de depósitos irrevogáveis ou condicionalmente irrevogáveis (com o direito de aplicar penalidades ao depositante por retirada antecipada de fundos) afetará positivamente a estabilidade do banco regional, aumentando sua liquidez. Além disso, para as instituições de crédito regionais, a proteção contra a retirada antecipada de depósitos proporcionará uma oportunidade de utilizar plenamente os depósitos da população para expandir os empréstimos de médio e longo prazo, necessários para a economia da região.
Por sua vez, para estimular o desenvolvimento dos depósitos irrevogáveis, bem como para compensar a população pela impossibilidade de levantamento antecipado dos seus depósitos, os bancos regionais devem oferecer taxas de juro mais elevadas para os depósitos com prazo de levantamento limitado do que para os depósitos tradicionais. Ao mesmo tempo, os bancos são obrigados a informar os depositantes ao concluir um contrato sobre a disponibilidade de todas as possibilidades e restrições.
3. Utilização de recursos de investidores institucionais. Existem recursos monetários significativos no sistema de pensões, nos fundos sociais, no fundo de estabilização, que estão fora do sistema bancário.
Outro elemento importante da base de depósitos dos bancos comerciais pode ser o saldo de fundos nas contas dos orçamentos regionais. Ao mesmo tempo, o artigo 236 do Código Orçamentário estabelece que "o procedimento para colocar fundos orçamentários em depósitos bancários é determinado pelas autoridades estaduais da entidade constituinte da Federação Russa de acordo com a legislação da Federação Russa".
4. Desenvolvimento de serviços de depósito para fins especiais. As condições modernas para a formação de uma política de depósito ideal exigem a abertura de contas de depósito com modo de uso flexível, a realização de operações de depósito com combinação obrigatória da prestação de serviços bancários de juros de crédito. Esses depósitos são um híbrido de depósito a prazo clássico e conta corrente.
Para maior interesse dos clientes e entrada de depósitos, um banco comercial pode oferecer o pagamento de juros sobre depósitos feitos antecipadamente para compensar perdas inflacionárias. Nesse caso, o investidor, ao colocar recursos por um determinado período, recebe imediatamente os rendimentos que lhe são devidos. No entanto, se o contrato for rescindido antes do previsto, o banco recalculará os juros do depósito e os valores pagos em excesso serão deduzidos do valor do depósito.
Além disso, mecanismos como o pagamento por meio de agências de fundos na conta e seu posterior dispêndio devem ser mais amplamente utilizados. Para bancos comerciais regionais, os benefícios da introdução de cartões plásticos são os seguintes:
4) alargamento da abrangência geográfica da atividade do banco, uma vez que a utilização de cartões de plástico permite ultrapassar as restrições espaciais na captação de clientes;
5) a expansão da base de clientes permite ao banco comercial oferecer serviços e produtos adicionais.
Recentemente, as organizações de crédito começaram a desenvolver produtos que se posicionam como um híbrido de depósito com instrumentos mais lucrativos. Um desses instrumentos são os OFBUs - general bank management funds, que são fundos universais que colocam fundos principalmente em instrumentos tradicionais, e fundos conservadores, que visam um rendimento ligeiramente superior aos depósitos bancários. Além disso, existem no mercado
OFBU não apenas para clientes de varejo, mas também para empresas: em primeiro lugar, a demanda por eles é apresentada por seguradoras que não podem fornecer suas reservas de seguro na gestão fiduciária individual e usar os serviços de fundos mútuos, mas têm o direito de investir até a 5% dessas reservas em OFBU com declarações de investimento que atendam aos requisitos do Ministério das Finanças da Federação Russa.
Deve-se notar que as atividades acima, além do efeito econômico, também trazem um efeito social significativo. Ao aumentar a flexibilidade de relacionamento com os depositantes, um banco comercial poderá não apenas manter sua base de clientes, mas também expandi-la significativamente, aumentar o volume de recursos captados, melhorar a estrutura da carteira de depósitos em termos de valor e liquidez , aumentar a estabilidade de sua base de depósitos, atingir um novo patamar de qualidade de atendimento e assegurar a liderança do banco no mercado de serviços de depósitos.
Assim, atualmente, está conectada na economia a formação de uma política de depósitos que atenda aos critérios básicos da atividade bancária. Ao mesmo tempo, a formação de uma política de depósitos deve estar dentro da estrutura de três blocos da abordagem - regulação de recursos, formação de uma base de recursos suficiente para o setor bancário, otimização da base de recursos e corresponder a seus elementos individuais. Os bancos com passivos mais longos e estáveis têm uma vantagem competitiva inquestionável (com carteiras de custo de atração comparável) no mercado, pois têm maior liberdade para escolher o tipo e o prazo das operações ativas.
A fim de melhorar a estabilidade do funcionamento, os bancos regionais devem ser guiados pelo seguinte: a relação de depósito, crédito e outras operações do banco para manter sua estabilidade e estabilidade financeira; diversificação dos recursos do banco para minimizar o risco; segmentação da carteira de depósitos (por clientes); abordagem diferenciada para diferentes grupos de clientes. Além disso, para aumentar a competitividade, os bancos comerciais devem buscar oportunidades para melhorar as tecnologias básicas, introduzir novas ferramentas bancárias, apoiar seu trabalho com um sistema automatizado de gerenciamento de informações e processamento de dados que atenda aos requisitos e padrões internacionais; desenvolver marketing bancário.
CONCLUSÃO
O estudo resultou nas seguintes conclusões:
Com base nisso, o autor dá a seguinte definição: a política de depósitos de um banco comercial é um conjunto de princípios, métodos e métodos de implementação, ações consistentemente relacionadas para captar recursos em depósitos (depósitos) em uma base reembolsável e gerenciá-los efetivamente em para assegurar o funcionamento e o desenvolvimento do banco.
O lado essencial da política de depósitos, segundo o autor, está ligado ao lado temático de sua implementação. O lado sujeito da implementação da política de depósitos do banco são depósitos (depósitos), combinados em tipos e constituindo a carteira de depósitos do banco. Sob a carteira de depósitos de um banco comercial, o autor entende a totalidade dos depósitos de vários tipos, cuja formação deve ser considerada do ponto de vista da determinação da combinação necessária de depósitos em termos de prazos, valores, custo e suficiência dos recursos captados para operações ativas, bem como o grau de risco e liquidez.
Todas as ferramentas utilizadas na organização do processo de depósito devem garantir a formação de uma carteira de depósitos que permita obter o máximo de lucro com custos e riscos mínimos.
Não existe uma política de depósitos uniforme para todos os bancos, desde o estado da economia e esfera social da região em que o banco opera, o ambiente competitivo, as características e motivações do comportamento das entidades económicas) e internas (determinando o composição da clientela bancária, estabilidade dos depósitos e estabilidade das fontes de recursos, política de taxas de juros do banco, lista de serviços prestados, nível de qualificação do pessoal, diversificação de riscos).
A base do processo de depósito são os princípios da política de depósitos, cuja observância cria condições para o funcionamento eficiente do banco do ponto de vista da garantia da sua liquidez e rentabilidade.
Tomando como base os princípios gerais: validade científica, otimalidade, eficiência e unidade dos elementos da política de depósito, que, acreditamos, são aplicáveis a vários tipos de política bancária, o autor formulou princípios que refletem as especificidades da política de depósito do banco política, experiência interna e externa, o autor propôs um algoritmo para as ações de um banco comercial na formação da política de depósitos. Essas ações foram combinadas em quatro etapas: estabelecimento de metas e objetivos para a política de depósitos de um banco comercial (desenvolvimento da estratégia); criação (ajuste) da estrutura organizacional de um banco comercial (separação de departamentos para condução de uma política de depósitos e distribuição de poderes dos funcionários do banco); organização do processo de depósito (desenvolvimento de regulamentos e instruções internas do banco); organização da gestão e controlo no processo de operações de depósito. Uma das etapas na formação da política de depósitos de um banco comercial e atitudes sobre sua formação para a implementação de objetivos estratégicos e táticos.
Propõe-se que a avaliação da política de depósitos de um banco comercial seja realizada em cinco etapas inter-relacionadas: na primeira, avaliam-se os aspectos organizacionais da política de depósitos de um banco comercial; a segunda analisa a carteira de depósitos de um banco comercial; a terceira avalia a suficiência dos recursos de depósitos captados por um banco comercial; a quarta determina a eficiência do uso dos recursos de depósito de um banco comercial; e, finalmente, na quinta, é tomada a decisão sobre a manutenção da atual política de depósitos do banco ou seu reajuste.
Uma avaliação da política de depósito de um banco comercial baseado em um banco independente da região de Tyumen possibilitou uma série de recomendações para melhorar suas atividades de depósito.
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A essência e o significado da política de depósitos para um banco comercial
Como atualmente todos os bancos realizam operações de depósito, há competição entre eles pelos depositantes. Em tal situação, cada banco está interessado em desenvolver e implementar uma política de depósito eficaz.
Definição 1
A política de depósitos é um sistema de medidas bancárias que visa a captação efetiva de recursos de caixa livre de pessoas físicas e jurídicas com sua posterior colocação.
Assim, com base na definição, podemos concluir que é necessário vincular a política de depósitos do banco com a política de crédito, em particular, correlacionar os prazos de captação e colocação de recursos.
A política de depósito trata de questões como tipos de depósitos e prazos de armazenamento, regras para fazer transações de depósito e outras condições. Os principais elementos da política de depósito são:
- formulação das metas e objetivos do banco no campo da captação de recursos e sua aplicação;
- desenvolvimento de regras para fazer transações de depósito;
- determinação da carteira de depósitos ótima por tipos de depósitos e prazos de armazenamento;
- desenvolvimento de regras para manutenção de contas para depósitos;
- determinação do modo de utilização de uma conta de depósito.
Sujeitos e objetos da política de depósitos de um banco comercial
Os sujeitos (participantes) da política de depósito são os próprios bancos comerciais como desenvolvedores desta política, seus clientes como alvos para o desenvolvimento da política de depósito e autoridades reguladoras e supervisoras representadas pelo Banco da Rússia e pelo Serviço Fiscal Federal, cujos requisitos são levados em consideração pelos bancos ao desenvolver as principais disposições da política de depósitos e sua implementação.
Os objetos da política de depósito são produtos de depósito na forma de depósitos, empréstimos interbancários, letras de câmbio, certificados, bem como serviços bancários adicionais para aumentar a atratividade dos produtos de depósito para o cliente e a complexidade dos serviços (Fig. 1) :
Princípios da política de depósitos de um banco comercial
Existem disposições básicas (princípios) que a política de depósitos de um banco comercial deve obrigatoriamente cumprir. Entre eles estão os seguintes:
- o princípio da validade científica (todas as ações do banco devem ser previamente analisadas e ponderadas economicamente);
- o princípio da otimalidade (formação de uma carteira de depósitos ótima para um determinado banco) e eficiência (lucro máximo com custo mínimo);
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Ministério da Educação e Ciência
Federação Russa
Instituição educacional estadual
educação profissional superior
tarde da faculdade
DEPARTAMENTO BANCÁRIO
TRABALHO DE GRADUAÇÃO
Política de depósito de um banco comercial
SÃO PETERSBURGO 2011
INTRODUÇÃO
A relevância do trabalho. O último ano no desenvolvimento do setor bancário russo é caracterizado por um aumento nas tendências positivas. A importância do sector bancário na economia do país está a aumentar gradualmente, sendo notável o aumento da confiança dos depositantes nos bancos. Mas a par do desenvolvimento dinâmico do setor bancário, verifica-se uma acumulação de riscos, que conduz a uma diminuição da eficiência dos bancos comerciais.
O trabalho dos bancos comerciais na captação e colocação de fundos de clientes é realizado em um ambiente externo difícil de prever e instável, portanto, os bancos, antes de tudo, para resolver o problema da eficiência do trabalho, é necessário equilibrar a interação com os clientes , organizar adequadamente o processo de formação da base de recursos do banco. A maior parte dos recursos bancários é formada no processo de captação de caixa livre de clientes por meio de operações de depósito, bem como por meio da emissão de obrigações de dívida própria. Todos os tipos de operações de depósito podem ser considerados parte da carteira bancária. Ao administrar uma carteira de depósitos, deve-se analisar sua composição, volume, rentabilidade, risco, fazer previsões e quantificar os fluxos de caixa. Tudo isso é determinante na política de depósitos de um banco comercial.
Até o momento, os problemas de formação da política de depósitos do banco, o estudo de seus fundamentos teóricos, as recomendações para aplicação prática são dedicados a um número insuficiente de artigos científicos.
O objeto de estudo da tese é o JSC “BALTINVESTBANK”.
O tema da tese é a política de depósitos dos bancos comerciais.
O objetivo da tese é determinar a essência da política de depósitos do banco, estudar os processos de formação da política de depósitos, os mecanismos para sua implementação, bem como o desenvolvimento de propostas para melhorar a política de depósitos do JSC "BALTINVESTBANK".
Para atingir esse objetivo, é necessário resolver as seguintes tarefas:
explorar os fundamentos teóricos da política de depósitos do banco,
considerar os tipos de depósitos dos bancos comerciais,
abordagens de estudo para a formação da política de depósito do banco,
analisar a política de depósitos do BALTINVESTBANK OJSC,
A base teórica do estudo foram os atos legislativos e regulatórios da Federação Russa, o Banco Central da Federação Russa, monografias científicas, literatura educacional, pesquisa de dissertação, periódicos econômicos.
A base de informações foram os dados dos relatórios trimestrais e regulamentos internos do JSC "BALTINVESTBANK", recursos da Internet.
De importância prática são as recomendações específicas destinadas a melhorar a política de depósitos do BALTINVESTBANK OJSC.
1. FUNDAMENTOS TEÓRICOS DA POLÍTICA DE DEPÓSITOS DE UM BANCO COMERCIAL
1 Política de depósitos do banco: essência e papel
A essência é o conteúdo interno, as propriedades de alguém - algo, descoberto, conhecido nos fenômenos.
Antes de definir o “conteúdo interno” da política de depósitos, é preciso entender o que é um banco comercial.
