21 депозитная политика коммерческих банков. Депозитная политика банка, ее принципы и цель проведения
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Подобные документы
Сущность и особенности коммерческого банка как финансового посредника. Анализ рынка банковских услуг на примере депозитных операций коммерческих банков Нижегородской области. Банковские риски, связанные с депозитами; классификация основных видов вкладов.
дипломная работа , добавлен 22.04.2013
Экономическая сущность депозитных операций и их роль в формировании ресурсов коммерческих банков. Классификация депозитов, правила и порядок оформления депозитных операций. Анализ состава и структуры ресурсной базы филиала ОАО "АСБ Беларусбанк".
дипломная работа , добавлен 12.12.2009
Классификация депозитных операций коммерческих банков. Анализ формирования депозитной политики коммерческого банка в системе управления банковскими ресурсами, пути ее оптимизации. Разработка мероприятий, направленных на привлечение депозитных средств.
дипломная работа , добавлен 21.04.2011
Теоретические основы формирования депозитной политики коммерческих банков. Сберегательные сертификаты и депозиты. Место ОАО АКБ "Пробизнесбанк" на рынке банковских услуг. Структура и номинальная стоимость депозитного портфеля по валютам привлечения.
курсовая работа , добавлен 23.12.2013
Теоретические основы организации депозитных операций коммерческих банков. Политика привлечения депозитов банков второго уровня. Деятельность, структура, депозитная политика АО "Банк ТуранАлем". Направления развития депозитного рынка Казахстана.
курсовая работа , добавлен 10.02.2011
Сущность и виды банковских депозитов. Депозитная политика как составная часть в системе управления банковскими ресурсами. Анализ депозитного рынка в условиях современного состояния экономики страны. Совершенствование организации депозитных операций.
курсовая работа , добавлен 11.06.2014
дипломная работа , добавлен 18.11.2009
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Сущность и роль депозитной политики коммерческого банка
1.2 Цели, задачи и факторы, определяющие депозитную политику коммерческого банка
1.3 Классификация депозитов как основа формирования депозитной политики коммерческого банка
ГЛАВА 2. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И МЕТОДОВ ЕЕ ОЦЕНКИ
2.2 Анализ стоимости депозитного портфеля
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА И РЕАЛИЗАЦИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
3.1 Тенденции развития депозитного рынка Российской Федерации
3.2 Оценка депозитной политики коммерческого банка
3.3 Формирование депозитной политики с позиции основных критериев банковской деятельности
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Для современной банковской системы Российской Федерации характерен переход на качественно новый этап развития, обусловленный возрастающей конкуренцией кредитных организаций и необходимостью сохранения или усиления рыночных позиций, что затрагивает все без исключения сферы деятельности банков. Количественное увеличение объемов осуществляемых операций и повышение рентабельности банковской деятельности требуют от кредитных организаций повышения качества управления депозитными ресурсами и пересмотра подходов, положенных в основу формирования депозитной политики, которая должна учитывать новые экономические условия и потребности субъектов экономики, соответствовать общей стратегии развития банка.
В последние годы специалисты банковского дела отмечают возрастающее влияние депозитной политики коммерческих банков на развитие их деятельности. Вместе с тем недостаточная разработанность теоретических основ формирования, проблем практической реализации и методов оценки депозитной политики ослабляет ее воздействие на улучшение количественных и качественных показателей функционирования коммерческих банков и банковской системы в целом.
В этих условиях особую актуальность приобретает комплексная разработка теоретических и практических вопросов, раскрывающих все аспекты депозитной политики коммерческого банка.
В своем исследовании автор опирался на теоретические разработки ряда видных ученых в области банковского дела: Ю.А. Бабичевой, Г.Н. Белоглазовой, Э.Н. Василишена, Е.П. Жарковской, Е.Ф. Жукова, Л.П. Кроливецкой, В.И. Колесникова, Г.Г. Коробовой, О.И. Лаврушина, Г.С. Пановой, А.М. Тавасиева, К.Р. Тагирбекова.
Изучены научные труды ведущих зарубежных исследователей, внесших значительный вклад в разработку теоретических основ организации банковского дела: Д.Д. Ван-Хуз, Э.Дж. Долан, Р. Коттер, Р.. Миллер, П.С. Роуз, Э. Рид, Дж. Ф. Синкимл. В отечественной литературе известны исследования кредитной политики коммерческих банков, сберегательной политики следующих ученых: Е.А. Бибиковой, Г.С. Пановой, В.Г. Чаплыгина, В.А. Шаповалова. Изучение работ этих и других авторов показало, что вопросы, связанные с исследованием теоретических основ депозитной политики коммерческого банка, сложившейся практики ее реализации разработаны недостаточно, отсутствуют методики оценки депозитной политики коммерческого банка и анализа его депозитного портфеля, позволяющие всесторонне рассмотреть и проанализировать депозитную деятельность банка, определить способы воздействия на депозитные ресурсы и отношения по поводу их формирования для реализации стратегических и тактических целей. Поэтому теоретическая и прикладная разработка проблемы формирования, реализации и оценки депозитной политики коммерческого банка определили выбор темы, цели и задачи исследования.
Цель настоящего исследования состоит в разработке основ формирования и реализации депозитной политики коммерческого банка.
Для реализации поставленной цели поставлены и реализованы следующие задачи:
Рассмотреть понятийный аппарат по проблематике исследования;
Определить цели и задачи депозитной политики коммерческого банка;
Выявить факторы, определяющие депозитную политику коммерческого банка;
Классифицировать депозиты в целях исследования предметной стороны реализации депозитной политики коммерческого банка;
Исследовать особенности формирования ресурсов коммерческими банками и основные тенденции развития депозитного рынка Российской Федерации;
Сформулировать принципы депозитной политики коммерческого банка;
Разработать порядок формирования депозитной политики коммерческого банка;
Предмет исследования- экономические и организационные отношения, складывающиеся в процессе формирования, реализации и оценки депозитной политики коммерческого банка.
Объект исследования- действующая практика формирования и реализации коммерческими банками депозитной политики.
Теоретической и методологической основой дипломной работы стали труды ведущих отечественных и зарубежных специалистов, раскрывающие закономерность развития рыночной экономики, основы организации и управления деятельностью коммерческого банка, экономические и организационные аспекты формирования банковской политики.
В работе использовались федеральные законы, нормативно-правовые акты Российской Федерации, касающиеся деятельности коммерческих банков, материалы научных конференций и семинаров по изучаемой тематике, материалы периодических изданий, данные публикуемой и бухгалтерской отчетности коммерческих банков Тюменской области, а также информация официальных сайтов по вопросам социально-экономического развития Российской Федерации, банковской деятельности в сети Интернет.
Исследование базируется на применении статистических и аналитических выборок, а также на использовании метода группировки, стоимостного и сравнительного анализа по динамическому состоянию изучаемых показателей.
Научная новизнаполученных результатов заключается в комплексном исследовании депозитной политики коммерческого банка, целей и задач ее разработки и реализации, в развитии практических подходов к оценке депозитной политики и анализа депозитного портфеля коммерческого банка. Наиболее существенные элементы научной новизны состоят в следующем:
1) уточнено содержание понятий «депозит», «депозитная политика коммерческого банка» и «депозитный портфель коммерческого банка»; обоснована необходимость рассматривать депозит с учетом потребности вкладчиков, правовых норм, регулирующих отношения банка и вкладчика, характеристики денежных средств на депозитных счетах;
2) сформулированы специфические принципы депозитной политики коммерческого банка: достаточность ресурсов, стабильность и устойчивость депозитных источников, выгодность депозитных отношений, безопасность вложений, дифференцированный подход, отражающие его банковскую политику;
3) предложен порядок действий при формировании депозитной политики коммерческого банка, включающий: постановку целей и задач депозитной политики коммерческого банка; создание (корректировку) организационной структуры коммерческого банка; организацию депозитного процесса; организацию управления и контроля в процессе осуществления депозитных операций;
4) разработана методика анализа депозитного портфеля коммерческого банка, учитывающая базовые характеристики депозита и депозитных операций, позволяющая оценить депозитный портфель с позиции диверсифицированности, стабильности и стоимости.
Практическая значимостьдипломной работы заключается в использовании результатов исследования в деятельности коммерческого банка с целью разработки основ формирования, реализации и оценки депозитной политики коммерческого банка. Основные идеи исследования, его выводы и рекомендации формулируются с учетом возможности их практической реализации.
Разработанная методика оценки депозитной политики и методика анализа депозитного портфеля коммерческого банка используется в работе самостоятельных банков Тюменской области - Ханты-Мансийский филиал ОАО «Запсибкомбанк».
Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы, приложений.
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Сущность и роль депозитной политики коммерческого банка
Успешное развитие и эффективное функционирование коммерческого банка невозможно обеспечить без детально проработанной и экономически обоснованной депозитной политики, учитывающей особенности деятельности самой кредитной организации и ее клиентов, выбранные приоритеты дальнейшего роста и улучшения качественных показателей деятельности банка, социально-экономические условия, в которых осуществляется банковская деятельность.
Прежде чем раскрывать содержание понятия «депозитная политика коммерческого банка», необходимо рассмотреть как его составляющие части понятия «депозит», «депозитные операции» и «политика».
Депозит является базовой составляющей дефиниции «депозитная политика» - то, ради чего банк осуществляет депозитную деятельность и посредством появления которого возможен депозитный процесс, т. е. последовательно осуществляемые действия персоналом банка по привлечению денежных средств на депозитные счета.
Термин «депозит» происходит от латинского слова dep-situm, что в переводе означает вещь, отданная на хранение. В словаре экономических терминов депозит рассматривается очень широко, как:
1) денежные вклады в банки (банковские депозиты);
2) ценные бумаги и денежные средства, передаваемые на хранение в кредитное учреждение;
3) взносы денежных средств в различные учреждения, производимые в качестве платежей, для обеспечения требуемой оплаты;
4) записи в банковских книгах, содержащие или подтверждающие требования клиентов к банку .
Депозит - это денежные средства, переданные юридическими и физическими лицами в национальной и иностранной валюте банку во временное пользование, с сохранением права вкладчиков по распоряжению ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством, по которым банк принимает на себя обязательства по возврату и уплате предусмотренных договором процентов.
Данное определение депозита позволяет говорить о депозитной политике в увязке с потребностями клиентов банка и формированием структуры депозитной базы с позиции необходимого соотношения депозитов разных видов.
Взаимоотношения банка с вкладчиками и владельцами банковских (расчетных, текущих) счетов имеют разную правовую основу; депозитные договором (по договору банковского вклада).
С учетом вышеизложенного, в данном исследовании при раскрытии понятия «депозитная политика коммерческого банка» в качестве инструментов привлечения денежных средств юридических и физических лиц будут рассматриваться исключительно депозиты, поступающие в банк при проведении депозитных операций.
Депозитная политика коммерческого банка является неотъемлемым элементом банковской политики в целом и должна рассматриваться не изолированно, а с учетом влияния, взаимообусловленности всех элементов банковской политики.
В современной экономической литературе, на наш взгляд, сложилось три подхода к определению понятия «депозитная политика коммерческого банка».
Первый подход предполагает рассмотрение депозитной политики как составной части системы управления пассивами (привлеченными средствами).
Так, по мнению О.М. Богдановой и Э.Н. Василишена депозитная политии процентными ставками .
Данная точка зрения предполагает рассмотрение депозитной политики в системе мер по управлению пассивами и ликвидностью банка, целью которого является минимизация риска по формированию депозитного портфеля (диверсификация депозитов), процентного риска и риска ликвидности (сбалансированность депозитов и активов банка по срокам, суммам и процентным ставкам). В научных исследованиях авторов, мнение которых прозвучало выше, не содержится детального анализа депозитной политики, но тот аспект управления пассивами банка, который они затронули в своих работах, заслуживает внимания и дополнительного изучения.
Рассмотрение депозитной политики, как одной из составных частей управления пассивами, не лишено оснований, поскольку, в широком смысле, управление пассивными операциями представляет собой деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств для данного банка. В более узком смысле под управлением пассивными операциями понимают действия, направленные на удовлетворение нужд в ликвидности путем активного изыскания заемных средств по мере необходимости .
Интересным представляется замечание П.С. Роуза по вопросу управления эффективности управления банком .
Мнения экономистов, приведенные выше по управлению пассивными операциями (привлеченными средствами), хотя и не содержат понятия депозитной политики, но фактически обозначают ее цели, т. е. то, к чему стремятся банки, что надо осуществить.
Суть второго подхода состоит в рассмотрении депозитной политики как составной части кредитной политики банка. Данного подхода придерживается Г.С. Панова, внесшая наиболее значимый вклад в исследование теоретических и практических основ депозитной политики. Депозитная политика, по ее мнению, как неотъемлемая часть кредитной политики банка в целом , представляет собой банковскую политику по привлечению средств в депозиты и эффективному управлению ими . Указание на то, что депозитная политика является частью кредитной политики банка, противоречит тому, какие элементы банковской политики она определяет. В качестве составных элементов банковской политики Г.С. Панова выделяет в том числе депозитную политику и кредитную политику . В соответствии с данным подходом сущность кредитной политики она раскрывает как стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка .
Попытаемся определить, на чем основан данный подход. Логика рассуждений исходит из общепринятого понимания кредита как движения ссуженной стоимости. На практике движение ссуженной стоимости может принимать либо вид займа, либо вид ссуды, то есть они как две разновидности одного целого - кредита, который имеет два разных проявления.
Таким образом, кредитная и депозитная политика банка имеют единую при этом служит ликвидность банка .
Соглашаясь с Г.С. Пановой по вопросу единой родовой основы депозита и кредита, следует заметить, что депозитные и кредитные операции по существу - разные. Их отличия очевидны как в процессе организации операций, так и по роли в экономике и значении для банка.
Кроме того, при проведении депозитной и кредитной политики ставятся разные цели (если рассматривать отдельно каждую политику). Глобально, все операции банка направлены либо на получение доходов, максимально возможных, либо должны содействовать получению доходов. Безусловно, следует согласиться с Г.С. Пановой, что депозитные и кредитные операции, в том числе их соответствие по срокам и суммам, влияют на ликвидность банка.
Нами было отмечено, что депозитные операции являются основой формирования банковских ресурсов, которые используются банком при проведении активных операций, а это не только кредитование, но и вложения в ценные бумаги, участие в капиталах различных предприятий и организаций и др. Поэтому увязка депозитной политики исключительно с кредитной политикой банка представляется однобокой. Рассматривая в данной работе банковскую политику, мы отметили взаимообусловленность всех ее элементов.
Третий подход - он нашел отражение в работах Г.Н. Белоглазовой,
Депозитная политика коммерческого банка, по мнению Л. А. Гуриной, представляет собой политику по привлечению денежных средств вкладчиков в депозиты и эффективному управлению процессом привлечения. Депозитная политика включает стратегию и тактику банка по привлечению банковских ресурсов .
Данная точка зрения представляется наиболее точной, поскольку рассматривает депозитную политику в увязке с банковской политикой, т. е. с отдельным процессом привлечения банковских ресурсов, не показывая четкой взаимосвязи с политикой их размещения.
Необходимость разработки депозитной политики высказывает Л. П. Кроливецкая, по мнению которой депозитная политика банка является основным документом, регламентирующим в коммерческих банках процесс привлечения временно свободных денежных средств, предприятий, организаций и населения в различного рода депозиты (вклады). Депозитная политика должна базироваться на документах, которые определяют основные направления и условия размещения привлеченных средств, таких как «Кредитная политика», «Инвестиционная политика» .
Мнение вышеназванного автора представляется весьма разумным, поскольку стратегия банка по привлечению денежных средств должна соотноситься с политикой банка по проведению активных операций, прежде всего кредитных и инвестиционных. Кроме того, депозитная политика предполагает разработку регламентов по организации депозитных операций, постановку задач в области привлечения денежных средств юридических и физических лиц, принципы осуществления депозитных операций, сочетание методов привлечения и размещения денежных средств, достижение эффективной комбинации ресурсов.
В прикладном аспекте депозитная политика необходима для решения задач, определенных банковской политикой в целом.
Исходя из вышеизложенного, определение депозитной политики должно включать в себя следующие элементы:
Депозитная политика коммерческого банка представляет собой совокупность принципов, методов и способов осуществления, последовательно связанных действий по привлечению денежных средств в депозиты (вклады) на условиях возвратности и эффективному управлению ими в целях обеспечения функционирования и развития банка.
Данное определение позволяет рассматривать депозитную политику в широком и узком смысле. В широком смысле депозитная политика рассматривается с позиций коммерческого банка по отношению к клиентам, средствами которых он распоряжается на условиях возвратности (категории вкладчиков, на которых будет направлена депозитная политика; приоритетность работы с юридическими или физическими лицами и др.). Депозитная политика позволяет банкам рационально организовывать и регулировать взаимоотношения с клиентами, управлять процессом привлечения денежных средств на депозитные счета. При разработке депозитной политики банк должен учитывать интересы различных групп клиентов: юридических и физических лиц. Развивая депозитные операции коммерческий банк должен ориентироваться на потребности клиентов в банковских услугах, при этом не забывая о собственных интересах.
Проведенный анализ факторов позволяет сделать вывод, что депозитная политика банка отражает приоритеты как общегосударственной, так и индивидуальной политики банка.
Одним из важных вопросов при разработке депозитной политики и организации депозитного процесса является вопрос об ограничениях депозитной политики коммерческого банка, под которыми понимается определенный допустимый предел привлечения банком временно свободных денежных средств юридических и физических лиц в депозиты.
Вопрос ограничений депозитной политики не вступает в противоречие
На наш взгляд, можно выделить следующие ограничения депозитной политики
Банки осуществляют свою деятельность в условиях изменяющейся конъюнктуры рынка и конкурентной среды, что предполагает наличие экономических ограничений, которые складываются под воздействием спроса и предложения на рынке депозитов, а также возможностей самого банка и приоритетов его депозитной политики.
Внутренние ограничения депозитной политики определяются категорией клиента, с которым банк устанавливает экономические отношения. Возможно выделение основной категории вкладчиков, для которой разрабатывается своя стратегия маркетинга. Для отдельных категорий вкладчиков (крупные корпоративные клиенты, участники банка) могут устанавливаться ограничения на привлечение депозитов по суммам, процентам. Определение лимитов на привлечение денежных средств по всем категориям клиентов или по отдельным группам, включая филиалы банка, позволяет минимизировать депозитный и процентный риски.
Одним из этапов формирования депозитной политики коммерческого банка является организация управления и контроля в процессе осуществления депозитных операций. Данное обстоятельство предполагает проводить оценку депозитной политики коммерческого банка.
В экономической литературе вопросы оценки депозитной политики коммерческого банка относятся к числу неизученных, требующих своего теоретического осмысления и разработки практических приемов по оценке и анализу результатов деятельности банка по формированию депозитной базы, управлению депозитными ресурсами и определению эффективности их использования, а также выработке основных рекомендаций по дальнейшему совершенствованию депозитной политики в целях развития банка.
На наш взгляд, каждая кредитная организация должна разработать и утвердить руководящим органом специальный документ «Депозитная политика».
В приложении 2 Положения содержится перечень основных вопросов, связанных с осуществлением внутреннего контроля, по которым кредитная организация должна принять внутренние документы, к их числу отнесена и «Депозитная политика» . Таким образом. Банк России, осознавая значимость вопросов формирования депозитной базы коммерческих банков, фактически обязывает последних принимать документ, определяющий депозитную политику.
Для коммерческих банков, которые разработали и утвердили такой документ, предлагается авторская методика «Оценка депозитной политики коммерческого банка». В основу данной методики были положены теоретические изыскания автора в первой главе дипломной работы относительно понятия депозитной политики банка и факторов, ее определяющих, а также порядок формирования депозитной политики коммерческого банка, представленный во второй главе.
При использовании данной методики пользователь - им может быть
Методика предусматривает проводить оценку депозитной политики коммерческого банка путем последовательного прохождения ряда этапов (рис. 4). Содержание каждого этапа представлено в таблице 2.1.
На первом этапе - «Оценка организационных аспектов депозитной политики коммерческого банка» - оценивается наличие в банке:
Документа о депозитной политике, содержащего цели и задачи депозитной политики, стратегию банка и средства ее реализации;
Внутренних процедур и регламентов, сопровождающих процесс привлечения денежных средств на депозитные счета, а именно: положения о депозитах юридических лиц, положения о депозитах физических лиц, инструкции о порядке совершения депозитных операций с юридическими лицами, инструкция о порядке совершения депозитных операций с физическими лицами;
Подразделений и органов управления, принимающих участие в анализе депозитного портфеля и управлении депозитными ресурсами, осуществляющих контроль и отвечающих за выполнение соответствующих решений;
Информационной базы данных, на основе которой руководство банка и иные менеджеры (руководители подразделений) могут оценить последствия принимаемых решений, их адекватность потребностям банка и требованиям рынка.
Таблица 2.1
Характеристика отдельных этапов оценки депозитной политики коммерческого банка
Оценка организационных аспектов реализуемой депозитной политики коммерческого банка позволяет получить информацию о соответствии разработанной депозитной политики банка, представленной в виде пакета документов, именуемых «Руководство по депозитной политике», реально сложившейся на практике ситуации и решаемым задачам.
Оценка организационных аспектов реализуемой депозитной политики коммерческого банка проводится ежегодно под руководством заместителя Председателя правления банка, ответственного за привлечение ресурсов и ликвидность с назначением лиц (предпочтительно, включенных в комитет по управлению активами и пассивами, специалистов отдела внутреннего контроля), ответственных за сбор и обобщение информации, а также за предоставление отчета о результатах реализуемой депозитной политики Председателю правления банка (Правлению банка).
Оценка организационных аспектов реализуемой депозитной политики коммерческого банка осуществляется на основании ответов на следующие разработанные автором вопросы:
1. Имеется ли у коммерческого банка утвержденная Председателем правления (Правлением) стратегия в области депозитной деятельности банка (далее - Стратегия) и соответствует ли она общим стратегическим целям банка и его банковской политики?
2. Оценила ли кредитная организация при выработке Стратегии свои
Проведении SWОT - анализа и при выработке Стратегии?
3. Определены ли в Стратегии банковские продукты, операции, направления деятельности, в которых банк рассчитывает добиться преимуществ над конкурентами, а также последовательность реализации намеченных планов с учетом взаимосвязи стратегических решений в отношении:
4. Определены ли в документе о депозитной политике банка методы, при помощи которых кредитная организация предполагает достигнуть успеха (более эффективно использовать имеющиеся возможности, рост капитала, увеличение ресурсной базы, рост числа вкладчиков, развитие территориальной сети, в т. ч. путем создания филиалов, дополнительных офисов, вкладных касс (вне кассового узла) и т. д.)?
5. Учтены ли в документе о депозитной политике банка особенности функционирования филиалов (дополнительных офисов), находящихся вне месторасположения головного банка, отражающиеся на стратегии маркетинга?
6. Имеется ли у кредитной организации документированный план действий, определенных депозитной политикой?
7. Проводится ли кредитной организацией регулярный мониторинг степени достижения поставленных в депозитной политике целей и задач?
8. Выполняются ли планы, разработанные кредитной организацией для реализации целей, определенных депозитной политикой?
9. Разработаны ли в кредитной организации планы мероприятий на случай возникновения непредвиденных обстоятельств, способных спровоцировать потерю ликвидности и платежеспособности, оказать существенное негативное влияние на капитал и/или финансовые результаты деятельности?
10. Имеются ли в кредитной организации подразделения (должностные лица), ответственные за анализ депозитного портфеля и оценку депозитной политики банка?
