Пошаговая инструкция: как возместить расходы на приобретение жилья? Возврат налога при покупке квартиры: сроки и нюансы. Какие нужны документы для получения налогового вычета за квартиру

Покупатели жилья в России имеют возможность вернуть часть потраченных на покупку денег. Она равна сумме уплаченного подоходного налога при зарабатывании денег на покупку.

Согласно ст. 220 НК РФ, любой гражданин России имеет право на возврат подоходного налога при покупке квартиры в размере 13% от затраченной на приобретение жилья суммы, но не больше 250 тысяч рублей в совокупности.

Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Это быстро и бесплатно !

Каждая выплата денег по этому закону не должна быть больше суммы уплаченных налогов за прошедший год. Если полагающаяся к выплате сумма превышает сумму уплаченных за год налогов, вычет может продолжаться несколько лет, пока не будет возвращены все деньги.

Если жилье приобретено не за наличные деньги, покупатель приобретает право на возврат налога также с суммы начисленных банковских процентов.

Способы предоставления налогового вычета

Налоговый вычет производится путем не удержания 13% налога с зарплаты

Преимущества:

нет необходимости в трудоемкой процедуре заполнения налоговой декларации;
не надо ждать окончания налогового периода;
налоговый вычет минимально уменьшается в реальном выражении вследствие инфляции;

Недостатки:

возврат можно получить только у одного работодателя, при осуществлении работы по совместительству придется выбирать нанимателя, который платит более высокую зарплату;

Возврат денег производится за отчетный период через налоговую инспекцию

Достоинства:

если покупатель квартиры имеет несколько источников дохода, облагаемых НДФЛ, возврат денег может быть произведен единой суммой наличными деньгами;

Недостатки:

способ требует затрат труда и времени на заполнение декларации;
к моменту получения возврата его сумма может значительно уменьшиться вследствие падения курса рубля;

Правом возврата 13% суммы стоимости приобретенной квартиры можно воспользоваться лишь один раз в жизни. Поэтому стоит подумать когда его применять: при первоначальной покупке малометражной студии, или в дальнейшем когда будет возможность купить крупногабаритную элитную недвижимость.

Когда нельзя получить?

Возврат 13% от суммы сделки произойдет лишь в том случае, если налог в этом объеме уже был ранее вычтен из вашей зарплаты.

Возврат НДФЛ производится только при наличии документов, подтверждающих, что он был реально удержан с официального заработка покупателя квартиры за прошедший календарный год и перечислен в госбюджет. Если налог реально еще не удержан, получить его обратно нельзя.

В получении налогового вычета могут отказать, если заявитель купил квартиру у родственника. Причем степень родства закон не уточняет. Поэтому при любом подозрении на родство заявителя может ожидать затяжной судебный процесс. При неблагоприятном его окончании против заявителя может быть выдвинуто обвинение в мошенничестве.

Будет отказано также в выплате на часть средств оплаты за квартиру, полученных из материнского капитала, государственных или корпоративных средств. Большие сложности возникнут с возвратом налога при предварительной оплате жилья в строящемся доме. В этом случае, скорее всего, придется ждать окончательного акта госкомиссии о вводе дома.

Как получить?

Согласно ст. 78 НК РФ, в местную налоговую службы следует обратиться не позже трех лет с момента совершения сделки.

Для осуществления первого способа вычета налога надо будет написать заявление по установленной форме и приложить к нему необходимые документы о сделке покупки жилой недвижимости. На их основании сотрудник налоговой службы выдаст справку.

Ее надо предоставить в бухгалтерию работодателя. Она прекратит высчитывать с вас подоходный налог, пока не наберется полагающаяся к возврату сумма. Всю эту процедуру можно начинать со дня получения свидетельства о праве собственности на купленную квартиру.