De acordo com a legislação bancária, um banco é uma instituição de crédito que tem o direito de captar recursos de pessoas físicas e jurídicas, colocá-los em seu nome e às suas expensas nos termos de urgência, pagamento, reembolso e realizar operações de liquidação em em nome dos clientes. De acordo com suas funções como banco, um banco comercial acumula (atrai) fundos temporariamente livres em depósitos, coloca-os e fornece serviços de liquidação e caixa aos clientes.
Figura 1. Principais funções dos bancos
É a função de acumular fundos que é uma das funções mais antigas. A mobilização de recursos temporariamente livres e sua transformação em capital trazem aos seus proprietários - pessoas físicas e jurídicas, por um lado, renda na forma de juros e, por outro, formam a base para o banco realizar operações ativas. E são os fundos emprestados que formam a maior parte dos recursos do banco, portanto devem ser considerados um objeto independente da política bancária.
Todos os fundos captados de acordo com o método de acumulação podem ser agrupados da seguinte forma:
). depósitos;
). fundos atraídos sem depósito.
Mas são os depósitos que constituem o grosso dos recursos captados pelos bancos comerciais.
A estrutura da base de recursos dos bancos comerciais russos em 1º de janeiro de 2011 é dada abaixo, %.
1.Recursos próprios (capital) - 12,8%
2.Recursos atraídos - 65%
Incluindo:
). Depósitos de pessoas jurídicas e pessoas físicas - 62,4%
). Títulos - 2,6%
Recursos Empréstimos - 12,2%
Os dados fornecidos confirmam as palavras acima - a maioria dos fundos atraídos dos bancos comerciais são depósitos de pessoas físicas e jurídicas. E são os fundos atraídos que formam a base da base de recursos dos bancos (65% de todos os fundos bancários disponíveis).
Lavrushin dá a seguinte definição de depósitos - são fundos depositados no banco por clientes - pessoas físicas e jurídicas, que são por eles utilizados de acordo com o regime de contas e a legislação bancária.
Cada banco comercial, para atingir seu funcionamento efetivo e atingir seus objetivos, deve desenvolver sua própria política de depósitos, ou seja, uma estratégia de gestão. Mas, no momento, a questão relativa aos fundamentos teóricos do conceito de política de depósitos, os princípios de sua formação e implementação, não foi suficientemente estudada.
Lavrushin define a política de depósito como a política do banco para captar recursos em depósitos e administrar com eficácia o processo de captação. Ele também a define como a estratégia e tática do banco para atrair recursos. Beloglazova tem uma definição semelhante, que diz que cada banco precisa desenvolver um documento que regule nos bancos comerciais os processos de atração de fundos temporariamente gratuitos de organizações e da população para contas bancárias em vários tipos de depósitos (depósitos), que se baseia principalmente no plano estratégico do banco, na análise da estrutura, estado atual e dinâmica da base de recursos do banco e deve assentar nas principais perspetivas para o seu desenvolvimento e com base em documentos que determinem os principais rumos e condições para a colocação de recursos captados, como a Política de Crédito do Banco e a Política de Investimentos do Banco. Essa definição, a meu ver, é mais completa e revela a essência do conceito de política de depósitos, além de indicar claramente a relação com a política de colocação de recursos emprestados. Mas ainda concordo com Lavrushin que isso é principalmente uma política, ou seja, um conjunto de medidas e ações para atingir metas, e não apenas um documento.
Na minha opinião, ambos os autores aderem a uma abordagem única da política de depósitos do banco, como parte da política bancária, que está interligada tanto com seus elementos quanto com o objetivo estratégico do banco. Também não devemos esquecer a regulamentação bancária (externa e interna) desse processo, que Korobova menciona em seus trabalhos.
Assim, a política de depósitos do banco é desenvolvida de acordo com o plano estratégico. O desenvolvimento de uma política de depósitos começa com a definição das metas do banco, então, para atingir essas metas, é necessário desenvolver ações passo a passo e definir indicadores específicos. Korobova G.G. oferece "seu próprio" modelo de formação da política de depósito do banco, mas mais sobre isso depois.
Em primeiro lugar, o banco deve decidir com quais depositantes trabalhará, para quem desenvolverá seus produtos. Costuma-se destacar clientes com elevado nível de rendimentos, empresários, trabalhadores assalariados e trabalhadores, jovens e estudantes, bem como idosos. Cada uma dessas categorias é de maior ou menor interesse para o banco. Assim, os clientes com alto nível de renda fornecem aos bancos grandes quantidades de depósitos, embora os depósitos desse grupo nem sempre sejam a base da massa total de depósitos bancários. Via de regra, a massa total dos depósitos é composta pelos fundos dos trabalhadores e empregados, bem como pelos fundos dos idosos. Os bancos estão interessados em estudantes e jovens de uma perspectiva perspectiva.
De acordo com a lei russa, os clientes do banco são pessoas físicas e jurídicas, ou seja, o banco pode trabalhar com clientela de "varejo", pessoa jurídica ou ambas. Como regra, os passivos dos bancos russos são depósitos de pessoas físicas e jurídicas. Assim, o VTB Bank, focado em trabalhar com grandes pessoas jurídicas, possui 45,5% dos depósitos de pessoas jurídicas na estrutura de seu passivo, e sua subsidiária “varejo” - VTB 24 Bank - 66,4% dos depósitos de pessoas físicas e apenas 6,9% de pessoas jurídicas entidades. Pode-se concluir que, dependendo dos objetivos e direcionamentos de suas atividades futuras, o banco escolhe sua clientela.
Mas os bancos operam em condições de concorrência acirrada, portanto, há uma luta pelos clientes. Para atrair clientes, e com eles os recursos necessários para suas atividades, o banco deve optar por uma estratégia de atuação no mercado. Assim, desde 1º de abril de 2011, bancos como VTB 24 e Savings Bank of Russia estão realizando a estratégia do líder no mercado de depósitos privados.
Os grandes bancos tendem a escolher a estratégia de um concorrente. Para obter vantagens competitivas no mercado, eles estão expandindo suas redes de agências, desenvolvendo novos produtos e serviços, estabelecendo taxas de depósito atraentes e gastando enormes quantias de dinheiro em publicidade.
O banco pode focar no desenvolvimento e aprimoramento de determinados tipos de serviços, e não competir com o líder em todas as áreas de atuação (por exemplo, prestação de serviços via Internet) - essa é a estratégia de um especialista. Os bancos médios e pequenos são caracterizados por uma estratégia de recuperação: os bancos não desenvolvem novos produtos, mas implementam aqueles testados por outros bancos, protegendo-se assim de custos desnecessários.
É muito importante desenvolver questões táticas. Os clientes são atraídos para o banco principalmente pela imagem de um banco confiável e estável, bem como pelas taxas de juros sobre depósitos (depósitos) e termos de serviço. Este também é um aspecto importante no desenvolvimento de uma política de depósito.
Como mencionado anteriormente, a política de depósito deve ser documentada. Via de regra, é um documento separado, ou uma seção separada de um documento de política de crédito, ou é prescrito nas disposições sobre o procedimento de captação de recursos para depósitos e na abertura e manutenção de contas de clientes.
Este documento pode conter o seguinte conteúdo:
disposições gerais;
os objetivos da política de recursos de um banco comercial;
interação das divisões estruturais do banco;
a estrutura dos recursos do banco;
o momento da captação de recursos e os termos do contrato;
uma lista de documentos e o procedimento para processamento de transações para a venda pelo banco de suas próprias letras de câmbio e certificados bancários;
o procedimento de captação e formalização de operações de captação de recursos junto a instituições de crédito;
o procedimento para calcular e pagar juros em transações passivas;
contribuições para o fundo de reserva compulsório do Banco Central da Federação Russa, controle sobre o cumprimento dos padrões econômicos;
a ordem em que os documentos são armazenados.
Assim, de acordo com Korobova G.G., é possível desenvolver a política de depósito do banco de acordo com o seguinte esquema:
Arroz. 2. Esquema para o desenvolvimento da política de depósitos do banco
A primeira etapa envolve a determinação da estratégia de um banco comercial no campo da captação de recursos. A segunda etapa visa resolver os problemas de gerenciamento de operações de depósito por parte dos funcionários do banco. Na terceira fase, são trabalhadas em detalhe as operações específicas do banco, bem como a organização do processo de depósito nas várias fases da implementação do contrato de depósito entre o banco e o cliente. A etapa final é o desenvolvimento de medidas para gerenciar o processo de depósito e controle sobre ele.
Na minha opinião, este esquema é bom porque foi desenvolvido levando em consideração a prática mundial na área de operações de depósito e pode ser adaptado às condições russas, além de responder às principais questões: quem desenvolve a política de depósito, como é desenvolvida e por quem e como é regulado.
Assim, os órgãos de administração do banco, como o comitê de gestão de ativos e passivos do banco e o conselho do banco, bem como várias divisões estruturais do banco (departamento de valores mobiliários, departamento de crédito, departamento de desenvolvimento de negócios, gestão financeira, tesouraria) participam de o desenvolvimento da política de depósitos. São essas estruturas que Beloglazova destaca em seu livro. O conselho do banco é responsável pelo desenvolvimento e aprovação da política de depósitos, também estabelece o procedimento e as condições de captação de depósitos, controla a implementação da política de depósitos. A responsabilidade pela tomada de decisões sobre a formação da carteira de depósitos cabe ao Comitê de Gestão de Ativos e Passivos. Analisando a estrutura dos recursos, sua adequação em prazos e valores ao patrimônio do banco, o comitê faz ajustes na política de depósitos do banco. Subdivisões como tesouraria e departamento financeiro do banco determinam quantos fundos de depósito o banco precisa: definir as taxas de juros sobre depósitos (depósitos); determina a quantidade de reserva de fundos atraídos no Banco da Rússia; controla a conformidade do banco com os padrões de risco para fundos atraídos estabelecidos pelo Banco da Rússia, etc. Os seguintes departamentos do banco estão diretamente envolvidos na captação de fundos de depósito: departamento de valores mobiliários (envolvido na emissão de certificados de depósito e poupança, bem como de suas próprias letras), departamento de depósitos de cidadãos, departamento de crédito ou departamento de ativos e passivos (depósitos de pessoas jurídicas). Esta lista de divisões estruturais é imprecisa. Cada banco tem sua própria estrutura organizacional interna. O mais importante é garantir que o trabalho de todos esses órgãos esteja interligado para alcançar os resultados desejados.
A implementação da política de depósitos do banco deve ser baseada nos seguintes princípios:
· ao formar uma base de recursos, os bancos devem seguir os requisitos legislativos e regulamentares, bem como cumprir as restrições estabelecidas para operações passivas;
· as operações passivas do banco devem criar condições para que o banco receba lucro;
· a captação de recursos, antes de tudo, deve proporcionar ao banco sua liquidez, portanto, atenção especial deve ser dada à captação de recursos a prazo, bem como à relação entre operações passivas e ativas;
· ao realizar operações passivas, para garantir a estabilidade da base de recursos, é necessário diferenciar o máximo possível os recursos atraídos tanto por assuntos quanto por tipos de recursos atraídos;
· Os recursos são atraídos pela manutenção de uma imagem positiva do banco, pelo desenvolvimento dos serviços bancários e pela melhoria da qualidade do serviço.
A captação de fundos de clientes para o volume de negócios do banco está associada a determinados riscos que os bancos devem ter em conta no seu trabalho, bem como saber geri-los de forma a evitar consequências negativas para a liquidez e estabilidade. O órgão controlador é o Banco da Rússia, que estabelece certos limites para os bancos sobre o valor dos recursos captados. Essas restrições operam na forma de padrões econômicos como:
Rácio máximo de risco por credor (depositante) - N8;
o padrão para o valor máximo de captação de depósitos em dinheiro (depósitos) da população - NI;
norma para o montante máximo de responsabilidades bancárias para com bancos não residentes
e instituições financeiras não residentes - NIL;
índice de risco das notas promissórias próprias do banco - N13.
Esses padrões são estabelecidos em relação aos fundos próprios (capital) do banco. Assim, o rácio N8 é calculado como o rácio do montante total das responsabilidades do banco para com um ou um grupo de credores relacionados (depositantes) para o capital do banco e não pode exceder 25% do seu valor. Neste caso, o valor total das responsabilidades do banco inclui o valor máximo (para um depositante ou um grupo de credores relacionados) do saldo de fundos:
sobre contas de liquidação (corrente), correspondentes e contas de depósitos à vista;
sobre contas de depósito a prazo, contas de depósito a prazo de pessoas físicas e
também contabiliza créditos e empréstimos recebidos, depósitos em metais preciosos;
nas contas de outros fundos emprestados).
A norma NI limita o valor agregado total dos depósitos monetários (depósitos) da população no balanço de um banco comercial ao valor de seus próprios recursos.
O capital do banco também limita o valor de suas próprias notas promissórias e aceites bancários emitidos pelo banco, bem como 50% de suas responsabilidades extrapatrimoniais decorrentes do endosso de notas promissórias, avais e intermediação promissória (norma H13).
O valor total das responsabilidades do banco em rublos e moeda estrangeira, bem como em metais preciosos para bancos não residentes e instituições financeiras não residentes (NFIs) pode exceder o valor dos fundos próprios do banco (capital) em não mais de 4 vezes.
O estabelecimento pelo Banco da Rússia para os bancos comerciais de índices de risco para fundos captados, juntamente com o índice de adequação de capital, bem como os índices de liquidez e risco de crédito, visa proteger os interesses dos depositantes e credores, garantindo condições econômicas para a estabilidade funcionamento do sistema bancário. Além disso, os bancos devem constituir fundos especiais de garantia de depósitos de modo a garantir a compensação dos fundos aos depositantes em caso de falência, garantindo assim a proteção do depósito. Além do seguro de depósito, é muito importante que os depositantes tenham livre acesso a informações sobre as atividades dos bancos comerciais e as garantias que eles oferecem. Para avaliar o risco de investimentos futuros, ao decidir sobre a aplicação de recursos livres à disposição do depositante, ele deve estar suficientemente informado sobre a situação financeira do banco. Essas informações podem ser fornecidas por agências e agências especiais que compilam classificações para bancos.