11. Имеется ли у кредитной организации отчетность, используемая организацией, о состоянии кредитной организации, соотношении активов и пассивов, принятых рисках?
12. Имеются ли у кредитной организации внутренние документы по организации депозитного процесса, управлению рисками, присущими депозитной деятельности кредитной организации (депозитным, процентным, риском потери ликвидности, операционным), а также процедура контроля за соблюдением на ежедневной основе обязательных нормативов, внутренних ограничений по депозитным операциям?
13. Существует ли в кредитной организации формализованные процедуры оценки потенциального воздействия на депозитную деятельность кредитной организации ряда заданных изменений в факторах риска, которые соответствуют исключительным, но вероятным событиям (массовый отток денежных средств вкладчиков)?
Положительные ответы на вышеперечисленные вопросы позволяют говорить о хорошем организационном обеспечении реализуемой депозитной политики.
Отрицательные ответы на некоторые из вышеперечисленных вопросов являются основанием для руководства банка (руководителей подразделений) взять на контроль устранение выявленных недостатков и/или рассмотреть возможность внесения корректив в депозитную политику банка.
Первый этап заканчивается оформлением результатов оценки организационных аспектов депозитной политики в виде документа, содержащего выявленные в ходе оценки недостатки, а также планируемые меры по устранению этих недостатков с указанием конкретных сроков и лиц, ответственных за выполнение необходимых действий.
При формулировке вывода особое внимание следует уделить выяснению причин несоответствия фактически применяемых на практике внутрибанковских документов по организации депозитного процесса, выполняемых функций подразделениями банка разработанной банком депозитной политике.
Второй этап оценки депозитной политики коммерческого банка - анализ депозитного портфеля коммерческого банка.
Успешное функционирование и развитие банка во многом зависит от после принятия всех управленческих решений.
Следует отметить, что в российской практике анализа банковской деятельности не существует самостоятельных методик анализа депозитного портфеля банка. Есть методики анализа ресурсной базы, которые банки самостоятельно разрабатывают и в их рамках они могут определять направления анализа депозитного портфеля с учетом специфики деятельности и особенностей проводимых операций.
Как проводить анализ депозитного портфеля детально не исследовался и в экономической литературе. Так, М.А. Поморина затрагивает вопросы операциями . Ряд авторов показывают необходимость проведения анализа пассивных операций (ресурсной базы банка) и предлагают соответствующие методики . В рамках анализа ресурсов банка Г.С. Панова и О.В. Котина предлагают проводить анализ депозитного портфеля по субьектам привлечения и срочности вложения средств вкладчиками . Большинство авторов, среди них С.Ю. Буевич, О.Г. Королев, Е.Б. Ширинская, говоря об анализе пассивных или депозитных операций, делают акцент исключительно на стабильности и стоимости привлеченных средств (депозитов), а также эффективности использования ресурсов . Однако, учитывая разнообразие депозитов и специфику экономических отношений, складывающихся при проведении депозитных операций, в исследовании банковской деятельности в целом и показателей, позволяющих оценить качество привлеченных средств (пассивов банка) в частности, особое место должен занимать анализ депозитного портфеля. Необходимость такого анализа подтверждается одним из основных выводов, полученного по результатам проведенного во второй главе исследования анализа ресурсной базы и депозитных операций кредитных организаций Российской Федерации, - доля депозитов в общем объеме пассивов банковского сектора увеличивается.
В теоретическом плане автор опирается также на выводы первой главы исследования относительно предметной стороны реализации депозитной политики банка, т. е. определение необходимой комбинации депозитов разных видов (уровень привлеченных депозитов, сроки их привлечения, стоимость депозитов) в увязке с управлением мобилизованных ресурсов, а в методическом плане - на ранее проведенные исследования специалистами в области банковского дела по поводу оценки ресурсной базы банка.
Методика анализа депозитного портфеля банка является результатом поиска наиболее приемлемого способа оценки точности реализуемых стратегических целевых установок и задач депозитной политики банка.
При разработке методики анализа депозитного портфеля банка автор исходил из следующих положений:
Анализ депозитного портфеля банка проводится с целью:
Анализ депозитного портфеля, исходя из базовых характеристик депозита и депозитных операций, проводится по следующим направлениям (рис. 1):
Анализ по вышеперечисленным направлениям можно проводить только при условии существования в банке отлаженной системы аналитической информации.
Рис. 1. Основные направления анализа депозитного портфеля коммерческого банка
Анализ стоимости депозитного портфеля начинается с изучения динамики процентных расходов банка по обязательствам (привлеченным и заемным средствам) в целом и по видам депозитных ресурсов, далее определяется номинальная и реальная стоимость депозитов по категориям вкладчиков.
Базой расчета реальной стоимости депозитных ресурсов является их номинальная стоимость.
Средняя номинальная стоимость депозитных ресурсов определяется как отношение расходов банка по счетам депозитов, выпущенных депозитных и сберегательных сертификатов (начисленные и уплаченные проценты) к средней величине остатков по соответствующим счетам депозитных ресурсов.
В завершении анализа депозитного портфеля, учитывая полученные в ходе его результаты, а также основные качественные характеристики депозитного портфеля, дается его оценка (табл. 2.12).
Объем и структура депозитного портфеля должны отвечать потребностям банка при размещении ресурсов, включая заданные параметры (плановые показатели) для дальнейшего управления ими.
Согласно методике оценки депозитной политики коммерческого банка оценка достаточности депозитных ресурсов, привлеченных коммерческим банком, дается на третьем этапе.
Таблица 2.2
Оценка депозитного портфеля коммерческого банка
В целом оценка достаточности депозитных ресурсов осуществляется в ходе контроля за исполнением плановых показателей, установленных по депозитным операциям с учетом общих целей управления депозитными ресурсами.
Под управлением депозитными ресурсами, на наш взгляд, следует понимать совокупность действий, направленных на формирование депозитного портфеля, отвечающего потребностям банка в сфере размещения депозитных ресурсов, обеспечение ликвидности и приемлемого уровня рентабельности.
Важное значение при проведении оценки депозитной политики банка может иметь информация о влиянии состояния управления депозитными ресурсами на текущую деятельность в структурных подразделениях кредитной организации. Такая информация может предоставляться службой внутреннего контроля.
Основными целями определяющими потребность в депозитах на предстоящий период (год, полугодие, квартал, месяц), являются:
Первое, чем определяется потребность в депозитах, - обеспечить в полном объеме депозитными ресурсами процесс размещения денежных средств, иначе говоря, беспрерывное проведение активных операций, приносящих доход. С нашей точки зрения, для решения данного вопроса можно использовать два подхода. Один основывается на плановых показателях развития активных операций на предстоящий период и предполагает установление конкретных целевых ориентиров увеличения общего объема привлекаемых ресурсов и депозитных ресурсов в частности. При этом структура депозитного портфеля планируется заранее, что обуславливает некоторую корректировку тактических приемов, используемых банком в процессе организации и проведения депозитных операций, стратегии маркетинга.
Другой подход базируется на одной из важнейших задач банка - минимизации затрат по привлечению денежных средств на депозитные счета и одновременному обеспечению необходимой структуры депозитного портфеля по категориям клиентов, срокам и видам депозитов. В конечном итоге решается задача необходимого объема депозитных ресурсов для реализации планов развития операций банка при минимальных издержках.
Второе, от чего зависит потребность в депозитных ресурсах, - поддержание ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов за счет имеющихся в распоряжении банка активов или путем получения займов на денежном рынке, в т. ч. межбанковском кредитном рынке.
В зависимости от того, на каких условиях заключен договор банковского вклада (депозита), банк должен быть готов вернуть денежные средства по первому требованию (депозиты до востребования и срочные депозиты физических лиц) или по истечении предусмотренного договором срока либо наступлении условий, обусловленных договором (депозиты, внесенные на иных условиях возврата).
Поддержание ликвидности на приемлемом для банка уровне может быть обеспечено посредством:
В теории и практике ликвидность банка рассматривается во взаимодействии с его прибыльностью. В процессе управления активами банки практически всегда сталкиваются с дилеммой «прибыльность - ликвидность». Речь идет об основном вопросе, который приходится решать любому экономическому агенту (в т. ч. банку) при заключении сделки, осуществлении какой-либо финансовой операции, а именно - выбор соотношения дохода и риска. Иными словами, банк может испытывать напряженность в ликвидности не только в связи с поведением вкладчиков (в данном случае это лишь одна из возможных проблемных ситуаций), но и в значительной степени от выбора наиболее приемлемого решения при постановке дилеммы «прибыльность - ликвидность» в разрезе банковской стратегии и тактики.
Таким образом, управление депозитными ресурсами коммерческого банка, привлеченными в достаточной сумме, призвано обеспечить максимальную эффективность их использования.
Четвертый этап оценки депозитной политики коммерческого банка - определение эффективности использования депозитных ресурсов.
Говорить о достижении эффективности использования депозитных ресурсов можно только, если: поддерживается ликвидность на приемлемом для банка уровне; используется вся совокупность депозитных ресурсов и обеспечивается высокий уровень рентабельности (прибыль на вложенные депозитные ресурсы).
Поддержание ликвидности на приемлемом для банка уровне позволяет банку:
Использование всей совокупности депозитных ресурсов как необходимое условие обеспечения эффективности использования депозитных ресурсов представляется крайне важным, поскольку депозитная база изначально предназначена для размещения в активы, приносящие доход. В этой связи особую остроту приобретает вопрос о сроках вложения депозитных ресурсов и процентных ставках по кредитам. Последнее обстоятельство непосредственным образом связано со стоимостью ресурсов, а также с определением планируемых расходов по обеспечению работы банка, планируемого уровня прибыльности кредитных операций банка с минимальным риском и премии за риск.
Как известно, сроки размещения ресурсов должны соответствовать срокам привлечения денежных средств на банковские и депозитные счета, что крайне важно для управления ресурсами и рисками, включая риск ликвидности. При стабильном функционировании экономики (следовательно, и всех экономических субъектов), банковской системы (исключается системный кризис), высоком уровне менеджмента в банке (управление активами и пассивами, рисками) и отлаженной системе анализа и информационного обеспечения деятельности различных подразделений банка допускается трансформация ресурсов, прежде всего, депозитных ресурсов (размещение ресурсов банка в активы с более длительными сроками, чем срок их привлечения).
Таким образом, депозитная политика банка может уточняться на основе анализа выполнения поставленных перед ним задач и постоянно меняющейся рыночной ситуации. Поэтому важно, чтобы способы и методы реализации депозитной политики (тактика банка) адекватно корректировались, конкретизируя и уточняя депозитную деятельность банка.
В последние годы в России сохранялась стабильная экономическая ситуация. Она характеризовалась продолжением роста производства товаров и услуг, реальных денежных доходов населения, инвестиций в основной капитал. Федеральный бюджет был сведен с профицитом. Несмотря на превышение в 2008 году установленного на год целевого ориентира по инфляции, рост цен на потребительском рынке был ниже, чем в 2007 году.
Объем ВВП увеличился по сравнению с предыдущим годом на 7,1%. Позитивному характеру экономических процессов способствовали как внешние, так и внутренние факторы.
В 2008 году, несмотря на устойчивый экономический рост и благоприятную конъюнктуру на мировых сырьевых рынках, темпы роста основных показателей банковской деятельности замедлились.
Вклады физических лиц - депозиты и прочие привлеченные средства, резидентов и нерезидентов в валюте Российской Федерации и иностранной валюте).
В расчет данного показателя не включаются средства индивидуальных предпринимателей, избирательных фондов физических лиц, переводы из Российской Федерации и в Российскую Федерацию, неисполненные обязательства по процентам, начисленные проценты по вкладам, учитываемые на отдельных счетах, а также счета, учет по которым ведется совместно для физических и для юридических лиц.
Аналитический обзор динамики средств на счетах физических лиц представлен в табл. 3.1.
Таблица 3.1
Динамика средств на счетах физических лиц, (млрд. руб.)
| Показатели | 1.01.06 | 1.01.07 | 1.01.08 | 1.01.09 | 1.08.09 |
| Средства на счетах физических лиц - всего | |||||
| - в рублях | |||||
| - в иностранной валюте | |||||
| 1 | Вклады физических лиц | ||||
| 1.1. | Вклады физических лиц до востребования и сроком | ||||
| до 30 дней | |||||
| - в рублях | |||||
| - в иностранной валюте | |||||
| 1.2. | Вклады физических лиц сроком от 31 дня до 1 года | ||||
| - в рублях | |||||
| - в иностранной валюте | |||||
| 1.3. | Вклады физических лиц сроком свыше 1 года | ||||
| - в рублях | |||||
| - в иностранной валюте | |||||
| 2 | Иные средства на счетах | ||||
| В том числе: | |||||
| 2.1 | Средства на счетах индивидуальных | ||||
| предпринимателей | |||||
| Средства на счетах физических лиц-нерезидентов - | |||||
| всего | |||||
| В том числе: | |||||
| Вклады физических лиц-нерезидентов |
В начале сентября 2009 года населением РФ было размещено на счетах российских банков 4551,6 млрд.руб. Это на 700 млрд.руб. (5%) больше, чем в начале года.
Анализируя динамику структуры вкладов физических лиц, наблюдаем, что среди краткосрочных вкладов до 30 дней, стремительный рост отмечен в 2008 году по рублевым вкладам. Он составил 232 млрд.руб., В первой половине 2009 года рост стабилизировался: к сентябрю было размещено только 681,7 падения. В 2008 году рост по сравнению с 2007 годом составил только 4,6 %.
Результаты анализа динамики по вкладам физических лиц на срок от 31 года – 709,9 млрд.руб., в то время как за весь 2008 году население положило на свой счет только 639,5 млрд.руб.
Анализируя динамику структуры вкладов физических лиц по долгосрочным вкладам, свыше одного года, также отмечен пропорциональный рост в иностранной валюте на длительные сроки в последние два года топчется на месте. В 2008 году наблюдается даже некоторое снижение на 2,8 млрд.руб. по сравнению с 2007 годом.
Подытоживая результаты анализа вкладов физических лиц можно сформулировать следующие выводы: население уверенно вкладывает свои сбережений среднесрочных вложений в рублях.
Одним из важнейших источников формирования ресурсной базы региональных банков остаются средства, привлеченные кредитными организациями от физических и юридических лиц. На 1 января 2009 года на депозитных счетах клиентов было размещено 265,6 млрд. рублей.
Более быстрыми темпами росли вклады и депозиты физических лиц, за 2008 год они увеличились на 30,7% и составили 155,9 млрд. рублей, из них 7,5 млрд. рублей привлечено региональными банками за пределами области (Рис. 8).
Аналитический обзор динамики вкладов физических лиц в региональных банках Тюменской области за 2002-2008 годы наглядно показывает, что из года в год идет уверенный рост банковских депозитов за счет вкладов населения (Табл. 3.2).
Таблица 3.2
Динамика вкладов физических лиц в региональных банках Тюменской области за 2002-2008 годы, (млн.рублей)
| Дата | Вклады физических лиц |
| 01.01.2002 г | |
| 01.01.2003 г | |
| темпы прироста(% за 2002 год) | |
| 01.01.2004 г | |
| темпы прироста (% за 2003 год) | |
| 01.01.2005 г | |
| темпы прироста (% за 2004 год) | |
| 01.01.2006 г | |
| темпы прироста(% за 2005 год) | |
| 01.01.2007 г | |
| темпы прироста (% за 2006 год) | |
| 01.01.2008 г | |
| темпы прироста (% за 2007 год) | |
| 01.01.2009 г | |
| темпы прироста (% за 2008 год) |
Если в 2002 г. вклады физических лиц составляли только 2634,3 млн. руб. то уже к началу 2009 года объемы вложений в региональные банки населением области составило уже 64315,6 млн.руб., что в почти в 25 раз больше, чем в 2002 году
Данная тенденция красноречиво свидетельствует о росте доверия населения Тюменской области к банкам. Наиболее стремительный рост такого доверия наблюдался в последние годы: 2006-2008 гг. Особенно в течении 2008 года населением было положено на депозиты 15554 млн.руб.
Анализ депозитов и вкладов физических лиц показал, что всего по области в 2008 году было проведено банковских операций по вкладам и депозитам на сумму 132, 813 млн.руб. Это на 14 млрд. руб. больше чем в 2007 году. На региональные банки приходится наибольшие объемы по данным операциям: 56810,8 млн.руб., несколько меньше приходится на Западно-Сибирский банк Сбербанка России – 48193,6 млн.руб. Традиционно, наименьшие долю занимают филиалы банков других регионов – 27809,2 млн.руб.
Анализируя структуру вкладов и депозитов по Тюменской области, на
Проанализируем депозитную политику региональных коммерческих банков. В 2008 году объемы вкладов в банков Тюменской области составили 130493 тыс.руб.
Это самый высокий показатель среди коммерческих банков УФО. В Свердловской области совокупные объемы вкладов составили на 26 % меньше, а в Челябинской области – почти в три раза меньше, что в Тюменской области. Данная статистика говорит о возрастающем доверии со стороны вкладчиков к местным банкам.
Таким образом, можно сделать прямой вывод о том, что
Финансисты прогнозируют, что 2009 год укрепит доверие россиян к банковским вкладам.
Ханты-Мансийский филиал ОАО «Запсибкомбанк» является региональной кредитной организацией. В настоящее время ему принадлежат следующие лицензии:
Руководство банка декларирует и придерживается в практике управления следующих принципов:
Ориентирование на указанные принципы свидетельствует о стремлении банка учесть баланс интересов общества и бизнеса, важность которого была нами рассмотрена в первой главе дипломной работы.
Стратегия развития Ханты-Мансийского филиала ОАО «Запсибкомбанк» на срок до 2009 года включительно направлена на решение главной цели – увеличение стоимости бизнеса, подразумевающей под собой рыночную стоимость банка, его капитала, и системный эффект (Гуд-вилл, goodwill). В рамках утвержденной стратегии развития выделены следующие основные задачи:
Реализация выработанной стратегии потребовала от банка существенного повышения качества управления трудовыми ресурсами. На сегодняшний день кадровая политика банка базируется на формировании и развитии корпоративной культуры, основными принципами которой являются ориентация на клиентов, профессионализм персонала, лидерство, инновационность и командная работа. В основе кадровой политики банка лежит принцип подбора и расстановки сотрудников с учетом максимального использования личного потенциала и индивидуальных особенностей каждого сотрудника, создание условий для профессионального роста, задействование различных форм заинтересованности в результатах труда, поддержание и развитие корпоративных ценностей и традиций.
Основным инструментом активных операций Ханты-Мансийского филиала ОАО «Запсибкомбанк» является кредитование юридических и физических лиц в рублях и в иностранной валюте. Реализуя качественные банковские услуги. Ханты-Мансийский филиал ОАО «Запсибкомбанк», тем не менее, придерживается умеренной тарифной политики. Крупным корпоративным клиентам и VIP-клиентам банка предоставляется индивидуальное обслуживание.
Рыночная среда, в которой Ханты-Мансийский филиал ОАО «Запсибкомбанк» осуществляет свою деятельность характеризуется следующими условиями:
В настоящее время Банк позиционируется на региональном рынке как универсальный банк, оказывающий своим клиентам широкий спектр банковских услуг. Ханты-Мансийский филиал ОАО «Запсибкомбанк» не имеет узкой специализации по типу обслуживаемой отрасли или предприятия. Спектр клиентов Банка достаточно широк и включает как крупные по масштабу бизнеса предприятия г.Тюмени и г. Ханты-Мансийска, так и небольшие предприятия и организации Тюменской области. Основными клиентами Банка являются предприятия лесной и пищевой промышленности, предприятия транспорта, жилищно-коммунального хозяйства, торговли, индивидуальные предприниматели, физические лица.
Динамика основных параметров, характеризующих состояние деятельность ОАО «Запсибкомбанк» за рассматриваемый период, свидетельствует о закреплении положительных тенденций развития банковского сектора региона.
Таблица 3.3
Основные балансовые показатели ОАО «Запсибкомбанк», тыс. руб.
Показатель рентабельности рассчитан как отношение величины прибыли к величине собственного капитала банка.
Положительная динамика основных показателей самостоятельных ком развития экономики региона. Преобладающее место в общей сумме банковских ресурсов ОАО «Запсибкомбанк» занимают привлеченные ресурсы. При этом темпы роста привлеченных ресурсов за рассматриваемый период сопровождался одновременным снижением темпов роста собственного капитала. Следует отметить, что данный процесс соответствует мировой практике функционирования кредитных организаций, согласно которой 15-25 % ресурсов составляют собственные средства и 75-85 % - привлеченные.
Основной причиной увеличения объема привлеченных средств по ОАО «Запсибкомбанк» в структуре пассивов стал рост доверия к коммерческим банкам, ставший возможным благодаря смягчению денежно-кредитной политики Банка России (снижение ставки рефинансирования), улучшению экономической ситуации в регионе, изменению характера и приоритетов депозитной политики самих банков.
Рост привлеченных средств наблюдается по всем рассматриваемым кредитном банке 01.01.2008г. (табл.3.4).
Таблица 3.4
Темп роста привлеченных средств ОАО «Запсибкомбанк»
Следует отметить, что ОАО «Запсибкомбанк» проводил наиболее агрессивную политику по наращиванию привлеченных средств за рассматриваемый период, что обусловлено желанием банка укрепить свои позиции на финансовом рынке региона, активным предложением новых банковских услуг, развитием филиальной сети, проведением маркетинговой политики.
Для оценки практики формирования депозитной политики ОАО «Запсиббанк» отделении удельного веса каждой подгруппы. Такой анализ дает возможность выявить роль каждого экономического субъекта в развитии пассивных операций банка.
Качество депозитного портфеля является основным показателем, характеризующим эффективность депозитной политики на микроуровне. К числу основных микроэкономических (внутрибанковских) критериев качества депозитного портфеля региональных коммерческих банков можно отнести следующие:
Основными факторами, определяющими депозитный портфель кредитной организации, являются виды привлеченных средств, их источники и стабильность. Для оценки структуры привлеченных средств необходимо определить удельный вес обязательств в общей структуре пассивов банков (табл.3.5).
Таблица 3.5
Структура пассивов ОАО «Запсибкомбанк», тыс. руб.
| Наименование статьи | 01.01.2005г | 01.01.2006г | 01.01.2007г | 01.01.2008г | 01.01.2009г. |
| 1.Собственные средства всего, тыс. руб. | |||||
| В том числе: 1.1. Фонды банков | |||||
| 1.2. Прибыль (убыток) с учетом финансовых результатов предшествующих лет | |||||
| 2. Кредиты, депозиты и иные привлеченные средства, полученные кредитными организациями от Банка России | |||||
| 3. Счета банков-корреспон-тов, всего | |||||
| В том числе: 3.1. Корреспондентские счета кредитных организаций - резидентов | |||||
| 3.2. Корреспондентские счета банков-нерезидентов | |||||
| 4. Кредиты, депозиты и иные средства, полученные от других банков, всего | |||||
| 5. Средства клиентов, всего | |||||
| В том числе: 5.1. Средства бюджетов на расчетных и текущих счетах | |||||
| 5.2. Средства государственных внебюджетных фондов на расчетных и текущих счетах | |||||
| 5.3. Средства предприятий и организаций на расчетных, текущих и прочих счетах | |||||
| 5.4. Средства клиентов в расчетах | |||||
| 5.5. Депозиты юридических лиц | |||||
| 5.6. Средства на счетах физических лиц | |||||
| 6. Выпущенные долговые обязательства, всего | |||||
| В том числе: 6.1. Облигации | |||||
| 6.2. Депозитные сертификаты | |||||
| 6.3. Сберегательные сертификаты | |||||
| 6.4. Векселя и банковские акцепты | |||||
| 7. Прочие пассивы, всего | |||||
| В том числе: 7.1. Резервы | |||||
| 7.2. Средства в расчетах | |||||
| Всего пассивов, тыс. руб. |
Анализ представленных данных показывает, что за рассматриваемый период до 3771938 тыс. руб. на 01.01.2008 года.