В случае выбора варианта возврата денег через налоговую службу необходимо пройти следующие этапы:

Получить справки 2-НДФЛ в месте (местах) трудоустройства за прошлый год.
Собрать документы, подтверждающие право заявителя на налоговый вычет.
Написать заявление о желании возвратить уже уплаченный подоходный налог, указав при этом реквизиты своего банковского счета.
Получить на руки решение местного налогового органа по вашему обращению.

Необходимый пакет документов

Для получения вычета в налоговую инспекцию по месту работы после перехода права собственности на жилье надо предоставить документы и их копии:

Паспорт или документ, его заменяющий.
Свой ИНН, и совладельцев (если такие есть).
Свидетельство о гос. регистрации жилья.
с указанной в нем суммой совершенной сделки.
Акт приемки-передачи.
Расписку продавца о получении денег за квартиру с указанием их суммы.
Сведения о работодателе. Обязательно справку 2-НДФЛ от работодателя, которая подтверждает полученные за последние полгода доходы.

Перечень документов может быть увеличен или уменьшен муниципальным органом. Перед подачей заявления лучше его там уточнить.

Например, справка 3-НДФЛ формально требуется, но местная администрация может исключить ее из числа обязательных документов. Непредставление ИНН усложнит получение вычета, но по закону гражданам иметь ИНН не обязательно.

Помешать возврату НДФЛ при покупке жилья могут неточности при сборе и оформлении документов:

Заполнение декларации с ошибками. В этом случае налоговый орган вернет вам документы для исправления ошибок, что затянет время получения денег.
Нехватка каких-либо документов, их неверное оформление лицами, которые их выдали. Перед подачей документов в налоговую инспекцию удостоверьтесь, что собран их полный пакет, все необходимые данные в них имеются.
Нет подтверждения расходов покупателя квартиры или цель уплаты денег в документах отражена неправильно.
Заявление на налоговый вычет неправильно оформлено.
Данные счета заявителя в банке указаны некорректно.

Для получения вычета в налоговой инспекции в виде компенсации единой выплатой уже начисленных ранее на зарплату налогов надо предоставить такие документы (и их копии):

заполненная форма Декларации 3-НДФЛ;
личное заявление о желании получить вычет;
справки о полученных суммах официальных заработков за прошедший год;
свидетельство о присвоении ИНН;
паспорт;
подтверждающие право на документы;

Расскажет обо всех нюансах подготовки документов и укажет на неочевидные детали процедуры.

Возврат налога при покупке квартиры: максимальная сумма возврата

Для начала выясним, с какой суммы можно получить налоговый вычет при покупке квартиры. Законом установлена максимальная стоимость недвижимости, за которую возможно возвратить часть средств 2 миллиона .

Умножив эту величину на 13 %, получается максимальная сумма возврата подоходного налога при покупке квартиры, подлежащая выплате от государства.

Максимальная компенсация = 2 млн р. * 13 % = 260 000 р.

Сумма вычета = Рыночная стоимость недвижимости * 13 %, но ≤260 000 р.

Еще поговорим о том, с какой суммы выплачивается . Ограничение цены квартиры в 2 млн р. говорит о том, что если жилье имеет цену в 5 или 10 млн руб., то максимальная сумма возврата налога за покупку квартиры все равно равна 260 000 рублей.

Более детально о том, как вернуть 13% от налога, можно ознакомиться , а о том, как рассчитать сумму налогового вычета читайте .

Особенности расчета при покупке в ипотеку

Если с основной стоимостью жилья возникла тенденция восполнения средств, то в ипотечных займах закон 2014 г. вводит ограничение по возврату налога .

Выясним, какой максимальный налоговый вычет при покупке квартиры до изменения в НК:

Вычет за ипотеку = Сумма переплат*13%, не ограничено.

Теперь узнаем, с какой суммы возвращают 13 процентов при покупке квартиры после изменения в НК:

Вычет за ипотеку = Сумма переплат*13%, ≤390 000 рублей.