Além disso, os próprios bancos devem fornecer informações completas sobre si mesmos aos seus credores e depositantes, tais como: valor do capital autorizado, valor dos fundos próprios, informações sobre os fundadores, informações sobre perspectivas de desenvolvimento, resultados de desempenho etc. Em primeiro lugar, isso se aplica a indivíduos que escolhem bancos para depositar seus fundos.
1.2 Tipos de depósitos bancários comerciais
Para poder conceder empréstimos aos bancos, é necessário dispor de uma base de recursos adequada, cuja principal fonte são os depósitos ou depósitos de clientes.
Em primeiro lugar, é necessário definir o termo "depósito". Traduzido do latim depositum é uma coisa depositada. Em muitas das obras que estudei, os conceitos de "depósito" e "contribuição" são considerados idênticos.
Como já sabemos, a maior parte da base de recursos do banco é composta por recursos emprestados. O Banco capta recursos por meio das seguintes operações:
abertura e manutenção de contas de pessoas jurídicas,
Atracção de depósitos de particulares,
emissão pelo banco de suas próprias obrigações de dívida.
Com base nisso, podemos dar a seguinte definição de depósitos - são os recursos de pessoas físicas e jurídicas atraídos como resultado das operações do banco para abrir e manter contas de clientes, aceitar depósitos (depósitos), emitir seus próprios títulos na forma das obrigações de dívida (certificados de depósito e poupança, letras e títulos).
Pessoas físicas ou jurídicas depositam seu dinheiro livre no banco para receber rendimentos na forma de juros. Tais relações são fixadas por contrato de depósito bancário, que pode ser celebrado mediante a emissão ao depositante de caderneta de poupança, certificado de poupança ou depósito ou outro documento que atenda aos requisitos da lei, normas bancárias e costumes comerciais.
Para atrair depósitos em dinheiro de pessoas jurídicas, os bancos devem ter uma licença para realizar operações bancárias. Os bancos, dependendo das licenças que possuem, podem receber depósitos apenas em rublos ou em rublos e moeda estrangeira.
Para atrair depósitos de fundos de pessoas físicas, o banco deve ter uma das seguintes licenças:
) para atrair depósitos de fundos de pessoas físicas em rublos;
). atrair depósitos de fundos de pessoas físicas em rublos e moeda estrangeira;
). licença geral.
Um banco pode obter tais licenças após dois anos a partir da data de registro estadual e operação estável no mercado de serviços bancários. Assim, garante-se uma maior estabilidade financeira dos bancos que trabalham com os recursos da população.
Existe uma enorme variedade de tipos de depósitos no mercado de serviços bancários. Isso será explicado pelo desejo dos bancos de atender à demanda de vários grupos de clientes por serviços bancários, atraindo assim suas economias e dinheiro livre para as contas bancárias.
Os depósitos podem ser classificados de acordo com vários critérios: prazos, fontes de depósitos, categorias de depositantes, formas de retirada de depósitos, finalidade, grau de retorno, etc.
Com base na categoria de depositantes, podem ser distinguidos depósitos de pessoas jurídicas e pessoas físicas. Há uma série de diferenças entre essas contribuições. Assim, os depósitos de pessoas físicas são formalizados por um contrato de depósito bancário, que é um contrato público (um contrato público é um contrato celebrado por uma organização comercial e estabelecendo suas obrigações de vender bens, trabalhos executados, serviços que deve, pela natureza de suas atividades, realizadas em relação a todos a quem ela aplicará (artigo 426 do Código Civil da Federação Russa)). Tal acordo é caracterizado por condições uniformes para todos os investidores. Para pessoas jurídicas, o convênio define condições individuais para aceitação de sua contribuição.
Existe a seguinte classificação dos recursos de clientes por modalidades de captação:
recursos em liquidação e contas correntes;
fundos em contas à vista;
depósitos a prazo e depósitos.
Os recursos de clientes em contas de liquidação (correntes) e contas de bancos correspondentes são a maior fonte de captação de recursos para o faturamento do banco, representando em sua essência econômica depósitos à vista. A retirada de fundos dessas contas, a transferência para a conta de outra pessoa ocorre sem quaisquer restrições (no todo ou em parte), a qualquer momento, mediante a primeira solicitação de seus proprietários. Portanto, as taxas de contas à vista são definidas pelo banco em um nível mínimo. A movimentação dessas contas é regulada por contratos de contas bancárias e correspondentes. Essas contas são usadas com mais frequência para transações de liquidação, com menos frequência para poupança. As entidades empresariais abrem essas contas em conexão com a necessidade de fazer liquidações, fazer pagamentos, receber fundos à sua disposição, usando os bancos como intermediários. A baixa, o crédito de fundos em contas sob demanda pode ser feito em dinheiro, cheque, transferência e outros documentos de liquidação. As baixas de valores de fundos de contas de clientes são refletidas em débitos, créditos - em créditos. As contas de liquidação de pessoas jurídicas de contrapartes recebem o produto da venda de bens, obras, serviços, receitas de operações não comerciais, o valor dos empréstimos recebidos de bancos, bem como o dispêndio desses recursos em pagamentos a fornecedores, o pagamento de impostos a orçamentos de vários níveis, transferências para vários fundos extra-orçamentais, pagamento de salários a trabalhadores e empregados, reembolso de empréstimos bancários e juros sobre os mesmos, etc.
Os depósitos à vista constituem a maior parte da estrutura de recursos captados dos bancos comerciais, pois costumam ser a fonte mais barata de recursos bancários.
O saldo dos recursos das contas de liquidação das pessoas jurídicas é móvel. O proprietário a qualquer momento pode retirar fundos da conta ou transferi-los para as contas de suas contrapartes em transações de mercadorias.
Portanto, os bancos comerciais, a fim de manter sua liquidez e atender às exigências dos titulares dessas contas, devem manter constantemente seus ativos de alta liquidez em nível suficiente (dinheiro no caixa do banco e em uma conta correspondente no RCC do Banco da Rússia, em títulos do governo, etc.). Mas, apesar da alta mobilidade de recursos nas contas à vista, os bancos comerciais assumem certo risco e utilizam esses depósitos como fontes efetivas de recursos de crédito.
Dentre os depósitos à vista, destaca-se o depósito para liquidação com cartões bancários. A peculiaridade de tal depósito reside no direito do titular da conta de fazer liquidações e receber dinheiro. Como regra, há um limite para o recebimento de dinheiro. O uso de cartões bancários é, sem dúvida, conveniente para os clientes e também permite que o banco acumule fundos significativos sem pagar juros altos. Calcula-se que quando os salários são creditados em contas de cartão por meio ano após a abertura de uma conta, os saldos da conta são acumulados iguais a aproximadamente dois rendimentos mensais, enquanto os juros são cobrados pelas taxas estabelecidas para depósitos à vista. No entanto, o uso desse tipo de recurso requer grandes custos iniciais para equipamentos especiais, softwares e para a realização de uma campanha publicitária para atrair clientes. Saldos em liquidação, contas correntes, depósitos à vista e depósitos para liquidação com cartões bancários são considerados os recursos bancários mais móveis.
Ao mesmo tempo, as pessoas jurídicas podem colocar uma quantia estável de seus fundos temporariamente livres no banco em contas de depósito a prazo. A possibilidade de sacar fundos da conta pelo titular a qualquer momento é, como já mencionado, o motivo da fixação das taxas mais baixas para tais depósitos. Mas, apesar da alta liquidez desses fundos, eles representam um recurso estável para os bancos comerciais. Portanto, os bancos interessados em clientes financeiramente estáveis e com recursos permanentes em suas contas devem se esforçar para atrair clientes, fornecendo serviços adicionais aos correntistas, bem como melhorando a qualidade do serviço.
Além dos tipos usuais de depósitos à vista, a prática bancária mundial conhece tais tipos de depósitos à vista como contas nau e contas de cheque visado (EUA).
Uma característica das contas sci é que elas podem ser usadas para emitir documentos de liquidação em favor de terceiros. Essas contas são abertas apenas para indivíduos e empresas sem fins lucrativos. As contas Nau são uma excelente combinação do princípio da liquidez e da possibilidade de obtenção de rentabilidade na forma de juros.
As contas de cheques visados são contas de depósitos à vista em que os fundos são destinados ao pagamento de cheques visados. Estes últimos são cheques nos quais o banco faz uma anotação especial sobre a disponibilidade de recursos para pagá-los.
Para determinar a possibilidade de usar depósitos à vista na implementação de transações ativas urgentes, os bancos comerciais devem realizar uma análise quantitativa da base de depósitos. Para fazer isso, você deve calcular os indicadores que caracterizam a base de depósitos:
) O nível de liquidação de recursos, mostrando a taxa de crescimento da base de recursos no período analisado. A fórmula de cálculo é a seguinte:
Uo \u003d (Ok-He) / P
onde Uo é o nível de subsidência,
OK - saldo no final do período,
Ele é o restante no início do período,
P - recebimentos de depósitos durante o período
Quanto maior o nível de liquidação de depósitos, melhor para os bancos. O valor zero do indicador indica a invariância da contribuição, o crescimento do valor numérico do indicador indica que a entrada de depósitos supera sua saída.
) Prazo médio de detenção - reflete o número médio de dias durante os quais os recursos são mantidos em depósitos à vista. Este indicador permite determinar o prazo para colocar os recursos captados em ativos circulantes de acordo com a fórmula:
C \u003d Osr * D / V,
Onde C é a vida útil média,
Osr - saldo médio durante o período,
D é o número de dias no período em análise,
B- levantamento ou transferência de fundos durante o período
) Saldo irredutível de depósitos à vista - uma parcela irredutível constante de recursos de clientes que podem ser colocados em ativos de giro lucrativos:
Mas = Osr/P
Onde No é o resto irredutível,
Osr - saldo médio durante o período
P - recebimentos de depósitos durante o período.
Depósitos a prazo são recursos de pessoas físicas e jurídicas depositados em banco por prazo determinado. Essas contas não são usadas para fazer pagamentos correntes. Durante o prazo do depósito, não são aceitas contribuições adicionais de seu titular - pessoa jurídica para a conta de depósito, com exceção de um tipo de depósito a prazo como depósito a prazo com contribuições adicionais. A devolução de recursos para pessoas jurídicas é realizada após o vencimento do prazo, salvo disposição em contrário no contrato de conta de depósito, mas os saques em dinheiro das contas são impossíveis, os recursos da conta de depósito só podem ser direcionados para a conta corrente. As pessoas jurídicas não têm o direito de transferir fundos em depósitos para terceiros.
Os depósitos de pessoas físicas são formalizados por contrato de depósito bancário. Um número ilimitado de contratos de depósito bancário pode ser concluído com o mesmo depositante e, portanto, um número ilimitado de contas pode ser aberto. O contrato de depósito bancário prevê os seguintes direitos do depositante: disposição de seu depósito por procuração, pagamento do depósito a terceiro, doação do depósito na forma prescrita, proibição de o banco alterar a taxa de juros em um prazo depositar unilateralmente. O Código Civil da Federação Russa prevê a devolução de depósitos aos cidadãos em seu primeiro pedido. Se o acordo contiver condição que preveja a recusa do cidadão em receber sua contribuição à vista, será considerado inválido. Em caso de levantamento antecipado de um depósito a prazo pelo depositante, o acordo deve prever o pagamento de juros não inferiores aos de um depósito à ordem.
A base para a celebração de um contrato de depósito bancário é um pedido escrito do depositante, mas o contrato considera-se concluído a partir do momento em que o depósito é recebido pelo banco. Os fundos podem ser depositados pelo cidadão em dinheiro na caixa do banco ou creditados na sua conta de forma não monetária (transferindo fundos por terceiros ou pelo próprio depositante para depósito a prazo da sua conta à ordem aberta com este ou outro banco). Os cidadãos ao abrir um depósito (independentemente do seu tipo) podem receber uma caderneta de poupança (ou uma caderneta de depósito em dinheiro), que pode ser nominal e ao portador. Uma caderneta de poupança ao portador é reconhecida como um título. Informações sobre depositantes, depósitos e suas contas bancárias, bem como sobre transações com estes últimos, são segredo bancário.
Os bancos podem celebrar contratos de depósito de poupança com pessoas físicas por um período determinado. Os juros pagos nos depósitos de poupança são inferiores aos juros dos depósitos a prazo. Existem vários tipos de depósitos de poupança que são abertos para pessoas físicas: depósitos a prazo; urgente, com contribuições adicionais; atual; alvo, etc Esses depósitos são convenientes para os bancos, pois geralmente são de longo prazo e, portanto, podem servir como fonte de investimentos de longo prazo.
Dependendo do período de colocação, há depósitos de até 30 dias, de 31 a 90 dias, de 91 a 180 dias, de 181 a 1 ano, de um ano a 3 anos, por período superior a 3 anos. Alguns bancos também oferecem pessoas jurídicas para colocar fundos por um período mínimo de 7 dias. Um depósito a prazo para um cliente bancário não é apenas dinheiro potencial, mas também capital. Para depósitos a prazo e depósitos de poupança, a taxa de juros é maior do que para depósitos à vista, e quanto maior o prazo e maior o tamanho do depósito, maior ele é.
Os depósitos a prazo suportam ao máximo a liquidez do banco. Portanto, para garantir a estabilidade de um banco comercial, é desejável que a participação dos depósitos a prazo nos depósitos bancários seja de 30-36%. Além disso, ao gerenciar depósitos a prazo, deve-se distinguir entre grandes e pequenos depositantes, pois seu comportamento é excelente. Normalmente, o comportamento dos pequenos depositantes é mais fácil de prever, pois eles reagem mais lentamente às mudanças na situação do mercado (falta de dinheiro, aumento das taxas de juros e surgimento de novos produtos de bancos concorrentes), ao contrário dos grandes clientes. A seleção dos maiores depositantes para um determinado banco é feita com base no saldo médio do giro do período.