Совокупная структура привлеченных средств банков республики характеризуется динамичным развитием. Значительную часть привлеченных средств составил на 01.01.2008 г. 1067924 тыс. руб., средств физических лиц - 1504532 тыс. руб.
Также следует отметить рост средств и по другим источникам - ресурсы
В таблице 3.6 представлены основные виды привлеченных средств коммерческими банками республики.
Таблица 3.6
Основные виды привлеченных средств ОАО «Запсибкомбанк»
По данным табл. 3.6 видно, что доминирующим источником привлечения по ОАО «Запсибкомбанк» являются средства клиентов. При этом рост средств в регионе, что является положительным моментом для наращивания депозитной базы ОАО «Запсибкомбанк».
Следует отметить, что с развитием рыночных отношений структура привлеченных ресурсов ОАО «Запсибкомбанк» претерпела существенные изменения. Это обусловлено появлением новых, нетрадиционных для старой банковской системы способов аккумуляции временно свободных денежных средств физических и юридических лиц. В настоящее время приоритетными источниками для ОАО «Запсибкомбанк» являются такие виды капитала, как вклады физических лиц, ресурсы предприятий и организаций, а также депозиты юридических лиц (табл. 3.7).
Таблица 3.7
Средства клиентов по ОАО «Запсибкомбанк», тыс. руб.
Данные таблицы 3.7 показывают, что основная доля в привлеченных денежных средствах ОАО «Запсибкомбанк» принадлежит средствам предприятий и организаций на счетах, а также вкладам физических лиц. Для ОАО «Запсибкомбанк» приоритетными являются средства на счетах предприятий и организаций (на 01.01.2008г. - 536946 тыс. руб.), что свидетельствует о клиентских приоритетах анализируемого банка.
В рамках анализа характеристик ресурсной базы банка рассмотрим динамику депозитного портфеля региональных банков (табл.3.8).
Таблица 3.8
Динамика депозитного портфеля ОАО «Запсибкомбанк»
Данные табл.3.7 и табл.3.8 свидетельствуют о том, что депозитная база ОАО «Запсибкомбанк» характеризуется стабильностью и динамичным развитием. Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, что обусловлено стремлением банков в условиях сегментированного конкурентного рынка, наиболее полно удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета. В целом динамика привлеченных средств региональных коммерческих банков за рассматриваемый период характеризовалась следующими тенденциями:
Однако коммерческие банки региона по-прежнему уступают по объемам привлечения филиалам иногородних банков. Данное обстоятельство обусловлено тем, что банкам г. Когалыма, как правило, присуща излишняя консервативность в продвижении банковских продуктов и услуг, что обусловлено спецификой их функционирования, а также их клиентской базой (преимущественно средние и мелкие клиенты).
Качество депозитной базы во многом зависит от того, к какой категории экономических субъектов относятся основные клиенты кредитной организации. Поэтому рассмотрим структуру депозитного портфеля ОАО «Запсибкомбанк» в разрезе экономических субъектов, что позволит определить роль каждого субъекта в развитии депозитных операций конкретного банка, а также определить степень зависимости банка от конкретной категории клиентов (Табл. 3.9).
Таблица 3.9
Структура привлеченных средств
| Показатели | 01.01.2007г. | 01.01.2008г. | 01.01.2009 | ||
| Тыс руб. | Тыс. руб. | Уд. вес, % | Тыс. руб. | ||
| Привлеченные средства, всего | |||||
| I. Средства на счетах юридических лиц | |||||
| 1.Средства бюджетов | |||||
| 2.Средства внебюджетных фондов | |||||
| 3.Счета предприятий, находящихся в федеральной собственности | |||||
| 4, Счета предприятий, находящихся в гос. собственности | |||||
| 5.Счета негосударственных предприятий | |||||
| 6.Счета предпринимателей без образования юридического лица | |||||
| II. Депозиты юридических лиц | |||||
| 1.Коммерческих предприятий, находящихся в гос. собственности | |||||
| 2.Негос. финансовых организаций | |||||
| З.Негос. коммерческих предприятий. | |||||
| 4.Негос. некоммерческих организаций | |||||
| III. Вклады населения | |||||
| IV. МБК и депозиты | |||||
| V. Долговые обязательства |
По данным табл. 3.9 можно сделать вывод о том, что изменение структуры привлеченных средств ОАО «Запсибкомбанк» происходит в пользу предприятий (преимущественно негосударственных) и личного сектора, что является положительным моментом с точки зрения доходности, так как они обходятся дешевле, чем межбанковские кредиты.
Таким образом, сновным источником формирования депозитного портфеля ОАО «Запсибкомбанк» являются средства на счетах юридических лиц.
Одним из основных динамично растущих источников формирования депозитов коммерческим предприятиям.
Особый акцент целесообразно сделать на анализе депозитов клиентов банка. С одной стороны, перевод средств с расчетных счетов на срочные делает структуру привлеченных средств банка более стабильной и повышает ликвидность банка в целом. С другой стороны, это приводит к увеличению процент сматриваемых региональных банков доля данных ресурсов ОАО «Запсибкомбанк» на 01.01.2008г. составляет 34 %.
Средства на счетах юридических лиц привлеченных ресурсов региональных коммерческих банков являются одним из нестабильных элементом депозитной базы, поэтому высокая их доля в структуре депозитного портфеля ослабляет ликвидность банка и этим самым не позволяет банку проводить высокоприбыльные операции. Однако увеличение доли данного компонента в общем объеме привлеченных ресурсов снижает процентные расходы банка. Наибольший удельный вес в составе средств на счетах юридических лиц по ОАО «Запсибкомбанк» занимают средства негосударственных предприятий. За рассматриваемый период рост доли данного источника в общем объеме депозитного портфеля ОАО «Запсибкомбанк» составил 18,7 %.
Оптимальный уровень средств на счетах юридических лиц составляет по опыту зарубежных банков 30 %. В ОАО «Запсибкомбанк» доля средств на счетах юридических лиц на 01.01.2008г. составила 58 %.
Отдельное значение необходимо уделить зависимости кредитной организации от получения межбанковских кредитов. Совокупная задолженность по полученным МБК не должна превышать 20% суммы привлеченных средств. На 01.01.2008г. доля межбанковских кредитов и депозитов в составе привлеченных ресурсов составила 0,8 %.
Таким образом, основу формирования депозитного портфеля ОАО «Запсибкомбанк» составляют счета юридических лиц.
Для более точной характеристики депозитной базы необходимо определить стабильную часть депозитов, поскольку банки постоянно заняты определением той части депозитов, которая может быть использована для целей кредитования без риска для ликвидности. Стабильная часть депозитов включает в себя срочные депозиты и часть депозитов до востребования. Срочные депозиты, срок погашения которых заранее известен, являются наиболее устойчивым и легко планируемым ресурсом. Именно они должны составлять основу для развития активных операций. Однако срочные вклады являются относительно дорогими, что заставляет банки использовать менее дорогие, но более рискованные вклады до востребования и средства на счетах. Для анализа стабильной части депозитной базы необходимо рассмотреть срочную структуру депозитного портфеля. При этом основными критериями формирования оптимальной структуры депозитной политики кредитной организации по срокам являются:
Из имеющихся в распоряжении ОАО «Запсибкомбанк» привлеченных средств активно и без риска потери ликвидности могут использоваться только срочные ресурсы. Однако основной причиной сложившейся ситуации является недостаток срочных вкладов и депозитов и, как следствие, вынужденное использование ОАО «Запсибкомбанк» средств, хранящихся на расчетных счетах и депозитных счетах до востребования, в качестве ресурсов для проведения активных операций.
Проблемой региональных банков в г. Когалыме является недостаток долгосрочных средств в регионе в силу низкой капитализации региональных банков и незначительности ресурсов, привлеченных на долгосрочной основе.
В табл. 3.10 приведена структура привлеченных средств физических и юридических лиц по степени востребованности.
Таблица 3.10
Структура депозитного портфеля ОАО «Запсибкомбанк» по срокам привлечения
Рост депозитного портфеля ОАО «Запсибкомбанк» за рассматриваемый период сопровождается незначительными структурными сдвигами. Доля средств, привлекаемых на срок свыше трех лет, значительно не изменилась. На 01.01.2008г. доля этих ресурсов составила 1,4 %. Тем не менее, увеличение объемов; долгосрочных ресурсов является положительным моментом, свидетельствующим об укреплении доверия к ОАО «Запсибкомбанк» со стороны вкладчиков.
Оптимальным в структуре платных привлеченных ресурсов являются следующие соотношения: депозиты до востребования не более 30%, депозиты срочные - не менее 50 %. Из табл. 3.10 видно, что доля срочных ресурсов повышения стабильности остатков на счетах «до востребования», т. е. снижения уровня величины неснижаемого остатка на счетах.
Данные таблицы 3.10 свидетельствуют, что основная масса привлеченных средств ОАО «Запсибкомбанк» сосредоточена на счетах «до востребования», а также на краткосрочных депозитах со сроком до 1 года. Следовательно, активные операции осуществляются преимущественно за счет краткосрочных привлеченных ресурсов, а значит, возможности осуществления долгосрочных вложений у них ограничены, поскольку предельные соотношения пассивов и активов по срокам востребования и погашения жестко регулируются и контролируются ЦБ РФ с помощью установленных им обязательных нормативов деятельности банков.
Следует отметить, что стабильное изменение объемов банковского бизнеса определяется не столько разовым привлечением крупных депозитов, которые по истечении срока окончания договора могут исчезнуть из банка (так как появятся более высокодоходные направления размещения свободных финансовых ресурсов), сколько приростом (или оттоком) стабильных депозитов, представленных в структуре депозитного портфеля региональных банков депозитами до востребования.
Однако прирост основных депозитов является сложным для прогнозирования, так как в основном зависит от внешних факторов: темпов и стабильности экономического роста, стадии экономического цикла, инвестиционного климата, уровня конкуренции на рынке банковских услуг, доходности альтернативных секторов финансовых рынков и т. п.
Изменение объема средств, привлеченных на счета, с одной стороны, и срочные вклады, с другой, являются основой для изучения ликвидности банка с точки зрения пассива. Значительный прирост срочных вкладов снижает доходность операций банка, но повышает ликвидность его баланса. Рост остатков на счетах до востребования и счетах свидетельствует об обратной тенденции.
Анализ структуры привлеченных средств ОАО «Запсибкомбанк» тенденцией, несмотря на временное уменьшение чистого дохода по процентам. Это объясняется тем, что депозиты являются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов, позволяют в дальнейшем осуществлять кредитование на более длительные сроки и, следовательно, под более высокий процент.
Привлеченные средства населения являются долгосрочными пассивами и наряду с собственным капиталом банка являются стабильной частью ресурсов, позволяющих финансировать долгосрочные проекты. Кроме того, депозиты физических лиц - достаточно дорогой, но очень емкий источник наполнения пассивов. Связано это с тем, что денежная масса у населения значительно превышает массу денег, находящуюся у предприятий.
При анализе основного компонента привлеченных средств кредитных организаций региона - вкладов физических лиц - важное значение имеет анализ их временной структуры. В ходе анализа временной структуры привлеченных средств физических лиц прослеживается удлинение сроков вкладных операций по ОАО «Запсибкомбанк», что и отражено в табл. 3.11.
Таблица 3.11
Срочная структура привлеченных средств физических лиц ОАО «Запсибкомбанк»
В этом аспекте наибольшее увеличение отмечается по агрегированной группе вкладов длительностью свыше года.
К причинам временного удлинения ресурсной базы можно отнести: относительную стабильность экономики региона; рост доверия к банковской системе региона; процентную политику ОАО «Запсибкомбанк»; относительно низкую инфляцию в регионе, снижение доли потребления в структуре использования денежных доходов населения; увеличение склонности населения к организованным сбережениям в рублевой форме. Данная тенденция весьма актуальна для функционирования банка, способствуя росту инвестиционной активности в регионе.
В депозитной деятельности региональных кредитных организаций все использованием банковских карт, причем ОАО «Запсибкомбанк» проявляет наибольшую активность в данной сфере.
В целом структура депозитного портфеля ОАО «Запсибкомбанк» характеризуется преобладанием кратко- и среднесрочных депозитов, что характерно для универсальных коммерческих банков.
Тем не менее, под влиянием экспансионистской денежно-кредитной по срочного компонента депозитного портфеля ОАО «Запсибкомбанк».
Укрепление позиций ОАО «Запсибкомбанк» на ссудном рынке является важным моментом его депозитной политики. Изменения на рынке определялись во-первых, растущими по мере повышения уровня реальных доходов, требованиями физических лиц к качеству обслуживания и широте предоставляемого продуктового ряда.
Во-вторых, свою роль играет более низкий уровень процентных ставок в Сбербанк РФ.
Следует отметить, что особенностью депозитной политики региональных банков является использование традиционных способов привлечения ресурсов, что не позволяет кредитным организациям региона наиболее полно отвечать потребностям своих клиентов. Коммерческие банки практически не внедряют альтернативные способы привлечения средств, что могло бы повысить уровень долговременного сотрудничества клиентов с кредитной организацией.
Обобщая результаты анализа депозитного портфеля ОАО «Запсибкомбанк», можно выделить основные тенденции в депозитной политике, определяющие ее особенности (табл. 3.12).
Таблица 3.12
Основные характеристики депозитной политики ОАО «Запсибкомбанк»
Структура и динамика ресурсной базы ОАО «Запсибкомбанк» в целом характеризуется разнонаправленными процессами. Наряду с положительными моментами сохраняются нерешенные проблемы. К ним, прежде всего, относятся узость ресурсной базы и дефицит устойчивых привлеченных средств, что является существенным фактором, сдерживающим развитие операций банков. Это связано в первую очередь с тем, что региональные банки используют ограниченный набор депозитных продуктов в силу неразвитости фондового рынка республики. Региональные кредитные организации практически не внедряют альтернативные способы привлечения средств, наиболее полно отвечающих потребностям клиентов, что могло бы заинтересовать вкладчиков в долговременном сотрудничестве с кредитной организацией. Поэтому в настоящее время региональным банкам необходима разработка новой универсальной коллекции вкладов, в которой нашли бы отражение современные тенденции развития депозитных продуктов. При этом характерной особенностью новой «линейки» вкладов должно стать совершенствование сервисных возможностей по управлению средствами в сочетании с высокой доходностью, а также инновационные предложения вкладчикам, позволяющие застраховаться от инфляционных рисков.
3.3 Формирование депозитной политики с позиции основных критериев банковской деятельности
Одним из приоритетных направлений депозитной деятельности кредитной организации в настоящее время является стабилизация депозитного портфеля на уровне оптимального объема путем проведения грамотной депозитной политики. При этом региональным банкам необходимо формировать свой депозитный портфель так, чтобы он позволял им получать максимально возможный доход, обеспечивал возможность осуществления долгосрочных вложений, но при этом обладал бы минимальной стоимостью и обеспечивал достаточный уровень ликвидности в долгосрочной перспективе.
Как уже отмечалось ранее, ресурсная база, как микроэкономический фактор, оказывает прямое влияние на ликвидность и платежеспособность кредитной организации. Ресурсная база, ликвидность, рентабельность являются теми взаимосвязанными основами, на которых строится механизм банковской деятельности. Следовательно, основной стратегической целью депозитной политики кредитной организации является наращивание ресурсной базы при условии поддержания ликвидности и обеспечения рентабельности деятельности банка. Однако во взаимодействии данных категорий существуют определенные противоречия.
Ресурсная база кредитной организации является количественным показателем, который определяет уровень рыночной позиции банка, возможности, которыми банк располагает для проведения коммерческой деятельности. Ликвидность и рентабельность являются качественными характеристиками, отражающие надежность кредитной организации, а также эффективность ее деятельности. Любой абсолютный или относительный показатель деятельности коммерческого банка сводиться к этим трем категориям, а значит или банк обеспечивает их оптимальный размер, или сам находится под их воздействием. При этом следует отметить, что особенностью регионального банковского бизнеса является его чувствительность к социально-экономическим изменениям. Любые изменения, связанные с дестабилизацией экономических условий могут привести к снижению устойчивости функционирования банка.
Основой формирования эффективной депозитной политики является необходимостью проведения глубокой структурной перестройки и технического перевооружения банков.
Следовательно, на современном этапе в депозитной политике коммерческого банка важное значение приобретает подход, основанный на соответствующей концептуальной базе, главным принципом которого является оптимизация структуры депозитной базы банка, с целью обеспечения оптимального уровня ликвидности и доходности банковских операций, что будет способствовать повышению устойчивости функционирования кредитной организации.
Исходя из вышесказанного, процесс оптимизации депозитной политики В настоящее время в современной банковской литературе много внимания уделяется проблемам формирования депозитной политики с точки зрения соответствия его требованиям поддержания ликвидности банка за счет регулирования соотношений между различными видами активов и пассивов по срокам погашения и востребования с помощью расчета специальных коэффициентов, оценивающих эти соотношения.
Существуют также различные методики, основанные на математических методах, позволяющие оценить запас ликвидности (дефицит денежных средств) банка в долгосрочной перспективе. Однако все эти методы основаны на оценке соотношений между сроками востребования и погашения пассивов и активов.
Следует отметить, что существует также метод, которому в современной, что особенно актуально для региональных кредитных организаций.
Сущность данного подхода заключается в том, что различные виды ресурсов, входящих в депозитный портфель (депозиты физических и юридических лиц, остатки на расчетных счетах клиентов, депозитные и, сберегательные сертификаты, векселя, остатки на счетах пластиковых карточек и пр.), от операций не всегда необходима долгосрочная ресурсная база, а их осуществление возможно и при наличии краткосрочной, но более стабильной депозитной базы. В стабильной депозитной базе скрыт неиспользуемый потенциал получения дополнительных доходов, поддержания достаточной ликвидности и осуществления долгосрочных вложений. Кроме того, именно стабильная депозитная база создает необходимые условия для сохранения конкурентоспособности и обеспечения выживаемости регионального банка в долгосрочной перспективе.
Стабильность депозитной базы зависит от того, с какой позиции ее рассматривать: срочности, чувствительности к изменениям процентных статистическими показателями, характеризующими разброс их значений, и пр.
Наличие и использование методов, позволяющих более полно и адекватно дать количественную оценку критериям стабильности, предоставит возможность кредитной организации определить для себя те виды и подвиды ресурсов, которые в большей степени удовлетворяют этим критериям, а поэтому наиболее привлекательны для формирования из них своего депозитного портфеля.
Кредитная организация, выбрав критерии стабильности депозитной базы, определяет для себя те виды и подвиды ресурсов, которые в большей степени удовлетворяют выбранным критериям стабильности, а потому наиболее привлекательны для формирования из них своего депозитного портфеля.
Однако, определившись с наиболее привлекательными видами и подвидами ресурсов, банк, для того чтобы сформировать депозитный портфель планируемого объема, должен знать, сколько и каких клиентов необходимо привлечь для достижения планируемой величины остатка денежных средств на их счетах. При этом особое внимание коммерческий банк должен уделять анализу клиентов в зависимости от их категории (физические лица, кредитные организации, предприятия и организации), размера остатков на их счетах (крупные, средние и мелкие клиенты), срока обслуживания в банке (постоянные или временные) и т. д.
Также эта задача актуальна для остатков денежных средств на счетах необходимо иметь возможность определить требуемое количество клиентов для привлечения. Таким образом, исходную задачу формирования оптимальной депозитной политики кредитной организации с позиции оптимального соотношения ликвидности и доходности можно определить в виде следующих направлений;
Первое и второе направления можно определить в виде критериев, характеризующих стабильность привлеченных ресурсов и разработке методики их оценки. Основными критериями, характеризующими стабильность, могут служить амплитуда колебаний остатков во времени (за период) и срок поддержания неснижаемого остатка на счете. В качестве критериев, оценивающих амплитуду колебаний остатков денежных средств, могут выступать показатели, дающие оценку отношения средней величины остатка к его минимальному значению за исследуемый период, а также показатель, характеризующий синхронность изменения остатков. Средний период поддержания неснижаемого остатка на счетах можно оценить, если для каждого момента времени в исследуемом периоде рассчитать срок, в течение которого остаток не опустится ниже заданной величины, а потом усреднить его за весь исследуемый период.
При совместном анализе рассчитанных таким образом показателей необходимо сравнить между собой различные виды привлечения, а затем на основе этого анализа сделать выводы о предпочтительности одного вида привлечения перед другим. Но это не означает отказ от худших, с точки зрения этих критериев, видов привлечения, т.е. речь идет только о предпочтительности с точки зрения данных критериев. Суть заключается в том, что какому-либо виду деятельности клиента и т. д.), для того, чтобы определить клиентские группы, в которых стабильность остатков выше, чем в остальных.
Третье направление основывается на предположении о том, что существует определенная связь между величиной оборота по счету клиента и величиной остатка на его счете. Используя данное предположение, кредитная организация может определить, сколько клиентов необходимо привлечь на расчетно-кассовое обслуживание для достижения планируемой величины остатка на их счетах.
Определив, какие из видов привлечения отличаются большей стабильностью остатков, а внутри этих видов выделив более стабильные их подвиды, кредитная организация, основываясь на полученных зависимостях между оборотом и остатком (доходом и размером вклада и пр.), может планировать свою работу по привлечению заранее определенных групп клиентов (с заданным оборотом, определенной величиной дохода и др.). Исходя из вышесказанного, процесс формирования депозитной политики можно представить в виде следующей логической цепочки:
Следует отметить, что представленный подход оценивает привлекаемые ресурсы только с позиции наилучшей их пригодности для дальнейшего максимально полного их использования в банковских операциях и получения от этого максимально возможного дохода. Тем не менее, можно утверждать, что, применение данного подхода предоставит кредитной организации при проведении депозитной политики возможность сформировать такую депозитную базу, которая обеспечит ей необходимый потенциал для поддержания своей конкурентоспособности в перспективе, позволит получать дополнительный доход, обеспечит ее долгосрочное и стабильное функционирование.
Основанием для принятия решений о формировании той или иной структуры депозитного портфеля служат расчеты, проведенные на основе данных о движении привлеченных денежных средств по счетам за исследуемый период. Однако такие данные используются не для того, чтобы делать прогнозы о дальнейшем изменении тех или иных привлеченных денежных средств, а для того, чтобы выработать дальнейшую стратегию своего поведения в отношении конкретных клиентов.
Клиентская база банка разнообразна и включает большое количество счетов физических и юридических лиц. Наличие возможностей (необходимой статистической базы) и инструмента для оценки стабильности средств клиентов позволит банку более обоснованно планировать свою работу по их привлечению. В условиях повышающейся конкуренции и борьбы за клиентуру это позволит кредитной организации более рационально и эффективно распределять свои усилия и средства на их привлечение. Кроме того, основное направление оптимизации депозитной политики региональных кредитных организаций связано с качественным совершенствованием уже существующих видов и поиском возможных вариантов модификаций предоставляемых услуг не только для удовлетворения потребностей существующих клиентов, но и для привлечения новых их категорий.