Поскольку зачастую кредиты большие, а возможность компенсации ограничена, то здесь закон не сыграл нам на руку.

Пример 2 . Семья приобрела квартиру за 6 000 000 р. в ипотеку. Заемные средства составляют 2 800 000 р. Выгода банка в течение всего 10-летнего периода кредита 2 000 000. С какой суммы возвращают 13 процентов при покупке квартиры?

С максимальной цены жилья в 2 млн. рублей можно вернуть деньги. Поэтому вместо 6 млн руб. в расчетах будет участвовать предельно допустимая величина. Наибольшая сумма, с которой возвращаются проценты за участие банка – 3 000 000 рублей. Поэтому вся величина займа будет задействована в получении компенсации.

Вычисляем, с какой суммы возвращается налог при покупке квартиры: 2 000 000 + 2 800 000 = 4 800 000 — сумма, с которой будет возвращаться компенсация.

Максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры=4 800 000 * 13% = 624 000 р., из которых 364 000 – подлежит возврату за выгоду банка.

Сумму в 260 000 рублей можно получить в один момент, даже если 2 миллиона или часть из них – заемные средства, а также при условии доходов, способных обеспечить необходимую сумму подоходного налога за один, два или три года. Однако выплаты с процентов по кредитованию получится оформить только по мере их уплаты банку, то есть в течение всего срока займа.

Пример 3 . Жилье куплено в 2013 году. Рыночная цена 8 500 000 р., переплата – 5 000 000 р., заемных средств – 6 500 000 рублей. Как рассчитывается выплата в таком случае и с какой суммы можно вернуть 13 процентов от покупки квартиры?

Вычет от цены = 260 000 рублей от предела в 2 млн.

Вычет за кредит = 5 000 000*13%=650 000 руб.

Общая стоимость = 910 000 руб.

С какой суммы можно вернуть налог с покупки квартиры в ипотеку? По ипотечным средствам можно получить вычет только единожды, даже если возврат меньше 390 000 р .

О том, сколько процентов можно вернуть с приобретения в ипотеку, читайте .

Возможно ли получить вычет второй раз?

До 2014 года вычет имел однократный характер . То есть если льгота равна, скажем, 130 000 рублей, то больше человек не имеет права претендовать на средства, несмотря на то, что максимальный налоговый вычет с покупки квартиры не исчерпан.

Если право возникло после 2014 года, вводится понятие . Но как же так, если компенсация предусмотрена только один раз в жизни?

В настоящее время, при возврате 130 000 р., человек может рассчитывать на льготы до тех пор, пока не будет достигнут максимальный вычет за покупку квартиры.

Пример 4 . Перепелкин Иван Сергеевич оформил право на квартиру в 2016 году. Цена недвижимости составила 1 500 000 рублей. С какой суммы в его случае?

Максимальная сумма вычета при покупке квартиры = 1 500 000 * 13% = 195 000 рублей от конкретно этой квартиры.

Но поскольку Иванов П.С. не исчерпал свой лимит в 260 000 руб., то, за последующую недвижимость он может вернуть еще 65 000 руб., повторно подавая на льготу.

Используя льготу, можно вернуть 260 000 рублей при покупке квартиры наличными и 390 000 в ипотеку. Эти средства полежат выдаче каждому гражданину единственный раз в жизни, но при условии официальных доходов.

Подробнее о получении налогового вычета во второй раз мы писали .

Подведем итоги , с какой суммы налоговый вычет при покупке квартиры в следующем видео:

Несмотря на то, что экономическая ситуация в нашей стране является не самой лучшей, все же стоит признать факт того, что качество жизни наших сограждан за последние года улучшилось. Это можно наблюдать по статистике приобретения жилой недвижимости. Более выгодные условия кредитования позволяют людям, в особенности тем, кто зарабатывает в иностранной валюте, покупать недвижимость. Стоит сказать, что каждый человек, который столкнулся с вопросом приобретения жилого объекта, должен знать о том, что на государственном уровне существует возможность возвращения 13% от суммы покупки недвижимости . При этом, не все владеют информацией, как именно можно получить эту выплату после того, как была осуществлена покупка. Ниже попробуем разобраться в том, как вернуть 13 процентов от покупки квартиры.