Você também pode determinar os seguintes indicadores: a porcentagem dos maiores clientes, a participação desse grupo no faturamento total e no saldo médio total. Quanto maior essa participação, mais o banco depende das atividades de seus maiores clientes. Para um banco, é preferível que a maior parte dos depósitos seja fornecida por clientes de pequeno e médio porte.
Resumindo o exposto, podemos distinguir as seguintes diferenças entre um depósito à ordem e um depósito a prazo:
1)Os depósitos a prazo não podem ser utilizados para liquidações e não são emitidos documentos de liquidação para os mesmos;
2)A diferença na taxa de giro dos fundos: nos depósitos à vista, a taxa de giro é bem maior;
)Os juros dos depósitos a prazo são maiores, portanto, são mais caros para o banco;
)Para depósitos a prazo, é estabelecida a obrigatoriedade de o depositante notificar o banco com antecedência sobre a retirada de recursos, especialmente para depósitos grandes e especialmente grandes;
)A taxa de deduções ao fundo de reserva obrigatória para depósitos à vista é superior à dos depósitos a prazo.
Os depósitos a prazo também podem ser emitidos por meio de certificados de depósito e poupança ou boleto bancário. Os certificados de depósito bancário são emitidos para pessoas jurídicas, certificados de poupança - para pessoas físicas. Os titulares de certificados podem ser residentes e não residentes.
Os certificados de poupança e depósito são títulos que certificam o valor do depósito feito ao banco, e os direitos do depositante (titular do título) de receber o valor do depósito e juros condicionais no banco que emitiu o certificado ou em qualquer de suas agências após o vencimento do prazo estabelecido.
Nem todos os bancos têm o direito de emitir certificados. Para ter esse direito, o banco deve cumprir as seguintes condições:
exercer atividade bancária há pelo menos dois anos;
publicação de relatórios anuais, confirmados por empresa de auditoria;
conformidade com a legislação e regulamentos bancários do Banco da Rússia;
conformidade com os padrões econômicos obrigatórios que regem as atividades dos bancos comerciais pelo Banco Central da Federação Russa;
disponibilidade de fundo de reserva no valor de, no mínimo, 5% do capital autorizado efetivamente integralizado;
conformidade com os requisitos de reservas obrigatórias do Banco Central da Federação Russa.
O Banco tem o direito de colocar certificados de depósito (poupança) somente após o registro dos termos de emissão e circulação de certificados no escritório territorial do Banco da Rússia.
Os certificados podem ser emitidos apenas na moeda da Federação Russa, cuja circulação só é possível em seu território. Devem ser urgentes. Não é permitida a utilização de certificados bancários como meio de pagamento no pagamento de bens e serviços. A principal função desta segurança é a acumulação de fundos. Existem dois tipos de certificados bancários - nominais e ao portador. O valor do depósito e a receita acumulada, que depende do valor da taxa de juros estabelecida, do prazo e do valor do depósito feito em uma conta bancária separada, são pagos no vencimento do certificado.
O direito de reivindicar um certificado pode ser atribuído pelo proprietário do certificado a outra pessoa. A cessão ao portador é feita por entrega simples, e nominal - por meio de endosso (cessão), que é lavrado no verso do formulário do certificado. É um acordo bilateral entre a pessoa que estabelece seus direitos (cedente) e a pessoa que adquire esses direitos (cessionário). O certificado é emitido somente após a transferência por pessoas físicas e jurídicas do valor adequado para contas bancárias especiais destinadas ao registro dos certificados emitidos. A taxa de juro dos certificados bancários é fixada pelo Conselho de Administração do Banco.
No vencimento, o titular deve apresentar o certificado ao banco emissor juntamente com o pedido de levantamento dos fundos, indicando a conta em que devem ser creditados.
A apresentação antecipada do certificado para pagamento é possível. Nesse caso, o titular do certificado recebe o valor do depósito indicado no certificado e os juros à vista em vigor no banco no momento da apresentação do certificado. Caso o prazo de recebimento de um depósito sob o certificado esteja vencido, o banco paga o valor do depósito e juros sobre ele na primeira solicitação do proprietário do certificado, enquanto a cobrança de juros cessa após o vencimento do prazo prazo para reclamação de valores na certidão bancária.
Os certificados têm vantagens significativas sobre os depósitos a prazo, que são emitidos por meio de contratos de depósito. A probabilidade de um grande número de intermediários financeiros na distribuição e circulação de certificados amplia o círculo de potenciais investidores do banco e, devido à circulação no mercado secundário, o certificado pode ser transferido (vendido) antecipadamente pelo proprietário para outra pessoa com algum rendimento pelo tempo de arrecadação e sem alterar o volume de recursos do banco. Com a retirada antecipada de um depósito a prazo, o proprietário perde receita e o banco - parte dos recursos. A desvantagem dos certificados em comparação com os depósitos a prazo (depósitos) é o aumento dos custos do banco associados à emissão de certificados como um tipo de título.
Uma letra bancária é um título que contém uma obrigação de dívida incondicional do sacador (banco) de pagar uma certa quantia ao portador de uma letra em um local específico e em um período especificado. A emissão e circulação de letras de câmbio (incluindo letras de banco) são reguladas pelo Código Civil da Federação Russa e pela Lei Federal nº 48-FZ de 11 de março de 1997 “Sobre notas transferíveis e promissórias”. Os bancos são guiados por esses documentos ao desenvolver de forma independente as condições de emissão e circulação de letras de câmbio, que, ao contrário das condições de emissão e circulação de certificados bancários, não são registradas em nenhum lugar. Os bancos têm o direito de emitir apenas notas promissórias, tanto com juros quanto com desconto, e colocá-las entre pessoas jurídicas e pessoas físicas.
Ao apresentar uma letra com juros ao banco para resgate, o primeiro sacador (ou o último, se houver endosso na letra) tem o direito de receber juros pelo período efetivo de seus recursos no giro do banco.
As notas com desconto recebem receita de desconto, que pode ser definida como a diferença entre o valor de face da letra pelo qual é resgatada e o preço pelo qual é vendida ao primeiro portador da letra.
As contas bancárias têm enormes vantagens. Em primeiro lugar, é um meio de circulação altamente líquido, pois pode ser transmitido por endosso; em segundo lugar, as letras de câmbio podem atuar como meio de pagamento em acordos de bens e serviços entre pessoas jurídicas e pessoas físicas; em terceiro lugar, uma letra é um meio de acumulação altamente lucrativo; em quarto lugar, podem servir de garantia quando os clientes solicitam empréstimos em outros bancos. O investimento dos clientes de seus fundos livres em letras bancárias é um negócio muito atraente e lucrativo para eles, e para os bancos - um recurso estável e regulado de forma independente de natureza urgente para fins de posterior colocação em ativos bancários (créditos, moeda, títulos, etc). Os bancos não estão proibidos de emitir letras de câmbio, o que contribui para o acúmulo de recursos de crédito em moeda estrangeira.
Também devemos falar sobre a classificação por tipo de moeda de depósito.
Depósitos em rublos, moedas e várias moedas são alocados. Uma característica dos depósitos em várias moedas é minimizar o risco de perdas para os depositantes, que estão associados a mudanças na diferença da taxa de câmbio de moedas estrangeiras em relação ao rublo, bem como taxas cruzadas de moedas estrangeiras. Um depositante que celebrou tal contrato com o banco e depositou fundos em uma moeda específica (por exemplo, em euros) tem o direito de converter o depósito de uma moeda para outra sem retirar fundos da conta em um grau predeterminado de frequência (geralmente uma vez por mês ou trimestre). Todo o valor do depósito pode ser convertido de uma moeda para outra - a chamada conversão total, ou uma parte do valor do depósito é convertida, dependendo dos termos do contrato. Os juros deste tipo de depósito são calculados na moeda em que o depósito é atualmente denominado. Se, como resultado da conversão parcial, o valor do depósito for expresso em várias moedas, os juros de cada parte do depósito serão calculados na moeda correspondente.
Como parte da política de depósitos, os bancos devem desenvolver sua própria política de taxas de juros. Deve-se notar que os bancos têm o direito de definir seus próprios juros sobre os fundos emprestados. A política de taxas de juros do banco é influenciada por fatores externos e internos. Os fatores externos incluem:
· Estado do mercado financeiro
· taxa de inflação
· Demanda por serviços bancários
· Nível de competição bancária
· Política do Banco da Rússia e do Ministério das Finanças da Federação Russa
· Especificidades regionais
· O estado do meio social
Os fatores internos incluem:
· A gama de serviços prestados pelo banco
· Qualificação e experiência do pessoal
· A composição dos clientes do banco
Ao definir a política de taxas de juros, o banco leva em consideração que diferentes setores do mercado financeiro são caracterizados por taxas de juros diferentes, em particular:
· As taxas do mercado monetário utilizadas nas operações de empréstimo de curto prazo entre instituições financeiras (incluindo as estatais) são a taxa de desconto oficial, a taxa dos empréstimos interbancários de curto prazo)
· As taxas do mercado de valores mobiliários são principalmente as taxas de retorno de vários títulos no momento da sua emissão e as consequências no mercado secundário
· As taxas das operações bancárias com tomadores e credores não bancários são taxas associadas à provisão e captação de recursos para esses tomadores e credores.
A política de taxa de juro do banco é determinada pela duração do desfasamento entre os prazos de libertação dos fundos captados e colocados e as flutuações das taxas de juro, o nível de risco de juro, que se expressa no risco de perdas resultantes de o excesso das taxas de juros pagas pelo banco nos recursos captados sobre as taxas dos empréstimos.
Na fixação das taxas de juro das operações passivas, o banco tem em conta os seguintes fatores:
· As taxas de juros variam de acordo com os termos, o valor dos fundos arrecadados, a categoria do cliente, a moeda dos fundos, etc.
· A taxa de juros depende da taxa de desconto oficial do Banco Central da Federação Russa e dos requisitos de reserva.
· O valor dos juros dos recursos captados deve ser real, ou seja, levar em consideração o nível das taxas de juros nas operações ativas e margem.
Usando vários métodos de cálculo e pagamento de juros, os bancos aumentam o interesse dos depositantes em colocar seus fundos. Existem os seguintes tipos de taxas de juros:
simples e complexo;
permanente e flutuante.
Na prática bancária, o cálculo da receita dos depósitos ocorre com mais frequência acumulando juros simples. Este método envolve a escolha como base para o cálculo do saldo real do depósito. O cálculo e os pagamentos do depósito ocorrem de acordo com os juros estipulados no contrato e no prazo. Os juros simples podem ser pagos de duas formas: os juros são reembolsados simultaneamente com o pagamento do capital no final do prazo (a opção mais comum), ou os juros são pagos periodicamente, e o valor do capital é reembolsado no final do prazo prazo do contrato de depósito.
Juros compostos envolvem juros compostos sobre juros. Quando o período de cobrança expira, os juros são calculados sobre o valor do depósito e o valor resultante é adicionado ao valor do depósito. Assim, no próximo período de faturamento, a taxa de juros é aplicada a uma nova base que foi acrescida do valor das receitas acumuladas anteriormente.
1.3 Abordagens para desenvolver uma política de depósito
O desenvolvimento de uma política de depósitos deve incluir várias abordagens estratégicas, cuja aplicação permitirá resolver as seguintes tarefas aplicadas:
expansão da clientela permanente do banco
aumento no montante total de recursos captados em condições favoráveis para o banco.
A primeira abordagem baseia-se na priorização da escolha de grupos de clientes para um determinado banco.
A primeira variante desta abordagem assume que os bancos são orientados para clientes VIP. A implementação desta opção envolve a abertura de contas super-rentáveis para investidores individuais, a fim de resolver problemas em outra área de atividade financeira. Ao mesmo tempo, um banco comercial não está interessado no mercado de operações de depósito. Neste caso, o banco foca-se nas pessoas coletivas, nomeadamente estruturas empresariais com elevado volume de negócios anual. Neste caso, são abertas contas VIP para proprietários e dirigentes de empresas e, além dos serviços padrão, também são prestados serviços adicionais em condições vantajosas (em regra, incluem empréstimos e consultoria tributária). O uso desta opção dá a chance de ocupar uma posição estável no mercado, ocupada apenas por bancos conhecidos.
Este método é adequado para bancos recém-criados com capital próprio médio, cuja clientela permanente foi escolhida por um número limitado de empresas. Mas também há desvantagens: é impossível para o banco colocar com lucro os recursos atraídos para essas contas, o que leva à falta de lucratividade.
A segunda opção é projetada para um círculo restrito de pessoas com renda excepcionalmente alta. Este método envolve a exclusão da clientela de massa e a alocação de um certo círculo de pessoas (os chamados investidores de "elite") que podem pagar grandes depósitos em dinheiro. O Banco atinge esse resultado limitando o prazo mínimo e o tamanho do depósito. Por um lado, isso fornece ao banco a estrutura de depósitos mais favorável e simplifica a aplicação posterior dos recursos captados neles. Por outro lado, aumenta o nível de custos quer na captação de fundos para depósitos quer na prestação de serviços adicionais. Na prática doméstica, esse método é inadequado, pois o depositante privado russo não confia suas economias aos "nossos" bancos, preferindo mantê-las no exterior.
A terceira opção é destinada a certas categorias de clientes.
Baseia-se na restrição dos grupos de clientes do banco no mercado de serviços de depósito. Nesta opção, a prioridade não é a “solvência financeira” dos clientes, mas a que área de negócio ou grupo social de indivíduos pertencem. É por isso que toda a atenção é dada às ferramentas de marketing, não financeiras. Isso permite que você trabalhe em conjunto com grandes bancos devido ao fato de oferecer pacotes de serviços não padronizados, mas exclusivos, projetados para atender às necessidades dos clientes. Ao fornecer tais serviços, é necessário levar em consideração as perspectivas financeiras futuras e uma clientela estável neste segmento de mercado. Tais serviços são bastante aceitáveis para instituições de crédito em grandes cidades, onde podem oferecer apenas um perfil restrito e especial de serviços.
