Fundamentos do mecanismo moderno de empréstimo. O mecanismo de crédito e seus principais elementos Os princípios do empréstimo são

mecanismo de crédito- este é um conjunto de formas, métodos, objetos e outras ferramentas com a ajuda das quais as funções de crédito são implementadas na prática. Elementos do mecanismo de crédito.

1. Objetos do empréstimo. Sujeitos das relações de crédito no campo do crédito bancário estão as agências econômicas, a população, o estado e os próprios bancos. Como você sabe, em uma operação de crédito, os sujeitos das relações de crédito sempre atuam como credor e como devedor. Os credores são pessoas (físicas e jurídicas) que colocaram seus fundos temporariamente livres à disposição do mutuário por um determinado período. O mutuário é parte de uma relação de crédito que recebe fundos para uso (em um empréstimo) e é obrigado a devolvê-los no prazo prescrito. Quanto ao empréstimo bancário, os sujeitos das operações de crédito aqui atuam necessariamente em duas pessoas, ou seja, como credor e tomador de empréstimo. Isso se deve ao fato de os bancos trabalharem principalmente com fundos emprestados e, portanto, em relação aos órgãos econômicos, a população, o Estado - os donos desses fundos depositados em contas bancárias, atuam como tomadores de empréstimos. Ao redistribuir seus próprios recursos para aqueles que precisam deles, os bancos atuam como credores. O mesmo se observa em relação ao outro lado das operações de crédito - a população, a economia, o estado; depositando recursos em contas bancárias de soja, eles atuam como credores e, ao pedir um empréstimo, tornam-se tomadores de empréstimos.

2. Objetos de crédito.

Objetos de créditoÉ para isso que serve o empréstimo. Os empréstimos podem ser direcionados para:

Para formação de capital de giro /curto prazo/;

Para formação de imobilizado/médio e longo prazo/.

O capital de giro é o objeto mais comum de empréstimo. Eles consistem em vários elementos:

1. Estoques de bens de consumo;

2. Mercadorias enviadas para as quais a data de vencimento não é
veio;

3. dinheiro;

4. contas a receber e outros ativos.
É proibido conceder empréstimos para os seguintes fins:

1. cobertura de prejuízos da atividade econômica do mutuário;

2. formação e aumento do capital autorizado de bancos comerciais e outras unidades econômicas;

3. aquisição de valores mobiliários de quaisquer empresas.

A formação do capital de giro pode ser realizada utilizando as seguintes fontes:

Fundos dos fundadores;

Contribuições de caridade;

Apoio governamental;

3. Métodos de entrega.

Por métodos as subvenções diferem dos empréstimos emitidos:

De uma só vez;

De acordo com a linha de crédito aberta;

Garantia de empréstimo.

4. Separação de fundos próprios e
atraído.

5. Planejamento de crédito.

6. Controle econômico dos bancos sobre a emissão e
pagamento de empréstimo.

15. As principais características do moderno sistema de empréstimos bancários

O crédito às empresas e à população refere-se aos tipos tradicionais de serviços bancários. Não é por acaso que um banco é chamado de empresa de crédito (instituição, instituição). A maior parte dos ativos dos bancos ainda está alocada em operações de crédito.

Os empréstimos bancários concedidos aos mutuários podem ser classificados de acordo com vários critérios. Um deles é quem os recebe, qual é a natureza do mutuário. Dependendo do destinatário, os mutuários são: empresas e organizações estatais; cooperativas; inquilinos, cidadãos envolvidos em atividade laboral individual; outros bancos; outras fazendas, incluindo autoridades (locais, conselhos municipais, etc.), joint ventures, associações e organizações internacionais.

Na economia monetária moderna, os empréstimos interbancários estão se desenvolvendo até certo ponto. Em média, cada banco responde por aproximadamente 3% de todos os seus recursos colocados; em geral, para os bancos comerciais e cooperativos do país, os empréstimos interbancários totalizaram 8% de todas as suas aplicações de crédito. Dependendo do prazo, os empréstimos bancários são divididos em: curto prazo; longo prazo; termo médio. Os empréstimos de curto prazo são empréstimos com prazo inferior a um ano. Eles são fornecidos para itens de estoque, custos, valores de liquidação, necessidades de pagamento atuais, operações de distribuição. Os empréstimos de longo prazo incluem empréstimos com prazos superiores a 3 anos. Esses empréstimos atendem à necessidade de recursos necessários para a formação de ativos fixos, capital de giro, ativos financeiros. Os empréstimos de médio prazo são empréstimos com vencimento de 1 a 3 anos. Esses empréstimos atendem a necessidades semelhantes aos empréstimos de longo prazo. A atual estrutura de investimentos de crédito é dominada por empréstimos de curto prazo.

A predominância de empréstimos de curto prazo na massa total de aplicações de crédito no estágio atual está associada à orientação dos bancos comerciais em obter lucro e aplicar recursos em um curto período de tempo devido à instabilidade econômica do país e ao alto índice inflacionário processo. Em geral, os empréstimos de longo e médio prazo ainda não foram amplamente desenvolvidos. Atualmente, aproximadamente 40% de todos os bancos comerciais e cooperativos emitem empréstimos de longo prazo.

Características da transição para um sistema de crédito moderno. O moderno sistema de empréstimos a empresas, organizações e população não se distingue mais pela diretividade típica até recentemente; trata-se de um regime mais liberal, em que o cliente não é cedido ao banco, mas escolhe a instituição de crédito cujos serviços pretende utilizar. O cliente também tem o direito de abrir contas de empréstimo não em um, mas em vários bancos. A liberalização em andamento do esquema de empréstimos, sem dúvida, amplia as oportunidades do cliente, inclusive na obtenção de um empréstimo, cria condições para o desenvolvimento da concorrência interbancária. Em termos gerais, o sistema de crédito existente é um sistema atualizado, no qual, entretanto, ainda coexistem antigas e novas formas de crédito. Em certo sentido, o atual sistema de crédito é um sistema transitório, onde se conservam os resquícios do antigo regime, introduzindo-se os atuais e novos elementos mais condizentes com as relações de mercado. Assim, na prática moderna, por um lado, você pode encontrar empresas que usam empréstimos para objetos de empréstimo tradicionais, contraem empréstimos de acordo com o procedimento previamente estabelecido pelas instruções do Banco do Estado. Uma grande proporção de empresas, por outro lado, não está mais satisfeita com um esquema de empréstimo direcionado; os bancos comerciais concedem-lhes empréstimos em novas condições, de forma não convencional. O sistema de empréstimo de transição, em essência, reproduz as características do período de transição da centralização para a descentralização da gestão econômica, lança as bases para o desenvolvimento do empreendedorismo tanto na economia quanto no setor bancário.

As novas qualidades do mecanismo de crédito, no entanto, continuam retidas. Os fatores que impedem o desenvolvimento deste processo, como antes, incluem tanto a ignorância de novas formas, o eterno apego de bancos ainda não comerciais a velhas formas tradicionais, bem como seu pobre equipamento técnico, falta de experiência na gestão de riscos econômicos e , em geral, comércio ainda fraco na economia nacional. O esquema de crédito de transição para empresas e organizações, refletindo as contradições do período de transição, mantém, no entanto, uma qualidade importante - é construído com base no princípio de um esquema de crédito unificado. Como você sabe, por muitos anos, a prática soviética professou a necessidade de uma diferenciação significativa do sistema de empréstimo, dependendo da característica da indústria. O Banco do Estado desenvolveu instruções separadas para empréstimos a empresas industriais (indústrias sazonais e não sazonais separadamente), fazendas coletivas, fazendas estatais, organizações comerciais e de abastecimento e vendas. Cada um desses sistemas de empréstimo continha diferenças significativas entre si. Aos poucos, com todas as diferenças nas instruções de concessão de crédito aos diversos setores da economia nacional que continuaram operando, houve uma convergência de seus conceitos. Claro, os objetos de empréstimo, as formas de contas de empréstimo, o sistema de reembolso do empréstimo continuaram a diferir uns dos outros, mas a linha geral para a unificação foi marcada com bastante clareza. No âmbito de um único mecanismo, todas as empresas industriais (exceto empresas do complexo agroindustrial), bem como empresas de transporte e comunicação, organizações de compras, começaram a ser creditadas, a instrução sobre empréstimos a indústrias não sazonais em um a base de equidade desapareceu; fazendas coletivas e fazendas estatais começaram a receber empréstimos de acordo com um único esquema.

mecanismo de crédito- este é um conjunto de formas, métodos, objetos e outras ferramentas com a ajuda das quais as funções de crédito são implementadas na prática. Elementos do mecanismo de crédito.

1. Objetos do empréstimo.

2. Objetos de crédito.

3. Métodos de entrega.

4. Separação de fundos próprios e
atraído.

5. Planejamento de crédito.

6. Controle econômico dos bancos sobre a emissão e
pagamento de empréstimo.

Vamos considerar alguns deles. Sujeitos das relações de crédito no campo do crédito bancário estão as agências econômicas, a população, o estado e os próprios bancos. Como você sabe, em uma operação de crédito, os sujeitos das relações de crédito sempre atuam como credor e como devedor. Os credores são pessoas físicas (pessoas jurídicas e físicas) que colocaram seus recursos temporariamente livres à disposição de

empréstimo do mutuário por um período especificado. O mutuário é parte de uma relação de crédito que recebe fundos para uso (em um empréstimo) e é obrigado a devolvê-los no prazo prescrito. Quanto ao empréstimo bancário, os sujeitos das operações de crédito aqui atuam necessariamente em duas pessoas, ou seja, como credor e tomador de empréstimo. Isso se deve ao fato de os bancos trabalharem principalmente com fundos emprestados e, portanto, em relação aos órgãos econômicos, a população, o Estado - os donos desses fundos depositados em contas bancárias, atuam como tomadores de empréstimos. Ao redistribuir seus próprios recursos para aqueles que precisam deles, os bancos atuam como credores. O mesmo se observa em relação ao outro lado das operações de crédito - a população, a economia, o estado; depositando recursos em contas bancárias de soja, eles atuam como credores e, ao pedir um empréstimo, tornam-se tomadores de empréstimos.