Данная сумма, которая в последующем возвращается, называется имущественным налоговым вычетом. По большому счету, для людей, приобретающих жилье, она является одним из способов экономии денег. Схема действительно работает. Однако для ее реализации человеку нужно обладать определенными знаниями, инструкциями, алгоритмом действий. Только в таком случае можно рассчитывать на возврат части денег после того как была куплена квартира.

Процедура возврата возникла более 15 лет назад и с каждым годом она подвергается незначительным изменениям. При этом принцип ее осуществления является одинаковым.

В целом, данный вопрос не является очень сложным и справиться с ним сможет практически каждый человек, который захотел получить выплату в размере 13% и имеет на это законное право. Изучив способы решения вопроса, можете не сомневаться, что у вас все получится.

Перед тем, как рассказать про алгоритм того, как возвращаются деньги от покупки дома, необходимо определить, кто именно может на это рассчитывать. Многие люди, поверхностно владеющие этим вопросом, ошибочно считают, что возврат части денег является своего рода «премией» от государства. На самом же деле государство предоставляет возможность возвращения части суммы подоходного налога, который покупатель отдает в бюджет. Исходя из этого, возникает условие, связанное с получением имущественного вычета. Человек обязан платить налоги в размере 13%. Таким образом, его заработок должен быть полностью официальным.

Итак, выплата 13 процентов при покупке квартиры может быть доступна для следующих категорий граждан:

Каждый трудоустроенный гражданин, работающий в учреждении любой формы собственности и получающий «белую» зарплату, а также выплачивающий налоги в размере 13 процентов.
Выплаты положены семье, если один или более людей работает и соответственно соответствует требованиям первого пункта. Если недвижимость приобретается в долевую собственность, то сумма возврата распределяется между всеми участниками сделки.
Получение вычета за своего супруга или супругу, если владельцем купленной квартиры является один из членов семьи.
Пенсионеры, которые в предыдущие три года осуществляли трудовую деятельность и соответственно, налоговые выплаты.

Необходимо отметить, что возврат налогов можно получить каждым человеком только один раз за свою жизнь . Именно поэтому, одним из обязательных условий для осуществления этой процедуры также является отсутствие в прошлом обращений с аналогичным вопросом. Отметим, что данное правило изменилось в 2014 году. Если приобретенный объект стоит меньше максимальной суммы, то человек может рассчитывать на возвращение части денежной суммы.

Пример одного из вышеизложенных случаев

Вопрос : Недвижимость была приобретена за 4 миллиона российских рублей в совместное право владения между мужем и его супругой. При этом официально трудоустроен только супруг и соответственно он платит подоходный налог. Возвращается ли налоговый вычет?

Ответ : Да, возвращается. В данной ситуации предъявляется возможным оформить декларацию, сумма возврата в которой составит 260 тысяч российских рублей (установленный законом максимум, если квартира куплена без кредита).

В вопросе возвращения вычета также играет роль то, каким образом вы купили дом, то есть, как оплачивали покупку. Во время расчета имущественных вычетов не берутся во внимание суммы облагающиеся налогом в 13-процентном размере. Если молодая семья решила вложить в приобретение недвижимости выплаты, выдающиеся после рождения ребенка или какое-либо другое пособие, то возврат денег производиться не может. Если же покупателем оформляется ипотечное кредитование, то государством предоставляется возможность возврата 13% суммы от переплаты по кредиту.

Необходимо отметить, что имущественный налоговый вычет может быть положен не только в вопросе приобретения квартиры, но и отдельной комнаты или же участка для постройки дома. Помимо этого также существует возможность возврата части расходов на возведение жилого объекта.