A quarta opção envolve atingir uma clientela de massa. Esta opção baseia-se em atrair o máximo de depositantes em condições normais e não reclamar serviços e ofertas "exclusivas" do banco. Ao mesmo tempo, vários tipos de depósitos com diferentes condições de serviço estão sendo desenvolvidos. Isso permite aumentar a base de recursos, mas ao mesmo tempo limita o fornecimento de uma estrutura de depósito ideal. Também é preciso não esquecer que a clientela de massa implica a presença de uma rede de agências, que requer grandes investimentos financeiros para o seu desenvolvimento. Os serviços de rede podem capacitar e incorrer em perdas. Um bom exemplo é o Banco de Poupança da Rússia, que na década de 1990, devido à crise econômica, fechou as agências das regiões mais desfavorecidas para evitar grandes perdas. O uso desta opção está disponível apenas para grandes bancos com uma rede de agências desenvolvida. Uma desvantagem significativa também é a complicação do processo de gerenciamento de um grande número de depósitos.
A segunda abordagem está relacionada com a definição de métodos de captação de clientes para um determinado banco.
A prioridade da primeira opção é focar nos métodos de precificação. Esta opção cria condições aceitáveis que atrairão uma clientela de massa. Via de regra, trata-se de pessoas físicas e pequenos empresários, por meio dos quais as instituições de crédito podem obter uma rápida expansão do segmento de mercado atendido. Como regra, serviços relacionados gratuitos não são fornecidos neste nível, mas há exceções para clientes VIP. O uso desse método leva a um aumento nas despesas com juros para a formação da base de recursos, o que reduz a lucratividade geral do banco, além de aumentar a probabilidade de riscos de juros. Se considerarmos essa opção nos bancos russos, um aumento artificial na taxa de juros pode não atrair, mas afugentar clientes em potencial. Essa opção é adequada para bancos recém-criados que buscam ocupar rapidamente seu nicho no mercado de serviços.
A segunda opção visa expandir o número de serviços adicionais. Esta opção concentra-se em métodos de concorrência não baseados em preços. O banco oferece um "pacote de serviços", que inclui serviços ou serviços relacionados para diferentes categorias de clientes. Essa atração de clientes permite evitar custos adicionais com juros. Se você pegar uma instituição de crédito padrão, ela terá que expandir seu perfil de serviços, o que acarretará custos adicionais para atividades de marketing para determinar as necessidades de vários clientes e treinar novos funcionários no perfil certo. Esta opção é adequada para grandes bancos que operam há muito tempo no mercado e têm experimentado uma tendência de saída de clientela por culpa de concorrentes “jovens”.
A terceira opção concentra-se em atrair clientes por meio de um esquema de serviço corporativo. Essa opção funciona de acordo com a conhecida técnica de marketing para atrair clientes por meio do empregador. Se uma empresa é um cliente regular de um banco e usa serviços de liquidação e caixa, então, como regra, as contas de cartão e depósito são abertas automaticamente para os funcionários dessa empresa. Por um lado, isso aumenta significativamente a base de clientes em detrimento dos indivíduos. Também é impossível ignorar o fato de que tal estrutura de contas de depósito não será lucrativa para um banco devido à natureza de curto prazo dos fundos atraídos. Esta opção é bastante aceitável para grandes bancos que emitem seus cartões eletrônicos.
A terceira abordagem é baseada no método de gerenciamento de taxa de juros. A primeira opção concentra-se em taxas de juros fixas. Esta opção envolve taxas de juros específicas e fixas que são formadas no processo de conclusão de um contrato. Tais tarifas não poderão ser alteradas durante todo o período estipulado. Isso permite que as duas partes mantenham a estabilidade com base no acordo, permitindo ao banco planejar com antecedência as despesas com juros. Por outro lado, isso pode ter um efeito negativo sobre uma política flexível de taxas de juros, já que em nosso tempo, quando o ambiente externo não apresenta uma estabilidade clara e as taxas de inflação, via de regra, são mal previstas, assim como a moeda nacional avaliar.
A segunda opção é especializada em taxas de juros "flutuantes". Nesta opção, apenas os depósitos de curto prazo podem ter uma taxa de juro fixa. Em regra, tratam-se de depósitos à ordem e depósitos a prazo de 1 a 3 meses, mas mesmo assim há que ter em conta o grau de inflação. Os depósitos de prazo mais longo estão sujeitos a variação de acordo com o princípio de “juros flutuantes”, que depende da conjuntura económica externa. Isso permite que o depositante reduza o risco e o banco controle os riscos de juros, independentemente de fatores externos e internos do mercado. O único inconveniente para os grandes bancos é o tempo adicional gasto no atendimento dessas contas. Na Rússia, via de regra, há complicações com os recálculos de tais contas pelo motivo de não haver uma regulamentação clara para o recálculo. Se tomarmos como exemplo o Banco Central da Rússia, que, ao alterar a taxa de juros, procede de dados de inflação fornecidos pelo governo, que nem sempre são semelhantes à situação do mercado. Esta opção é apropriada para qualquer banco que opere em um ambiente macro instável, desde que existam critérios objetivos para alterar as taxas de juros.
Resumindo o material teórico acima, podemos dizer que a política de depósitos do banco é uma parte importante da política do banco para atrair fundos temporariamente livres de organizações e da população para contas bancárias em vários tipos de depósitos (depósitos), que se baseia principalmente no plano estratégico do banco, na análise da estrutura, estado actual e dinâmica da base de recursos do banco e deve basear-se nas principais perspectivas para o seu desenvolvimento. Este processo deve ser regulado tanto pelo estado como pelos regulamentos e normas bancárias internas. Várias divisões estruturais estão envolvidas no desenvolvimento da política de depósitos. Cada banco determina de forma independente para si a estrutura dos recursos captados, os prazos, o procedimento e as condições de captação de recursos, desenvolvendo produtos de depósitos atrativos para os clientes. São os depósitos a principal fonte de recursos para os bancos, mas, sendo uma fonte de formação de recursos, também apresentam algumas desvantagens: ao atrair fundos para depósitos, o banco incorre em certos custos monetários e também assume certos riscos associados a um mudança no comportamento dos depositantes. No entanto, a competição entre os bancos no mercado de recursos de crédito obriga-os a tomar medidas para desenvolver serviços que ajudem a atrair depósitos.
depósito em banco comercial
2. Política de depósito de um banco comercial (no exemplo do OJSC "Baltic Investment Bank")
1 Características gerais do OJSC "Baltic Investment Bank"
Antes de considerar a política de depósitos do banco, é importante fazer uma breve descrição dela, é preciso conhecer seu histórico.
O BALTINVESTBANK foi estabelecido na forma de uma sociedade anônima aberta e realiza suas atividades com base na Licença Geral do Banco da Rússia nº 3176 de 20 de maio de 2003. Localização do Banco: 197101, São Petersburgo, st. Divenskaya, casa 1, letra A. O capital autorizado do Banco é de 256.758.192,07 rublos.
Em Dezembro de 1994 foi constituído o BANCO BALTONEXIM. Foi assim que começaram as atividades do atual BALTINVESTBANK, e o início foi muito bom: após um ano de operação, muitas empresas e organizações de São Petersburgo eram clientes do banco, e o banco também atendia a questão da cidade do estado. títulos a prazo da administração de São Petersburgo.
Um ano depois, o Banco torna-se membro do sistema mundial de telecomunicações interbancárias - S.W.I.F.T. Em 1996, o banco começou a trabalhar com alfândega, que se tornou uma das atividades mais importantes do banco. Assim, já após 2 anos de trabalho, o banco possui as contas alfandegárias da Administração Aduaneira do Noroeste e as contas do Fundo Rodoviário Territorial de São Petersburgo. Em 1997, o Russian Trading System atribuiu ao Banco o status de negociante, ao mesmo tempo em que se tornou um banco autorizado do governo da região de Leningrado.
Nos anos difíceis da crise financeira na Rússia, o Banco não só não sofreu prejuízos, como até atraiu novos clientes, abrindo também a sua primeira sucursal em Vyborg, e no ano seguinte a segunda em Arkhangelsk.
Em 1999, empresas de engenharia de energia de São Petersburgo, como LMZ, ZTL e Elektrosila, tornaram-se parceiras financeiras estratégicas do Banco.
Em 2001, o Banco assina um acordo para fornecer financiamento para o fornecimento de calor para o parque habitacional de São Petersburgo e empresas com a administração da cidade, LLC Peterburgregiongaz, JSC Lenenergo e State Unitary Enterprise TEK SPb.
Em 2002, o Banco tornou-se o primeiro a emitir cartões alfandegários em São Petersburgo.
BALTINVESTBANK recebeu seu nome em 2003. No mesmo ano, o primeiro escritório adicional do Banco foi aberto em São Petersburgo, o que marcou o início do desenvolvimento de seu comércio varejista.
ano - O Banco desenvolve uma nova direção estratégica: programas de empréstimos para pequenas e médias empresas estão sendo desenvolvidos em conjunto com o Banco Russo de Desenvolvimento. No mesmo ano, o BALTINVESTBANK introduz um novo sistema de depósitos a prazo.
Em 2005, foi aprovada uma nova estratégia de desenvolvimento de 2 anos para o banco: a principal tarefa é expandir os negócios e entrar no TOP 100 dos maiores bancos da Rússia. Ao mesmo tempo, o Banco foi incluído no cadastro de participantes do sistema de seguro de depósito. No ano seguinte, o Banco está expandindo ativamente sua rede - 8 novos escritórios adicionais foram abertos em São Petersburgo, Arkhangelsk, Samara e uma nova filial do Banco foi aberta em Moscou. O BALTINVESTBANK, de acordo com os resultados do concurso "Financial Petersburg", é reconhecido como o melhor banco em 2006 no atendimento a pessoas jurídicas. Roland Berger Strategy Consultant, a maior empresa de consultoria internacional, está desenvolvendo uma nova estratégia de desenvolvimento de 5 anos para o Banco para 2007-2011. Seu principal objetivo é posicionar o Banco como um ator inter-regional com ênfase em programas de crédito para pequenas e médias empresas.
Em 2007, apenas 9 escritórios adicionais foram abertos em São Petersburgo, Samara, na região de Arkhangelsk e o primeiro escritório operacional em Tolyatti.
No final do ano, o BALTINVESTBANK entrou no TOP-100 dos bancos mais lucrativos e eficientes da Rússia.
Em 2008, o Banco aumenta seu capital de 1 bilhão de rublos para 3,358 bilhões de rublos realizando uma emissão adicional de ações.No mesmo ano, o BALTINVESTBANK faz sua primeira emissão de títulos no MICEX no valor de 1 bilhão de rublos.
No final de 2008, o Banco está concluindo a abertura de uma nova rede de escritórios em São Petersburgo, abrindo uma filial adicional em Krasnodar e mais sete escritórios operacionais em outras cidades da Rússia.
Em 2008, o Banco optou pela linha de negócios de investimentos. Ele se torna o Agente Geral para a emissão e colocação de títulos na região de Kaluga, Yakutsk, Volgogrado, Tomsk.
Em 2009, o Banco implementou consistentemente sua estratégia de desenvolvimento de longo prazo. Com base nos resultados do ano, a rede do Banco inclui 5 agências e 42 escritórios em diferentes cidades da Rússia.
Desenvolvendo-se ativamente, o Banco conseguiu não perder suas posições durante os anos de crise. Assim, durante o ano de crise, o Banco conseguiu subir os ratings bancários da Interfax e RBC em 12 e 9 posições, assumindo as posições 78 e 79, respectivamente.
O volume do capital autorizado do Banco no final de 2010 foi de 256.758.192 rublos devido à nona emissão adicional de ações. No verão de 2010, o BALTINVESTBANK abre uma nova agência na cidade de Yekaterinburg, que funciona como uma divisão universal do Banco para atender pessoas jurídicas e pessoas físicas em todas as áreas bancárias.
Para atingir o objetivo de expandir os negócios do Banco, em 2010 a administração está reorganizando a estrutura administrativa por meio da comercialização dos produtos do Banco. Graças a isso, surgiu uma única estrutura capaz de controlar as vendas de varejo e negócios corporativos. Dentro dessa estrutura, foi criado um departamento analítico. A sua principal tarefa é o estudo e acompanhamento dos serviços bancários, bem como o desenvolvimento e promoção de novos produtos competitivos.
Durante o ano de 2010, o Banco desenvolveu com sucesso uma das suas principais áreas de actividade - o crédito a pequenas empresas. Para tanto, o Banco está desenvolvendo cooperação com o Banco de Desenvolvimento da Rússia, o Governo de São Petersburgo e outras regiões. Em 2010, o Banco recebeu 7 tranches totalizando RUB 710 milhões para programas de empréstimos para pequenas e médias empresas do RBD.
Adicionalmente, em 2010 o Prémio Nacional da Banca atribui ao BALTINVESTBANK a nomeação “Líder no crédito às pequenas e médias empresas”.
Em 2010, o Banco fortaleceu significativamente sua posição no mercado de títulos subfederais e municipais. De acordo com a agência Cbonds, o BALTINVESTBANK tornou-se um dos maiores organizadores de títulos subfederais e municipais e ocupou o quarto lugar em termos de colocações. Em 2010, o Banco organizou 13 emissões de sete emitentes.
Todos os anos, o Banco participa de vários projetos de caridade, como o financiamento da restauração completa do conjunto escultórico de Peter Klodt "A Domação do Cavalo" na Ponte Anichkov em São Petersburgo e as Colunas Rostrais no espeto da Ilha Vasilyevsky.
O BALTINVESTBANK presta uma ampla variedade de serviços a pessoas jurídicas e pessoas físicas. Para pessoas físicas, são fornecidos os seguintes tipos de serviços: depósitos em rublos e moeda estrangeira, vários programas de crédito, transferências de dinheiro, pagamento por serviços de celular, abertura e manutenção de cartões de plástico, transações em dinheiro, serviços de cofre e outros.
No atendimento a pessoas jurídicas, o banco também oferece uma ampla e lucrativa gama de serviços, como: liquidação e caixa, empréstimos, oferece condições favoráveis para a colocação de fundos temporariamente livres, realiza operações com moeda estrangeira não monetária, emite cartões, oferece garantias bancárias, oferece vários projetos de folha de pagamento e corporativos, além da possibilidade de serviços bancários à distância. Além disso, o banco participa do financiamento de longo prazo de projetos de investimento. De referir ainda que o BALTINVESTBANK desempenha as funções de agente de controlo de divisas.