Таким образом, для привлечения средств с целью проведения эффективной депозитной политики региональным банкам необходима активная клиентская политика. Клиентскую политику следует проводить на основе расширения круга депозитных операций по следующим направлениям:
Данные направления позволят даже в условиях незначительных финансовых возможностей региональных кредитных организаций наиболее полно удовлетворять потребности клиентов банка, повысить заинтересованность инвесторов в размещении своих средств на счетах в банках и, в конечном счете, привлечь новых вкладчиков. При этом кредитным организациям важно осуществить коренные сдвиги в обслуживании населения, прежде всего, объем и качество услуг, предлагаемых индивидуальным вкладчикам. Эти услуги требуют новых форм депозитных операций, новой техники и технологии.
Необходимо отметить, что в настоящее время региональный рынок депозитов переживает «микрореволюцию», что выражается в появлении мультивалютных вкладов. Такие вклады позволяют клиенту изменять валюту счета без счетов. В-третьих, срочные вклады по степени своей ликвидности приближаются к сберегательным счетам, поскольку размеры потерь вкладчиков при досрочном изъятии средств на практике не очень велики. В-четвертых, повышается ликвидность сберегательных вкладов в связи с применением их для безналичных платежей, а также благодаря развитию сети банкоматов.
В процессе формирования оптимальной депозитной политики с целью повышения устойчивости депозитной базы региональным кредитным организациям следует обратить внимание не только на количественные (увеличение объемов депозитов), но и на качественные аспекты депозитной политики: улучшение организации депозитных операций и системы стимулирования привлечения вкладов.
С позиции качественного изменения депозитной политики можно выделить следующие возможные направления.
1. Одним из вариантов является выпуск банками нетрадиционных (для региональных коммерческих банков) депозитных инструментов: депозитных и сберегательных сертификатов. В настоящее время использование данного инструмента в депозитной политике региональных коммерческих банков весьма ограничено (табл. 3.13).
Таблица 3.13
Средства, привлеченные кредитными организациями г. Кагалыма путем выпуска депозитных и сберегательных сертификатов, облигации, векселей, тыс. руб.
Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными, простыми депозитными договорами. Во-первых, при выпуске сертификатов не производятся отчисления денежных средств в фонд обязательных резервов, что положительно отражается на объеме средств, которые направляются на кредитование хозяйствующих субъектов. Во-вторых, благодаря большому количеству возможных финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов, расширяется круг потенциальных инвесторов. Кроме того, сертификат может быть досрочно продан владельцем другому лицу на вторичном рынке ценных бумаг с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, в то время как досрочное изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка утрату части ресурсов.
Возможность выпуска долговых обязательств приведет к расширению депозитной базы банка и со временем может достигнуть стандартных в международной практике 20% в составе пассивов. Однако такая перспектива требует повышения прозрачности коммерческих банков и качества корпоративного управления, включая управление рисками.
2. При формировании устойчивой депозитной базы региональным банкам необходимо принимать меры по минимизации негативного влияния досрочного возврата вклада. Возможность открытия безотзывных депозитов или условно безотзывных депозитов (с правом применения к вкладчику штрафных санкций за досрочный отзыв средств) положительно отразится на стабильности регионального банка за счет повышения его ликвидности. Кроме того, для региональных кредитных организаций защита от досрочного изъятия депозитов предоставит возможность в полной мере использовать депозиты населения для расширения среднесрочного и долгосрочного кредитования, необходимого экономике региона.
В свою очередь, с целью стимулирования развития безотзывных депозитов, а также с целью компенсации населению невозможность изъять досрочно свой вклад, региональным банкам необходимо предложить для вкладов с ограниченным сроком изъятия более высокий процент, чем по традиционным депозитам. При этом банки обязаны информировать вкладчиков при заключении договора о наличии всех возможностей и ограничений.
3. Использование средств институциональных инвесторов. В пенсионной системе, в социальных фондах, в стабилизационном фонде имеются значительные денежные ресурсы, которые находятся вне банковской системы.
Еще одним важным элементом депозитной базы коммерческих банков могли бы стать остатки средств на счетах региональных бюджетов. При этом статья 236 Бюджетного Кодекса предусматривает, что «порядок размещения бюджетных средств на банковские депозиты определяется органами государственной власти субъекта Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации».
4. Развитие депозитных услуг целевого назначения. Современные условия формирования оптимальной депозитной политики требуют открытие депозитных счетов с гибким режимом пользования, проведение депозитных операций с обязательным сочетанием предоставления банковских услуг кредитного процента. Данные вклады являются гибридом классического срочного депозита и текущего счета.
Для наибольшей заинтересованности клиентов и притока вкладов коммерческий банк может предложить выплату процентов по размещенным вкладам вперед с целью компенсации инфляционных потерь. В данном случае вкладчик при помещении средств на определенный срок сразу же получает причитающийся ему доход. Однако в том случае, если договор будет расторгнут досрочно, банк пересчитает проценты по вкладу и излишне выплаченные суммы будут удержаны из суммы вклада.
Кроме того, следует шире применять такие механизмы, как оплата через отделения средств на счет и их последующее расходование. Для региональных коммерческих банков преимущества от внедрения пластиковых карт состоят в следующем:
4) расширение географической сферы деятельности банка, поскольку использование пластиковых карточек позволяет преодолеть пространственные ограничения по привлечению клиентов;
5) расширение клиентской базы позволяет коммерческому банку предлагать дополнительные услуги и продукты.
В последнее время кредитные организации стали развивать продукты, которые позиционируются как гибрид депозита с более доходными инструментами. Одним из таких инструментов являются ОФБУ - общие фонды банковского управления, представляющие собой универсальные фонды, которые размещают средства преимущественно в традиционные инструменты, и консервативные фонды, нацеленные на доходность чуть большую, чем по банковским депозитам. Кроме того, на рынке появляются
ОФБУ не только для розничных клиентов, но и для корпораций: в первую очередь спрос на них предъявляют страховые компании, которые не могут предоставлять свои страховые резервы в индивидуальное доверительное управление и пользоваться услугами паевых фондов, но имеют право вкладывать до 5% этих резервов в ОФБУ с инвестиционными декларациями, которые удовлетворяют требованиям Минфина РФ.
Следует отметить, что вышеуказанные мероприятия помимо экономического эффекта приносят еще и значительный социальный эффект. Повышая гибкость отношений с вкладчиками, коммерческий банк сможет не только сохранить клиентскую базу, но и значительно ее расширить, увеличить объем привлеченных средств, улучшить структуру депозитного портфеля с точки зрения его стоимости и ликвидности, повысить стабильность своей депозитной базы, выйти на новый качественный уровень обслуживания и обеспечить банку лидирующие позиции на рынке депозитных услуг.
Таким образом, в настоящее время формирование депозитной политики, соответствующей основным критериям банковской деятельности, связано, в экономике. При этом формирование депозитной политики должно укладываться в рамки трех блоков подхода - ресурсное регулирование, формирование ресурсной базы, достаточной для ведения банковской деятельности, оптимизация ресурсной базы и соответствовать ее отдельным элементам. Банки, имеющие более долгосрочные и стабильные пассивы, имеют несомненное конкурентное преимущество (при сопоставимой стоимости портфелей привлечения) на рынке, поскольку обладают большей свободой выбора вида и срока активных операций.
С целью повышения устойчивости функционирования региональным банкам следует руководствоваться следующим: взаимосвязь депозитных, кредитных и прочих операций банка для поддержания его стабильности и финансовой устойчивости; диверсификация ресурсов банка с целью минимизации риска; сегментирование депозитного портфеля (по клиентам); дифференцированный подход к различным группам клиентов. Также для повышения конкурентоспособности коммерческие банки должны искать возможности совершенствования базовых технологий, внедрять новые банковские инструменты, поддерживать свою работу автоматизированной информационной системой управления и обработки данных, соответствующей международным требованиям и стандартам; развивать банковский маркетинг.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Результатом исследования явились следующие выводы:
Исходя из этого, автор дает следующее определение: депозитная политика коммерческого банка представляет собой совокупность принципов, методов и способов осуществления, последовательно связанных действий по привлечению денежных средств в депозиты (вклады) на условиях возвратности и эффективному управлению ими в целях обеспечения функционирования и развития банка.
Сущностная сторона депозитной политики, по мнению автора, связана с предметной стороной ее реализации. Предметной стороной реализации депозитной политики банка являются депозиты (вклады), объединенные в виды и составляющие депозитный портфель банка. Под депозитным портфелем коммерческого банка автор понимает совокупность депозитов различных видов, формирование которого следует рассматривать с позиций определения необходимой комбинации депозитов по срокам, суммам, стоимости и достаточности привлеченных средств для проведения активных операций, а также степени риска и ликвидности.
Все инструменты, используемые при организации депозитного процесса, должны обеспечивать формирование такого депозитного портфеля, который позволил бы получить максимальную прибыль при минимальных затратах и рисках.
Депозитной политики, единой для всех банков, не существует, поскольку состояние экономики и социальной сферы региона, в котором осуществляет деятельность банк, конкурентная среда, характеристика и мотивация поведения экономических субъектов) и внутренние (определение состава клиентов банка, стабильность депозитов и устойчивость источников средств, процентная политика банка, перечень оказываемых услуг, уровень квалификации персонала, диверсификация риска).
Основой депозитного процесса являются принципы депозитной политики, соблюдение которых создает условия для эффективной деятельности банка с позиции обеспечения его ликвидности и доходности.
Взяв за основу общие принципы: научная обоснованность, оптимальность, эффективность и единство элементов депозитной политики, которые, считаем, применимы к различным видам банковской политики, автор сформулировал принципы, отражающие специфику депозитной политики банка, отечественного и зарубежного опыта автором предложен алгоритм действий коммерческого банка при формировании депозитной политики. Эти действия были объединены в четыре этапа: постановка целей и задач депозитной политики коммерческого банка (разработка стратегии); создание (корректировка) организационной структуры коммерческого банка (выделение подразделений по проведению депозитной политики и распределение полномочий сотрудников банка); организация депозитного процесса (разработка внутрибанковских положений и инструкций); организация управления и контроля в процессе осуществления депозитных операций. Одним из этапов формирования депозитной политики коммерческого банка и отношения по поводу их формирования для реализации стратегических и тактических целей.
Оценку депозитной политики коммерческого банка предлагается проводить в пять взаимосвязанных этапов: на первом оцениваются организационные аспекты депозитной политики коммерческого банка; на втором анализируется депозитный портфель коммерческого банка; на третьем дается оценка достаточности депозитных ресурсов, привлеченных коммерческим банком; на четвертом определяется эффективность использования депозитных ресурсов коммерческого банка; и, наконец, на пятом выносится решение о сохранении действующей депозитной политики банка или ее корректировке.
Оценка депозитной политики коммерческого банка на базе самостоятельного банка Тюменской области, позволила дать ряд рекомендаций по совершенствованию его депозитной деятельности.
1. Анализ деятельности коммерческого банка: Учебное пособие/Под ред. Л.М. Толпыгиной. - Иркутск: Изд-во ИГЭА, 2005. - 186 с.
2. Балабанова И.Т. Банки и банковская деятельность. – СПб.: Питер, 2007. – 345 с.: ил.
3. Банковское дело / Под ред. Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П., - М.: Финансы и статистика, 2008., - 390 с.
4. Банковское дело: Учебник. Под ред. Колесникова В.И. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 536 с.: ил.
5. Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. - изд. с изм. - М.: Экономиста., 2008. - 766 с.
6. Банковская система России: кризис и перспективы развития / А. Ведев, И.Лаврентьева, Е. Шарипова и др., - М.: Инфра-М, 2000., - 284 с.
7. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие. – М.: Логос, 2005. – 152с.: ил.
8. Белоглазова Б.Н., Толоконцева Г.В. Денежное обращение и банки. – М.: «Финансы и статистика», 2003. – 355с.
9. Быковская Е.В. Анализ финансовых результатов деятельности банка // Аудитор - 2008. – № 4. с.16
10. Бюллетень общеэкономической и банковской статистики по Тюменской области. Тюмень. 2009. – 96 с.
11. Владимирова М.П, Козлов А.И Деньги, кредит, банки.- Издательство «КроКус», 2007. – 105с.
12. Веденкин А.А. Объем частных депозитов в банках быстро растет // www.urbc.obzor01.ru
13. Виноградов А.В. Основные модели построения системы гарантирования вкладов в мире // Деньги и кредит. – 2008. – № 6. – С. 62-67.
14. Вятко Л.Д. Банки и их депозиты//www.IZV.info/economic/news 40145#2
15. Гражданский кодекс РФ: ст. 834-844(глава 44), ст. 845-860(глава 45), ст. 395, 809, 818 ч.2
16. Деятельность коммерческих банков. Под ред. Калтырина А.В. Ростов на Дону. «Феникс» 2009. – 384 с.
17. Ермакова Н.Б, Варламова Т.П Деньги, кредит, банки. – Издательство «РИОР», 2007.- 121с.
18. Захаров В.С. Проблемы банковской системы // Деньги и кредит. - №1. – 2007. – С. 21
19. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело. М: ИКФ «Омега-Л», 2009. - 399 с.
20. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. – СПб.: Питер, 2004. – 234с.: ил.
21. Масленченков Ю. Проблемы управления банком: взгляд изнутри // Бизнес и банки. 2006. № 31. с.8.
22. Максютов А.А. Банковский менеджмент: учебно-практическое пособие. - М.: Альфа-Пресс, 2007., - 318 с.
23. Казимагомедов А.Ю. Защита и страхование депозитов // Финансовый бизнес. – 2008. – № 11. – С. 55-57.
24. Карпов М.Т. Вкладчики возвращаются в банки // Сегодня. – 2009. – № 21. – С. 4.
25. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. – М.: «Финансы и статистика», 2009. – 590 с.
26. Леонтьев В.Е., Радковская Н.П. Финансы, деньги, кредит и банки. СПб: «ИВЭСЭП», 2007.- 384 с.
27. Назарец В.Г. Проблемы развития экономики банковской системы // Вестник АРБ 2008. - № 2. - С. 40-42
28. Пайк Р., Нил Б. Корпоративные финансы и инвестирование. - СПб.: Питер, 2008., - 264с.
29. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учебное пособие. – М.: ИНФРА – М, 2007. – 320 с.
30. Потапова Н.В. Введение безотзывных вкладов повысит устойчивость банковской системы // Актуальные проблемы финансовой стратегии: Сборник научных трудов / Брян. гос. универс. Им. акад. И.Г. Петровского. – Брянск: Издательство БГУ, 2007., - 180с.
31. Общая теория денег и кредита: Учебник. Под ред. Жукова Е.Ф. – М.: Банки и биржи, «ЮНИТИ», 2008. – 344с.
32. Основы банковского дела в Российской Федерации: Учеб. Пособие /Под ред. О.Г. Семенюты. – Ростов н/Д: Феникс, 2009. – 463 с.
33. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2007 году. ЦБ РФ, 2008.
34. Саркисянц А.Г. Управление клиентским бизнесом в банке: современные тенденции // Аудитор - 2008 – №4.
35. Стратегия развития банковского сектора РФ // Деньги и кредит. – 2005. – №1. – С. 5-20.
36. Суханов М. Деньги, кредит, банки. - М.: Теис, 2007., - 316 с.
37. Тагирбеков К.Р. Основы банковской деятельности: Банковское дело. М: «Инфра-М /Весь мир», 2008. - 720 с.
38. Тарханова Е.А. Устойчивость коммерческих банков. – Тюмень: ВекторБук, 2005., - 186 с.
39. Тарасов В.И Деньги, кредит, банки. – Издательство «Мисанта», 2007.- 58с.
40. Тарасова Г.М. Устойчивость коммерческого банка и факторы ее повышения. // Аваль. № 3. - 2008. - с. 62-68
41. Хандруев А. Банкам кризис не грозит // Банковское обозрение. №10. - 2006. - с. 40-45
42. Хачин Г.И. Российская кредитная система // ЭКО. - 2007. - N 2. - С.46-62
43. Черкасов В. Е. Банковские операции: финансовый анализ. – М.: Издательство «Консалтбанкир», 2009. – 288с.
44. Шенаев В.Н. Денежная и кредитная системы России. - М., 2007. – 224 с.
45. Шепаев В.Н., Наумченко О.В. Центральный банк в процессе экономического регулирования. М.: Изд-во АО Консалтингбанкир, 2007. – 356 с.
46. Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам). - М.: Вершина, 2007., - 310с.
47. www.cbr.ru – официальный сайт ЦБ РФ.
48. www.minfin.ru - официальный сайт министерства финансов РФ.
49. www.wscb.ru/ - официальный сайт банка «Запсибкомбанк».
Сущность и значение депозитной политики для коммерческого банка
Поскольку в настоящее время депозитные операции выполняют все банки, между ними существует конкуренция за вкладчиков. В подобной ситуации каждый банк заинтересован в разработке и проведении эффективной депозитной политики.
Определение 1
Депозитная политика представляет собой систему мер банка, направленных на эффективное привлечение свободных денежных ресурсов физических и юридических лиц с последующим их размещением.
Таким образом, исходя из определения, можно сделать вывод о необходимости увязывать депозитную политику банка с кредитной политикой, в частности соотносить сроки привлечения и размещения средств.
В депозитной политике рассматриваются такие вопросы как виды депозитов и сроки их хранения, правила совершения депозитных операций и прочие условия. Основными элементами депозитной политики являются:
- формулировка целей и задач банка в области привлечения ресурсов и их размещения;
- разработка правил совершения вкладных операций;
- определение оптимального депозитного портфеля по видам вкладов и сроках их хранения;
- разработка правил ведения счетов по вкладам;
- определение режима пользования депозитным счетом.
Субъекты и объекты депозитной политики коммерческого банка
Субъектами (участниками) депозитной политики являются сами коммерческие банки как разработчики данной политики, их клиенты как целевые ориентиры разработки депозитной политики и регулирующие и надзорные органы в лице Банка России и Федеральной налоговой службы, требования которых учитываются банками при разработке основных положений депозитной политики и ее реализации.
Объектами депозитной политики являются депозитные продукты в виде депозитов, межбанковских кредитов, векселей, сертификатов, а также дополнительные услуги банка для повышения привлекательности депозитных продуктов для клиента и комплексности обслуживания (рис. 1):
Принципы депозитной политики коммерческого банка
Существуют базовые положения (принципы), которым в обязательном порядке должна соответствовать депозитная политика коммерческого банка. Среди них можно выделить следующие:
- принцип научной обоснованности (все действия банка должны быть заранее проанализированы и экономически взвешены);
- принцип оптимальности (формирование оптимального для данного банка депозитного портфеля) и эффективности (получение максимальной прибыли при минимальных затратах);
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Подобные документы
Экономическая сущность кредитных операций коммерческого банка. Особенности проведения кредитных операций в период финансового кризиса. Принципы, задачи кредитной политики коммерческого банка. Анализ эффективности деятельности АО "Банк "Финансы и кредит"".
курсовая работа , добавлен 22.03.2011
Нормативно-правовое регулирование депозитных операций. Депозитные операции акционерного коммерческого Сберегательного банка. Порядок отражения в учете депозитных операций кредитными организациями. Перспективы развития депозитных операций в России.
курсовая работа , добавлен 16.09.2008
Понятие и сущность кредита. Роль и значение кредитной политики коммерческого банка. Анализ баланса и ликвидности банка. Проблемы и основные пути совершенствования кредитной политики коммерческого банка. Сравнительный анализ финансовых показателей банка.
дипломная работа , добавлен 07.06.2010
Сущность кредитной политики коммерческого банка, учет банковских рисков при ее формировании. Направления деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций, разработка процедур кредитования. Безопасность и прибыльность кредитных операций.
курсовая работа , добавлен 25.04.2014
Основные пассивные операции коммерческого банка - депозитные. Значение собственных ресурсов банка. Группировка активов по степени ликвидности, вероятность возникновения рисков. Новая форма расчетов между коммерческими банками. Виды межбанковских операций.
контрольная работа , добавлен 20.03.2014
Место и роль кредитной политики в стратегии развития коммерческого банка. Классификация кредитных стратегий. Особенности формирования кредитной политики коммерческого банка: принципы и стратегии кредитования. Оптимизация формирования кредитной политики.
курсовая работа , добавлен 01.10.2012
Факторы, определяющие формирование кредитной политики коммерческого банка. Методология формирования кредитной политики коммерческого банка на основе экономического моделирования. Практические аспекты кредитной политики ОАО Сбербанка Российской Федерации.
дипломная работа , добавлен 04.06.2010
министерство образования и науки
российской федерации
Государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
Факультет вечерний
КАФЕДРА БАНКОВСКОГО ДЕЛА
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
Депозитная политика коммерческого банка
САНКТ-ПЕТЕРБУРГ 2011г.
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность работы. Последний год в развитии российского банковского сектора характеризуется усилением позитивных тенденций. Постепенно возрастает значимость банковского сектора в экономике страны, заметен рост доверия вкладчиков к банкам. Но вместе с динамическим развитием банковского сектора происходит и накапливание рисков, что приводит к снижению эффективности работы коммерческих банков.
Работа коммерческих банков по привлечению и размещению денежных средств клиентов осуществляется в условиях труднопрогнозируемой и нестабильной внешней среды, поэтому банкам прежде всего, чтобы решить проблему эффективности работы, необходимо сбалансировать взаимодействие с клиентами, правильно организовать процесс формирования ресурсной базы банка. Основная часть банковских ресурсов формируется в процессе привлечения свободных денежных средств клиентов путем проведения депозитных операций, а также путем выпуска собственных долговых обязательств. Все виды депозитных операций можно считать частью банковского портфеля. Управляя депозитным портфелем следует проводить анализ его состава, объёма, доходности, рискованности, составлять прогнозы и давать количественную оценку движения денежных средств. Всё это является определяющим фактором депозитной политики коммерческого банка.
К настоящему времени проблемам формирования депозитной политики банка, изучению её теоретических основ, рекомендациям по практическому применению посвящено недостаточное количество научных работ.
Объектом исследования дипломной работы является ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНК».
Предметом дипломной работы является депозитная политика коммерческих банков.
Целью дипломной работы является определение сущности депозитной политики банка, изучение процессов формирования депозитной политики, механизмов её реализации, а также разработка предложений по совершенствованию депозитной политики ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНКА».
Для достижения поставленной цели требуется решить следующие задачи:
исследовать теоретические основы депозитной политики банка,
рассмотреть виды депозитов коммерческих банков,
изучить подходы к формированию депозитной политике банка,
проанализировать депозитную политику ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНКА»,
Теоретическую базу исследования составили законодательные и нормативные акты Российской Федерации, Центрального Банка РФ, научные монографии, учебная литература, диссертационные исследования, экономическая периодика.
Информационной базой послужили данные квартальных отчетов и внутренние положения ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНК», ресурсы Интернет.
Практическую значимость имеют конкретные рекомендации, направленные на совершенствование депозитной политики ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНКА».
1. ТЕОРИТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1 Депозитная политика банка: сущность и роль
Сущность - это внутренне содержание, свойства кого - чего-нибудь, открываемые, познаваемые в явлениях.
Прежде, чем определить «внутреннее содержание» депозитной политики, необходимо понимать, что такое коммерческий банк.
Согласно банковскому законодательству банк - это кредитная организация, имеющая право на привлечение денежных средств физических и юридических лиц, на размещение их от свого имени и за свой счёт на условиях срочности, платности, возвратности и проведение расчётных операций по поручению клиентов. В соответствии со своими функциями как банка коммерческий банк аккумулирует (привлекает) временно свободные денежные средства в депозиты, размещает их, проводит расчётно-кассовое обслуживание клиентов.