Издержки на выполнение ремонтных работ и проценты по ипотечному кредитованию

В целом, в выплату могут быть включены и затраты на дальнейшее выполнение ремонтных работ в купленной квартире. В данном случае, к ним можно отнести выполнение отделочных работ или получение проектной, а также сметной документации. Одним из обязательных условий является прописанный в договоре факт приема жилой площади без выполнения отделочных работ. В данной ситуации расходы могут быть добавлены к цене чистовой квартиры.

Максимальная сумма, на которую насчитывают возврат, составляет 2 миллиона российских рублей. Если же говорить про проценты по ипотечному кредитованию, то приобретя недвижимость до 2014 года, сумма не являлась ограниченной и существовала возможность получения 13% от ее размера.

Начиная с 1 января 2014 года, существует ограничение по вычету в размере 3 миллионов российских рублей. Необходимо отметить, что данная особенность позволяет вернуть имущественный налоговый вычет в размере до 390 тысяч российских рублей.

Не секрет, что на сегодняшний день в Российской Федерации сложилась такая ситуация, что разница в цене на жилую недвижимость является огромной и напрямую зависит от населенного пункта, в котором делается покупка. К примеру, если за полтора миллиона рублей в Нижегородской области можно приобрести целый дом, то в столице, за эти деньги сложно даже найти комнату. Отметим, что существует еще одно ограничение, о котором должен знать каждый, кто задумается над тем как вернуть 13 процентов за покупку жилья. Однократно нельзя получить возврат на денежную сумму, которая является большей общего налога, уплаченного за предыдущий год.

Максимальная сумма возврата

Пример

В данном случае можно привести следующий пример. Заработная плата гражданина Иванова оставляет 40 тысяч российских рублей. За один рабочий год он выплатил 13% от годовой заработной платы. Как следствие, это составляет 62 тысячи 400 российских рублей. Независимо от цены на квартиру, гражданин вернет только 62 400 рублей. Остаток налога собственник будет оформлять вновь, в уже новом налоговом периоде. Эта процедура будет осуществляться до тех пор, пока сумма не будет выплачена полностью.

Где и как получить возврат от стоимости квартиры

Осуществление выплаты может быть оформлено несколькими способами. Существует возможность получения всей суммы одновременно. После того как налоговый период в котором была приобретена собственность был закончен, необходимо подать соответствующие документы в ФНС. Если решение о возврате от стоимости купленного жилья будет положительным, то потребуется предоставить документы в налоговую. Вычет будет начислен в полном объеме.

Второй случай не является быстрым. Все также необходимо подать соответствующее заявление в налоговую службу. В результате, человеком будет получено уведомление, которое подтверждает право на получение имущественного вычета. Совместно с этим документом нужно обратиться к своему работодателю и после подачи заявления с человека перестанет взиматься НДФЛ в процессе расчета заработной платы. В данной ситуации ежемесячный доход будет увеличен. Увеличенные выплаты будут осуществляться до тех пор, пока сумма не достигнет той, которая составляет 13% от общей стоимости купленной недвижимости. Если же вся сумма не была получена за год, то необходимо помнить, что в начале года нужно заново подать соответствующее заявление в налоговую службу.

Оформление вычета

Процедура оформления документов

После того как человек смог определиться с тем каким именно способом будет осуществлен возврат подоходного налога, следует подготовить документы. Помимо паспорта гражданина Российской Федерации, также необходимы документы, которые подтверждают факт приобретения недвижимости, ее оплаты, а также перечисления подоходного налога государству.

Обращаться необходимо в те налоговые органы, которые расположены по месту вашей регистрации. Следует отметить, что данное ведомство имеет право на протяжении 90 дней осуществлять проверку предоставленных данных. Уже после этого, путем отправки заказного письма оно уведомляет гражданина о результатах проверки. В том случае, если решение является положительным, то в течение 30 дней человек получает возврат. Также получить возврат можно путем прямого обращения в налоговую службу. Отметим, что информация о необходимых документах также доступна в налоговой службе. Придя в ближайшее отделение, вы сможете изучить эту информацию.