Conforme referido anteriormente, o principal direcionamento estratégico da atividade do Banco é o atendimento aos pequenos e médios negócios, mas desde 2010 o Banco tem se empenhado em aumentar a participação de pessoas físicas na estrutura de depósitos para fins de captação no curto-médio prazo. Em 2010, o volume de fundos de pessoas físicas no Banco aumentou 45:% e em 1º de janeiro de 2011 totalizou 13,88 bilhões de rublos (Fig. 3).
Fig.3. Atração de fundos de pessoas físicas
Pode-se observar no diagrama que o Banco está seguindo com sucesso a estratégia escolhida; Isto foi conseguido através do desenvolvimento da gama mais atractiva de depósitos para particulares.
Houve também um aumento no volume de depósitos de pessoas jurídicas de 11.874 milhões de rublos em 2008 para 25.861 milhões de rublos, mas se em 2008 os recursos de pessoas físicas representavam um terço das pessoas jurídicas, em 2011 já representavam a metade.
No momento, o Banco está entre os 100 maiores bancos da Rússia em três classificações principais. Assim, de acordo com o ranking da agência RBC, no período de 2006 a 2011, o Banco subiu de 147º para 72º, e o patrimônio líquido aumentou de 6.608 milhões de rublos para 50.310 milhões de rublos, o que é mais de 8 vezes. O crescimento da atividade do BALTINVESTBANK supera as taxas médias de crescimento do setor bancário no mercado, o que explica a evolução estável dos rankings. Além disso, seguindo com sucesso a estratégia escolhida, fornecendo serviços de alta qualidade para pequenas e médias empresas, em 2011 o Banco aumentou seus fundos próprios em quase 1.000.000 mil rublos e totalizou 4.798.007 mil rublos em 01.01.2011 (a partir de 1.01.2011). 2010 - 3.699.694 mil rublos). rublos).
Tipos de depósitos do BALTINVESTBANK
O mais importante na base de recursos do OJSC BALTNVESTBANK são os depósitos de pessoas jurídicas. A partir de 01/01/2011. a atracção de pessoas colectivas ascendeu a 38% da estrutura total do passivo. Esse valor é bastante compreensível, uma vez que o direcionamento prioritário na atividade do Banco é o trabalho com pessoas jurídicas.
Fig.4. Diagrama da estrutura da base de recursos do "BALTINVESTBANK"
Vale ressaltar que no ano anterior as captações representavam 57% da estrutura do passivo do banco, dos quais 30% correspondiam a captações de pessoas jurídicas, portanto, o aumento no volume de recursos captados em 2011 deveu-se a uma política ativa na área de captação de recursos junto a pessoas jurídicas.
Vamos considerar quais tipos de depósitos e condições para eles são oferecidos pelo Banco para pessoas jurídicas a partir de 01.01.2011 (Tabela 1)
Tabela 1.
Tipos de depósitos de "BALTINVESTBANK" para pessoas jurídicas
Tipos de depósitoTermos de depósito, prorrogaçãoValor do depósito inicialNotaAnual %ClássicoDe 7 a 30 dias 31-60 dias 61-90 dias 91-180 dias 181-271 dias 271-365 dias De 366De 300.000 rublos De 10.000 USD De 10.000 EUROs fundos de reposição/retirada do depósito são não fornecido3 - 9% 0,25 - 6% 0,25 - 6% InvestidorDe 91 a 180 dias 181-271 dias 272 - 365 dias De 366 diasDe 300.000 rublos De 10.000 dólares americanos De 10.000 euros É possível reabastecer o depósito de 100 RUB 000, USD 5.000, EUR 3.000, sem saques 5,75-8,25% 2,75-5,25% 2,75-5,25% Conveniente De 31 a 60 dias 61 a 90 dias 91 a 180 dias 181 a 271 dias 271 a 365 dias A partir de 366 dias A partir de RUB 300.000 A partir de USD 10.000 A partir de EUR 10.000 ,75% CelularDe 91 a 180 dias 181 a 271 dias 272 a 365 dias A partir de 366 dias 1.000.000 rublos 50.000 dólares americanos 50.000 euros Reposição do depósito de 100.000 rublos, 5.000 dólares americanos, 3.000 euros 4-, retirada parcial é permitida 6% 1-3% 1- 3%Certificados de depósito e letras de câmbioDe 7 a 30 dias 31-60 dias 61-90 dias 91-180 dias 181-271 dias 271-365 dias A partir de 366A partir de RUB 300.000 A partir de USD 10.000 A partir de EUR 10.0003-9% 0,25 - 6% 0,25-6%
Pode-se ver na tabela que a aplicação mais lucrativa de fundos para pessoas jurídicas é o depósito “Clássico” e em certificados de depósito e letras de câmbio, pois as taxas desses produtos são as mais altas (até 9% para depósitos em rublos e 6% para depósitos em moeda estrangeira). ), também é possível colocar fundos no menor tempo possível - 7 dias. Para alguns produtos de depósito, é possível reabastecer o depósito, mas com certas condições: para depósitos no volume de 100.000 rublos, 5.000 dólares americanos, 3.000 euros, com prazo para fazer contribuições adicionais (30 dias antes do vencimento do depósito ), também há um limite para o valor máximo dos depósitos, levando em consideração as contribuições adicionais: para o depósito "Investidor" - é 300% do valor do depósito inicial, para o depósito "Mobile" - 500%. A possibilidade de retiradas parciais também reduz a possibilidade de obter mais renda. Para todos os tipos de depósitos, em caso de rescisão antecipada do contrato, é paga uma taxa de juros com base na taxa “Demanda” - 1% ao ano para depósitos / depósitos em rublos, 0,1% ao ano - em moeda estrangeira.
Analisando os produtos de depósito oferecidos pelo Banco para pessoas jurídicas, podemos tirar as seguintes conclusões sobre eles:
as taxas de juros sobre depósitos/depósitos são tanto maiores quanto maior for o prazo do depósito. Assim, para depósitos com prazo mínimo de depósito de 7 dias, aplicam-se as seguintes taxas - 3% para depósitos em rublos e 0,25% para depósitos em moeda estrangeira, quando ao depositar fundos por um período de 366 dias é possível receber até 9 % por ano;
A taxa de juros do produto também depende do valor do depósito. Assim, por exemplo, um depósito móvel com prazo de 366 dias e um valor de 300.000 a 10.000.000 rublos é aceito a 8,5% ao ano, e o mesmo depósito, mas no valor de 50.000.001 rublos a 9% ao ano;
deve-se notar que as taxas de juros dos depósitos em rublos estão abaixo do nível da inflação (para 2010 a inflação foi de 8,8%, para 2011 - 9,4% - segundo uma agência de notícias independente);
de acordo com a legislação tributária, nenhum dos tipos de depósitos propostos é tributável, pois o excesso da alíquota dos depósitos em rublos não ultrapassa cinco pontos percentuais da taxa de refinanciamento (em 2011 é de 8,25%) e depósitos em moeda estrangeira não exceda 9% ao ano.
Para pessoas físicas, o Banco desenvolveu uma ampla gama de depósitos (Tabela 2).
Mesa 2.
Tipos de depósitos de "BALTINVESTBANK" para pessoas físicas
Tipos de depósitosPrazo do depósito, prolongamentoValor do depósito inicial e contribuições adicionaisNota% anual"À vista"100 rublos 10 dólares 10 eurosDepósitos adicionais e saques parciais são possíveis0,1%"Primavera"735 diasDe 6.000 rublos 200 dólares americanos 200 euros 8,75-9% 5,25 - 5,5% 5,25-5,5% "Cumulativo"91 dias 181 dias 357 dias 735 dias3000 rublos (contribuição adicional 3000) 100 dólares americanos (contribuição adicional -100) 100 euros (contribuição adicional -100) Extensão e extra contribuições são possíveis, retiradas parciais não são permitidas 4,75%-- 7,75% 2,% -4,25% 2,% -4,25% "Poupança PLUS"91 dias 181 dias 357 dias 735 dias3000 rublos (taxa adicional - 3000) 100 dólares americanos (taxa adicional - 100) 100 euros (taxa adicional - 100) contribuições são possíveis, retiradas parciais não são permitidas 4,5% - 7,5% 1,75% - 4% 1,75% - 4% "Pensão" 91 dias 181 dias 357 dias 735 dias 1000 rublos (contribuição adicional -300) 100 dólares americanos (contribuição adicional - 50) 100 euros (taxa adicional - 50) contribuições são possíveis, retiradas parciais não são permitidas 5,15% -7,75% 2,5%- 4,25% 2,5%- 4,25% "Classic"31 dias 61 dias 91 dias 181 dias 357 dias 735 dias 6000 rublos. 200 dólares americanos 200 euros Prorrogação disponível, adicionar. contribuições e retiradas parciais não são possíveis1,5% -8,75% 0,5% - 5,25% 0,5% - 5,25% "Classic Plus"735 dias6 000 rublos 200 dólares americanos 200 euros contribuições e retiradas parciais não são possíveis 8,25% -8,5% 4,75% - 5% 4,75% - 5% "Multicurrency"181 dias 357 dias 735 dias30.000 rublos 1.000 dólares americanos 1.000 euros contribuições e retiradas parciais não são possíveis 6,75% - 8% 2,75% - 4,5% 2,75% - 4,5%"Juros adiantados"91 dias6 000 rublos 200 dólares americanos 200 euros contribuições e saques parciais não são possíveis 5,50% - 6% 2% - 2,50% 2% - 2,50% "Renda mensal" 91 dias 181 dias 357 dias 735 dias 6 000 rublos 200 dólares americanos 200 euros contribuições e saques parciais não são possíveis 5,25% - 8,25% 2,25% - 4,75% 2,25% - 4,75% "Receita diária" 91 dias 181 dias 357 dias 735 dias 150.000 rublos 5.000 dólares americanos 5.000 euros contribuições e retiradas parciais não são possíveis 5,25% -8% 2% - 4,5% 2% - 4,5% "Universal" 91 dias 181 dias 357 dias 735 dias 100) 5.000 euros (taxa adicional -100) contribuições e saques parciais são possíveis 3,75% - 6,75% 1,75% - 3,25% 1,75% - 3,25% "VIP especial" 91 dias 181 dias 357 dias 735 dias 5.000.000 rublos (contribuição adicional 300.000) taxa 10.000) 150.000 euros (adicionar. parcela 10 000) Prorrogação, add. contribuições e retiradas parciais são possíveis 6,5% - 9% 3,5% - 5,5% 3,5% - 5,5% "Poupança" 10 rublos 1 dólar americano 1 euroProlongamento, adicionar. contribuições e saques possíveis 1% 0,25% 0,25%
É bastante óbvio que a taxa de juros dos depósitos para pessoas físicas varia de acordo com as mesmas condições dos depósitos de pessoas jurídicas, ou seja, dependendo do prazo e valor do depósito.
Os depósitos mais caros são o depósito "Primavera" - até 9% ao ano, "Clássico" - até 8,75% ao ano e "Especial VIP" - 9% ao ano.
É óbvio que o OJSC BALTINVESTBANK desenvolveu uma linha de depósitos voltada para vários segmentos de mercado, existem depósitos com depósito mínimo de 10, 100 e 1000 rublos, destinados a setores não muito ricos da sociedade, bem como depósitos com um depósito mínimo de 5.000.000 rublos.
Para todos os tipos de depósitos é possível a prorrogação, que se efetua nos termos e condições vigentes no Banco à data da prorrogação para depósitos deste tipo. Em caso de rescisão antecipada do contrato de depósito, a acumulação de juros e o seu pagamento são efetuados de acordo com a taxa do depósito “Poupança”.
De referir que as taxas de juro dos depósitos de particulares não são superiores às taxas de juro dos depósitos de pessoas coletivas.
2.3 Análise da política de depósitos do banco
Em primeiro lugar, deve-se notar que na Rússia, como tal, não foram desenvolvidos métodos para analisar a política de depósitos do banco. Via de regra, os próprios bancos desenvolvem métodos levando em consideração as especificidades de suas atividades e as características de suas operações, com base nas operações metodológicas do Banco da Rússia.
O.D. Zhilan propõe avaliar a política de depósitos do banco em etapas. Na primeira fase, é realizada uma “Avaliação dos aspectos organizacionais da política de depósitos de um banco comercial”. Para isso, vamos estabelecer a presença dos seguintes momentos no banco (Tabela 3):
Tabela 3. Aspectos organizacionais das atividades do banco
Condição Presença de condições no banco - um documento sobre a política de depósitos contendo as suas metas e objetivos, a estratégia do banco e os meios para a sua implementação - a presença de procedimentos e regulamentos internos que acompanham o processo de captação de fundos para contas de depósito, nomeadamente: · regulamentos sobre depósitos de pessoas jurídicas, · regulamentos sobre depósitos de pessoas físicas, · instruções sobre o procedimento para fazer transações de depósito com pessoas jurídicas, · instruções sobre o procedimento para fazer transações de depósito com pessoas físicas. - subdivisões e órgãos de gestão envolvidos na análise da carteira de depósitos e na gestão dos recursos de depósitos, exercendo o controlo
Com base na Tabela 3, podemos concluir que todos os aspetos organizacionais da atividade do Banco no domínio da política de depósitos são integralmente observados.
A segunda etapa envolve a análise da carteira de depósitos do banco. O estudo dos depósitos deve começar pela segmentação do mercado de acordo com as características individuais dos clientes, por exemplo: residentes e não residentes; pessoas jurídicas e pessoas físicas; pessoas jurídicas por ramos de atividade; pequeno, médio, grande saldo médio na conta do cliente ou faturamento mensal total na conta do cliente; por tipos de moedas e outros.
Vamos primeiro analisar a carteira de depósitos de um banco condicional em termos de composição e estrutura de depósitos (Tabela 4).