Objetos de créditoÉ para isso que serve o empréstimo. Os empréstimos podem ser direcionados para:

Para formação de capital de giro /curto prazo/;

Para formação de imobilizado/médio e longo prazo/.

O capital de giro é o objeto mais comum de empréstimo. Eles consistem em vários elementos:

1. Estoques de bens de consumo;

2. Mercadorias enviadas para as quais a data de vencimento não é
veio;

3. dinheiro;

4. contas a receber e outros ativos.
É proibido conceder empréstimos para os seguintes fins:

1. cobertura de prejuízos da atividade econômica do mutuário;

2. formação e aumento do capital autorizado de bancos comerciais e outras unidades econômicas;

3. aquisição de valores mobiliários de quaisquer empresas.

A formação do capital de giro pode ser realizada utilizando as seguintes fontes:

Fundos dos fundadores;

Contribuições de caridade;

Apoio governamental;

Empréstimos bancários e outros empréstimos, ou seja, empréstimos referem-se a fundos emprestados para o mutuário.

Por métodos as subvenções diferem dos empréstimos emitidos:

De uma só vez;

De acordo com a linha de crédito aberta;

Garantia de empréstimo.

Processo de Crédito

	Nome da etapa do processo de crédito
	Planejamento	A primeira etapa da organização do processo de crédito é o desenvolvimento e a formação da política de crédito. A política de crédito também inclui a determinação da taxa de juros e do prazo do empréstimo. O prazo do empréstimo é determinado pelo banco. A alteração do prazo do empréstimo pode ser feita em certos casos, se as condições permitirem. A taxa de empréstimo é determinada pelo banco e não está sujeita a discussão com o destinatário do empréstimo. No âmbito da política de crédito, também devem ser determinados os procedimentos para tomar uma decisão sobre um empréstimo, as regras básicas para o processamento de uma transação de empréstimo e o suporte legal para um empréstimo.
	Fornecendo	Trata-se de um serviço de crédito direto a clientes, que consiste na análise de projetos de crédito, avaliação de solvabilidade, celebração de contrato de empréstimo, planejamento e emissão de empréstimo.
	Uso	A terceira etapa do processo de crédito é o controle sobre a intenção de uso do crédito. O principal objetivo desta fase do processo de crédito é garantir o pagamento regular dos juros da dívida e o reembolso do empréstimo. Ainda no âmbito desta fase, é efetuado o controlo do cumprimento das condições da operação de crédito.
	Pagamento de empréstimo	A quarta etapa do processo de crédito é a devolução do valor emprestado. A devolução de empréstimos significa a devolução de fundos ao banco e o pagamento do valor correspondente dos juros.

Formalmente, o processo de crédito deve ter origem no momento da emissão do empréstimo. Porém, de acordo com o mecanismo moderno de empréstimo, até este ponto e depois dele, uma quantidade significativa de trabalho é realizada pelo banco credor e pelo mutuário.

Etapas do mecanismo de empréstimo

O mecanismo de empréstimo inclui o trabalho do banco na concessão e reembolso de um empréstimo, que pode ser dividido condicionalmente em quatro etapas, de acordo com as etapas do processo de empréstimo:

Etapas do mecanismo de empréstimo

Na primeira fase da implementação do mecanismo de empréstimo o cliente apresenta ao banco um pedido de empréstimo, que indica a finalidade do empréstimo, o valor solicitado e o prazo do empréstimo, uma breve descrição do evento a ser financiado, a garantia do empréstimo e o mecanismo para seu reembolso . Vários documentos são anexados ao pedido. Por exemplo, para pessoas jurídicas, o mais típico:

• documentos de propriedade do cliente (documentos constitutivos, certidões de registro, cópias de passaportes, etc.)
• estudo de viabilidade do evento financiado (plano de negócios, etc.)
• cópias de contratos e acordos relacionados ao evento creditado;
• demonstrações financeiras do cliente para o último ano e o período do relatório;
• obrigações para garantir o reembolso do empréstimo.

Para pessoas físicas, é um passaporte, um segundo documento de identidade, um certificado de emprego, um certificado de renda, um questionário do mutuário, etc.

Os documentos são avaliados de acordo com 5 critérios.

Então, no âmbito desta etapa, o mecanismo de empréstimo implica a necessidade de determinar a solvabilidade do mutuário.

Os bancos têm diferentes abordagens para avaliar a qualidade de crédito de pessoas jurídicas e físicas, enquanto as pessoas jurídicas são diferenciadas em grandes e médias empresas, pequenas empresas e microempresas. Isso determina a combinação de métodos de avaliação de crédito usados ​​no mecanismo de empréstimo.

A qualidade de crédito de grandes e médias empresas é avaliada com base em dados de relatórios, solicitação de crédito, histórico de crédito, informações sobre o mutuário e sua administração. Para avaliação são utilizados o sistema de índices financeiros, análise de fluxo de caixa, risco do negócio e gestão.

Coeficientes obrigatórios para avaliar a qualidade de crédito das empresas

Além desses índices, são utilizadas análises de fluxo de caixa e avaliação de risco do negócio.

Para pequenas e microempresas, o uso desses métodos é difícil devido à escala de suas atividades, ao estado da contabilidade e à profundidade dos relatórios, muitas vezes não há resultados de auditoria. Com isso, a avaliação da solvência é baseada no conhecimento dos funcionários do banco sobre esse negócio, que envolve entrevista pessoal com o chefe do empreendimento, visitas regulares ao empreendimento.

O objetivo principal é descobrir a finalidade da obtenção de um empréstimo, a fonte e o prazo de pagamento.

A solvabilidade das pequenas e microempresas é avaliada de acordo com o seguinte sistema:

Avaliação da solvabilidade de pequenas e microempresas

A qualidade de crédito de um indivíduo é avaliada de acordo com os seguintes indicadores:

• a relação entre o empréstimo solicitado e sua renda pessoal
• avaliação geral da situação financeira do mutuário e do valor de sua propriedade
• Composição familiar
• características pessoais
• estudo do histórico de crédito

Métodos para avaliar a qualidade de crédito de um indivíduo

Ao pontuar, é usado um sistema de critérios e indicadores correspondentes da capacidade do mutuário de reembolsar o principal e os juros ao banco. Por exemplo, com base em indicadores individuais, cuja significância é determinada pela diferenciação do nível da pontuação máxima, aproximadamente o seguinte modelo pode ser usado

Sistema de pontuação de indicadores

Critério de avaliação	Número de pontos recebidos	Pontuação máxima para cada critério
profissão do cliente
Situação familiar
A duração da conta bancária
Saldo médio da conta
Local de recebimento do salário (se o salário é transferido para a conta bancária)
Dinâmica do empréstimo
Termo de credito
Ter saldo devedor em conta corrente
Uso de talão de cheques

Dependendo dos pontos obtidos, a classe do cliente é determinada em termos de solvabilidade.

Se o indicador for reconhecido pelo banco como suficiente, então é feita uma avaliação de fatores de solvência adicionais. Os indicadores de solvência são baseados em dados sobre a renda de um indivíduo e o grau de risco de perder essa renda.

Se uma decisão positiva for tomada o próximo passo no mecanismo de empréstimoé a conclusão de um contrato de empréstimo e a emissão de um empréstimo.

Um contrato de empréstimo na forma de um contrato de empréstimo atua como o principal instrumento para garantir o reembolso do empréstimo para os bancos. Isto deve-se ao facto de o contrato de empréstimo celebrado entre o banco e o mutuário determinar as condições jurídicas e económicas da operação de empréstimo e ser um documento legal, cujas cláusulas obrigam as partes que o celebram. As obrigações reais do cliente de pagar o empréstimo surgem somente após o recebimento do empréstimo, mas a assinatura do contrato é realizada antes.

Um contrato de empréstimo é uma garantia legal para o reembolso de um empréstimo.

Ao mesmo tempo, não se pode confiar apenas no lado legal para garantir o pagamento de um empréstimo. Se o mutuário for insolvente, nenhuma garantia legal poderá devolver os recursos emitidos ao banco. Na melhor das hipóteses, esse processo se estenderá por um longo período, o que leva à perda de parte do lucro do banco em uma determinada transação. Outra característica do contrato de empréstimo decorre do fato de que as operações de crédito do banco são de natureza fiduciária. A decisão positiva do banco sobre o pedido de empréstimo do cliente é baseada em um estudo da solvabilidade de um determinado mutuário.

Como parte do contrato de empréstimo, o banco utiliza instrumentos legais para se proteger contra o risco de crédito associado à diminuição da qualidade de crédito do mutuário. Vários tipos de garantias legais devem ser fixados nas cláusulas relevantes do contrato de empréstimo.