Рис 1. Основные функции банков
Именно функция аккумулирования денежных средств является одной из самых старейших функций. Мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал приносят их владельцам - физическим и юридическим лицам, с одной стороны, доход в виде процента, а с другой - формируют для банка базу для проведения активных операций. И именно привлеченные средства формируют основную часть ресурсов банка, поэтому их нужно рассматривать как самостоятельный объект банковской политики.
Все привлеченные средства по способу их аккумулирования можно сгруппировать следующим способом:
). депозиты;
). недепозитные привлечённые средства.
Но именно депозиты образуют основную часть привлекаемых коммерческими банками ресурсов.
Структура ресурсной базы коммерческих банков России на 1.01.2011 год приведена ниже, %.
1.Собственные средства (капитал) - 12,8 %
2.Привлеченные ресурсы - 65%
В том числе:
). Депозиты юридических и физических лиц - 62,4 %
). Ценные бумаги - 2,6 %
Заемные ресурсы - 12,2 %
Приведенные данные подтверждают вышесказанные слова - большую часть привлечённых средств коммерческих банков составляют именно депозиты физических и юридических лиц. И именно привлеченные средства это основа ресурсной базы банков (65 % от всех имеющихся средств банка).
Лаврушин даёт следующее определение депозитам - это денежные средства, внесенные в банк клиентами - физическими и юридическими лицами, которые используются ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.
Каждый коммерческий банк, чтобы добиться эффективного функционирования и достижения поставленных целей должен разработать собственную депозитную политику, то есть стратегию управления. Но на данный момент вопрос, касающийся теоретических основ понятия депозитной политики, принципов её формирования и реализации, изучен недостаточно.
Лаврушин определяет депозитную политику, как политику банка по привлечению денежных средств в депозиты и эффективному управлению процессом привлечения. Он также определяет её как стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов. Схожее определение и у Белоглазовой, которая говорит о том, что каждому банку необходимо разработать документ, регламентирующий в коммерческих банках процессы привлечения временно свободных средств организаций и населения на счета в банк в различного рода вклады (депозиты), который прежде всего основан на стратегическом плане банка, на анализе структуры, настоящем состоянии и динамики ресурсной базы банка и должен исходить из основных перспектив ее развития и на основе документов, определяющих основные направления и условия размещения привлеченных средств, таких как «Кредитная политика банка» и «Инвестиционная политика банка». Данное определение на мой взгляд более полное и раскрывает сущность понятия депозитной политики, а также чётко указывает на взаимосвязь с политикой размещения привлечённых средств. Но всё же соглашусь с Лаврушиным, что это прежде всего политика, то есть совокупность мер и действий по достижению целей, а не просто документ.
По моему мнению, оба автора придерживаются единого подхода к депозитной политике банка, как к части банковской политики, которая находится во взаимосвязи как с её элементами, так и со стратегической целью банка. Не стоит также забывать и о банковском (как внешнем, так и внутреннем) регулировании данного процесса, о чём упоминает Коробова в своих работах.
Итак, депозитная политика банка разрабатывается в соответствии со стратегическим планом. Разработка депозитной политики начинается с постановки целей банка, затем для достижения данных целей необходимо разработать поэтапные действия и установить конкретные показатели. Коробова Г.Г. предлагает «свою» модель формирования депозитной политики банка, но об этом чуть позже.
Прежде всего, банк должен определиться с какими вкладчиками он будет работать, для кого он будет разрабатывать свои продукты. Принято выделять клиентов с высоким уровнем достатка, предпринимателей, служащих и рабочих, молодёжь и студентов, а также пожилых людей. Каждая из этих категорий в большей или меньшей степени интересна банку. Так клиенты с высоким уровнем дохода обеспечивают банки особо крупными размерами вкладов, хотя и не всегда вклады этой группы являются основой общей массы депозитов банка. Как правило, общую массу депозитов составляют средства рабочих и служащих, а также средства пожилых людей. Студенты и молодёжь интересны банкам с точки зрения перспективы.
Согласно Российскому законодательству, клиентами банка являются физические и юридические лица, то есть банк может работать либо с «розничной» клиентурой, либо с юридическими лицами, либо с теми и другими. Как правило, пассивы Российских банков составляют депозиты и физических и юридических лиц. Так, банк ВТБ, ориентированный на работу с крупными юридическими лицами, в структуре своих пассивов имеют 45,5% депозитов юридических лиц, а его «розничная» дочка - банк ВТБ 24 - 66,4% депозитов физических лиц и всего 6,9 % юридических лиц. Можно сделать вывод о том, что в зависимости от целей и направлений своей будущей деятельности, банк выбирает себе клиентуру.
Но банки действуют в условиях жестокой конкуренции, следовательно, ведётся борьба за клиентов. Для того, чтобы привлечь клиентов, а с ними и средства, необходимые для деятельности, банк должен выбрать стратегию поведения на рынке. Так, на 1 апреля 2011 года, стратегию лидера на рынке частных вкладов проводят такие банки как ВТБ 24 и Сберегательный банк России.
Крупные банки, как правило, выбирают стратегию конкурента. Для достижения конкурентных преимуществ на рынке они расширяют свои филиальные сети, разрабатывают новые продукты и услуги, устанавливают привлекательные ставки по депозитам, тратят огромные деньги на рекламу.
Банк может сосредоточиться на разработке и усовершенствовании отдельных видах услуг, а не конкурировать с лидером по всем направлениям деятельности (например, оказание услуг по Интернету) - это стратегия специалиста. Для средних и мелких банков характерна стратегия догоняющего: банки не разрабатывают новых продуктов, а внедряют проверенные другими банками, тем самым ограждают себя от лишних затрат.
Очень важно разработать и тактические вопросы. Клиентов привлекает в банке прежде всего имидж надежного и устойчивого банка, также процентные ставки по депозитам (вкладам) и условия обслуживания. Это также является важными аспектами в разработке депозитной политики.
Как говорилось ранее, депозитная политика должна быть оформлена документально. Как правило, она представляет собой отдельный документ, либо отдельный раздел документа кредитной политики, либо прописывается в положениях о порядке привлечения денежных средств во вклады и об открытии и ведении клиентских счетов.
Данный документ может иметь следующее содержание:
общие положения;
цели ресурсной политики коммерческого банка;
взаимодействие структурных подразделений банка;
структура ресурсов банка;
сроки привлечения денежных средств и условия договора;
перечень документов и порядок оформления операций по продаже банком собственных векселей и банковских сертификатов;
порядок привлечения и оформления операций по привлечению средств кредитных организаций;
порядок начисления и уплаты процентов по пассивным операциям;
отчисления в фонд обязательного резервирования ЦБ РФ, контроль за соблюдением экономических нормативов;
порядок хранения документов.
Итак, согласно Коробовой Г.Г., разрабатывать депозитную политику банка можно по следующей схеме:
Рис. 2. Схема разработки депозитной политики банка
Первый этап предполагает определение стратегии коммерческого банка в сфере привлечения ресурсов. Второй этап направлен на решение вопросов управления депозитными операциями со стороны персонала банка. На третьем этапе детально прорабатываются конкретные операции банка, а также организация депозитного процесса на различных этапах выполнения депозитного договора банка с клиентом. Заключительным этапом является разработка мер по управлению депозитным процессом и контролю над ним.
По-моему мнению, данная схема хороша тем, что она разработана с учётом мировой практики в области депозитных операций и её можно адаптировать к российским условиям, а также отвечает на основные вопросы: кто занимается разработкой депозитной политики, как она разрабатывается и кем и как регулируется.
Итак, в разработке депозитной политики участвуют органы управления банка, такие как комитет по управлению активами и пассивами банка и правление банка, а также целый ряд структурных подразделений банка (управление ценных бумаг, кредитное управление, управление развития бизнеса, финансовое управление, казначейство). Именно такие структуры выделяет в своей книге Белоглазова. Разработкой и утверждением депозитной политики занимается правление банка, также оно устанавливает порядок и условия привлечения депозитов, контролирует реализацию депозитной политики. Ответственность за принятие решений по вопросам формирования портфеля депозитов несет комитет по управлению активами и пассивами. Анализируя структуру ресурсов, их соответствие по срокам и суммам с активами банка комитет вносит корректировки в депозитную политику банка. Такие подразделения, как казначейство и финансовое управление банка, определяют в каком объёме депозитных средств нуждается банк: устанавливают размеры процентных ставок по депозитам (вкладам); определяет объемы резервирования привлеченных средств в Банке России; контролирует соблюдение банком нормативов риска по привлеченным средствам, установленных Банком России и т.д. Следующие отделы банка занимаются непосредственным привлечением депозитных средств: отдел ценных бумаг (занимаются выпуском депозитных и сберегательных сертификатов, а также собственных векселей), отдел вкладов граждан, кредитный отдел или отдел активов и пассивов (депозиты юридических лиц). Данный перечень структурных подразделений неточен. Каждый банк имеет собственную внутреннюю организационную структуру. Самым важным является обеспечение взаимосвязи работы всех этих органов для достижения желаемых результатов.
Реализация депозитной политики банка должна осуществляться исходя из следующих принципов:
·формируя ресурсную базу, банки должны следовать законодательным и нормативным требованиям, а также выполнять установленные ограничения по пассивным операциям;
·пассивные операции банка должны создавать условия получения банком прибыли;
·привлечение ресурсов прежде всего должно обеспечить банку его ликвидность, поэтому особое внимание следует уделять привлечению срочных ресурсов, а также взаимосвязи пассивных и активных операций;
·при осуществлении пассивных операций для обеспечения стабильности ресурсной базы следует максимально дифференцировать привлеченные ресурсы как по субъектам, так и по видам привлеченных ресурсов;
·привлечению ресурсов способствует поддержание положительного имиджа банка, развитие банковских услуг и повышение качества обслуживания.
Привлечение средств клиентов в оборот банка связано с определенными рисками, которые банки должны учитывать в своей работе, а также уметь управлять ими, чтобы избежать негативных последствий для ликвидности и устойчивости. Контролирующим органом является Банк России, который устанавливает для банков определенные ограничения на размеры привлечения средств. Эти ограничения действуют в виде таких экономических нормативов как:
норматив максимального риска на одного кредитора (вкладчика) - Н8;
норматив максимального размера привлечения денежных вкладов (депозитов) населения - НИ;
норматив максимального размера обязательств банка перед банками-нерезидентами
и финансовыми организациями-нерезидентами - НИЛ;
норматив риска собственных вексельных обязательств банка - Н13.
Эти нормативы устанавливаются по отношению к собственным средствам (капиталу) банка. Так, норматив Н8 рассчитывается как отношение совокупной суммы обязательств банка перед одним или группой связанных кредиторов (вкладчиков) к капиталу банка и не может превышать 25% его величины. При этом в совокупную сумму обязательств банка включается максимальная величина (по одному вкладчику или группе связанных кредиторов) остатка средств:
на расчетных (текущих), корреспондентских счетах и депозитных счетах до востребования;
на срочных депозитных счетах, счетах срочных вкладов физических лиц, а
также счетах по полученным кредитам и займам, вкладам в драгоценных металлах;
на счетах прочих привлеченных средств).
Норматив НИ ограничивает общую совокупную сумму денежных вкладов (депозитов) населения, числящихся на балансе коммерческого банка, величиной его собственных средств.
Капиталом банка ограничивается и сумма выпущенных банком собственных векселей и банковских акцептов, а также 50% его забалансовых обязательств, вытекающих из индоссамента векселей, авалей и вексельного посредничества (норматив Н13).
Совокупная сумма обязательств банка в рублях и иностранной валюте, а также в драгоценных металлах перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами (НИЛ) может превышать величину собственных средств (капитала) банка не более чем в 4 раза.
Установление Банком России для коммерческих банков нормативов риска по привлеченным средствам вместе с нормативом достаточности капитала, а также нормативами ликвидности и кредитного риска, направлено на защиту интересов вкладчиков и кредиторов, обеспечение экономических условий устойчивого функционирования банковской системы. Кроме того, банки должны создавать специальные фонды страхования депозитов, для того, чтобы гарантировать компенсацию средств вкладчикам в случае банкротства, тем самым обеспечивается защита вклада. Помимо страхования депозитов, для вкладчиков очень важно иметь открытый доступ к информации о деятельности коммерческих банков и о предоставляемых ими гарантиях. Для оценки риска будущих вложений, при принятии решения о размещении имеющихся у вкладчика свободных средств, он должен быть достаточно проинформирован о финансовом состоянии банка. Такую информацию могут предоставить специальные агентства и бюро, которые составляют рейтинговые оценки деятельности банков.
Кроме того, самим банкам следует предоставлять полную информацию о себе своим кредиторам и вкладчикам, такую как: величина уставного капитала, объем собственных средств, сведения об учредителях, информация о перспективах развития, итогах деятельности и т.д. Прежде всего это касается физических лиц, которые выбирают банки для внесения своих средств.
1.2 Виды депозитов коммерческого банка
Для того чтобы иметь возможность выдачи кредитов банкам, необходимо обладать соответствующей ресурсной базой, основным источником формирования которой являются депозиты или вклады клиентов.
Прежде всего необходимо дать определение термину «депозит». В переводе с латинского depositum - это вещь, отданная на хранение. Во многих изученных мною работах понятие «депозит» и «вклад» рассматриваются как тождественные.
Как нам уже известно, основную часть ресурсной базы банка составляют привлеченные средства. Банк привлекает средства при помощи следующих операций:
открытие и ведение счетов юридических лиц,
Привлечение во вклады средств физических лиц,
выпуск банком собственных долговых обязательств.
Исходя из этого, можно дать следующее определение депозитам - это денежные средства физических и юридических лиц, привлечённые в результате проведения банком операций по открытию и ведению счетов клиентов, приемов вкладов (депозитов), выпуска собственных ценных бумаг в виде долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей и облигаций).
Физические или юридические лица несут свои свободные денежные средства на хранение в банк с целью получения дохода в виде процента. Такие отношения закрепляются договором банковского вклада, который может быть оформлен выдачей вкладчику сберегательной книжки, сберегательного или депозитного сертификата либо иного документа, который отвечает требованиям законодательства, банковским правилам и обычаям делового оборота.
Для привлечения денежных вкладов юридических лиц банки должен обладать лицензией на осуществление банковских операций. Банки, в зависимости от имеющейся лицензий, могут привлекать во вклады денежные средства только в рублях или в рублях и иностранной валюте.
Для привлечения во вклады денежных средств физических лиц банк должен обладать одной из следующих лицензий:
) на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;
). на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте;
). генеральной лицензией.
Такие лицензии банк может получить по прошествии двух лет с даты государственной регистрации и устойчивой работы на рынке банковских услуг. Таким образом, обеспечивается более высокая финансовая устойчивость банков, работающих со средствами населения.
На рынке банковских услуг существует огромное разнообразие видов депозитов. Это объяснятся стремлением банков удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские услуги, тем самым, привлекая их сбережения и свободные денежные средства на банковские счета.
Депозиты можно классифицировать по различным критериям: по срокам, источникам вкладов, категориям вкладчиков, формам изъятия вклада, целевому назначению, степени доходности и т. д.
Исходя из категории вкладчиков, можно выделить депозиты юридических и физических лиц. Существует ряд отличий между данными вкладами. Так, вклады физических лиц оформляются договором банковского вклада, который является публичным договором (публичным договором является договор, заключенный коммерческой организацией и устанавливающий ее обязанности по продаже товаров, выполненных работ, услуг, которые она должна по характеру своей деятельности осуществлять в отношении каждого, кто к ней обратится (ст. 426 Гражданского кодекса РФ)). Такой договор характеризуется едиными для всех вкладчиков условиями. Для юридических лиц договором определяются индивидуальные условия принятия их вклада.
Существует следующая классификация средств клиента по срокам привлечения:
средства на расчётных и текущих счетах;
средства на счетах до востребования;
срочные вклады и депозиты.
Средства клиентов на расчетных (текущих) счетах и на счетах банков-корреспондентов являются самым крупным источником привлечения ресурсов в оборот банка.. По своей экономической сути эти счета представляют депозиты до востребования. Снятие средств с этих счетов, перевод на счет другого лица происходит без каких-либо ограничений (полностью или частично), в любое время, по первому требованию их владельцев. Поэтому ставки по счетам до востребования устанавливаются банком на минимальном уровне. Регулирование работы таких счетов осуществляется договорами банковского и корреспондентского счетов. Такие счета чаще всего используются для расчётных операций, реже - для сбережения средств. Хозяйствующие субъекты открывают такие счета в связи с потребностью осуществлять расчёты, совершать платежи, получать денежные средства в свое распоряжение, используя банки как посредников. Списание, зачисление средств на счета до востребования могут оформляться наличными деньгами, чеком, переводом, иными расчётными документами. Списание сумм денежных средств со счетов клиентов отражается по дебету, зачисление - по кредиту. На расчетные счета юридических лиц от контрагентов поступают выручка от реализации товаров, работ, услуг, доходы от внереализационных операций, суммы полученных от банков кредитов, а также расходование этих средств на платежи поставщикам, уплата налогов в бюджеты разного уровня, перечисления в различные внебюджетные фонды, выплаты заработной платы рабочим и служащим, погашение банковских кредитов и процентов по ним и т. д.
Депозиты до востребования составляют основную часть в структуре привлечённых средств коммерческих банков, так как они как правило являются самым дешёвым источником образования банковских ресурсов.
Остаток средств на расчётных счетах юридических лиц является подвижным. Владелец в любой момент времени может изъять средства со счета или перевести их на счета своих контрагентов по товарным операциям.
Поэтому коммерческие банки, чтобы сохранить свою ликвидность при выполнении требований владельцев этих счетов должны постоянно держать на достаточном уровне свои высоколиквидные активы (денежные средства в кассе банка и на корреспондентском счете в РКЦ Банка России, в государственных ценных бумагах и т. п.). Но не смотря на высокую подвижность средств на счетах до востребования, коммерческие банки берут на себя определённый риск и используют данные депозиты в качестве источников эффективных кредитных ресурсов.
Среди депозитов до востребования можно выделить депозит для расчётов с использованием банковских карт. Особенность такого депозита заключается в праве владельца счета осуществлять расчёты и получать наличные деньги. Как правило, на получение наличных средств устанавливается лимит. Использование банковских карт несомненно удобно для клиентов, а также оно позволяет банку аккумулировать значительны средства без выплаты высоких процентов. Подсчитано, что при зачислении на карточные счета заработной платы за пол года после открытия счета, накапливаются остатки на счетах равные примерно двум месячным заработкам, при этом проценты начисляются по ставкам, установленным для вкладов до востребования. Однако использование данного вида ресурсов требует больших первоначальных затрат на специальное оборудование, программное обеспечение, на проведение рекламной компании по привлечению клиентов. Остатки средств на расчётных, текущих счетах, депозитах до востребования и депозитах для расчётов с использованием банковских карт считаются наиболее подвижными банковскими ресурсами.
Вместе с тем юридические лица могут устойчивую величину своих временно свободных денежных средств разместить в банке на счетах срочных депозитов. Возможность изъятия средств со счета владельцем в любой момент является, как говорилось ранее, причиной установления самых низких ставок по таким депозитам. Но, несмотря на высокую ликвидность таких средств, они представляют собой стабильный ресурс для коммерческих банков. Поэтому банки, заинтересованные в финансово устойчивых клиентах, имеющих постоянно средства на своих счетах, должны стремиться привлечь клиентов путём предоставления дополнительных услуг владельцам счетов, а также путём повышения качества обслуживания.
Мировой банковской практике, помимо обычных видов депозитов до востребования, известны такие виды депозитов до востребования, как нау счета и счета удостоверенных чеков (США).
Особенностью нау-счетов является то, что на них можно выписывать расчётные документы в пользу третьих лиц. Такие счета открываются только частным лицам и бесприбыльным фирмам. Нау-счета - это прекрасное сочетание принципа ликвидности и возможности получения доходности в виде процента.
Счета удостоверенных чеков - депозитные счета до востребования, на которых обособляются денежные средства для оплаты удостоверенных чеков. Последние представляют собой чеки, на которых банк делает особую отметку о наличии средств на их оплату.
Для определения возможности использовать депозиты до востребования в осуществлении срочных активных операций коммерческие банки должны провести количественный анализ депозитной базы. Для этого следует рассчитать показатели, которые характеризируют депозитную базу:
) Уровень оседания средств, показывающий темп прироста ресурсной базы за анализируемый период. Формула исчисления следующая:
Уо=(Ок-Он)/П
где Уо - уровень оседания,
Ок - остаток на конец периода,
Он - остаток на начало периода,
П - поступления во вклады в течение периода
Чем выше уровень оседания вкладом, тем лучше для банков. Нулевое значение показателя говорит о неизменности вклада, рост числового значения показателя говорит о том, что приток вкладов превышает их отток.
) Средний срок хранения - отражает среднее количество дней, в течение которых хранятся средства на депозитах до востребования. Этот показатель даёт возможность определить срок размещения привлеченных ресурсов в работающие активы по формуле:
С = Оср*Д/В,
Где С - средний срок хранения,
Оср - средний остаток в течении периода,
Д - количество дней в рассматриваемом периоде,
В- изъятие или перевод средств в течение периода
) Неснижаемый остаток депозитов до востребования - постоянная неснижаемая доля средств клиентов, которые могут быть размещены в доходные работающие активы:
Но = Оср/П
Где Но - неснижаемый остаток,
Оср - средний остаток в течение периода
П- поступления во вклады в течение периода.
Срочные депозиты - это денежные средства физических и юридических лиц, внесенные в банк на фиксированный срок. Такие счета не используются для осуществления текущих платежей. В течение срока действия депозита дополнительные взносы от его владельца - юридического лица на депозитный счет не принимаются, за исключением такой разновидности срочного вклада, как срочным вклад с дополнительными взносами. Возврат денежных средств для юридических лиц осуществляется по истечению срока, если иное не предусмотрено договором депозитного счета, но снятие наличных денег со счетов невозможно, средства с депозитного счета могут быть направлены только на расчётный счет. Юридические лица не имеют право перечислять средства, находящиеся на депозитах, третьим лицам.
Вклады физических лиц оформляются договором банковского вклада. С одним и тем же вкладчиком может быть заключено неограниченное количество договоров банковского вклада и, соответственно, может быть открыто неограниченное количество счетов. В договоре банковского вклада предусматриваются следующие права вкладчика: распоряжение своим вкладом по доверенности, выплата вклада третьему лицу, завещание вклада в установленном порядке, запрет банку изменять в одностороннем порядке ставку процента по срочному вкладу. В Гражданском кодексе РФ предусмотрено возвращение вкладов гражданам по их первому требованию. Если договор содержит условие, которое предусматривает отказ от получения гражданином своего вклада по первому требованию - его считать недействительным. При досрочном изъятии срочного вклада вкладчиком договором должна предусматриваться выплата ему процентов не ниже, чем по вкладу до востребования.
Основанием для заключения договора банковского вклада является письменное заявление вкладчика, но договор считается заключенным с момента поступления вклада в банк. Средства могут быть внесены гражданином в кассу банка наличными или поступить на его счет в безналичном порядке (путем перевода средств третьим лицом или самим вкладчиком на срочный вклад со своего счета до востребования, открытого в этом или в другом банке). Гражданам при открытии вклада (вне зависимости от его вида) может быть выдана сберегательная книжка (или книжка денежного вклада), которая бывает именной и на предъявителя. Сберегательная книжка на предъявителя признается ценной бумагой. Сведение о вкладчиках, вкладах и их банковских счетах, а также об операциях по последним является банковской тайной.