Tabela 4. Estrutura da carteira de depósitos do BALTINVESTBANK
Depósitos A partir de 01.01.2009 A partir de 01.01.2010 Montante, RUB mln Ação, % Valor, RUB mln Ação, % Depósitos à vista, incluindo 3862100.04871100.0 - pessoas jurídicas pessoas físicas46912.257211.7Depósitos a prazo, incl.
Os dados na tabela mostram que, em média, para 2009-2010. a maior parcela na estrutura dos depósitos à vista e na estrutura dos depósitos a prazo é ocupada por depósitos de pessoas jurídicas (cerca de 90% e 60%, respectivamente). Durante o período analisado, a estrutura dos depósitos como um todo não sofreu alterações significativas. Para analisar os depósitos por prazo, é aconselhável calcular os seguintes indicadores:
coeficiente de urgência da estrutura de depósitos (d em D):
em D \u003d Ds / D \u003d 23 315 / 28186 \u003d 0,83
onde Ds é o volume de depósitos a prazo; D é o valor total dos depósitos.
Este coeficiente caracteriza o grau de constância e estabilidade da base de recursos. Para o nosso banco, o peso dos depósitos a prazo no valor total dos depósitos do banco é avaliado positivamente, porque Os depósitos a prazo, como componente mais estável dos recursos captados, fornecem liquidez ao banco, o que possibilita a realização de operações de aplicação de recursos por prazos mais longos. Para garantir a estabilidade do banco, esse índice deve estar em um nível não inferior a 30-35%.
coeficiente da estrutura do passivo (KSO):
Kso \u003d Dvostr. / Ds \u003d 3 862/14 603 \u003d 0,26
Caracteriza a estabilidade dos recursos financeiros do banco. Quanto menor o valor do indicador, menor a necessidade relativa do banco por ativos líquidos, devido à estrutura do passivo. A seguir, examinamos a estrutura da carteira de depósitos por tipos de clientes (Tabela 5).
Tabela 5
Estrutura dos depósitos do BALTINVESTBANK por grupos de clientes
Depósitos A partir de 01.01.2009 A partir de 01.01.2010 Valor, milhões de rublos Participação em relação ao valor total dos depósitos, % Valor, milhões de rublos Participação em relação ao valor total dos depósitos, % Depósitos à vista, incluindo 386221487117.2- pessoas jurídicas3 39318,54 29915.2- pessoas físicas4692.55722Depósitos a prazo, incl. A análise deste quadro permite concluir que os depósitos a prazo (82,8%), incluindo os depósitos a prazo de pessoas coletivas (mais de 50%), desempenham um papel determinante na formação da carteira de depósitos do banco. Além disso, os depósitos de pessoas jurídicas formam a base dos recursos captados em depósitos à vista. Essa estrutura de depósitos pode ser considerada ótima, pois a parcela de recursos com determinados prazos de atração é bastante grande.
A movimentação dos depósitos em 2010 é caracterizada pelos dados apresentados na Tabela 6.
Tabela 6. Movimentação dos depósitos do BALTINVESTBANK
DepósitosSaldo de depósitos em 01.01.2010, RUB milhõesDepósitos recebidos para o ano, RUB milhõesDepósitos emitidos para o ano, RUB milhõesSaldo de depósitos em 1º de janeiro de 2011, RUB milhõesTaxa de crescimento dos saldos de depósitos,% Depósitos à vista, incluindo 4.704, 49, 6788 6,935,689 , 4121- юридических лиц4 1328 5497 8314 850117,4- физических лиц572,4766668,4670117Срочные депозиты, в т.ч.20 33928 08618 93029 495145- юридических лиц10 95515 09511 67014 380131,3- физических лиц9 38413 7009 83413 250141,2Итого50086 ,87587457626 .468334.4118.5
Os dados da tabela mostram que o volume de captação em geral para a carteira de depósitos aumentou 118,5%. Os depósitos a prazo aumentaram mais rapidamente - a taxa de crescimento média foi de 145%. A dinâmica atual atesta o bom trabalho do banco no domínio da gestão, controlo e acompanhamento da captação de depósitos.
Com base nos dados desta tabela, determinaremos os saldos médios dos depósitos (Tabela 7).
Tabela 7. Saldos de depósitos do BALTINVESTBANK
DepósitosSaldo de depósitos em 1º de janeiro de 2010, milhões de rublosSaldo de depósitos em 1º de janeiro de 2011, milhões de rublosSaldo médio de depósitos para o ano, milhões de rublosDepósitos à vista, incluindo 4.704, 45.689, 45.196,9 - pessoas jurídicas pessoas físicas572.4670621.2Depósitos a prazo, incl .
A Tabela 6 mostra que os saldos de recursos durante 2010 aumentaram para todos os tipos de depósitos e para a carteira de depósitos como um todo em 18.247,6 milhões de rublos. (68.334,4-50.086,8). O saldo médio dos depósitos (Dav) do ano foi:
Dav = (ODnach + ODkon) / 2 = 50.086,8 + 68.334,4 = 59.210,6 milhões de rublos.
onde ODnach - o saldo dos depósitos em 01.01.2010;
ODkon - saldo dos depósitos em 01.01.2011.
A eficiência das operações de depósito é caracterizada por dois indicadores da rotatividade de depósitos: o número de rotações do rublo de depósito e a duração de uma rotatividade de depósitos para o período (o período de armazenamento do rublo de depósito). O número de giros (n) que os depósitos farão será igual a
n \u003d OVo / Dav \u003d 57 626,4 / 59 210,6 \u003d 0,97
onde OVo é o volume de negócios na emissão de depósitos (o valor dos depósitos emitidos no período).
O número de movimentação de depósitos mostra quantas vezes os fundos dos depositantes foram movimentados durante o período e é uma característica direta da movimentação de depósitos. Quanto mais movimentações os depósitos fizerem em um determinado período, mais eficiente será seu uso.
O prazo médio de armazenamento de depósitos por um ano (T) é determinado pela fórmula:
T \u003d Dav / (OS / m) \u003d 59 219,6 / (57 626,4 / 360) \u003d 370,
onde T é o prazo do depósito.
Este indicador caracteriza a duração média (em dias ou anos) de um movimento de depósitos e é a característica inversa da taxa de circulação de depósitos. Como você pode ver, o prazo médio de manutenção de depósitos no BALTINVESTBANK é longo, a política de depósitos do banco está sendo executada com sucesso.
Com base nos dados da tabela, determinaremos os prazos médios de retenção por tipos de depósitos e o número de movimentações que farão durante o ano (Tabela 8).
Tabela 8. Indicadores do volume de depósitos do Banco em 2010
DepósitosDepósitos emitidos por ano, RUB mlnSaldo médio de depósitos para o ano, mln RUBAprazo médio de manutenção de depósitos por ano diasNúmero de giros feitos por depósitosDepósitos à vista, incluindo 8 6935 196.9215.61.67 - pessoas jurídicas pessoas físicas668.4621.23341.07Depósitos a prazo, incl.
Os indicadores de movimentação de depósitos considerados na tabela estão interligados da seguinte forma:
Se T \u003d m / n, então n \u003d m / T,
então T \u003d 360 / 0,97 \u003d 370 dias
e n = 360/370 = 0,97 voltas
A diferença entre a entrada (Pd) e a saída de depósitos (Vd), e
também entre o valor do saldo de depósitos no final (ODkon) e no início do período (ODnach) é chamado de soma do influxo de depósitos (Csp).
Spr \u003d ODkon - ODnach \u003d Pd - Vd.
Esse indicador demonstrará o aumento absoluto da base de recursos e, em certa medida, caracterizará a eficácia do trabalho do banco na captação de recursos. Vamos calculá-lo com base nos dados da tabela (Tabela 9)
Tabela 9
DepósitosDepósitos recebidos para o ano, RUB mlnDepósitos emitidos para o ano, RUB mlnQuantidade de entrada de depósitos, mln RUBAprazo médio de depósito para o ano diasEntrada média diária de depósitos, mln RUBDepósitos de demanda, incluindo9 6788 693985215.64.57 - pessoas jurídicas 49- pessoas físicas766668.497.63340 .29Depósitos a prazo, incl.
Como se pode verificar no quadro, o nosso banco registou uma entrada significativa de fundos em depósitos a prazo, nomeadamente de particulares, devido ao facto de o banco estar a seguir a sua estratégia de dotar-se de uma base estável de recursos à custa dos depósitos da população.
Entretanto, para uma caracterização mais específica da eficiência das operações de recebimento e emissão de depósitos, ainda são utilizados os coeficientes de captação e liquidação de depósitos.
O coeficiente de entrada de depósitos (CR) é definido como a porcentagem do valor da entrada de depósitos no período do relatório sobre o saldo de depósitos no início do período:
Kpr \u003d Spr / ODnach * 100%.
A taxa de liquidação dos depósitos (Kos) é obtida comparando o valor da entrada de depósitos com o valor total dos depósitos recebidos no período e é também expressa em percentagem:
Kos \u003d Spr / Por * 100%.
O coeficiente de entrada de depósitos mostra o aumento da quantidade de depósitos em relação ao seu valor no início do período, e o coeficiente de liquidação - em relação ao valor dos depósitos recebidos no período. Usando os dados da tabela, determinaremos esses indicadores (Tabela 10).
Tabela 10
Coeficientes de captação e liquidação dos depósitos do Banco em 2010
DepósitosDepósitos recebidos para o ano, RUB mlnDepósitos emitidos para o ano, RUB mlnTaxa de crescimento de depósitos,%Taxa de liquidação de depósitos,%Depósitos à vista, incl. 824
A Tabela 10 mostra que o valor da entrada de depósitos no ano foi de
247,6 milhões de rublos (75874-57626.4).
Vamos calcular os coeficientes de maré e assentamento de depósitos:
Kpr \u003d (18247,6 / 59 210,6) * 100 \u003d 30,8%;
Kos \u003d (18247,6 / 75874) * 100 \u003d 24%
Ao mesmo tempo, os dados da Tabela 10 mostram que houve uma captação de depósitos de aproximadamente 12% sobre os depósitos a prazo. Adicionalmente, o maior aumento de 5% ocorreu na captação de depósitos a prazo de particulares. Essa tendência surgiu devido à grande atratividade das taxas de juros e prazos para os depositantes a prazo.
Para analisar o giro dos recursos, vamos determinar o prazo médio e os saldos médios dos depósitos do ano (Tabela 11).
Tabela 11. Prazos de Detenção e Saldos de Depósitos Bancários
DepósitosPrazo médio de manutenção de depósitos por um ano, dias201020092010Saldo médio de depósitos por um ano, milhões de rublosSaldo médio diário de depósitos, milhões de rublosDepósitos à vista, incluindo 203215,65 196.94,57 - pessoas jurídicas 49- pessoas físicas278334621.20,29Depósitos a prazo, incluindo 44613-pessoas jurídicas 667.58.76- indivíduos404414.5113179.33Total33237059 210.649.32 A tabela mostra uma tendência de aumento nos prazos de armazenamento de depósitos. A duração da mobilização de recursos para toda a carteira de depósitos aumentou 38 dias (370 - 332) sob a influência de alterações na estrutura dos depósitos, bem como devido a diferenças nos termos dos depósitos. Os termos de captação variam significativamente por tipos de depósitos e tipos de clientes, o que pode estar diretamente relacionado aos objetivos dos depositantes e à atratividade das condições de armazenamento de depósitos para diferentes clientes, às especificidades da política de depósitos de um determinado banco comercial, às mudanças nas a situação económica e outras razões. É por isso que o banco deve conhecer e estudar esses fatores e tendências, gerenciá-los e atuar como participante ativo no mercado de depósitos.
Determinemos o índice da duração média de utilização dos depósitos de composição variável:
T1 /t0 = 370/332 = 1,114 ou 111,4%
Assim, podemos concluir que os prazos médios de utilização dos depósitos da carteira de depósitos aumentaram 11,4%, ou 38 dias (370-332), pelo que a base de recursos deste banco ficou mais estável.
A análise feita nos bancos deve necessariamente terminar com cálculos de reservas para crescimento da eficiência econômica. Por exemplo, usando o indicador do prazo de captação de depósitos, pode-se determinar o efeito econômico do aumento dos prazos de captação de recursos (Ed). Calculamos como a diferença entre os prazos de captação de depósitos no ano de referência e no ano base, multiplicado pelo valor da entrada média diária de depósitos no ano de referência. Como resultado, obtemos:
Ed \u003d (t1 - t0) SDpr1
Ed \u003d (370-332) * 49,32 \u003d 1874,16 milhões de rublos.
Com base nesta fórmula podemos concluir que o efeito económico está relacionado com o aumento da liquidação e com o aumento dos prazos de captação de depósitos.
A gestão dos recursos de depósito de um banco comercial, captados em montante suficiente, visa garantir a máxima eficiência de utilização. A efetividade do uso dos recursos de depósito é calculada na próxima etapa de avaliação das atividades de depósito do banco. As condições para sua obtenção são a manutenção da liquidez em nível aceitável para o banco, a utilização de todo o conjunto de recursos de depósitos e a obtenção de alto nível de rentabilidade (lucro sobre os recursos de depósitos investidos).
Tabela 12
Cálculo da eficácia da utilização dos fundos captados
2010Valor dos fundos arrecadados, milhões de rublos35.262Dívida de empréstimo, milhões de rublos30.035Taxa de utilização de fundos emprestados1,17
Com base nos dados apresentados na tabela, concluímos que os recursos captados não são totalmente utilizados. O restante dos recursos captados vai para a formação de reservas obrigatórias.
Resumindo a análise, podemos concluir que o banco segue uma política de depósitos bem-sucedida. A parte principal da base de recursos são os depósitos a prazo, o que garante a estabilidade estável do banco, a parcela dos recursos a prazo supera a norma mínima de 30-36% (para o BALTINVESTBANK essa parcela é de 80%). Todos os anos, o prazo de armazenamento de depósitos aumenta, o que também levou a um aumento da estabilidade dos recursos do BALTINVESTBANK.