O contrato de crédito pressupõe uma certa confiança do credor de que o devedor cumprirá todas as obrigações associadas à transação concluída.

A emissão de um empréstimo é realizada de uma das três maneiras, que prevê o mecanismo de empréstimo nos bancos.

A terceira fase do mecanismo de empréstimo constitui garantia para o pagamento dos juros do empréstimo, reembolso do principal do empréstimo e controle sobre a execução do contrato de empréstimo. Na prática moderna, distinguem-se as seguintes opções para reembolsar o capital e os juros de um empréstimo:

1. reembolso periódico do empréstimo, cobrindo obrigações urgentes;
2. reembolso do empréstimo à medida que diminui a necessidade de capital emprestado para formar fundos próprios por débitos diretos na conta à ordem do mutuário;
3. transferência de parte do produto das vendas para reembolsar o empréstimo por baixas indiretas sem crédito na conta corrente do mutuário;
4. reembolso regular do empréstimo por meio de pagamentos planejados fixados no contrato de empréstimo;
5. reembolso diferido do empréstimo ou cobrindo-o com outras obrigações;
6. cancelamento da dívida vencida de acordo com as opções previstas na política de crédito do banco.

Deve-se notar que as três primeiras opções são típicas para empréstimos a pessoas jurídicas, a quarta opção é usada no âmbito de empréstimos a pessoas físicas. A quinta e a sexta opções correspondem à prática de trabalhar com empréstimos problemáticos. Ao mesmo tempo, independentemente da forma de reembolso do empréstimo, os termos de reembolso do empréstimo contraído pelos mutuários são especificados na forma de obrigações urgentes nos números em que é calculada a necessidade de empréstimo, de acordo com o proporcionou redução da dívida do empréstimo, que leva em consideração o valor real no início do período.

A quarta etapa do mecanismo de empréstimo- Trata-se de um procedimento de reembolso de um empréstimo e juros da dívida principal, que pode ser implementado nos bancos de acordo com várias formas.

Formas de reembolso do empréstimo de acordo com o mecanismo de empréstimo

	Formulário de reembolso do empréstimo	Observação
	Reembolso planejado pelo mutuário do valor principal do empréstimo e juros da dívida por meio de pagamentos regulares de acordo com o procedimento estipulado no contrato de empréstimo.	O crédito direto de fundos em uma conta de empréstimo pode ocorrer por crédito direto de dinheiro nos caixas operacionais do banco ou por transferência bancária ou transferência eletrônica iniciada pelo próprio mutuário.
	Débito regular pelo banco credor de fundos da conta corrente do mutuário aberta no mesmo banco com base em instrução apropriada emitida pelo mutuário.	Com este formulário, ocorre uma baixa regular se houver fundos na conta corrente na data do calendário especificada na ordem de pagamento para transferências regulares para a conta do empréstimo. Na ausência de fundos na data especificada, o pagamento é automaticamente colocado na fila até que o valor necessário apareça na conta corrente do mutuário.
	Transferência independente pelo banco credor da conta à ordem para a conta do empréstimo do saldo livre de fundos da conta à ordem, que permanece após as amortizações antecipadas.	Com esta forma, os abates não são fixos e reduzem o capital de forma desigual, o que corresponde ao reembolso do empréstimo à medida que diminui a necessidade de capital emprestado. Este formulário é mais comum para pessoas jurídicas envolvidas em atividades comerciais e comerciais.
	Cobrança de forma indiscutível da conta do mutuário.	É implementado cobrando dívidas sobre pagamentos de empréstimos em valores correspondentes aos valores dos pagamentos em atraso. Este formulário é usado para empréstimos problemáticos.
	Pagamento antecipado do banco.	É usado pelo banco em caso de dívida não garantida no empréstimo emitido. Este formulário também pode ser utilizado nos casos em que o mutuário deixar de cumprir os termos do contrato de empréstimo, se tal procedimento de recuperação antecipada do valor principal da dívida estiver previsto no contrato de empréstimo.

Se, como parte do controle sobre a execução do contrato de empréstimo, o banco credor estabelecer que o mutuário não tem oportunidades reais de reembolsar o empréstimo e os juros pelo seu uso, de acordo com o contrato de empréstimo, o banco poderá solicitar a cobrança o valor total do empréstimo e juros pendentes de forma incontestável da conta ou ordens do fiador sem aviso prévio. Além disso, é possível garantir os interesses do banco, como credor, satisfazendo-os com o valor dos bens penhorados pelo mutuário de acordo com os termos do contrato de empréstimo.

O Banco exerce controle sistemático sobre o cumprimento dos termos dos contratos de empréstimo, o uso direcionado pelos mutuários dos empréstimos recebidos. Para a devolução pontual e integral do valor emprestado, o mecanismo de empréstimo assume a continuidade desse controle e a manutenção de contato próximo com o tomador durante todo o período do empréstimo.

Reembolso do empréstimo de acordo com o mecanismo de empréstimo

Após o cumprimento integral dos termos do contrato de empréstimo e pagamento da dívida, o ciclo correspondente ao mecanismo de empréstimo termina com a fase de reembolso do empréstimo. De acordo com as opções de reembolso do empréstimo consideradas correspondentes à terceira fase, é possível classificar o processo de reembolso do empréstimo em função do seguinte conjunto de critérios.

1. O reembolso total e único do empréstimo é mais típico para pequenos empréstimos, e a transferência de fundos pelo mutuário não causa nenhuma dificuldade.
2. O reembolso parcial e múltiplo de um empréstimo é o mais comum, o reembolso da dívida de crédito ocorre gradualmente, leva algum tempo para ser totalmente liquidado com o banco.
3. O reembolso sistemático do empréstimo corresponde a uma situação em que o mutuário tem uma rotatividade de pagamento intensiva, as transferências são feitas por pagamentos planejados ou pela transferência da parte gratuita do produto da venda.
4. O reembolso pontual de um empréstimo corresponde a empréstimos direcionados que são emitidos para determinadas necessidades, através de contas de empréstimo de compensação de saldo.
5. O reembolso urgente de um empréstimo pode ocorrer com qualquer empréstimo, de acordo com o prazo de empréstimo estabelecido de vários dias a um ano ou mais, quando o contrato de empréstimo fixa condições específicas para a implementação do princípio da urgência do empréstimo.
6. Além disso, os bancos podem usar essas opções de reembolso, formadas pela prática moderna de empréstimo, como, por exemplo, diferido, vencido e amortizado antecipadamente de um empréstimo.

Independentemente da opção de reembolso do empréstimo, o mecanismo de empréstimo implica a necessidade de regulamentação e registo especial do facto de o mutuário reembolsar o empréstimo contraído. Pode ser um documento especial que fundamenta o encerramento do empréstimo, por exemplo, uma ordem escrita do mutuário, confirmada por um extrato bancário sobre as transferências feitas em favor do pagamento da dívida, uma ordem do banco credor, emitida após o vencimento do contrato de empréstimo com base no empréstimo pago pelo mutuário. Em casos controversos, são utilizadas arbitragens e decisões judiciais.

conclusões

O mecanismo de empréstimo é hoje a principal forma de fornecer recursos por um determinado percentual cobrado pela aplicação dos recursos, uma das principais formas. As relações de crédito são fixadas por um contrato de empréstimo, que garante os direitos do credor e do mutuário.

Ao permitir que os bancos acumulem capital, oferece-lhes a oportunidade, por meio de um mecanismo de empréstimo, de conceder empréstimos nas condições de seu retorno após um determinado período.

Como um processo contínuo, mecanismo de empréstimo fornece as condições básicas para o funcionamento do sistema de crédito ao nível da economia nacional.

Mecanismo de empréstimo inclui todas as ações para a concessão de um empréstimo e seu posterior reembolso e representa uma implementação consistente das etapas do processo de crédito para planejar, conceder, usar e reembolsar um empréstimo.

Quanto à essência do crédito, existem muitas definições, sendo a mais difundida a sua definição como uma forma de movimentação do fundo de empréstimo (G.A. Schwartz, I.V. Levchuk, V.I. Rybin). A definição dada por O.I. Lavrushin: "... a transferência pelo credor do valor emprestado ao mutuário para uso com base no reembolso e no interesse das necessidades públicas."

O crédito é uma forma de movimentação de capital monetário do credor. Assegura a transformação do capital do credor (próprio ou captado sob a forma de depósitos) em capital emprestado do mutuário. As relações de crédito são relações financeiras entre o credor e o devedor associadas à circulação do capital com o objetivo de aumentar seu valor.

Segundo Lagutin, o crédito é uma forma de manifestação das relações de crédito, uma forma de movimentação do capital emprestado..

Tagirbekov em operações de crédito no sentido estrito significa operações bancárias ativas e, no sentido amplo - atividades que resultam na formação da relação entre o credor e o mutuário para fornecer recursos financeiros.

Um empréstimo é uma provisão de dinheiro de um banco ou instituição de crédito a um mutuário no valor e nos termos estipulados no contrato de empréstimo, e o mutuário se compromete a devolver o valor recebido e pagar juros sobre ele, essa definição é oferecida por Balabanov.

Os sujeitos das relações de crédito são pessoas jurídicas e pessoas físicas. Um credor é uma pessoa que fornece fundos (próprios e emprestados) para uso temporário. Credores - bancos, empresas, pensões e dentro fundos de investimento, etc., que participam de uma transação de crédito, esperam receber um lucro na forma de juros de empréstimos. Mutuário - pessoa que recebe recursos para uso temporário. Os mutuários podem ser pessoas jurídicas e físicas, bem como o Estado.