С физическими лицами банки могут заключать договоры сберегательного вклада на определенный срок. Проценты, которые уплачиваются по сберегательным вкладам ниже, чем проценты по срочным вкладам. Существует несколько видов сберегательных вкладов, которые открываются физическим лицам: срочные; срочные, с дополнительными взносами; текущие; целевые и т.д. Такие вклады удобны для банков тем, что они носят как правило долгосрочный характер, следовательно могут служить источником долгосрочных вложений.
В зависимости от срока размещения различают депозиты на срок до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 до 1 года, от года до 3 лет, на срок свыше 3 лет. Некоторые банки также предлагают юридическим лицам разместить денежные средства на минимальный срок от 7 дней. Срочный депозит для клиента банка является не только потенциальными деньгами, но и капиталом. По срочным депозитам и сберегательным вкладам ставка процента выше, чем по депозитам до востребования, и чем продолжительнее срок и крупнее размер вклада, тем он выше.
Срочные вклады в наибольшей степени поддерживают ликвидность банка. Поэтому, в целях обеспечения устойчивости коммерческого банка желательно, чтобы доля срочных вкладов в банковских депозитах составляла 30-36%. Также, при управлении срочными депозитами следует разграничивать крупных и мелких вкладчиков, так как их поведение отлично. Обычно поведение мелких вкладчиков спрогнозировать легче, так как они медленнее реагируют на изменение ситуации на рынке (нехватка денег, рост процентных ставок и появление новых продуктов у банков-конкурентов), в отличии от крупных клиентов. Выделение крупнейших для данного банка вкладчиков производится на основе среднего остатка оборотов за период.
Также можно определить следующие показатели: процент крупнейших клиентов, доля этой группы в общем обороте и в общем среднем остатке. Чем эта доля выше, тем сильнее банк зависит от деятельности крупнейших клиентов. Для банка предпочтительнее, чтобы основную часть депозитов обеспечивали мелкие и средние клиенты.
Подводя итог вышесказанному можно выделить следующие отличия вклада до востребования и срочного вклада:
1)Срочные депозиты не могут использоваться для расчетов и на них не выписываются расчётные документы;
2)Различие в скорости оборачиваемости средств: по депозитам до востребования скорость оборачиваемости значительно выше;
)Проценты по срочным вкладам выше, следовательно, они дороже для банка;
)По срочным вкладам устанавливается требование о предварительном уведомлении вкладчиком банка об изъятии средств, особенно это касается крупных и особо крупных вкладов;
)Норма отчислений в фонд обязательных резервов по вкладам до востребование выше, чем по срочным вкладам.
Срочные депозиты также могут быть оформлены депозитными и сберегательными сертификатами, либо банковским векселем. Депозитные банковские сертификаты выдаются юридическим лицам, сберегательные - физическим лицам. Владельцами сертификатов могут быть как резиденты, так и нерезиденты.
Сберегательный и депозитный сертификаты являются ценными бумагами, удостоверяющими сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом его филиале.
Правом выпуска сертификатов обладают не все банки. Для того, чтобы иметь такое право банк должен соблюсти следующие условия:
осуществлении банковской деятельности в течение не менее двух лет;
публикации годовой отчетности, подтвержденной аудиторской фирмой;
соблюдении банковского законодательства и нормативных актов Банка России;
выполнении обязательных экономических нормативов, регулирующих деятельность коммерческих банков со стороны Центрального банка РФ;
наличии резервного фонда в размере не менее 5 % фактически оплаченного уставного капитала;
выполнении обязательных резервных требований Центрального банка РФ.
Банк вправе размещать депозитные (сберегательные) сертификаты только после регистрации условий выпуска и обращения сертификатов в территориальном учреждении Банка России.
Сертификаты могут выпускаться только в валюте РФ, обращение которых возможно только на ее территории. Они должны быть срочными. Использование банковских сертификатов в качестве средства платежа при расчетах за товары и услуги не допускается. Главная функция данной ценной бумаги - это накопления средств. Существует два вида банковских сертификатов - именной и на предъявителя. Сумма вклада и начисленный дохода, который зависит от величины установленной ставки процента, срока и суммы вклада, внесенной на отдельный банковский счет, выплачиваются по истечении срока действия сертификата.
Права требования по сертификату могут уступаться владельцем сертификата другому лицу. Уступка по сертификату на предъявителя осуществляется простым вручением, а по именному - посредством передаточной надписи (цессии), которая оформляется на обратной стороне бланка сертификата. Она представляет собой двухстороннее соглашение между лицом, устанавливающим свои права (цедентом), и лицом, приобретающим эти права (цессионарием). Сертификат выдается только после перечисления физическими и юридическими лицами соответствующей суммы на специальные счета в банке, которые предназначены для учета выпущенных сертификатов. Ставку процента по банковским сертификатам устанавливает Правление Банка.
При наступлении срока погашения владелец должен предъявить сертификат банку-эмитенту вместе с заявлением о востребовании средств по нему с указанием счета, на который они должны быть зачислены.
Возможно досрочное предъявление сертификата к оплате. В этом случае владелец сертификата получает суму вклада, указанную в сертификате, и проценты по ставке до востребования, действующие в банке на момент предъявления сертификата. В случае, когда срок получения вклада по сертификату просрочен, банк оплачивает сумму вклада и проценты по нему по первому требованию владельца сертификата, при этом начисление процентов останавливается по истечению срока востребования сумм по банковскому сертификату.
Сертификаты имеют весомые преимущества перед срочными вкладами, которые оформлены депозитными договорами. Вероятность большого количества финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов расширяет круг возможных инвесторов банка, а благодаря обращению на вторичном рынке сертификат может быть досрочно передан (продан) владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка. При досрочном изъятии срочного вклада владелец теряет доход, а банк - часть ресурсов. Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами (депозитами) являются повышенные затраты банка, связанные с эмиссией сертификатов как разновидности ценных бумаг.
Банковский вексель - это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте и указанный срок. Выпуск и обращение векселей (в том числе и банковских) регулируются Гражданским кодексом РФ и Федеральным законом от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе». Банки руководствуются этими документами при самостоятельной разработке условий выпуска и обращения векселей, которые в отличие от условий выпуска и обращения банковских сертификатов нигде не регистрируются. Банки имеют право на выпуск только простых векселей, причем как процентных, так и дисконтных, и размещать их среди юридических и физических лиц.
При предъявлении банку процентного векселя к погашению первый векселедатель (или последний при наличии на векселе передаточной надписи индоссамента) имеет право за фактический срок нахождения своих денежных средств в обороте банка получить процентный доход.
По дисконтному векселю получают дисконтный доход, который можно определить как разницу между номинальной стоимостью векселя, по которой он погашается, и ценой, по которой он продается первому векселедержателю.
Банковские векселя имеют огромные преимущества. Прежде всего - это высоколиквидное средство обращения, так как могут передаваться по индоссаменту; во-вторых, векселя могут выступать средством платежа в расчетах за товары и услуги между юридическими и физическими лицами; в-третьих, вексель - это высокодоходное средство накопления; в-четвертых, могут служить предметом залога при оформлении клиентами кредитов в других банках. Вложение клиентами своих свободных средств в банковские векселя являются очень привлекательным и выгодным делом для них, а для банков - устойчивым и самостоятельно регулируемым ресурсом срочного характера в целях последующего размещения в банковские активы (кредиты, валюту, ценные бумаги и т. д.). Банкам не запрещено выпускать и валютные векселя, что способствует аккумуляции кредитных ресурсов в иностранной валюте.
Следует также поговорить и о классификации по виду валюты вклада.
Выделяются рублевые, валютные и мультивалютные вклады. Особенностью мультивалютных вкладов является минимизация рисков потерь вкладчиков, которые связаны с изменением курсовой разницы иностранных валют по отношению к рублю, а также кросс-курсов иностранных валют. Вкладчик, заключивший с банком такой договор и внесший денежные средства в конкретной валюте (например, в евро), имеет право на конвертацию вклада из одной валюты в другую, при этом не снимая денежные средства со счета с заранее установленной степенью периодичности (как правило, раз в месяц или в квартал). Конвертироваться может вся сумма вклада из одной валюты в другую - так называемая полная конвертация, либо конвертируется часть суммы вклада, в зависимости от условий договора. Проценты по данному виду вклада начисляются в той валюте, в которой в данный момент выражен вклад. Если в результате частичной конвертации сумма вклада выражена в нескольких валютах, то проценты на каждую часть вклада начисляются в соответствующей валюте.
В рамках депозитной политики банки должны разработать собственную процентную политику. Следует отметить, что проценты по привлеченным средствам банки имеют право устанавливать самостоятельно. На процентную политику банка оказывают влияние внешние и внутренние факторы. К внешним факторам относятся:
·Состояние финансового рынка
·Уровень инфляции
·Спрос на банковские услуги
·Уровень банковской конкуренции
·Политика Банка России и МФ РФ
·Региональная специфика
·Состояние социальной среды
К внутренним факторам относятся:
·Спектр оказываемых банком услуг
·Квалификация и опыт персонала
·Состав клиентов банка
При формировании процентной политики банк учитывает, что для различных секторов финансового рынка характерны различные величины процентных ставок, в частности это:
·Ставки денежного рынка, используемые при краткосрочных ссудных операциях между кредитно-финансовыми институтами (в т.ч. государственными) - это официальная учетная ставка, ставка по краткосрочным межбанковским ссудам)
·Ставки рынка ценных бумаг - это преимущественно ставки доходности разнообразных облигаций в момент их эмиссии и последствии на вторичном рынке
·Ставки по операциям банка с небанковскими заемщиками и кредиторами - это ставки связанные с предоставлением и привлечением средств указанным заемщикам и кредиторам.
Процентная политика банка определяется продолжительностью разрыва между сроками освобождения привлеченных и размещенных средств и колебаний процентных ставок, уровнем процентного риска, который выражается в опасности потерь в результате превышения процентных ставок выплачиваемых банком по привлеченным средствам, над ставками по предоставляемым ссудам.
При формировании процентных ставок по пассивным операциям банк учитывает следующие факторы:
·Процентные ставки различаются в зависимости от сроков, размеров привлекаемых средств, категории клиента, валюты денежных средств и т.д.
·Размер процентной ставки находится в зависимости от официальной учетной ставки Центрального банка РФ и норм резервирования.
·Величина процента по привлекаемым ресурсам должна быть реальной, т.е. учитывать уровень процентных ставок по активным операциям и маржу.
Используя различные способы исчисления и уплаты процентов, банки повышают заинтересованность вкладчиков в размещении своих средств. Существуют следующие виды процентных ставок:
простые и сложные;
постоянные и плавающие.
В банковской практике исчисление дохода по депозитам чаще всего происходит путем начисления простых процентов. Данный метод предполагает выбор в качестве базы для расчета фактического остатка вклада. Расчёт и выплаты по вкладу происходят в соответствие с предусмотренным договором процентом и в установленные сроки. Выплата простых процентов может производиться двумя способами: проценты погашаются одновременно с выплатой основной суммы долга по истечении срока (самый распространенный вариант), либо проценты выплачиваются периодически, а основная сумма долга погашается в конце срока действия депозитного договора.
Сложный процент предполагает начисление процента на процент. Когда истекает расчетный период, начисление процента происходит на сумму вклада и полученная величина присоединяется к сумме вклада. Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой возросшей на сумму начисленного ранее дохода базе.
1.3 Подходы к разработке депозитной политики
Разработка депозитной политики должна включать в себя несколько стратегических подходов, применение которых позволит решить следующие прикладные задачи:
расширение постоянной клиентуры банка
увеличение общего объёма средств, привлечённых на выгодных для банка условиях.
Первый подход основан на определении приоритетов по выбору клиентских групп для конкретного банка.
Первый вариант данного подхода предполагает ориентацию банков на VIP клиентов. Реализация такого варианта подразумевает открытие сверхдоходных счетов для отдельных вкладчиков, чтобы решать задачи в другой сфере финансовой деятельности. При этом коммерческий банк не заинтересован в рынке депозитных операций. В этом случае банк делает акцент на юридических лиц, а именно на корпоративных структурах с высоким годовым оборотом. В этом случае для собственников и топ-менеджеров предприятий открываются VIP-счета, а также предоставляются помимо стандартных услуг еще и дополнительные услуги на выгодных условиях (как правило, к ним относятся кредитование и налоговый консалтинг). Применение такого варианта даёт шанс занять устойчивую позицию на рынке, который занимают лишь известные банки.
Указанный способ подходит для банков, вновь создаваемых и имеющих средний размер собственного капитала, постоянной клиентурой которого был выбран ограниченный круг предприятий. Но есть и недостатки: для банка невозможно выгодно разместить привлеченные на эти счета средства, что ведет к убыточности.
Второй вариант рассчитан на узкий круг людей с исключительно высоким доходом. Данный метод предполагает исключение массовой клиентуры и выделение определенного круга лиц (так называемые «элитные» вкладчики), которые могут себе позволить крупные денежные вклады. Банк достигает такого результата путем ограничений на минимальный срок и размер вклада. С одной стороны для банка это обеспечивает максимально выгодную структуру депозитов и упрощает дальнейшее размещение привлеченных на них средств. А с другой стороны увеличивает уровень затрат как на привлечение средств во вклады, так и на оказание дополнительных услуг. В отечественной практике данный метод нецелесообразен, так как Российский частный вкладчик не доверяет свои сбережения «нашим» банкам, предпочитая хранить их за рубежом.
Третий вариант направлен на определенные категории клиентов.
В его основе лежит ограничение клиентских групп банка на рынке депозитных услуг. В данном варианте приоритетным направлением является не «финансовая состоятельность» клиентов, а к какой сфере бизнеса или социальной группе физических лиц они относятся. Именно поэтому все внимание уделяется маркетинговым инструментам, а не финансовым. Это позволяет работать наряду с крупными банками за счет того, что предлагаются не стандартные, а эксклюзивные пакеты услуг, разработанные с учетов потребностей клиентов. Оказывая такие услуги нужно учитывать дальнейшую финансовую перспективу и стабильную клиентуру на данном сегменте рынка. Такие услуги вполне приемлемы для кредитных организаций в крупных городах, где они могут предлагать именно узкий и специальный профиль услуг.
Четвертый вариант предполагает ориентацию на массовую клиентуру. Данный вариант основан на привлечении максимального количества вкладчиков на обычных условиях и не претендующих на «эксклюзивные» услуги и предложения банка. При этом разрабатываются разнообразные виды вкладов с различными условиями обслуживания. Это позволяет увеличить ресурсную базу, но при этом ограничивает обеспечение оптимальной структуры депозитов. Так же нужно не забывать о том, что массовая клиентура предполагает наличие филиальной сети, которая требует на свое развитие большие финансовые вложения. Сетевое обслуживание может, как расширить возможности, так и принести убытки. Хорошим примером служит Сбербанк России, который в 90-х годах из-за экономического кризиса во избежание больших убытков закрыл отделения наиболее неблагополучных регионов. Применение данного варианта доступно лишь крупным банкам, имеющим развитую филиальную сеть. Значительным минусом также служит усложнение процесса управления огромного числа вкладов.
Второй подход связан с определением методов по привлечению клиентов для конкретного банка.
Приоритетом первого варианта является ориентация на ценовые методы. Такой вариант создает приемлемые условия, которые позволят привлекать массовую клиентуру. Как правило, это физические лица и предприниматели малого бизнеса, за счет которых кредитные организации могут получить быстрое расширение обслуживаемого сегмента рынка. Как правило на данном уровне не оказывают бесплатные сопутствующие услуги, но бывают и исключение для VIP-клиентов. Использование данного метода приводит к увеличению процентных расходов на формирование ресурсной базы из-за чего снижается общая рентабельность банка, а так же увеличивается вероятность процентных рисков. Если рассматривать данный вариант в Российских банках то искусственное завышение процентной ставки может не привлечь, а отпугнуть потенциальных клиентов. Такой вариант хорошо подходит вновь создаваемым банкам, которые стремятся быстро занять свою нишу на рынке услуг.
Второй вариант направлен на расширение количества дополнительных услуг. Данный вариант делает упор на неценовые методы конкуренции. Банк предлагает «пакетное обслуживание», в которое включает сервисные или сопутствующие услуги для разных категорий клиентов. Такое привлечение клиентов позволяет избежать дополнительные процентные затраты. Если брать стандартную кредитную организацию, то ей придется расширить свой профиль услуг, что повлечет за собой дополнительные затраты на маркетинговые мероприятия для определения нужд различных клиентов и обучение нового персонала по нужному профилю. Вариант целесообразен для давно работающих на рынке крупных банков, ощутивших тенденцию к оттоку клиентуры по вине «молодых» конкурентов.
Третий вариант специализируется на привлечения клиентов через схему корпоративного обслуживания. Этот вариант работает по известному маркетинговому приему по привлечению клиентов через работодателя. Если предприятие является постоянным клиентом банка и использует расчетно-кассовые услуги, то, как правило, автоматически открываются как карточные, так и депозитные счета сотрудникам данного предприятия. С одной стороны, это значительно увеличивает клиентскую базу за счет физических лиц. Так же нельзя оставить без внимание тот фактор, что для банка такая структура депозитных счетов будет невыгодна из-за краткосрочности средств, которые привлекаются. Данный вариант вполне приемлем для больших банков, которые осуществляют эмиссию своих электронных карт.
Третий подход основан на методе управления процентной ставки. Первый вариант ориентирован на фиксированные процентные ставки. Данный вариант предполагает конкретные и фиксированные процентные ставки, формирующиеся в процессе заключения договора. Такие ставки не могут быть изменены в течение всего обусловленного срока. Это позволяет двум сторонам поддерживать стабильность на основе договоренности, а банку еще заранее планировать процентные расходы. С другой стороны, это плохо может сказываться на гибкой процентной политике, поскольку в наше время, когда внешняя среда не имеет четкой стабильности, а темпы инфляции, как правило, плохо спрогнозированы, как и курс национальной валюты.
Второй вариант специализируется на «плавающих» процентных ставках. При этом варианте лишь краткосрочные вклады могут иметь фиксированную процентную ставку. Как правило, это вклады до востребования и вклады на срок от 1 до 3 месяцев, но даже при этом нужно учитывать степень инфляции. Более долгосрочные вклады подлежать изменению по принципу «плавающих процентов», которые зависят от внешней экономической среды. Это позволяет вкладчику снизить риск, а банку контролировать процентные риски вне зависимости от внешних и внутренних факторов на рынке. Единственное неудобство для больших банков это дополнительные затраты времени на обслуживание такого рода счетов. В России, как правило, возникают осложнения с пересчетами такого рода счетов по той причине, что нет четкого регламента для пересчета. Если брать в пример Центральный Банк России, который при изменении процентной ставки исходит из данных по темпам инфляции, предоставляемые правительство, которые далеко не всегда схожи с ситуацией на рынке. Вариант целесообразен для любых банков, действующих в условиях нестабильной макросреды, при наличии объективных критериев для изменения процентных ставок.
Подводя итог вышеизложенному теоретическому материалу, можно сказать о том, что депозитная политика банка является важной частью политики банка по привлечению временно свободных средств организаций и населения на счета в банк в различного рода вклады (депозиты), которая прежде всего основана на стратегическом плане банка, на анализе структуры, настоящем состоянии и динамики ресурсной базы банка и должна исходить из основных перспектив ее развития. Это процесс обязательно должен регулироваться как со стороны государства, так и внутренними банковскими нормативами и правилами. Разработкой депозитной политики занимаются различные структурные подразделения. Каждый банк самостоятельно определяет для себя структуру привлеченных ресурсов, сроки, порядок и условия привлечения денежных средств, путем разработки привлекательных для клиентов депозитных продуктов. Именно депозиты являются основным источником ресурсов банков, но, являясь источником формирования ресурсов, они обладают и некоторыми недостатками: привлекая средства во вклады, банк несет определенные денежные затраты, также несет определённые риски связанные с изменением поведения вкладчиков. И тем не менее конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.
депозит коммерческий банк
2. Депозитная политика коммерческого банка (на примере ОАО «Балтийский инвестиционный банк»)
1 Общая характеристика ОАО «Балтийский инвестиционный банк»
Прежде, чем рассматривать депозитную политику банка, важно дать его краткую характеристику, необходимо знать его историю.
БАЛТИНВЕСТБАНК создан в форме открытого акционерного общества, свою деятельность осуществляет на основании Генеральной Лицензии Банка России за №3176 от 20.05.2003 года. Местонахождение Банка: 197101, Санкт-Петербург, ул. Дивенская, дом 1, литера А. Уставный капитал Банка равен 256 758 192,07 рублей.
В декабре 1994 года был создан БАЛТОНЭКСИМ БАНК. Так стартовала деятельность нынешнего БАЛТИНВЕСТБАНКА, и старт был очень даже неплохим: уже через год работы клиентами банка были многие предприятия и организации Санкт-Петербурга, также банк обслуживал выпуск Государственных городских краткосрочных облигаций администрации Санкт-Петербурга.
Ещё через год Банк становится членом системы всемирных межбанковских телекоммуникаций - S.W.I.F.T. В 1996 году банк начинает работать с таможнями, что становится одним из важнейших направлений деятельности банка. Так, уже через 2 года работы, на обслуживании у банка находятся счета таможни Северо-Западного таможенного управления и счета Территориального дорожного фонда Санкт-Петербурга. В 1997 году Российская Торговая Система присвоила Банку статус дилера, в это же время он становится уполномоченным банком правительства Ленинградской области.
В тяжёлые годы финансового кризиса в России, Банк не только не несёт потери, но даже привлекает новых клиентов, а также открывает свой первый филиал в г. Выборг, а на следующий год второй - в Архангельске.
В 1999 году стратегическими финансовыми партнерами Банка становятся такие петербургские предприятия энергомашиностроения, как ЛМЗ, ЗТЛ, «Электросила».
В 2001 году Банк подписывает соглашение об обеспечении финансирования поставок теплоэнергии для жилого фонда Санкт-Петербурга и предприятий с администрацией города, ООО «Петербургрегионгаз», ОАО «Ленэнерго» и ГУП «ТЭК СПб».
В 2002 году Банк становится первым, кто выпускает таможенные карты в Санкт-Петербурге.
Своё название БАЛТИНВЕСТБАНК получил в 2003 году. В этом же году открывается первый дополнительный офис Банка в Санкт-Петербурге, что послужило началом развития его розничной торговли.
год - Банк развивает новое стратегическое направление: разрабатываются программы кредитования малого и среднего бизнеса совместно с Российским банком развития. В этом же году БАЛТИНВЕСТБАНК внедряет новую систему срочных вкладов.
В 2005 году утверждается новая 2-летняя стратегия развития Банка: главная задача - это расширение бизнеса и выход в ТОП-100 крупнейших банков в России. Одновременно Банк был включен в реестр участников системы страхования вкладов. На следующий год Банком проводится активное расширение сети - было открыто 8 новых дополнительных офисов в Санкт-Петербурге, Архангельске, Самаре, а также открыт новый филиал Банка в Москве. БАЛТИНВЕСТБАНК, по итогам конкурса «Финансовый Петербург», признаётся лучшим банком 2006 года по обслуживанию юридических лиц. Roland Berger Strategy Consultant - крупнейшая международная консалтинговая компания разрабатывает для Банка новую 5-летнюю стратегию развития на 2007 - 2011 год. Ее основная цель - это позиционирование Банка как межрегионального игрока с упором на программы кредитования малого и среднего бизнеса.
В 2007 году было открыто всего 9 дополнительных офисов в Санкт-Петербурге, Самаре, Архангельской области и первый операционный офис в Тольятти.
По итогам года БАЛТИНВЕСТБАНК вошел в ТОП-100 самых прибыльных и эффективных банков России.