Capítulo 3. Aperfeiçoamento da política de depósitos do OJSC "BALTINVESTBANK"
3 Otimização da política de depósitos do OJSC BALTINVESTBANK
Hoje, o mercado de depósitos bancários é caracterizado por taxas de juros bastante baixas. Mesmo assim, o dinheiro chega aos bancos, o que está relacionado com a invariância do comportamento de poupança da população e a continuação das tendências no mercado de depósitos, observadas no ano passado segundo a agência DIA. No momento, há excesso de liquidez nos bancos, de modo que os bancos não buscam desenvolver produtos novos e lucrativos. A necessidade de fundos dos bancos depende inteiramente da dinâmica dos empréstimos. No momento, o ritmo de crédito diminuiu, mas existe a possibilidade de seu crescimento; portanto, muitos bancos, principalmente os médios e pequenos, podem precisar de recursos adicionais na forma de depósitos, o que provocará o desenvolvimento de novos produtos competitivos por bancos.
Graças ao estudo dos fundamentos teóricos da política de depósitos e da política de depósitos em curso no OJSC "BALTINVESTBANK", desenvolvi uma série de propostas e recomendações para melhorar a política de depósitos de um Banco comercial. Em primeiro lugar, ao desenvolver uma política de depósitos, um banco deve se guiar pelos seguintes critérios para sua otimização:
). para manter a estabilidade do banco, sua confiabilidade, estabilidade financeira, é necessário garantir uma interligação eficaz de depósito, crédito e outras operações do banco
). é preciso diversificar os recursos do banco para minimizar o risco;
). segmentar a carteira de depósitos (por mercados, clientes, produtos);
). é necessário fornecer uma abordagem individual para cada grupo de clientes;
). aumentar a competitividade dos produtos e serviços bancários;
). é necessário fornecer uma combinação eficaz de recursos, ou seja, combinar recursos estáveis e instáveis de maneira ideal; em condições de risco aumentado, a parcela de recursos estáveis deve aumentar.
É necessário dar especial atenção à gestão eficaz do processo de formação e implementação da política de depósitos. Para garantir a eficiência da gestão, propõe-se melhorar a qualidade do trabalho do banco na previsão e gestão dos riscos subjacentes ao funcionamento de qualquer instituição de crédito.
Para melhorar a política de depósitos de um banco comercial, propõe-se o seguinte:
melhoria contínua da política de depósitos própria de banco comercial, desenvolvida considerando as especificidades de suas atividades;
é necessário ampliar o leque de contas de depósito de pessoas jurídicas e físicas com prazo "à vista". Isso permite atender de maneira mais completa às necessidades dos clientes do banco e aumentar o interesse dos investidores em colocar seus recursos em contas bancárias, mesmo em condições de economia financeira insignificante;
como uma das orientações para melhorar a organização das operações de depósito, propõe-se a utilização de vários tipos de contas para todas as categorias de depositantes e melhoria da qualidade do seu serviço;
criação de um sistema de garantia de depósitos bancários e proteção dos interesses dos depositantes, que permitirá realmente aumentar a confiabilidade dos bancos e sua capacidade de cumprir a tarefa atribuída aos bancos de transformar as economias dos cidadãos em investimentos que a economia russa tanto mal precisa;
cada banco deve introduzir depósitos de poupança para aumentar a estabilidade da base de depósitos.
Estas são algumas das formas possíveis de melhorar a política de depósitos de um banco comercial e aumentar o seu papel na garantia da sua sustentabilidade.
3.2 Desenvolvimento de medidas destinadas a captar recursos do BALTINVESTBANK OJSC
Os bancos operam em condições de competição acirrada na disputa por cada depositante, pois o direito de escolher onde aplicar seus recursos sempre cabe a este último. O desenvolvimento da concorrência bancária leva a recursos limitados, seguidos por uma estreita ligação do banco com certos clientes. Se o círculo desses clientes for estreito, a dependência do banco deles é muito alta. Em termos de operações passivas, a escolha de um banco costuma limitar-se a um determinado grupo de clientes, ao qual está muito mais ligado do que aos tomadores de empréstimo. Devido à competição entre os bancos no mercado de recursos de crédito, obriga-os a tomar medidas para desenvolver serviços que ajudem a atrair depósitos.
Para resolver esse problema de formação da base de recursos do banco, é preciso trabalhar para ampliar o círculo de depositantes. Isso pode ser alcançado expandindo a lista de contribuições. Assim, se o OJSC "BALTINVESTBANK" pretende aumentar a participação dos depósitos de pessoas físicas na estrutura dos depósitos, pode-se propor a criação de novos produtos bancários voltados para a geração mais jovem, já que a idade média de um depositante moderno diminuiu recentemente. O investidor médio tornou-se visivelmente mais jovem: antes, a propensão a poupar era característica apenas da geração mais velha. Todos os anos, a proporção de jovens que poupam dinheiro e depositam as poupanças em depósitos bancários aumenta lentamente, mas aumenta. Assim, cinco a sete anos atrás, a proporção de pessoas com menos de 25 a 30 anos entre os correntistas bancários era extremamente pequena.
Um exemplo de depósito direcionado podem ser os chamados “depósitos de férias”, ou seja, durante o ano o banco aceita pequenos depósitos para o depositante passar férias em um centro de recreação, no mar ou no exterior. Os fundos podem ser devolvidos após seis meses ou um ano, dependendo do acordo elaborado. Os depósitos podem ser abertos tanto em rublos quanto em moeda estrangeira se o cliente estiver indo para o exterior. Para uma viagem ao exterior, com um depósito mínimo de 50.000 rublos, você pode oferecer a abertura gratuita de um cartão bancário VISA.
Para atrair novos depositantes e incentivar o armazenamento de fundos a longo prazo, é oferecido um tipo de depósito fundamentalmente novo “Eu economizo para habitação”. Tal produto pode ser oferecido a um jovem casal onde ambos os jovens trabalham.
As condições para tal contribuição podem ser:
abrindo um depósito para um jovem casal a uma pessoa mediante a apresentação de um passaporte e após uma conversa de consulta (a conversa inclui uma consulta sobre o valor mensal ideal para economizar dinheiro com base na renda do casal, com base na quantidade de espaço desejado , é calculado o valor necessário para a compra de moradia);
moeda de depósito - rublo russo;
o valor mínimo do depósito é de 30.000 rublos;
prazo de captação de recursos: máximo - até 25 anos, mínimo - 5 anos;
taxa de juros - fixa, 9% ao ano, capitalização da renda, os juros são adicionados ao saldo do depósito;
os juros são acumulados após um ano sobre o valor total do depósito;
a capacidade de reabastecer o depósito mensalmente durante todo o período de armazenamento (o valor mínimo do depósito adicional é de 10.000 mensais;
a incapacidade de retirar fundos parcialmente antes de 5 anos;
a capacidade de abrir um depósito em nome de outra pessoa (os direitos sobre o depósito são transferidos para a pessoa em nome da qual o depósito é aberto, a partir do momento em que esta pessoa solicita pela primeira vez ao banco questões relacionadas a esse depósito). Nesse caso, podem ser os pais do casal que decidem abrir esse tipo de depósito para eles;
ao manter fundos em um depósito por mais de 5 anos ao fechar um depósito, se o casal ainda não tiver dinheiro suficiente para comprar uma casa (o valor dos fundos perdidos pode ser de 200.000 rublos por 5 anos de armazenamento e até 800.000 rublos por mais de 15 anos de armazenamento), o banco emite uma hipoteca à taxa de juros vigente no momento do fechamento do depósito menos 1,5%.
Vantagens deste tipo de depósito para o cliente:
taxa de juro fixa, que não depende do nível da taxa de refinanciamento;
capitalização de renda;
a possibilidade de abrir um depósito para outra pessoa (por exemplo, os pais abrem para os filhos);
a capacidade de reabastecer o depósito;
registro rápido de uma hipoteca com armazenamento de fundos a longo prazo.
As vantagens deste tipo de depósito para o banco:
atração de novos investidores;
acumulação da base de recursos;
disponibilidade de uma base de recursos estável de longo prazo;
a possibilidade de obter um novo cliente para crédito à habitação.
A principal diferença entre este tipo de depósito e os já existentes no banco é a possibilidade de o cliente receber um crédito à habitação a uma taxa de juro favorável. Com a ajuda do depósito "Estou economizando para morar", o banco recebe um cliente para dois tipos de serviços ao mesmo tempo - abrir um novo depósito e um possível mutuário.
É o possível recebimento de uma hipoteca em condições favoráveis que incentivará o proprietário a carregar seu dinheiro nesse depósito específico. E é justamente a possibilidade de poupança para moradia que vai impedir o depositante de sacar antecipadamente o dinheiro da conta.
Nos últimos anos, a seguinte tendência tem sido perceptível no mercado de depósitos - os bancos, ao aumentar o valor mínimo do depósito, eliminam os pequenos depositantes, cuja receita de trabalho muitas vezes nem cobre as despesas operacionais. No entanto, o OJSC BALTINVETBANK deu grandes passos nessa direção, pois já existem depósitos com a possibilidade de fazer um pequeno depósito (1.000 rublos para “depósito de pensão” e 10 rublos para “depósito de poupança”). Apesar de o banco também impor restrições ao valor mínimo do depósito para alguns tipos de depósitos, não há dúvida de que esses depósitos encontrarão seu cliente.
Você também pode oferecer ao banco para fazer presentes de incentivo no final do prazo do depósito de longo prazo, por exemplo, ao fechar um depósito por um período não anterior a um ano e o valor dos fundos não for inferior a 100.000 rublos, você pode sugerir a conclusão de um contrato de empréstimo ao consumidor a uma taxa de juros inferior à estabelecida em 0,5 - 1,5%, dependendo do prazo do depósito. Deve-se notar especialmente que, como as atuais taxas de juros dos depósitos cobrem um pouco a inflação, é necessário convencer os clientes potenciais de que o objetivo de investir dinheiro em um banco não é obter lucro, mas manter suas economias. Nesse sentido, o Banco pode realizar seminários temáticos a cada poucos meses sobre várias opções de economia de dinheiro para o cliente. Também irá melhorar a imagem do Banco. Em geral, todas as medidas propostas para melhorar as operações de depósito visam aumentar a base de recursos do banco, atrair novos depositantes, expandir o segmento de serviços bancários e melhorar a estabilidade do banco.
Conclusão
As tarefas definidas por mim foram resolvidas com sucesso durante a redação da tese. Ao considerar os fundamentos teóricos da política de depósitos do banco, foram tiradas as seguintes conclusões: a política de depósitos do banco é uma parte importante da política do banco para atrair fundos temporariamente livres de organizações e da população para contas bancárias em vários tipos de depósitos (depósitos), que assenta fundamentalmente no plano estratégico do banco, na análise da estrutura, estado atual e dinâmica da base de recursos do banco e deverá partir das principais perspetivas para o seu desenvolvimento. Este processo deve ser regulado tanto pelo estado como pelos regulamentos e normas bancárias internas. Por parte do Estado, a regulação ocorre com o auxílio de normas estabelecidas. Várias divisões estruturais estão envolvidas no desenvolvimento da política de depósitos. Cada banco determina de forma independente para si a estrutura dos recursos captados, os prazos, o procedimento e as condições de captação de recursos, desenvolvendo produtos de depósitos atrativos para os clientes. São os depósitos a principal fonte de recursos para os bancos, mas, sendo uma fonte de formação de recursos, também apresentam algumas desvantagens: ao atrair fundos para depósitos, o banco incorre em certos custos monetários e também assume certos riscos associados a um mudança no comportamento dos depositantes. No entanto, a competição entre os bancos no mercado de recursos de crédito obriga-os a tomar medidas para desenvolver serviços que ajudem a atrair depósitos. O Banco capta recursos de pessoas físicas e jurídicas em depósitos a prazo e à vista. Cada tipo de depósito tem vantagens e desvantagens para o banco. Assim, os depósitos a prazo aumentam a estabilidade dos bancos, sendo fundos estáveis, mas por outro lado, são onerosos para o banco.
Analisando a política de depósitos do BALTINVESTBANK OJSC, chegamos às seguintes conclusões:
a cada ano o Banco aumenta o volume de recursos captados, graças a uma política de depósitos competente e ótima,
O Banco desenvolveu um leque alargado de depósitos, tendo em conta os interesses dos vários segmentos de mercado,
O Banco possui uma base de recursos estável, pois a base de captação de recursos são os recursos em depósitos a prazo (79% do valor total dos depósitos),
o principal volume de recursos captados vem de pessoas jurídicas, pois o atendimento às pequenas e médias empresas é a principal estratégia do Banco, mas a cada ano cresce a parcela de recursos de pessoas físicas, que também é a principal direção do Banco para 2010-2011.,
O Banco capta recursos com base no volume projetado de empréstimos e os recursos captados são utilizados de forma eficaz.
Algumas recomendações foram desenvolvidas para melhorar a política de depósitos do BALTINVESTBANK OJSC. Uma vez que a avaliação da política de depósitos do "BALTIVESTBANK" é positiva, foram feitas recomendações para que o Banco siga com sucesso o rumo escolhido. Uma vez que o Banco procura aumentar o peso dos depósitos de particulares no volume total de depósitos, deverá ser dada atenção ao desenvolvimento de novos produtos de depósitos para captação de recursos para depósitos a prazo. Para isso, foi proposto um depósito fundamentalmente novo “Estou economizando para um apartamento”, uma característica desse depósito é a oportunidade de o cliente receber uma hipoteca em condições muito favoráveis após o término do período de armazenamento de fundos e se não houver dinheiro suficiente para comprar um apartamento. Este tipo de depósito também é benéfico para o Banco, pois o Banco tem a oportunidade de fornecer a um cliente dois tipos de serviços ao mesmo tempo.
Propõe-se também incentivar o armazenamento de fundos a longo prazo no banco, fornecendo aos clientes empréstimos ao consumidor a uma taxa de juros baixa.
Esses produtos atrairão novos clientes, além de estimular o armazenamento de fundos a longo prazo.
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Site oficial do JSC "BALTINVESTBANK" www.baltinvestbank.ru
Site oficial do Banco Central da Rússia www.cbr.ru
A Rússia lidera entre os países do BRIC em termos de inflação,
Estratégias de desenvolvimento do banco.
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