Um pré-requisito para transações de crédito é, por um lado, a disponibilidade de fundos "gratuitos" do credor e a necessidade de dinheiro do mutuário. O credor mobiliza e coloca em empréstimos recursos temporariamente livres na esfera de troca, enquanto o mutuário usa os recursos recebidos na esfera de produção e troca

O crédito pode ser em dinheiro ou em espécie.

As fontes de recursos de crédito são recursos temporariamente livres de pessoas jurídicas e físicas. Estes incluem: deduções de depreciação, passivos sustentáveis, parte dos lucros das empresas, poupança dos cidadãos, orçamento do estado e fundos extra-orçamentais, etc.

Uma transação de empréstimo é sempre formalizada por um contrato apropriado (contrato geral de empréstimo, contrato, contrato de empréstimo), que deve ser assinado pelo chefe do banco e o contador-chefe do banco (ou pessoas autorizadas a celebrar esses contratos) e o chefe e contador-chefe da pessoa jurídica do mutuário (ou limas, autorizada a celebrar esses contratos), e também selada com selos do banco credor e do mutuário - pessoa jurídica.

Um contrato de empréstimo é um acordo por escrito entre um banco comercial e um mutuário, segundo o qual o banco se compromete a fornecer um empréstimo por um valor acordado dentro de um período especificado e por uma taxa especificada. O mutuário se compromete a utilizar e reembolsar o empréstimo emitido pelo banco, bem como a cumprir todos os termos do contrato.

A essência do empréstimo se manifesta no acúmulo de fundos temporariamente livres de uma pessoa e sua transferência por uma taxa para uso temporário para outra pessoa.

O crédito é o conceito básico e determina a base econômica do mecanismo de crédito, juntamente com os modos, formas e métodos de organização das relações de crédito. A base das relações de crédito é a essência do crédito, que se revela por meio de suas funções. Assim, o mecanismo de crédito é projetado para garantir a implementação prática das funções do empréstimo. Uma abordagem semelhante é encontrada nos trabalhos b. C . Pashkovsky, N.D. Barkovsky, que definem o mecanismo de crédito como uma concretização específica, forma de manifestação, organização e implementação das relações de crédito.

Ao conceder empréstimos a pessoas jurídicas e pessoas físicas, os bancos exigem não apenas o reembolso dos empréstimos no prazo prescrito, mas também o pagamento de juros pela sua utilização. Nas condições das relações de mercado, o juro é um companheiro objetivo de um empréstimo, parte integrante de uma operação de empréstimo, uma vez que uma operação de empréstimo é um ato de venda mercantil por um determinado período de dinheiro. Os bancos cobrem suas despesas e lucram com as receitas na forma de taxas de juros.

Os empréstimos de bancos comerciais podem ser classificados de acordo com diversas características e critérios. O mais conveniente é a seguinte classificação dos empréstimos bancários de acordo com:

1. propósito e natureza do uso dos fundos emprestados;

2. a presença e natureza da garantia;

3. termos de uso;

4. métodos de provisão e métodos de reembolso;

5. natureza e forma de pagamento dos juros;

6. número de credores.

De acordo com a finalidade e a natureza do uso dos fundos emprestados alocar: empréstimos a empresas comerciais e industriais; empréstimos imobiliários; empréstimo pessoal; empréstimos agrícolas; crédito corrente; empréstimo contra títulos; empréstimos relacionados à circulação de letras; empréstimos interbancários; empréstimos a instituições financeiras não bancárias; empréstimos às autoridades.

Pela presença e natureza das garantiasalocar: empréstimos garantidos (lombard); empréstimos não garantidos (em branco). A maior parte dos empréstimos bancários são emitidos contra a garantia, que é um dos princípios do empréstimo bancário.

As formas de garantir as obrigações de reembolsar um empréstimo podem ser: penhor da propriedade do mutuário; garantia ou fiança; cessão a favor do banco de contratos, créditos e contas de devedores a terceiros; um contrato de seguro de responsabilidade do mutuário pelo não pagamento da dívida de um empréstimo; documentos de viagem e embarque; valores mobiliários; apólices de seguro de vida; outras reivindicações monetárias do mutuário contra um terceiro. Empréstimos não garantidos (em branco), chamados de confiança na prática bancária, são fornecidos apenas sob a obrigação do mutuário de reembolsar o empréstimo. Por termos de uso(urgência) os empréstimos são divididos em: urgente; perpétuo (sob demanda); atrasado; atrasado.

Prazo - são empréstimos concedidos pelo banco por um período fixado em acordo com o mutuário. São de três tipos: de curto prazo até 1 ano; médio prazo de 1 a 3 anos; longo prazo superior a 3 anos. Os empréstimos perpétuos incluem empréstimos emitidos pelo banco por prazo indeterminado - os chamados empréstimos à vista.

Por métodos de provisão e métodos de reembolsoempréstimos bancários alocam: métodos de concessão de empréstimos; formas de pagá-los.

Por métodos de entregadiferentes empréstimos emitidos: em um pedido único; de acordo com a linha de crédito aberta (limite de crédito, empréstimos conforme necessidade); empréstimos garantidos.

De acordo com os métodos de reembolso, distinguem-se os empréstimos que são reembolsados: gradualmente; pagamento à vista no final do prazo; de acordo com as condições especiais estipuladas no contrato de empréstimo.

Pela natureza e forma de pagamento dos jurosalocar empréstimos com: taxa de juros fixa; taxa de juros flutuante; pagamento de juros à medida que os fundos emprestados são utilizados (empréstimos ordinários); pagamento de juros simultaneamente com o recebimento de fundos emprestados (empréstimo com desconto).

Por número de credores os empréstimos dos bancos comerciais são divididos em: fornecidos por um banco; empréstimos sindicalizados (consórcios); paralelo.

Empréstimos paralelos envolvem a participação de vários bancos em sua provisão. Aqui, um empréstimo para um mutuário é emitido por bancos diferentes, mas nos mesmos termos acordados.

As principais formas de crédito são commodities, bancário, ao consumidor, estadual e internacional.

Um empréstimo de mercadoria (comercial) é um empréstimo concedido por um empresário a outro na forma de pagamento diferido. O instrumento do crédito-mercadoria é uma letra, o objeto é uma mercadoria. Um empréstimo bancário é um empréstimo concedido por uma instituição de crédito a pessoas jurídicas e pessoas físicas em dinheiro. Empréstimo ao consumo - um empréstimo concedido a pessoas físicas para a compra de bens duráveis ​​(no entanto, esse empréstimo tem as taxas de juros mais altas). Empréstimo estatal - um empréstimo em que o estado é credor ou mutuário, os credores são pessoas jurídicas e pessoas físicas para quem o empréstimo é uma fonte adicional de renda garantida. Crédito internacional - crédito aplicado na esfera internacional

Os elementos do sistema de empréstimos de longo prazo consistem em três blocos principais:

1) bancos estatais como propriedade pública;

2) elementos relativos ao conteúdo das leis especiais e particulares do setor de crédito;

3) formas e métodos de uso, ou seja, a implementação dessas leis.

A presença de um conceito tão amplo do mecanismo de crédito nos obriga a nos voltarmos para sua compreensão do próprio empréstimo. Sob um empréstimo do S.B. Steinschleiger entende a forma específica de formação de meios de pagamento e transformação de recursos em empréstimos, o que envolve não uma venda, mas um movimento de retorno de valor. Mas nesta definição não há característica essencial do empréstimo - pagamento. Portanto, seu uso é possível em uma economia centralizada, mas não totalmente verdadeiro nas atuais condições de relações de mercado.

As relações de crédito e o mercado de recursos de crédito são um componente orgânico de uma economia de mercado. O mercado oferece condições para o movimento direcionado de empréstimos para as áreas da economia nacional onde eles podem ser usados ​​de forma mais eficaz. Um estímulo importante para os bancos é a competição pela captação de recursos de crédito no mercado de recursos de crédito. Os bancos comerciais são independentes e independentes em sua política de crédito. Deve-se notar que, em contraste com a movimentação de dinheiro (não em dinheiro e em dinheiro), no campo dos empréstimos não há instruções detalhadas desenvolvidas centralmente pelo Banco Central da Rússia.

Ao comprar recursos no livre mercado de recursos de crédito e vendê-los para empresas (empresas), os bancos comerciais têm impacto direto no desenvolvimento da economia nacional. À custa de empréstimos, as empresas garantem a organização do giro econômico atual e a reprodução ampliada do capital fixo (ativos fixos), a criação de capacidades de produção adicionais e instalações industriais inteiras.

O volume de crédito à economia nacional, por um lado, não deve ultrapassar certo limite crítico, a partir do qual os processos inflacionários começam a se intensificar, e, por outro, deve estimular o desenvolvimento da produção nacional.

A eficácia da política de crédito é determinada pela escolha correta dos parâmetros das relações de crédito, entre os quais os mais importantes são: o valor dos juros do empréstimo, as condições de disponibilização de um empréstimo para as entidades económicas nacionais; o nível de risco de crédito; prazo do empréstimo. Os parâmetros de empréstimo devem ser construídos de forma a estimular os resultados finais da atividade econômica dos produtores de commodities.

O crédito desempenha um papel importante na futura reforma da economia russa e no renascimento da produção nacional. O resultado final do empréstimo pode ser o desenvolvimento e aumento da eficiência da economia nacional.