В 2008 году Банк увеличивает свой капитал с 1 млрд рублей до 3,358 млрд рублей путем проведения дополнительной эмиссии акций.. В этом же году БАЛТИНВЕСТБАНК размещает на ММВБ дебютный выпуск облигаций объемом 1 млрд рублей.
На конец 2008 года Банк завершает открытие новой сети офисов в Санкт-Петербурге, открывает дополнительный филиал в Краснодаре и ещё семь операционных офисов в других городах России.
В 2008 году Банком выбрано инвестиционное направление бизнеса. Он становится Генеральным агентом по выпуску и размещению облигационных займов в Калужской области, Якутске, Волгограде, Томске.
В 2009 году Банк последовательно реализовал долгосрочную стратегию своего развития. По итогам года в сети Банка находится 5 филиалов и 42 офисов в разных городах России.
Активно развиваясь, Банк в кризисные годы смог не потерять своих позиций. Так, за кризисный год, Банк смог подняться в банковских рейтингах Интерфакс и РБК на 12 и 9позиций, заняв 78 и 79 позиции соответственно.
Объем уставного капитала Банка на конец 2010 года составил 256 758 192 рублей, за счёт проведенной девятой дополнительной эмиссии акций. Летом 2010 года в городе Екатеринбурге БАЛТИНВЕСТБАНК открывает новый филиал, работающий как универсальное подразделение Банка для обслуживания юридических и физических лиц во всех сферах банковской деятельности.
Для достижения цели по расширению бизнеса Банка, в 2010 году руководство проводит реорганизацию структуры управления путём продажи продуктов Банка. Благодаря этому появилась единая структура, которая способна контролировать продажи розничного и корпоративного бизнеса. В рамках этой структуры было создано аналитическое управление. Его основная задача - это изучение и мониторинг банковских услуг, а также разработка и продвижение новых конкурентных продуктов.
В течение 2010 года Банк успешно развивает одно из ключевых направлений деятельности - кредитование малого бизнеса. Для этого Банк наращивает сотрудничество с Российским Банком Развития, Правительством Санкт-Петербурга и с другими регионами. В 2010 году Банком было получено 7 траншей на общую сумму 710 млн рублей на программы кредитования малого и среднего бизнеса от РосБРа.
Кроме того, в 2010 году Национальная Банковская Премия награждает БАЛТИНВЕСТБАНК в номинации «Лидер в кредитовании малого и среднего бизнеса».
В 2010 году Банк значительно укрепил свои позиции на рынке субфедеральных и муниципальных облигаций. По данным агентства Cbonds, БАЛТИНВЕСТБАНК вошел в число крупнейших организаторов субфедеральных и муниципальных облигаций и занял четвертую позицию по объему размещений. В 2010 году Банк являлся организатором 13-и эмиссий семи эмитентов.
Каждый год Банк участвует в различных благотворительных проектах, таких как: финансирование полной реставрации скульптурного ансамбля Петра Клодта «Укрощение коня» на Аничковом мосту в Санкт-Петербурге и Ростральных колонн на стрелке Васильевского острова.
БАЛТИНВЕСТБАНК оказывает большое количество разнообразных услуг юридическим и физическим лицам. Для частных лиц предоставляются следующие виды услуг: вклады в рублях и иностранной валюте, разнообразные кредитные программы, денежные переводы, оплата услуг сотовой связи, открытие и обслуживание пластиковых карт, операции с наличной валютой, услуги сейфинга и другие.
По обслуживанию юридических лиц банк также предлагает широкий и выгодный набор услуг, таких как: расчётно-кассовое обслуживание, кредитование, предлагает выгодные условия для размещения временно свободных денежных средств, осуществляет операции с безналичной иностранной валютой, выпускает таможенные карты, предоставляет банковские гарантии, предлагает различные зарплатные и корпоративные проекты, а также возможность дистанционного банковского обслуживания. Кроме того, банк участвует в долгосрочном финансировании инвестиционных проектов. Также можно отметить, что БАЛТИНВЕСТБАНК осуществляет функции агента валютного контроля.
Как сказано выше, основным стратегическим направлением деятельности Банка является обслуживание малого и среднего бизнеса, но с 2010 года Банк стремиться увеличить долю физических лиц в структуре депозитов с целью фондирования в кратко-среднесрочной перспективе. За 2010 год объем средств частных лиц в Банке увеличился на 45:% и на 1 января 2011 года составил 13, 88 млрд. рублей (Рис.3).
Рис.3. Привлечение средств от физических лиц
Из диаграммы видно, что Банк успешно следует выбранной стратегии, объем привлечения средств во вклады частных лиц увеличился больше чем в 2 раза по сравнению с 2009 годом. Это было достигнуто путём разработки наиболее привлекательной для физических лиц линейки вкладов.
Произошло также и увеличение объема привлечений от юридических лиц с 11 874 млн рублей в 2008 году до 25 861 млн рублей, но если в 2008 году привлеченные средства физических лиц составляли треть юридических лиц, то в 2011 году они составляют уже половину.
На данный момент Банк входит в число 100 крупнейших банков России по трем основным ренкингам. Так, по ренкингу агентства РБК, в период с 2006 года по 2011 год Банк поднялся с 147 места на 72, а чистые активы увеличились с 6608 млн. рублей до 50310 млн рублей, а это больше чем в 8 раз. Рост бизнеса БАЛТИНВЕСТБАНКА превышает среднерыночные темпы роста банковского сектора, что объясняет стабильное движение вверх по ренкингам. Также, успешно следуя выбранной стратегии, предоставляя качественные услуги малому и среднему бизнесу, за 2011 год Банк увеличил собственные средства почти на 1 000 000 тысяч рублей и составили на 1.01.2011 4 798 007 тысяч рублей (на 1.01.2010 - 3 699 694 тысяч рублей).
Виды депозитов «БАЛТИНВЕСТБАНКА»
Наибольшее значение в ресурсной базе ОАО БАЛТНВЕСТБАНК занимают депозиты юридических лиц. Так на 1.01.2011г. привлечение от юридических лиц составило 38% от общей структуры пассивов. Данная величина вполне объяснима, так как приоритетным направлением в деятельности Банка является работа с юридическими лицами.
Рис.4. Диаграмма структуры ресурсной базы «БАЛТИНВЕСТБАНКА»
Следует отметить, что в предыдущем году привлечение средств составляло 57% от структуры пассивов банка, их них 30% приходилось на привлечение средств от юридических лиц, следовательно, увеличение объема привлеченных средств на 2011 год произошло за счет активной политики в области привлечения средств юридических лиц.
Рассмотрим, какие виды депозитов и условия по ним предлагаются Банком для юридических лиц на 1.01.2011 год (Таб.1)
Таблица 1.
Виды депозитов «БАЛТИНВЕСТБАНКА» для юридических лиц
Виды депозитаСроки вклада, пролонгацияСумма первоначального взносаПримечаниеГодовой %КлассическийОт 7 до 30 дней 31-60 дней 61-90 дней 91-180 дней 181-271 дня 271-365 дней От 366От 300 000 рублей От 10 000 долларов США От 10 000 евроПополнение депозита/снятие средств не предусматривается3 - 9% 0,25 - 6 % 0,25 - 6%ИнвесторОт 91 до 180 дней 181-271 дня 272 - 365 дней От 366 днейОт 300 000 рублей От 10 000 долларов США От 10 000 евроВозможно пополнение вклада от 100 000 руб, 5 000 долларов США, 3 000 Евро, снятие не предусматривается5,75-8,25% 2,75-5,25% 2,75-5,25%УдобныйОт 31-60 дней 61-90 дней 91-180 дней 181-271 дней 271-365 дней От 366 днейОт 300 000 рублей От 10 000 долларов США От 10 000 евроПополнение вклада и частичное снятие не допускается4,25-8,75% 1,5-5,75% 1,5-5,75%МобильныйОт 91-180 дней 181-271 дней 272-365 дней От 366 дней1 000 000 рублей 50 000 долларов США 50 000 евроПополнение вклада от 100 000 руб, 5 000 долларов США, 3 000 Евро, частичное снятие допускается4-6% 1-3% 1-3%Депозитные сертификаты и векселяОт 7 до 30 дней 31-60 дней 61-90 дней 91-180 дней 181-271 дня 271-365 дней От 366От 300 000 рублей От 10 000 долларов США От 10 000 евро3-9% 0,25-6% 0,25-6%
Из данных таблицы видно, что самое выгодное размещение средств для юридических лиц - это депозит «Классический» и в депозитные сертификаты и векселя, так как ставки по этим продуктам самые высокие (до 9 % - по рублёвым вкладам и 6 % - по вкладам в валюте), также есть возможность разместить денежные средства на минимально короткий срок - 7 дней. По некоторым депозитным продуктам существует возможность пополнения вклада, но с определёнными условиями: для в вкладов объемом от 100 000 рублей, 5 000 долларов США, 3 000 Евро, с предельным сроком внесения дополнительных взносов (за 30 дней до окончания срока действия депозита), также существует ограничение на максимальную сумму депозитов с учётом дополнительных взносов: для вклада «Инвестор» - это 300% от первоначальной суммы депозита, для вклада «Мобильный» - 500%. Возможность частичного снятия средств также снижает возможность получения большего дохода. По всем видам депозитов при досрочном расторжении договора выплачивается процентная ставка исходя из ставки «До востребования» - 1% годовых по рублёвым вкладам/депозитам, 0,1% годовых - в валюте.
Анализируя предложенные Банком депозитные продукты для юридических лиц, можно сделать следующие выводы по ним:
процентные ставки по вкладам/депозитам тем выше, чем больше срок вклада. Так, по вкладам с минимальным сроком вклада 7 дней действуют следующие ставки - 3% по рублёвым вкладам и 0,25% по вкладам в иностранной валюте, когда как размещая денежные средства на срок от 366 дней есть возможность получить до 9% годовых;
процентная ставка по продукту также зависит от суммы вклада. Так, например, депозит «Мобильный» со сроком 366 дней и суммой от 300 000 до 10 000 000 рублей принимается под 8,5 % годовых, а этот же депозит, но суммой от 50 000 001 рублей под 9% годовых;
следует отметить, что процентные ставки по депозитам в рублях ниже уровня инфляции (на 2010 год инфляция составила 8,8%, на 2011 год - 9,4% - по данным независимого информационного агентства);
согласно Налоговому законодательству, ни один из предложенных видов вкладов не подлежит налогообложению, так как превышение ставки по вкладам в рублях не больше пяти процентных пунктов ставки рефинансирования (в 2011 году она равна 8, 25 %), а вклады в иностранной валюте не превышает 9% годовых.
Для частных лиц Банк разработал широкую линейку вкладов (Табл.2).
Таблица 2.
Виды вкладов «БАЛТИНВЕСТБАНКА» для физических лиц
Виды депозитовСрок вклада, пролонгацияСумма первоначального взноса и доп.взносовПримечаниеГодовой %«До востребования»100 рублей 10 долларов 10 евроВозможны дополнительные взносы и частичное снятие0,1%«Весенний»735 днейОт 6000 рублей 200 долларов США 200 евро8,75-9% 5,25-5,5% 5,25-5,5%«Накопительный»91 день 181 дней 357 дней 735 дней3000 рублей (доп.взнос 3000) 100 долларов США (доп. взнос -100) 100 евро (доп. взнос -100)Пролонгация и доп. взносы возможны, не допускается частичное снятие средств4.75%-- 7.75% 2.% -4.25% 2.% -4.25%«Накопительный ПЛЮС»91 день 181 дней 357 дней 735 дней3000 рублей (доп.взнос - 3000) 100 долларов США (доп. взнос - 100) 100евро (доп. взнос - 100)Пролонгация и доп. взносы возможны, не допускается частичное снятие средств4.5% - 7.5% 1.75% - 4% 1.75% - 4%«Пенсионный»91 день 181 дней 357 дней 735 дней1000 рублей (доп. взнос -300) 100 доллар США (доп. взнос - 50) 100 евро (доп. взнос - 50)Пролонгация и доп. взносы возможны, не допускается частичное снятие средств5.15% -7.75% 2.5%- 4.25% 2.5%- 4.25%«Классический»31 день 61 день 91 день 181 дней 357 дней 735 дней6000 рублей. 200 долларов США 200 евроПролонгация есть, доп. взносы и частичные изъятия невозможны1.5% -8,75% 0.5% - 5.25% 0.5% - 5.25%«Классический Плюс»735 дней6 000 рублей 200 долларов США 200 евроПролонгация есть, доп. взносы и частичные изъятия невозможны8.25% -8.5% 4.75% - 5% 4.75% - 5% «Мультивалютный»181 дней 357 дней 735 дней30 000 рублей 1000 долларов США 1000 евроПролонгация есть, доп. взносы и частичные изъятия невозможны6.75% - 8% 2.75% - 4.5% 2.75% - 4.5%«Проценты вперед»91 день6 000 рублей 200 долларов США 200 евроПролонгация есть, доп. взносы и частичные изъятия невозможны5.50% - 6% 2% - 2.50% 2% - 2.50%«Ежемесячный доход»91 день 181 дней 357 дней 735 дней6 000 рублей 200 долларов США 200 евроПролонгация есть, доп. взносы и частичные изъятия невозможны5.25% - 8.25% 2.25% - 4.75% 2.25% - 4.75%«Ежедневный доход»91 день 181 дней 357 дней 735 дней150 000 рублей 5 000 долларов США 5000 евроПролонгация есть, доп. взносы и частичные изъятия невозможны5.25% -8% 2% - 4.5% 2% - 4.5%«Универсальный»91 день 181 дней 357 дней 735 дней150 000 рублей (доп.взнос-3000) 5 000 долларов США (доп. взнос -100) 5 000 евро (доп. взнос -100)Пролонгация, доп. взносы и частичные изъятия возможны3.75% - 6.75% 1.75% - 3.25% 1.75% - 3.25% «Специальный VIP»91 день 181 дней 357 дней 735 дней5 000 000 рублей (доп. взнос 300 000) 50 000 долларов США (доп. взнос 10 000) 150 000 евро (доп. взнос 10 000)Пролонгация, доп. взносы и частичные изъятия возможны6.5% - 9% 3.5% - 5.5% 3.5% - 5.5%«Сберегательный»10 рублей 1 доллар США 1 евроПролонгация, доп. взносы и изъятия возможны1% 0.25% 0.25%
Совершенно очевидно, что размер процентной ставки по вкладам для физических лиц варьируется в зависимости от тех же условий, что и по депозитам для юридических лиц, то есть в зависимости от срока и суммы вклада.
Самыми дорогими вкладами являются вклад « Весенний» - до 9% годовых, «Классический» - до 8,75% годовых и «Специальный VIP»-9% годовых.
Очевидным является то, что ОАО БАЛТИНВЕСТБАНК разработал линейку вкладов, нацеленную на различные сегменты рынка, есть вклады с минимальным взносом 10, 100 и 1000 рублей, что рассчитано на не очень богатые слои общества, а также вклады с минимальным взносом 5 000 000 рублей.
По всем видам вкладов возможна пролонгация, которая осуществляется на действующих в Банке на дату пролонгации условиях по вкладам данного вида. При досрочном расторжении договора вклада, начисление процентов и их выплата осуществляется в соответствии со ставкой по вкладу «Сберегательный».
Следует отметить, что ставки по вкладам для физических лиц не больше процентных ставок по депозитам юридических лиц.
2.3 Анализ депозитной политики банка
Прежде всего, следует отметить, что в России как таковых методик анализа депозитной политики банка не разработано. Как правило, банки сами разрабатывают методики с учетом специфики свой деятельности и особенностей проводимых ими операций, опираясь на методические операции Банка России.
О.Д. Жилан предлагает проводить оценку депозитной политики банка поэтапно. На первом этапе проводится «Оценка организационных аспектов депозитной политики коммерческого банка». Для этого установим наличие следующих моментов в банке (Табл. 3):
Таблица 3. Организационные аспекты деятельности банка
УсловиеНаличие условия в банке- документ о депозитной политике, содержащий её цели и задачи, стратегию банка и средства её реализации - наличие внутренних процедур и регламентов, сопровождающих процесс привлечения денежных средств на депозитные счета, а именно: · положения о депозитах юридических лиц, · положения о депозитах физических лиц, · инструкции о порядке совершения депозитных операций с юридическими лицами, · инструкции о порядке совершения депозитных операций с физическими лицами. - подразделения и органы управления, принимающие участие в анализе депозитного портфеля и управлении депозитными ресурсами, осуществляющих контроль - информационная база, на основе которой руководство банка и менеджеры могут оценить последствия принимаемых решений, их адекватность потребностям банка и требованиям рынка + + + + + + +
Исходя из таблицы 3 можно сделать вывод о том, что все организационные аспекты деятельности Банка в области депозитной политики соблюдены полностью.
Второй этап предполагает анализ депозитного портфеля банка. Исследование депозитов следует начинать с сегментации рынка по отдельным признакам клиентов, например: резиденты и нерезиденты; юридические и физические лица; юридические лица в разрезе отраслей деятельности; малый, средний, большой средний остаток на счете клиента либо суммарный оборот за месяц по счету клиента; по видам валют и другим.
Проанализируем сначала депозитный портфель условного банка по составу и структуре депозитов (Табл.4).
Таблица 4. Структура депозитного портфеля БАЛТИНВЕСТБАНКА
ДепозитыНа 1.01.2009На 1.01.2010 гСумма, млн руб.Удельный вес, %Сумма, млн руб.Удельный вес, %Депозиты до востребования, в т.ч.3862100,04871100,0- юридических лиц3 39387,84 29988,3- физических лиц46912,257211,7Срочные депозиты, в т.ч.14 60310023 315100- юридических лиц9 09662,314 34061,5- физических лиц5 50737,78 97538,5
Данные таблицы показывают, что в среднем за 2009-2010 гг. наибольший удельный вес в структуре депозитов до востребования и в структуре срочных депозитов занимают депозиты юридических лиц (около 90% и 60% соответственно). За анализируемый период структура депозитов в целом не претерпела существенных изменений. Для анализа депозитов по срокам, целесообразно рассчитывать следующие показатели:
коэффициент срочности структуры депозитов (d в Д):
в Д = Дс/Д = 23 315/28186 = 0,83
где Дс - объем срочных депозитов; Д - общий объем депозитов.
Данный коэффициент характеризует степень постоянства и стабильности ресурсной базы. Для нашего банка доля срочных депозитов в общей сумме депозитов банка оценивается положительно, т.к. срочные депозиты как наиболее стабильная составляющая привлеченных денежных средств обеспечивает ликвидность банка, что позволяет проводить операции по размещению ресурсов на более длительные сроки. Для обеспечения устойчивости банка данный коэффициент должен находиться на уровне не ниже 30-35%.
коэффициент структуры обязательств (Ксо):
Ксо = Двостр./Дс = 3 862/14 603= 0,26
Характеризует стабильность финансовых ресурсов банка. Чем ниже значение показателя, тем меньше относительная потребность банка в ликвидных активах, обусловленная структурой обязательств. Далее исследуем структуру депозитного портфеля по типам клиентов (Табл. 5).
Таблица 5.
Структура депозитов БАЛТИНВЕСТБАНКА по группам клиентов
ДепозитыНа 1.01.2009На 1.01.2010 гСумма, млн руб.Удельный вес по отношению к общей сумме депозитов, %Сумма, млн руб.Удельный вес по отношению к общей сумме депозитов, %Депозиты до востребования, в т.ч.386221487117,2- юридических лиц3 39318,54 29915,2- физических лиц4692,55722Срочные депозиты, в т.ч.14 6037923 31582,8- юридических лиц9 09649,214 34051- физических лиц5 50729,88 97531,8Итого18485100, 028186100,0Анализ данной таблицы позволяет сделать вывод, что решающее значение в формировании депозитного портфеля банка играют срочные депозиты (82,8%), в том числе срочные депозиты юридических лиц (более 50%). Также депозиты юридических лиц составляют основу привлеченных средств в депозиты до востребования. Такую структуру депозитов можно признать оптимальной, поскольку доля ресурсов с определенными сроками привлечения достаточно велика.
Движение депозитов в 2010 г. характеризуется данными, представленными в таблице 6.
Таблица 6. Движение депозитов БАЛТИНВЕСТБАНКА
ДепозитыОстаток депозитов на 1.01.2010, млн рубПоступило депозитов за год, млн рубВыдано депозитов за год, млн рубОстаток депозитов на 1.01.2011, млн рубТемп роста остатков депозитов,%Депозиты до востребования, в т.ч.4 704, 49 6788 6935 689, 4121- юридических лиц4 1328 5497 8314 850117,4- физических лиц572,4766668,4670117Срочные депозиты, в т.ч.20 33928 08618 93029 495145- юридических лиц10 95515 09511 67014 380131,3- физических лиц9 38413 7009 83413 250141,2Итого50086,87587457626,468334,4118,5
Данные таблицы показывают, что объем привлечения в целом по депозитному портфелю вырос на 118,5%. С наибольшей скоростью увеличивались срочные депозиты - темп роста составил в среднем 145%. Сложившаяся динамика свидетельствует о хорошей работе банка в области управления, контроля и мониторинга привлечения депозитов.
На основе данных этой таблицы определим средние остатки депозитов (Табл. 7).
Таблица 7. Остатки депозитов БАЛТИНВЕСТБАНКА
ДепозитыОстаток депозитов на 1.01.2010, млн рубОстаток депозитов на 1.01.2011, млн рубСредний остаток депозитов за год, млн рубДепозиты до востребования, в т.ч.4 704, 45 689, 45 196,9- юридических лиц4 1324 8504 491- физических лиц572,4670621,2Срочные депозиты, в т.ч.20 33929 49524 917- юридических лиц10 95514 38012 667,5- физических лиц9 38413 25011317Итого50 086,868 334,459 210,6
В таблице 6 заметно, что ресурсные остатки в течение 2010 г. выросли по всем видам депозитов и в целом по депозитному портфелю на 18 247,6 млн. руб. (68 334,4-50 086,8). Средний остаток депозитов (Дср) за год составил:
Дср = (ОДнач+ОДкон)/2 = 50 086,8 + 68 334,4 = 59 210,6 млн. руб.
где ОДнач - остаток депозитов на 01.01.2010;
ОДкон - остаток депозитов на 01.01.2011.
Эффективность депозитных операций характеризуют два показателя оборачиваемости вкладов: количество оборотов депозитного рубля и продолжительность одного оборота депозитов за период (срок хранения депозитного рубля). Число оборотов (п), которые совершат депозиты, будет равно
n = ОВо/Дср = 57 626,4/59 210,6 =0,97
где ОВо - оборот по выдаче депозитов (сумма выданных депозитов за период).
Число оборотов депозитов показывает, сколько раз оборачивались средства вкладчиков за период, и является прямой характеристикой оборачиваемости депозитов. Чем больше оборотов депозиты совершают за определенный период, тем эффективнее их использование.
Средний срок хранения депозитов за год (Т) определим по формуле:
Т = Дср/ (ОВ/m) = 59 219,6/ (57 626,4/360) = 370,
где Т - срок хранения депозитов.
Этот показатель характеризует среднюю продолжительность (в днях или годах) одного оборота депозитов и является обратной характеристикой скорости обращения депозитов. Как видно, средний срок хранения депозитов в БАЛТИНВЕСТБАНКЕ продолжительный, депозитная политика банка проводится успешно.
Используя данные таблицы, определим средние сроки хранения по видам депозитов и число оборотов, которое они совершат в течение года (Табл. 8).