Ao considerar as funções de crédito, deve-se levar em consideração sua diferença em relação ao papel de crédito. Se as funções são uma manifestação da essência, uma expressão da finalidade pública de um empréstimo, então os resultados de seu uso são revelados por meio do papel baseado nas funções desempenhadas. Mas, apesar da diferença entre os conceitos de funções e papéis, eles estão interligados.

Através do uso das funções de crédito, as entidades econômicas e a sociedade como um todo alcançam a eficiência produtiva, aceleram a circulação e o crescimento da renda. Por isso, o esclarecimento das funções do crédito é de grande importância prática, a fim de garantir as condições em que elas se manifestariam com mais eficácia.

função de distribuiçãoo empréstimo é encontrado tanto durante a acumulação de fundos quanto durante sua colocação, ou seja, por meio do empréstimo, a distribuição de recursos em uma base reembolsável. Essa função se manifesta claramente no processo de fornecimento de fundos temporários para empresas e organizações (bem como a poupança da população) para atender às suas necessidades de recursos monetários. Assim, as fazendas recebem o capital de giro necessário e os recursos para investimento.

Uma função importante de um empréstimo é criação de meios de circulação de crédito para substituir o dinheiro(função de emissão). Manifesta-se no fato de que os meios de pagamento são criados no processo de empréstimo, ou seja, o volume de negócios é fornecido com dinheiro, tanto em dinheiro quanto em formas não monetárias.

Importante em uma economia de mercado é a função estimulante do crédito. Por sua natureza econômica, o processo de empréstimo não pode deixar de estimular o uso efetivo do empréstimo pelo tomador. Os mutuários usam o empréstimo tanto quanto realmente precisam para realizar seus próprios interesses econômicos. Por parte do credor, o fator estimulante é a taxa de juros. Cada credor tenta aumentar constantemente seus recursos de crédito.

A função de controle de um empréstimo é que, no processo de empréstimo, o controle mútuo (do credor e do mutuário) é realizado sobre o uso e o reembolso do empréstimo. O controle é um componente do mecanismo geral para gerenciar o processo de empréstimo. A gestão de crédito bem-sucedida requer a combinação dos esforços de controle de crédito com o foco das entidades empresariais em obter lucro ao fornecer (receber) um empréstimo.

Todas as funções do crédito estão interligadas; sua interação garante a estabilidade qualitativa das relações de crédito. Claro, se desejado, uma gama mais ampla de funções de empréstimo pode ser distinguida: acumulação de fundos temporariamente livres; regulamentação da circulação monetária; economia nos custos de circulação; mediar a circulação do capital, etc. Mas são as quatro funções identificadas acima que são as principais; eles formam as características constitutivas do crédito.

Uma vez que as operações de crédito consistem na colocação pelos bancos por conta própria, nas suas condições e por sua conta e risco, de recursos captados de pessoas jurídicas (mutuários) e cidadãos, essas operações são as de maior risco para os bancos. O principal método para reduzir o risco de crédito é a política de crédito.

mecanismo de crédito.

O mercado de crédito é a esfera de circulação dos fundos de empréstimos. O modelo de qualquer operação de crédito pode ser representado como uma cadeia composta por pelo menos três agentes (um poupador, uma ou mais instituições financeiras e um destinatário), uma cadeia ao longo da qual os recursos de crédito se movem

O mecanismo do mercado de crédito é parte integrante do mecanismo de crédito de cada banco individual, incluindo os princípios de empréstimo, planejamento de crédito e gestão de crédito. Com a ajuda de um mecanismo de crédito, o banco conduz uma política de crédito.

A inclusão dos principais pontos na disposição que define o mecanismo de crédito permitirá à administração do banco identificar os pontos fortes e fracos de suas atividades e posições em relação aos concorrentes - determinar uma linha comum de conduta e garantir uma abordagem uniforme aos clientes.

A prática bancária mundial, com base em muitos anos de experiência em um ambiente em mudança e rivalidade competitiva das instituições de crédito, desenvolveu uma espécie de "código de conduta" para os bancos, ou seja, um conjunto de regras destinadas a conduzir uma política de crédito equilibrada e em grande medida, minimizar o risco das operações de crédito. E embora a organização das relações de crédito entre um banco e os clientes dependa do tamanho do banco, do tamanho da carteira de empréstimos, do tipo de empréstimo, das qualificações dos funcionários do banco responsáveis ​​pela emissão de empréstimos, no entanto, o processo de concessão de empréstimos a qualquer banco, se possível, deve ser dividido em várias etapas, cada uma das quais contribui para as características de qualidade do empréstimo e determina o grau de confiabilidade e lucratividade do banco.

1. Formação de uma carteira de pedidos de empréstimo. Um cliente que solicita um empréstimo a um banco deve enviar um pedido contendo as informações iniciais sobre o empréstimo solicitado, a garantia proposta. Com base nas informações recebidas, o Banco faz uma seleção preliminar das ofertas mais atraentes e cria, com base nelas, uma carteira de informações de pedidos de empréstimo para trabalhos futuros. É nesta fase que o oficial de crédito deve se preparar para as negociações e obter as informações mais completas possíveis sobre o potencial mutuário. O oficial de crédito, se necessário, pode perguntar sobre a situação financeira do mutuário no banco que o atende. Antes de negociar, o agente de crédito examina previamente os documentos financeiros e de referência do cliente. Refere-se a cartões com amostras de assinaturas, certificadas na forma prescrita; balanço da última data de reporte; declaração de receitas e despesas (para pessoas físicas e cooperativas); um estudo de viabilidade do empréstimo, que indica uma pequena lista dos tipos de atividades da empresa e o valor do imposto pago; a finalidade para a qual o empréstimo é solicitado; uma lista de itens de despesas feitas às custas do empréstimo recebido; o volume esperado de produção de produtos ou serviços prestados em termos monetários e, se necessário, em espécie, indicando os preços por unidade de produtos ou serviços; mercado de vendas planejado para produtos; cartas de garantia.

Na prática de empréstimo no exterior, os documentos que acompanham o pedido ao banco, em regra, incluem demonstrações financeiras dos últimos três anos certificadas por empresa de auditoria independente, relatórios financeiros e gerenciais internos da empresa, demonstração do fluxo de caixa para o ano passado; previsão de materiais; declarações fiscais; planos de negócios contendo um estudo detalhado de projetos ou outras atividades financiadas pelo banco.

2. Apreciação do pedido e negociação com o futuro mutuário. De acordo com analistas americanos, 35-40% dos empréstimos vencidos surgem como resultado de uma análise insuficientemente profunda da situação financeira do mutuário na fase preliminar das negociações.

O pedido vai para o oficial de crédito, que, após analisá-lo, realiza uma conversa preliminar com o futuro mutuário - diretamente com o chefe da empresa ou seu representante. Essa conversa é de grande importância para resolver a questão de um empréstimo futuro: permite ao inspetor de empréstimos não apenas descobrir muitos detalhes importantes do pedido de empréstimo, mas também traçar um retrato psicológico do mutuário, descobrir o profissional prontidão da gestão do empreendimento, o realismo de suas avaliações da situação e perspectivas de desenvolvimento do empreendimento.

Durante a conversa, o entrevistador não deve procurar saber todos os aspectos do empreendimento; deve concentrar-se nas questões fundamentais e básicas de maior interesse para o banco. Recomenda-se distribuir as perguntas em 4-5 grupos. Exemplos de perguntas são fornecidos abaixo.

Informações sobre o cliente e sua empresa: se a empresa é uma empresa individual, em parceria ou sociedade anônima; há quanto tempo a empresa foi estabelecida; qual é a sua estrutura; quem são os proprietários, quantas ações possuem; qual é a experiência e qualificações dos gerentes; se a empresa é lucrativa; quem são os principais fornecedores e compradores; em que condições o produto é vendido.

Dúvidas sobre o pedido de empréstimo: quanto dinheiro a empresa pretende tirar do banco; Como esse valor é calculado? se a previsão das necessidades financeiras é precisa o suficiente; se são tidas em conta as condições em que o cliente pretende obter um empréstimo, a vida útil dos bens financiados pelo empréstimo; se os termos do empréstimo levam em consideração a capacidade do cliente de pagar o empréstimo no prazo.

Questões relacionadas ao pagamento do empréstimo: como o cliente pretende pagar o empréstimo; quanto dinheiro é recebido durante o ciclo operacional; se o cliente tem uma fonte especial de pagamento do empréstimo; se existem pessoas dispostas a dar uma garantia e qual é a sua situação financeira.

Dúvidas sobre garantias de empréstimos: quais garantias serão dadas; quem é o proprietário do título; onde a garantia é armazenada; se está sob o controle do cliente e se é necessária a permissão especial de alguém para vender a garantia; como foi feita a avaliação do imóvel que se pretende dar como garantia; se a garantia é corruptível; quais são os custos de manter a garantia.

Dúvidas sobre o relacionamento do cliente com outros bancos: quais bancos são utilizados atualmente pelo cliente; se ele solicitou um empréstimo a outros bancos; por que o cliente veio a este banco; se existem empréstimos pendentes e qual a sua natureza.

Ao receber um pedido de empréstimo, o banco deve estudar não apenas vários aspectos da operação de empréstimo, mas também avaliar as qualidades pessoais do mutuário - o chefe da empresa. Avaliando a personalidade do cliente, o banco foca nos seguintes pontos: decência e honestidade; habilidades profissionais; idade e estado de saúde; a presença de um sucessor (em caso de doença e morte); segurança materiais. O banco não deve conceder um empréstimo a uma empresa cuja administração não seja confiável, ou seja, se houver indícios de que o mutuário não cumprirá escrupulosamente os termos do contrato de empréstimo. É preferível que um banco trate de um cliente que tenha uma casa própria e nela viva há vários anos, que também não mude frequentemente de emprego, seja casado, tenha família, filhos, etc. Isso serve, via de regra, como prova de confiabilidade e dá certa garantia de que o cliente não deixará de pagar a dívida em situação extrema. Se o cliente já recebeu um empréstimo deste banco ou se possui uma conta de depósito sólida aqui, isso aumenta significativamente suas chances de obter um empréstimo. O chefe da empresa deve, idealmente, ter um retorno médio e uma sólida formação profissional no ramo de negócios escolhido. O banco deve ter um cuidado especial para monitorar se a empresa tem obrigações com outras instituições de crédito. Por exemplo, se os prédios de propriedade da empresa já estiverem hipotecados, isso prejudica seriamente sua solvência.

3. Avaliação da qualidade de crédito do mutuário e do risco associado à emissão de um empréstimo. Após a conversa, o oficial de crédito deve decidir se continua trabalhando com o pedido de empréstimo ou recusa. Se a proposta do cliente diferir em alguns aspectos importantes dos princípios e diretrizes da política do banco no campo das operações de crédito, o pedido deve ser categoricamente rejeitado. Neste caso, é necessário explicar ao requerente as razões pelas quais o empréstimo não pode ser concedido. Se, com base nos resultados da entrevista preliminar, o agente de crédito decidir continuar trabalhando com o cliente, ele deverá realizar um exame aprofundado e completo da situação financeira da empresa - o mutuário. Esta é uma das fases mais importantes do processo de concessão de crédito, pois permite antecipar a probabilidade de reembolso atempado dos empréstimos e a eficácia da sua utilização. Para isso, cada banco aplica sua própria metodologia de análise, cujos principais pontos foram discutidos na subseção 4.2.

4. Decidir sobre a conveniência de emitir um empréstimo e a forma de sua concessão - estruturar o empréstimo. No caso de uma conclusão favorável sobre a solvabilidade de um potencial mutuário, um banco comercial decide sobre a possibilidade de emitir um empréstimo e, com foco na classe de solvabilidade, desenvolve os termos de um contrato de empréstimo. Esta etapa também é chamada de estruturação do empréstimo. No processo de estruturação, o funcionário do banco que lida com esse empréstimo determina a posição do banco em relação aos principais parâmetros do empréstimo: tipo de empréstimo, valor, prazo, garantia, taxa de juros, esquema de reembolso e outras condições.

A forma do empréstimo é determinada em função da categoria do mutuário e das características do evento financiado. Por exemplo, ao financiar algum evento de longo prazo e com uma atitude particularmente confiável para com o mutuário, o banco pode abrir uma linha de crédito para ele.

O valor do empréstimo geralmente é individual, pois é determinado pelas necessidades e capacidades financeiras do credor e do mutuário. Mas a definição errada do valor do empréstimo pode causar sérios problemas. Se o valor for subestimado (por exemplo, em vez dos 300 mil rublos necessários, foram recebidos 100 mil rublos), o mutuário logo precisará de outros 200 mil rublos. e o empréstimo original não será reembolsado a tempo. O banco terá que escolher entre duas opções igualmente desagradáveis: conceder crédito adicional ou perder o dinheiro que já foi emprestado. Portanto, o banco, tendo recebido os cálculos do cliente, deve avaliar ele mesmo o valor do empréstimo necessário, fazendo os ajustes necessários.

Quanto maior o prazo do empréstimo, maior o risco, maior a probabilidade de surgirem dificuldades imprevistas e o cliente não conseguir pagar a dívida de acordo com o contrato.

Em última análise, o prazo da operação de empréstimo determina os prazos para a utilização dos fundos emprestados e as liquidações para o reembolso e pagamento do empréstimo. Os termos específicos das transações são sempre o resultado de um compromisso entre os interesses divergentes do credor e do mutuário. Mas, apesar da individualidade de cada acordo contratual, uma certa unificação é aplicada na banca, o que resulta em empréstimos e créditos por 1-2-3-6-9-12 meses.

A taxa de juro do empréstimo é determinada por ambas as partes de forma independente e depende do custo dos recursos de crédito, da natureza do empréstimo e do grau de risco a ele associado. Normalmente, as taxas são classificadas dependendo da classe de crédito calculada do mutuário. Nos casos em que a solvência do cliente não pode ser avaliada com precisão suficiente, as taxas de empréstimos bancários estão intimamente ligadas à disponibilidade e confiabilidade das garantias para o empréstimo. A legislação prevê apenas uma limitação da taxa de juros máxima para o uso de um empréstimo: um banco comercial não tem o direito de fornecer em um contrato com um cliente uma taxa de juros que exceda a taxa de juros do Banco da Rússia em mais de 3%.

O procedimento de reembolso do empréstimo é determinado pelo banco em acordo com o cliente, dependendo do valor e regularidade do lucro, geralmente trimestral. Para fazer isso, um cronograma de pagamento do empréstimo é desenvolvido. O momento correto do pagamento da dívida também tem um grande impacto no sucesso de uma transação de empréstimo. Se o banco determinar condições de pagamento do empréstimo muito apertadas, o mutuário pode ficar sem o capital necessário para o funcionamento normal e os lucros não crescerão conforme planejado originalmente.

O banco deve determinar o prazo de reembolso do empréstimo com a data exata de reembolso celebrada no contrato e prever as condições para estender o prazo de reembolso (prorrogação) em caso de atraso no recebimento de fundos.

Ao escolher a garantia, o banco deve ser guiado pelas principais disposições. Mas, em qualquer caso, a questão da garantia deve ser resolvida depois que a operação de empréstimo for considerada aceitável pelo banco.

5. Celebração do contrato de empréstimo e registro da ficha de crédito do mutuário. Tendo tomado uma decisão positiva sobre a emissão de um empréstimo e a estruturação do empréstimo, o banco negocia com o cliente e desenvolve uma versão de compromisso do contrato que seja adequada para ambas as partes. Ao mesmo tempo, o banco deve ter em conta o grau de constrangimento financeiro do mutuário, a disponibilidade de fontes alternativas de crédito de instituições de crédito concorrentes. Se a margem de manobra do cliente for limitada, o banco pode insistir em condições mais estritas em termos de prazos de reembolso, garantias, custos do empréstimo, etc.

Um contrato de empréstimo é um documento detalhado assinado pelos participantes em uma transação de empréstimo e que contém uma descrição detalhada de todas as condições para a concessão de um empréstimo. Ao mesmo tempo, o banco deve ter uma decisão por escrito do conselho do banco certificando a autoridade dos funcionários para assinar o contrato. O arquivo de empréstimo deve conter:

1. Pedido de empréstimo da forma estabelecida.

2. Contratos de sociedade, memorando de constituição, decisão de registo de uma empresa, amostra de cartão de assinatura, cartão de registo de inspeção fiscal.

3. O último balanço anual (trimestral) com anexos 2 e 5 e o saldo do último dia do mês trabalhado com uma marca.

4. Plano de ganhos e perdas financeiras para o próximo trimestre (uma cópia do plano entregue à repartição de finanças).

5. Estudo de viabilidade da operação financeira para a qual se solicita o empréstimo, o lucro esperado de sua execução com cálculo detalhado dos custos (despesas) da operação, relacionando o lucro da operação com os resultados de todo o empreendimento.

6. Cópias de convênios, contratos, protocolos de intenções, documentos de pagamento que comprovem a realidade da transação, do projeto.

7. Minuta de contrato de penhor com lista dos bens dados em penhor, ou outros documentos que assegurem o reembolso do empréstimo (fiança, etc.).

8. Coordenação com o KUGI, se a empresa tiver uma participação de propriedade do estado.

9. No caso de obtenção de empréstimo para construção nova:

a) Certidão do titular do direito de propriedade do terreno para construção, a natureza e a duração desse direito;

b) permissão das autoridades locais para construção, reconstrução;

c) dados sobre a disponibilidade da documentação do projeto aprovado e conclusão de perícia não departamental, inclusive ambiental.

10. Relatório de auditoria dos últimos 2 a 3 anos de trabalho para empresas com investimentos estrangeiros e sociedades anônimas, para o resto - no caso de grandes empréstimos.

11. Contrato de empréstimo com visto obrigatório de advogado.

12. Uma conclusão detalhada sobre a conveniência de emitir um empréstimo por um funcionário especializado (chefe do departamento de empréstimos).

13. Questionário do cliente.

14. Obrigação urgente na data de reembolso do empréstimo, um cartão com assinaturas de amostra, executado e certificado na forma prescrita, permissão para abrir uma conta de empréstimo.

Além disso, para melhor controlar o andamento do pagamento do empréstimo, o arquivo de crédito contém correspondência sobre o empréstimo (correspondência do cliente, conversas telefônicas, etc.) etc.). ), bem como outras informações financeiras e econômicas (relatórios financeiros, tabelas analíticas, cronogramas de amortização de empréstimos, etc.).