Таблица 8. Показатели оборачиваемости депозитов Банка в 2010 году
ДепозитыВыдано депозитов за год, млн рубСредний остаток депозитов за год, млн рубСредний срок хранения депозитов за год днейЧисло оборотов, которое совершат депозитыДепозиты до востребования, в т.ч.8 6935 196,9215,61,67- юридических лиц7 8314 4912061,74- физических лиц668,4621,23341,07Срочные депозиты, в т.ч.18 93024 917473,70,76- юридических лиц11 67012 667,53910,92- физических лиц9 83411317414,50,87Итого57626,459 210,63700,97
Рассмотренные в таблице показатели оборачиваемости депозитов между собой взаимосвязаны следующим образом:
Если Т = m/n , то n = m/Т,
тогда Т = 360/0,97 = 370 дней
и n = 360/370 = 0,97 оборота
Разница между поступлением (Пд) и выбытием депозитов (Вд), а
также между величиной остатка депозитов на конец (ОДкон) и начало периода (ОДнач) называется суммой прилива депозитов (Спр).
Спр = ОДкон - ОДнач = Пд - Вд.
Указанный показатель продемонстрирует абсолютный прирост ресурсной базы и в некоторой степени будет характеризовать эффективность работы банка по привлечению ресурсов. Рассчитаем его на основе данных таблицы (Табл. 9)
Таблица 9.
ДепозитыПоступило депозитов за год, млн рубВыдано депозитов за год, млн рубСумма прилива депозитов, млн рубСредний срок хранения депозитов за год днейСреднедневной прилив депозитов, млн рубДепозиты до востребования, в т.ч.9 6788 693985215,64,57- юридических лиц8 5497 8317182063,49- физических лиц766668,497,63340,29Срочные депозиты, в т.ч.28 08618 9309 156473,719,33- юридических лиц15 09511 67034253918,76- физических лиц13 7009 8343866414,59,33Итого7587457626,418247,637049,32
Как видно в таблице, в нашем банке произошел значительный прилив средств в срочные депозиты, а именно от физических лиц, это связано с тем, что банк верно следует своей стратегии обеспечить себя стабильной ресурсной базой за счёт вкладов населения.
Однако для более конкретной характеристики эффективности операций по приему и выдаче депозитов используют все же коэффициенты прилива и оседания депозитов.
Коэффициент прилива депозитов (Кпр) определяют как процентное отношение суммы прилива депозитов за отчетный период к остатку депозитов на начало периода:
Кпр = Спр/ ОДнач*100%.
Коэффициент оседания депозиов (Кос) получают сопоставлением суммы прилива депозитов с общей суммой поступления депозитов за период и также выражают в процентах:
Кос = Спр/По *100%.
Коэффициент прилива депозитов показывает прирост суммы депозитов по отношению к их величине на начало периода, а коэффициент оседания - по отношению к величине поступления депозитов за период. Используя данные таблицы, определим эти показатели (Табл. 10).
Таблица 10.
Коэффициенты прилива и оседания депозитов Банка 2010 году
ДепозитыПоступило депозитов за год, млн рубВыдано депозитов за год, млн рубКоэффицент прилива депозитов,%Коэффицент оседания депозитов,%Депозиты до востребования, в т.ч.9 6788 69318,91,3- юридических лиц8 5497 831160,9- физических лиц766668,415,70,1Срочные депозиты, в т.ч.28 08618 93036,712- юридических лиц15 09511 670274,5- физических лиц13 7009 83434,25Итого7587457626,430,824
В таблице 10 видно: сумма прилива депозитов за год составила
247,6 млн. руб. (75874-57626,4).
Рассчитаем коэффициенты прилива и оседания депозитов:
Кпр = (18247,6/59 210,6)*100 = 30,8%;
Кос = (18247,6/75874)*100 = 24%
При этом данные таблицы 10 показывают, что по срочным депозитам произошел приток депозитов примерно 12%. При чём самое большое увеличение в 5% произошло в привлечении срочных вкладов физических лиц. Эта тенденция наметилась в связи с большой привлекательностью процентных ставок и условий для вкладчиков по срочным депозитам.
Для анализа оборачиваемости ресурсов определим средний срок хранения и средние остатки депозитов за год (Табл. 11).
Таблица 11. Сроки хранения и остатки депозитов банка
ДепозитыСредний срок хранения депозитов за год, дней2010 г.2009 г.2010 г.Средний остаток депозитов за год, млн рубСреднедневной остаток депозитов, млн рубДепозиты до востребования, в т.ч.203215,65 196,94,57- юридических лиц1962064 4913,49- физических лиц278334621,20,29Срочные депозиты, в т.ч.446473,724 91719,33- юридических лиц35839112 667,58,76- физических лиц404414,5113179,33Итого33237059 210,649,32В таблице заметна тенденция к увеличению сроков хранения вкладов. Длительность мобилизации ресурсов в целом по депозитному портфелю выросла на 38 дней (370 - 332) под воздействием изменения в структуре депозитов, а также в связи с различиями в условиях вкладов. Сроки привлечения значительно различаются по видам депозитов и типам клиентов, что может быть связано непосредственно с целями вкладчиков и привлекательностью условий хранения депозитов для разных клиентов, спецификой депозитной политики конкретного коммерческого банка, изменением экономической ситуации и другими причинами. Именно поэтому банк должен знать и изучать указанные факторы и тенденции, управлять ими и выступать активным участником депозитного рынка.
Определим индекс средней длительности пользования депозитами переменного состава:
T1 /t0 = 370/332 = 1,114 или 111,4%
Следовательно, можно сделать вывод, что сроки пользования депозитами в среднем по депозитному портфелю возросли на 11,4%, или на 38 дней (370-332), поэтому ресурсная база данного банка стала более стабильной.
Проводимый в банках анализ обязательно должен завершаться расчетами резервов роста экономической эффективности. Например, используя показатель срока привлечения депозитов можно определить экономический эффект от увеличения сроков привлечения ресурсов (Эд). Его вычислим как разницу между сроками привлечения депозитов в отчетном и базисном году, умноженную на сумму среднедневного прилива депозитов в отчетном году. В результате получим:
Эд = (t1 - t0)СДпр1
Эд = (370-332)*49,32 = 1874,16 млн рублей.
Исходя из этой формулы, можно сделать вывод о связи экономического эффекта с ростом оседания и увеличением сроков привлечения депозитов.
Управление депозитными ресурсами коммерческого банка, привлеченными в достаточной сумме, призвано обеспечить максимальную эффективность из использования. Эффективность использования депозитных ресурсов рассчитывается в следующем этапе оценки депозитной деятельности банка. Условиями её достижения являются поддержание ликвидности на приемлемом для банка уровне, использовании всей совокупности депозитных ресурсов и достижение высокого уровня рентабельности (прибыль на вложенные депозитные ресурсы).
Таблица 12.
Расчёт эффективности использования привлеченных средств
2010 годСумма привлеченных средств, млн. рублей35 262Ссудная задолженность, млн. рублей30 035Коэффициент использования привлеченных средств1,17
Исходя из данных приведённых в таблице делаем вывод о том, что привлеченные средства используются не полностью. Оставшаяся часть привлеченных средств идёт на формирование обязательных резервов.
Подводя итог проведённому анализу, можно сделать вывод о том, что банком проводится успешная депозитная политика. Основную часть ресурсной базы составляют срочные депозиты, а это обеспечивает стабильную устойчивость банка, доля срочных ресурсов превышает минимальную норму в 30-36% (для БАЛТИНВЕСТБАНКА эта доля равна 80%) Благодаря разработке новых привлекательных депозитных продуктов, увеличился приток денежных средств в срочные вклады от физических лиц. С каждым годом увеличивается срок хранения депозитов, что также привело к росту стабильности ресурсов БАЛТИНВЕСТБАНКА.
Глава 3. Совершенствование депозитной политики ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНК»
3 Оптимизация депозитной политики ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНКА»
На сегодняшний день рынок банковских вкладов характеризуется довольно низкими процентными ставками. Но тем не менее деньги в банки поступают, что связано с неизменностью сберегательного поведения населения и продолжения тенденций на рынке вкладов, наблюдавшихся в минувшем году оп данным агентства АСВ. На данный момент в банках наблюдается избыточная ликвидность, поэтому банки не стремятся разрабатывать новые и выгодные продукты. Потребность банков в средствах целиком зависит от динамики кредитования. На данный момент темпы кредитования замедлились, но есть вероятность его роста, поэтому многим банкам, особенно средним и малым, могут потребоваться дополнительные средства в виде вкладов, что спровоцирует разработку банками новых конкурентных продуктов.
Благодаря исследованию теоретических основ депозитной политики и проводимой депозитной политики в ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНКЕ», мною были разработаны ряд предложений и рекомендаций по совершенствованию депозитной политики в коммерческом Банке. Прежде всего, разрабатывая депозитную политику, банк должен руководствоваться следующими критериями по её оптимизации:
). для поддержания стабильности банка, его надежности, финансовой устойчивости необходимо обеспечить эффективную взаимосвязь депозитных, кредитных и прочих операций банка
). необходимо проводить диверсификацию ресурсов банка с целью минимизации риска;
). сегментировать депозитный портфель (по рынкам, клиентам, продуктам);
). к каждой групп клиентов необходимо обеспечить индивидуальный подход;
). повышать конкурентоспособность банковских продуктов и услуг;
). необходимо обеспечить эффективную комбинацию ресурсов, то есть оптимально сочетать стабильные ресурсы и нестабильные, в условиях повышенного риска доля стабильных ресурсов должна увеличиваться.
Необходимо уделять особое внимание эффективному управлению процессом формирования и реализации депозитной политики. Для обеспечения эффективности управления предлагается повысить качество работы банка по прогнозированию и управлению рисками, которые лежат в основе функционирования любого кредитного учреждения.
По усовершенствованию депозитной политики коммерческого банка предлагается следующее:
постоянное совершенствование собственной депозитной политики коммерческим банком, выработанной с учетом специфики его деятельности;
необходимо расширение круга депозитных счетов юридических и физических лиц сроком "до востребования". Это позволяет более полно удовлетворять потребности клиентов банка и повышает заинтересованность инвесторов в размещении своих средств на счетах в банке, даже в условиях незначительных финансовых накоплений;
в качестве одного из направлений совершенствования организации депозитных операций предложено использование различных видов счетов для всех категорий вкладчиков и повышение качества их обслуживания;
создание системы гарантирования банковских вкладов и защиты интересов вкладчиков, что позволит реально повысить надежность банков и их способность выполнять возложенную на банки задачу по преобразованию сбережений граждан в инвестиции, в которых столь остро нуждается российская экономика;
каждому банку для повышения устойчивости депозитной базы следует внедрять сберегательные вклады.
Таковы некоторые возможные пути совершенствования депозитной политики коммерческого банка и повышения ее роли в обеспечении его устойчивости.
3.2 Разработка мероприятий, направленных на привлечение денежных средств ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНК»
Банки действуют в условиях жестокой конкуренции в борьбе за каждого вкладчика, ведь право выбора куда размещать свои денежные средства всегда остается за последними. Развитие банковской конкуренции ведет к ограниченности ресурсов, за чем следует тесная привязка банка к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. В части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам. По причине конкурентной борьбы межу банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.
Для решения данной проблемы формирования ресурсной базы банка необходимо проводить работу по расширению круга вкладчиков. Этого можно достичь с помощью расширения перечня вкладов. Так, если ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНК» стремится увеличить долю депозитов физических лиц в структуре депозитов, можно предложить создать новые банковские продукты, ориентированные на молодое поколение, так как в последнее время снизился средний возраст современного вкладчика. Среднестатистический вкладчик стал заметно моложе: ранее склонность к накоплениям была свойственна только старшему поколению. С каждым годом медленно, но увеличивается доля молодых людей, сберегающих деньги и размещающих накопления в банковских вкладах. Так, пять-семь лет назад доля людей до 25-30лет среди банковских вкладчиков была крайне мала.
Примером целевого вклада могут стать так называемые «отпускные вклады», то есть в течении года банк принимает небольшие вклады на проведение отпуска вкладчиком на базе отдыха, на море или же за границей. Денежные средства могут возвращаться либо по прошествии полугода либо года, в зависимости от составленного договора. Вклады могут открываться как в рублях, так и валюте, если клиент собирается за границу. Для поездки за рубеж, при минимальном взносе денежных средств в размере 50 000 рублей можно предложить бесплатное открытие банковской карты VISA.
Для привлечения новых вкладчиков и стимулирования долгосрочного хранения средств, предлагается принципиально новый вид вклада «Коплю на жильё». Такой продукт может предлагаться молодой семейной паре, где работают оба молодых людей.
Условиями такого вклада могут быть:
открытие вклада молодой паре лицу при предъявлении паспорта и после проведенной консультационной беседы (беседа включает в себя консультацию по оптимальному ежемесячному объему откладывания денежных средств исходя из доходов пары, исходя из желаемого объёма жилплощади подсчитывается нужная сумма на покупку жилья);
валюта по вкладу - российский рубль;
минимальная сумма вклада - 30 000 рублей;
срок привлечение средств: максимальный - до 25 лет, минимальный 5 лет;
процентная ставка - фиксированная, 9% годовых, капитализация дохода, проценты присоединяются к остатку по вкладу;
проценты начисляются по прошествии года на всю сумму вклада;
возможность ежемесячно пополнять вклад на протяжении всего срока хранения (минимальная сумма дополнительного взноса 10 000 ежемесячно;
отсутствие возможности частичного снятия денежных средств до прошествии 5 лет;
возможность открывать вклад на имя другого лица (права по вкладу переходят к лицу, на имя которого открыт вклад, с момента первого обращения данного лица в банк по вопросам, связанным с данным вкладом). В данном случае это могут быть родители пары, решившие открыть им данный вид вклада;
при хранении средств на вкладе более 5 лет при закрытии вклада, если у пары всё ещё не хватает денежных средств на покупку жилья (размер недостающих денежных средств может быть от 200 000 рублей при 5 лет хранении и до 800 000 рублей свыше 15 лет хранения), банк оформляет ипотеку по действующей на момент закрытия вклада ставке процента за минусом 1,5%.
Преимущества данного вида вклада для клиента:
фиксированная процентная ставка, которая не зависит от уровня ставки рефинансирования;
капитализация дохода;
возможность открытия вклада на другое лицо (к примеру, родители открывают для своих детей);
возможность пополнять вклад;
быстрое оформление ипотеки при долгосрочном хранении средств.
Преимущества данного вида вклада для банка:
привлечение новых вкладчиков;
накопление ресурсной базы;
наличие долгосрочной стабильной ресурсной базы;
возможность получения нового клиента для ипотечного кредитования.
Главное отличие данного вида вклада от уже существующих в банке - возможность получения клиентом ипотеки по выгодной процентной ставке. При помощи вклада «Коплю на жильё» банк получает клиента сразу на два вида услуг - открытие нового вклада и возможный кредитополучатель.
Именно возможное получение ипотеки на выгодных условиях будет стимулировать владельца нести свои денежные средства именно в этот вклад. И именно возможность накопления на жильё будет удерживать вклдачика от досрочного изъятия средств со счета.
На рынке депозитов за последние несколько лет заметна следующая тенденция - банки путем повышения величины минимальной суммы вклада отсеивают мелких вкладчиков, доходы от работы с которыми зачастую не покрывают даже операционных расходов. Однако в ОАО «БАЛТИНВЕТБАНКЕ» в этом направлении сделаны большие шаги вперед, поскольку уже существуют вклады с возможностью внесения небольшой суммы вклада (1000рублей по «Пенсионному вкладу»и 10 рублей по «сберегательному вкладу»). Не смотря на то, что банк также на некоторые виды вкладов вводит ограничения по минимальной сумме вклада, не стоит сомневаться в том, что эти вклады найдут своего клиента.
Также можно предложить Банку делать по окончание срока действа продолжительного вклада поощрительные подарки, например при закрытии вклада сроком не раньше года и суммы денежных средств на нём не менее 100 000 рублей можно предложить заключение договора на потребительское кредитование по ставке процента ниже установленной на 0,5 - 1,5% в зависимости от срока хранения вклада. Следует особо обратить внимание на то, что, так как в настоящее время ставки процентов по вкладам чуть покрывают инфляцию, надо убедить возможных клиентов в том, что цель вложения денежных средств в банк это не возможность получения прибыли, а возможность сохранить свои сбережения. В связи с этим Банк может проводить раз в несколько месяцев тематические семинары о различных вариантах сохранения денежных средств клиентом. Это также повысит имидж Банка. В целом все предложенные мероприятия по совершенствованию депозитных операций направлены на увеличение ресурсной базы банка, привлечение новых вкладчиков, расширение сегмента банковских услуг, улучшение стабильности работы банка.
Заключение
Поставленные мной задачи были успешно решены в ходе написания дипломной работы. В ходе рассмотрения теоретических основ депозитной политики банка были сделаны следующие выводы: депозитная политика банка является важной частью политики банка по привлечению временно свободных средств организаций и населения на счета в банк в различного рода вклады (депозиты), которая прежде всего основана на стратегическом плане банка, на анализе структуры, настоящем состоянии и динамики ресурсной базы банка и должна исходить из основных перспектив ее развития. Это процесс обязательно должен регулироваться как со стороны государства, так и внутренними банковскими нормативами и правилами. Со стороны государства регулирование происходит при помощи установленных нормативов. Разработкой депозитной политики занимаются различные структурные подразделения. Каждый банк самостоятельно определяет для себя структуру привлеченных ресурсов, сроки, порядок и условия привлечения денежных средств, путем разработки привлекательных для клиентов депозитных продуктов. Именно депозиты являются основным источником ресурсов банков, но, являясь источником формирования ресурсов, они обладают и некоторыми недостатками: привлекая средства во вклады, банк несет определенные денежные затраты, также несет определённые риски связанные с изменением поведения вкладчиков. И тем не менее конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов. Банк привлекает денежные средства физических и юридических лиц в срочные вклады, во вклады до востребования. Каждый вид такого вклада имеет как плюсы, так и минусы для банка. Так, срочные вклады повышают устойчивость банков, являясь стабильными средствами, но с другой стороны являются затратными для банка.
Анализируя депозитную политику ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНКА» пришли к следующим выводам:
с каждым годом Банк увеличивает объем привлеченных средств, благодаря грамотной и оптимальной депозитной политике,
Банк разработал широкую линейку депозитов, учитывая интересы различных сегментов рынка,
Банк имеет стабильную ресурсную базу, так как основой привлечения денежных средств являются средства в срочных депозитах (79% от общей суммы депозитов),
основной объем привлечения средств происходит от юридических лиц, так как именно обслуживание малого и среднего бизнеса - это основная стратегия Банка, но с каждым годом доля средств от физических лиц растёт, что также является основным направлением Банка на 2010 - 2011 год.,
Банк привлекает средства исходя из прогнозируемого объема кредитования, привлеченные средства используются эффективно.
Были разработаны некоторые рекомендации по совершенствованию депозитной политики ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНКА». Так как оценка депозитной политики «БАЛТИВЕСТБАНКА» положительна, то были даны рекомендации для того, чтобы Банк успешно следовал выбранному направлению. Так как Банк стремится увеличить долю вкладов физических лиц в общем объёме депозитов, следует уделить внимание разработке новых депозитных продуктов для привлечения денежных средств в срочные вклады. Для этого был предложен принципиально новый депозит «Коплю на квартиру», особенностью данного депозита является возможность для клиента по истечению срока хранения денежных средств и при недостаточности средств на покупку квартиры получить ипотеку на очень выгодных для них условиях. Данный вид депозита также выгоден для Банка, так как для Банка предоставляется возможность одному клиенту сразу предоставить два вида услуг.
Также предложено поощрять длительные сроки хранения денежных средств в банке путем предоставлению клиентам потребительских кредитов по низкой процентной ставке.
Такие продукты привлекут новых клиентов, а также простимулируют к долгосрочному хранению средств.
Список литературы
1.«О банках и банковской деятельности в РФ» Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1. (ред. от 15.11.2010, с изм. 07.02.2011)
2.«О депозитных и сберегательных сертификатах кредитных организаций»: Положение Банка России от 10.02.1992г. №14-3-20 от 10.02.92 № 14-3-20 в ред. письма ЦБ РФ от 18.12.92. №23
3.«Об обязательных нормативах банков»: Инструкция Банка России от 16.01.2004 г №110-И
.«Об обязательных резервах кредитных организаций»: Положение Банка России от 29.03.2004 г № 255-П
.«Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)»: Инструкция Банка России от 14.09.06 N 28-И (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.05.2008 N 2009-У).
.Гражданский кодекс РФ гл. 45 ст. 845- 860
.Алавердов А.Р. Стратегический менеджмент в банке / М., Московская финансово-промышленная академия. - 2005, 157 с.
8.Балабанова И. Т. Банки и банковская деятельность. - СПб.: Питер, 2007. 345 с.: ил.
9.Банки все меньше интересуются деньгами граждан, продолжая снижать ставки по вкладам.// Владимир Меркулов <#"justify">10.Банковские операции: учебник/под ред А. В. Печникова, О. М. Маркова, Е. Б. Стародубцева, Москва, 2009.- 284с.
11.Банковский менеджмент: учебник/ под Лаврушина О.И. - 2 изд., перераб.и доп. - М.: КНОРУС, 2009г. - 560 с.
12.Банковское дело: управление в современном банке: уч. пособие/Под ред. Р.Г. Ольховой. - М: Кронус, 2011г. - 304 с.
.Банковское дело: Учебник/Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2003. 592 с
.Банковское дело: Учебник/Под ред. док-ра экон.наук, проф. Г.Г. Коробовой. - изд. с изм. - М.: Экономистъ, 2006 - 766 стр.
.Банковское дело: Учебник/Под ред. Лаврушина О.И.- 8 изд., стер. - М.: Кронус, 2009. - 768 с.
.Вкладчики до востребования// Василий Нантай, Коммерсантъ. - 2011 № 105
.Деньги. Кредит. Банки: Учебник. / Под ред. Г. Н. Белоглазовой Белоглазова Г. Н. - М.: Высшее образование, 2009. - 392 с.
18.Доживем до 2012! // Вероника Сошина, "Национальный Банковский Журнал" <#"justify">21.Карпов М. Т. Вкладчики возвращаются в банки // Сегодня. - 2009. - № 21. - С. 4.
22.Клиенты продолжают нести свои сбережения в банк, а банкам приходится решать проблему «токсичных пассивов».// Ирина Жаворонкова <#"justify">34.Тагирбеков К. Р. Основы банковской деятельности: Банковское дело. М: «Инфра-М /Весь мир», 2008. - 720 с.
35.Тютюнник А.В., Турбанов А.В. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 608 с:
36.Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / М.В. Романовский и др.; Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - М.: Юрайт-Издат, 2006. - 543 с.
37.Черкасов В. Е. Банковские операции: финансовый анализ. - М.: Издательство «Консалтбанкир», 2009. - 288с.
38.Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С..Методика финансового анализа.- М., ИНФРА-Москва, 2007.-376с.
39.Анализ рынка вкладов физических лиц в 2010 году.
Источники финансирования российских банков// Андрей Земцов. http://www.raexpert.ru/researches/credit_org/bank2/
Аналитика.http://trust.ru/analytics/interactive/
Ложная тревога//Артём Букирь. 2011г. www/bankir.ru
Обзор рынка вкладов физических лиц за 2010 год. АСВ. http://www.banki.ru/news/research/?id=2885588&sphrase_id=1239307
Официальный сайт ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНКА» www.baltinvestbank.ru
Официальный сайт Центрального Банка России www.cbr.ru
Россия лидирует среди стан БРИК по уровню инфляции,
Стратегии развития банка.
Теги: Депозитная политика коммерческого банка Диплом Банковское дело