Seria bom informar os clientes que recebem um empréstimo de um banco com o Código Penal da Federação Russa de 13/06/96, ou melhor, com dois artigos: artigos 176 e 177. informações falsas sobre a situação financeira do cliente são punível com multa de 200 a 500 salários mínimos, prisão de 4 a 6 meses ou prisão de 2 a 5 anos. O artigo 177.º "Evasão dolosa ao pagamento da dívida de crédito" prevê multa no valor de 200 a 500 salários mínimos, trabalho obrigatório por um período de 185 a 240 horas, detenção de 4 a 6 meses ou prisão até 2 anos.

Todos os documentos do processo de crédito do mutuário são arquivados numa pasta, em cuja capa constam o nome do mutuário, o número do contrato de empréstimo, a data da sua celebração, o código, o número da conta do empréstimo no banco indicado.

Um contrato de empréstimo pode ser considerado concluído apenas a partir do momento em que um determinado valor é fornecido. É neste momento, mas não antes, que surge a obrigação do cliente de reembolsar o empréstimo. Normalmente, um banco concede um empréstimo a um cliente, creditando o valor apropriado de uma só vez ou em prestações na conta de liquidação (ou outra) do cliente.

Nos termos do contrato de empréstimo, o cliente é obrigado a reembolsar o empréstimo recebido no prazo, pagar os juros bancários pela utilização do empréstimo, não fugir do controle do banco e também não piorar sua condição econômica e financeira, cumprir a finalidade do empréstimo recebido , fornecer e garantir a disponibilidade de garantias sob o contrato de empréstimo durante todo o prazo do empréstimo, ou seja, até o dia em que o empréstimo for efetivamente reembolsado. Por violação do prazo de reembolso do empréstimo recebido, o cliente é obrigado a pagar juros acrescidos ao banco, o que também deve constar do contrato. Mas isso tem uma desvantagem significativa, porque, com isso, a dívida vencida começa a crescer a taxas de pagamento duplo com a transferência de juros vencidos para a mesma conta de empréstimos vencidos, seguidos de juros sobre juros. De acordo com os padrões internacionalmente reconhecidos de empréstimos bancários, a cobrança de juros sobre dívidas vencidas além de um determinado período de tempo é encerrada. Na prática nacional, este problema não foi até agora resolvido, sendo que o “Regulamento sobre o procedimento de cálculo dos juros” exclui a possibilidade de cessação dos acréscimos de crédito vencido. Uma das opções para resolver o problema para o banco é incluir sanções por atraso no pagamento na forma de multas e penalidades nos contratos de empréstimo. Ao substituir as taxas de juros mais altas por multas pontuais, o banco consegue transferir para o contas a receber as taxas cobradas por empréstimos vencidos e, assim, evitar a cobrança de juros sobre juros.

Após a conclusão de todos os procedimentos de elaboração e assinatura do contrato de empréstimo no departamento de contabilidade, para realizar todos os cálculos de emissão e reembolso do empréstimo, acumulação e cobrança de juros, o departamento de empréstimos do banco transfere uma obrigação urgente na data de vencimento do empréstimo , assinado pelo chefe, contador-chefe e certificado pelo carimbo do mutuário, bem como um despacho de abertura de conta de empréstimo com referência ao número e data do contrato de empréstimo, indicando o tipo de empréstimo, seu código. Com base nesses documentos, as empresas abrem contas de empréstimos especiais e simples. A partir de contas de empréstimos especiais, os empréstimos são concedidos a organizações comerciais, de suprimentos e de marketing (para pagamento de salários, pagamentos ao orçamento, etc.). O empréstimo é reembolsado pela transferência de recursos da venda de produtos para o crédito da conta de empréstimo especial, bem como pela baixa sistemática ou episódica de recursos da conta corrente do mutuário. A partir de contas de empréstimo simples, os empréstimos são emitidos para outros mutuários para pagar itens de estoque e serviços adquiridos, para necessidades temporárias. O empréstimo é reembolsado de forma incontestável a partir da conta à ordem do mutuário no vencimento do empréstimo especificado na obrigação. Além disso, uma empresa pode ter várias contas de empréstimo se usar vários empréstimos ao mesmo tempo. No balanço do banco, essas contas estão incluídas na seção “Operações de Crédito e Liquidação”, cuja nomenclatura corresponde aos indicadores do plano de crédito. Se não houver fundos na conta à ordem do mutuário na data de reembolso do empréstimo, o empréstimo é classificado como vencido e registado na conta de empréstimos vencidos. Ao mesmo tempo, uma conta pessoal é aberta para cada mutuário. Quando o mutuário paga o valor, os juros são pagos primeiro, depois a dívida vencida e o valor restante é usado para pagar o pagamento urgente. Para calcular os juros dos empréstimos, as contas pessoais são abertas por objetos (códigos de crédito), pelos termos de uso do empréstimo e pelo valor das taxas de juros. No cálculo dos juros, a taxa de juros é dividida pelo número de dias do ano (360 dias), o número resultante é multiplicado pelo saldo da dívida e o número de dias do período em que os juros são pagos.

Em última análise, as condições de concessão de um empréstimo, bem como a sua contabilização e reembolso, dependem dos métodos de empréstimo utilizados, que se baseiam no benefício mútuo de uma operação de empréstimo para o cliente e para o banco, e são negociados no momento da conclusão do empréstimo acordo.

6. Controle do cumprimento dos termos do contrato e amortização do empréstimo (marketing de crédito). Essa também é uma etapa muito importante no processo de empréstimo, pois seu objetivo final é garantir que o principal e os juros do empréstimo sejam pagos no prazo. Nesta fase, o banco controla a regularidade da receção dos juros pela utilização do empréstimo, efetua inspeções no terreno agendadas e não agendadas com a elaboração de relatório de inspeção. No decorrer dessas inspeções, é monitorado o cumprimento dos gastos do empréstimo com a finalidade prevista no contrato de empréstimo. Além disso, o banco verifica faturas, contratos de venda de itens de estoque, examina extratos do banco do mutuário e o balanço da última data de relatório. Além disso, o oficial de crédito do banco informa o mutuário sobre o ato ou certificado da auditoria. O oficial de crédito anota regularmente na posição de crédito o movimento da dívida do empréstimo, o recebimento de juros sobre ele e informa o banco do cliente, se necessário. Em caso de deterioração da situação financeira do cliente e do risco de não reembolso do empréstimo, o agente de crédito informa a sua gestão para tomar as medidas adequadas. O surgimento de um empréstimo problemático geralmente não é inesperado: um financiador experiente pode detectar sinais de perigo muito antes que a incapacidade do cliente de pagar o empréstimo se torne aparente. A análise cuidadosa das demonstrações financeiras em relação aos relatórios anteriores revela sinais de alerta como um aumento acentuado nas contas a receber, índices de liquidez em declínio, vendas em queda, perdas operacionais, etc. Os maus sintomas são a não apresentação atempada de informações ou relatórios financeiros solicitados pelo banco, a evitação de contactos telefónicos e pessoais com o banco por parte dos executivos da empresa, a paixão do cliente por criar novos negócios ou comprar imóveis, a acumulação de ações especulativas, a perda de clientes importantes, etc. O comportamento dos parceiros de negócios do mutuário (consultas sobre a solvência de seus fornecedores, cancelamento de seguro por uma seguradora) ou a comunicação de outros departamentos do banco (por exemplo, o aparecimento de saldo na conta do cliente neste banco) pode dizer muito ao departamento de crédito.

Se um banco descobre um empréstimo ruim que está repleto de inadimplência, ele deve agir imediatamente. A melhor saída é discutir o assunto com o mutuário e desenvolver um programa para superar a situação de crise. Esta opção é mais preferível do que declarar a falência do mutuário. O litígio do mutuário pode ter um efeito negativo se este provar que as ações do banco lhe causaram danos e o levaram à falência.

Se o cliente puder ser convencido de que a situação pode ser corrigida, o banco pode oferecer a venda de ativos, redução de pessoal, redução de despesas gerais, mudança de estratégia de marketing, mudança de administração da empresa, etc. Os bancos também podem (embora ainda raramente) usar métodos mais progressivos de controle sobre a situação do mutuário na forma de atividades conjuntas com ele ou mesmo participação acionária em uma sociedade anônima.

7. Reembolso do empréstimo com juros e encerramento do processo de crédito. Esta é a fase final da relação de crédito entre o banco e o mutuário. Como regra, 2 a 4 semanas antes do vencimento do empréstimo, o oficial de empréstimo entra em contato com o mutuário e esclarece as perspectivas de pagamento do empréstimo. Se o cliente solicitar uma prorrogação, ele é obrigado a enviar um ofício ao banco em cinco dias, detalhando os motivos do não pagamento do empréstimo no prazo. Com uma decisão positiva sobre a prorrogação do empréstimo, é elaborado um acordo adicional ao contrato de empréstimo. Este documento indica as novas condições de pagamento do empréstimo e a taxa de juros (se alterada). Quando o empréstimo deve ser reembolsado, o oficial de empréstimo verifica o fato de seu reembolso e a exatidão dos juros listados de acordo com os documentos contábeis. Se necessário, a liquidação da dívida é realizada por meio da emissão de uma ordem de cobrança para uma baixa indiscutível de fundos com juros devidos.

No caso de uma dívida vencida, aplica-se o seguinte procedimento:

em caso de transferência de crédito para conta de crédito vencida, o agente de crédito elabora um memorando indicando os motivos e as perspectivas de reembolso da dívida;

no prazo de uma semana, é enviada ao devedor uma carta de reclamação para a devolução do empréstimo, que é transferida para a gestão desta empresa ou enviada por correio registado para a morada legal da empresa. Após um período de 2 meses, se o empréstimo não for reembolsado, de acordo com a legislação em vigor, o processo é remetido para arbitragem ou tribunal.

Após o reembolso integral do empréstimo e dos juros correspondentes, o negócio de crédito é encerrado. Em uma folha separada, são indicadas as datas de emissão e reembolso do empréstimo, cálculos para o cálculo dos juros e as datas de sua transferência (a folha é arquivada no arquivo). Mais adiante nesta folha, é feita uma observação "o empréstimo foi devolvido integralmente com juros, o processo de crédito nº __ está encerrado (data de encerramento)". A marca é certificada pelas assinaturas do oficial de crédito e do contador-chefe do banco, e o chefe do departamento de planejamento e economia do banco faz uma marca na transferência do arquivo do empréstimo para o arquivo, onde é armazenado para três anos a contar da data do seu encerramento.

O Apêndice A mostra as estatísticas de empréstimos concedidos e dívidas sobre eles para 2010.

O princípio do empréstimo.

O princípio do reembolso significa que os recursos financeiros recebidos do credor estão sujeitos à devolução ou reembolso integral pelo mutuário. O mutuário é responsável perante o credor pelo reembolso total do empréstimo. Este princípio encontra a sua expressão prática no reembolso de um empréstimo específico através da transferência da quantia apropriada de dinheiro para a conta do banco que o concedeu. A estabilidade financeira de uma empresa empreendedora, pertencendo à categoria de mutuários confiáveis, é uma garantia de reembolso do empréstimo.

O princípio da urgência significa a necessidade de reembolsar o empréstimo em um momento definido com precisão, e não em qualquer momento conveniente para a empresa mutuária, ou seja, O empréstimo é emitido por um período fixo. O prazo de utilização do empréstimo depende do tempo de existência da real necessidade do empréstimo. Todos os empréstimos são divididos em curto prazo, médio prazo e longo prazo, dependendo do período para o qual são concedidos. Na prática financeira russa, os empréstimos de curto prazo são considerados empréstimos de até um ano, enquanto os empréstimos de médio e longo prazo são considerados empréstimos de mais de um ano.

O prazo de reembolso do empréstimo está previsto no contrato de empréstimo, enquanto os prazos de reembolso podem ser específicos ou condicionais, quando os termos são especificados no decurso do empréstimo. Se houver possibilidades financeiras e a pedido da empresa mutuária, o empréstimo pode ser reembolsado antes do prazo estipulado no contrato. A violação do prazo é motivo suficiente para que o credor aplique sanções econômicas à empresa mutuária. Um longo atraso no pagamento da dívida do empréstimo (de acordo com a lei russa - mais de três meses) pode se tornar a base para declarar o mutuário insolvente.

No entanto, por acordo do credor e do mutuário, as organizações de crédito podem conceder um adiamento no pagamento do empréstimo, prolongar a transação do empréstimo.

O princípio do pagamento significa que o empréstimo é concedido ao mutuário com a condição do seu reembolso acrescido de juros, que constituem o lucro da instituição de crédito. Assim, esse princípio expressa a necessidade não apenas de a empresa-tomadora devolver diretamente os recursos de crédito recebidos do banco, mas também de pagar pelo direito de utilizá-los. O valor dos juros é definido na forma de normas ou taxas anuais, enquanto as taxas de juros podem ser fixas ou flutuantes. As taxas de juros fixas permanecem as mesmas durante toda a vida do empréstimo, enquanto as taxas flutuantes estão sujeitas a alterações.O uso de taxas flutuantes é típico para períodos com altas taxas de inflação. Os juros podem ser calculados mensalmente ou trimestralmente. Ao calcular o valor dos juros, podem ser aplicados juros simples ou compostos. Ao acumular usando o método de juros simples, o período do empréstimo coincide com o período de cálculo dos juros e a taxa de juros é aplicada ao valor inicial inalterado do empréstimo. Os juros compostos são aplicados quando, durante o prazo do empréstimo, os juros são acumulados por períodos dentro do prazo do empréstimo e as taxas são aplicadas sobre o valor com juros acumulados no período anterior.

O valor e o tipo de juros são estabelecidos em acordo entre o banco e a empresa mutuária. O valor dos juros é influenciado por uma série de fatores de natureza micro e macroeconômica:

grau de risco de reembolso do empréstimo;

período de amortização do empréstimo;

o valor das despesas para obter um empréstimo e monitorar seu uso;

ritmo do processo inflacionário;

desenvolvimento cíclico de uma economia de mercado, etc.

O princípio da segurança material do empréstimo expressa a necessidade de garantir a proteção dos interesses patrimoniais do credor em caso de possível violação pela empresa mutuária de suas obrigações e encontra aplicação prática em formas de empréstimo como empréstimos garantidos ou garantidos por garantias financeiras. Assim, este princípio significa que, nos termos do empréstimo, o mutuário é obrigado a garantir o reembolso do empréstimo ao credor, e se esta exigência for recusada, o credor deve ter fundamento para retirar os fundos retidos ilegalmente da circulação do mutuário. Um empréstimo não pode ser garantido se o credor estiver absolutamente certo da solvência e obrigação do mutuário.

O penhor deve ser emitido na forma de um contrato separado. A vantagem da garantia para o banco é a alta probabilidade de reembolsar o empréstimo, pois se não for reembolsado, o banco tem a oportunidade de satisfazer o seu crédito com o valor da propriedade penhorada. Além disso, o direito de satisfazer uma reivindicação de um credor em uma transação de empréstimo com garantia é preferencial a vários outros credores.

Em regra, os bens ou direitos patrimoniais, direitos de uso ou posse de bens são transmitidos em penhor. As garantias do empréstimo podem ser itens de estoque, valores mobiliários, moeda, documentos de liquidação, etc., com exceção de bens retirados de circulação, créditos indissociavelmente ligados à personalidade do mutuário, em particular pedidos de indenização por danos causados ​​à vida e à saúde .

O penhor pode ser propriedade que já foi penhorada para garantir reivindicações anteriores, tal penhor é chamado de penhor subsequente. Ao utilizar um penhor posterior, a empresa mutuária é obrigada a informar cada credor penhorista subsequente de todas as penhoras desse imóvel que existam atualmente. Os valores, cuja execução é difícil, são aceites pelos bancos como garantia com grandes reservas.

Nos termos do penhor, o bem penhorado pode permanecer com o mutuário ou ser transferido para a posse do credor. O credor pignoratício geralmente aceita valores mobiliários e moeda estrangeira e deixa outros itens com o penhorista. O objecto da penhora pode ser deixado ao mutuário a cadeado ou selo do credor, bem como com a imposição de sinais indicativos da penhora. Tal promessa é chamada de difícil. Quando o direito de propriedade é penhorado, confirmado por uma caução, esta pode ser depositada em notário.

Na prática do crédito externo, aceita-se que a relação entre o valor do empréstimo e o valor da garantia seja: para itens de estoque - não mais que 85% de seu valor; contra obrigações de devedores dependendo de sua confiabilidade - de 50 a 90%; para ações - até 80%; para títulos públicos - até 95% de seu valor de mercado.

O serviço financeiro de uma empresa empreendedora deve monitorar o cumprimento dos termos do contrato de empréstimo e do contrato de penhor, pois a violação das condições pode levar à rescisão do contrato de empréstimo e, por sua vez, à retirada do capital emprestado e diminuição do volume total de fontes de apoio financeiro à atividade empreendedora.

O reembolso de um empréstimo bancário também pode ser garantido por fiança ou fiança bancária.

No contrato de fiança, o fiador obriga-se a responder perante o credor de terceiro pelo cumprimento, total ou parcial, por este de suas obrigações. O fiador é responsável perante o credor na mesma medida que a sociedade devedora, incluindo o pagamento de juros, o reembolso das custas judiciais de cobrança da dívida e outras perdas do credor causadas pelo incumprimento ou cumprimento indevido das obrigações por parte do devedor. O contrato pode prever para o fiador responsabilidade subsidiária (única) e solidária com o devedor.

A garantia extingue-se: após a devolução do empréstimo ao banco pela empresa mutuária; no caso de transferência da dívida para outra pessoa, se o fiador não tiver concordado em se responsabilizar pelo novo devedor, bem como no caso de expiração do prazo estipulado no contrato de fiança para o qual é prestado.

A garantia bancária é uma obrigação escrita de uma instituição de crédito, emitida a pedido de outra pessoa - o principal, para pagar ao credor do principal - o beneficiário, nos termos da obrigação dada pelo fiador, uma quantia em dinheiro mediante apresentação pelo beneficiário de uma exigência escrita para o seu pagamento.

A empresa também utiliza uma garantia bancária para atrair capital emprestado adicional, sendo importante o preço da garantia bancária, que, juntamente com os juros do empréstimo, deve garantir o requisito de autossuficiência. A empresa deve certificar-se de que o fiador cumprirá suas obrigações para com o beneficiário após receber dele os requisitos e documentos relevantes.

O princípio do caráter direcionado do empréstimo se estende a muitas operações de crédito e se expressa na obrigatoriedade de destinação dos recursos recebidos do credor. Este princípio encontra expressão prática na seção relevante do contrato de empréstimo, que estabelece a finalidade específica do empréstimo. A violação da obrigação de usar o empréstimo para o fim pretendido pode ser a base para a retirada antecipada do empréstimo ou a introdução de um aumento dos juros do empréstimo.