Заключение

Многих людей, которые приобрели жилую недвижимость, очень часто пугает вопрос, связанный с возвращением 13% от покупки жилья. Стоит сказать, что в целом здесь нет ничего сложного. Признаем, что Федеральная налоговая служба Российской Федерации сделала все возможное для того чтобы процедура оформления имущественных вычетов функционировала без каких-либо проблем и сложностей для людей. К тому же, время на оформление документов не является большим, а пакет документов, которые нужно предоставить достаточно простой. В целом, если человек поставит перед собой цель решить этот вопрос за короткий промежуток времени, то у него это непременно получится.

Если в процессе оформления документов для возврата 13% от суммы покупки жилой недвижимости возникают определенные проблемы, то рекомендуется проконсультироваться с юристами, работающими именно в этой области права. Квалифицированные специалисты смогут ответить на все интересующие вопросы, а также представят ваши интересы в соответствующих органах. Это может способствовать ускорению процесса получения выплаты или решению проблемной ситуации, которая возникла.

Необходимо отметить, что возврат налогов можно получить каждым человеком только один раз за свою жизнь.

Вам понадобится

- налоговая декларация 3-НДФЛ;
- справка о доходах 2-НДФЛ;
- паспорт и копия;
- свидетельство ИНН и копия;
- документы о праве собственности на квартиру;
- платежные документы;
- заявление;
- сберкнижка.

Инструкция

Помните, что возмещают уплаченный подоходный налог только за последние три года. Т.е. до 30 сентября 2012 года вы можете подать заявление на налоговые вычеты за 2009, 2010 и 2011 года. Если квартира была куплена вами в , то дополнительно можно каждый год возвращать 13% от суммы процентов, . Налоговый вычет можно получить в налоговой инспекции по месту жительства или у себя на работе.

Заполните налоговую декларацию 3-НДФЛ самостоятельно или воспользовавшись услугами фирм, специализирующися на этом. Получите у работодателя справку 2-НДФЛ о доходах за прошедший период. Учитывайте, что возвращаемые 13% берутся с суммы уплаченных вами налогов. Например, если официальная зарплата у вас 100 тысяч рублей, то сумма уплаченного вами подоходного налога, максимально возможная к возврату, составляет 13*12 = 156 тыс. рублей. При небольшой официальной зарплате возврат налога может растянуться на долгие годы.

Сделайте копии документов, подтверждающих покупку квартиры: договора о приобретении, свидетельства о собственности, банковских выписок, чеков или иных бумаг, подтверждающие оплату. Не забудьте взять с собой в налоговую оригиналы документов, чтобы сотрудник мог их заверить на месте. Также вам понадобятся паспорт, свидетельство ИНН и их копии.

Для возврата налога по ипотечным платежам (исключая тело кредита) понадобятся: ипотечный договор с банком, справка из банка об уплаченных за год процентах, график погашения кредита, выписки, подтверждающие оплату кредита. Помните, что максимальной суммы для возврата по уплаченным банку процентам нет, т.е. 13% будут со всей суммы, которую вы на это потратили.

Напишите заявление о предоставлении имущественного налогового вычета и сдайте подготовленный комплект документов. Налоговый инспектор обязан рассматривать ваше заявление в течение 3 месяцев, после чего вы получите по почте уведомление о решении по вашему вопросу. При положительном результате вам будет необходимо написать в налоговой инспекции заявление с указанием реквизитов для перечисления денежных средств. В течение 30 дней осуществляется перечисление уплаченного налога на ваш счет.

Для получения вычета по месту работы вам нужно получить в налоговой инспекции уведомление для работодателя, на основании которого вам вернут уже уплаченный в текущем году налог и не будут удерживать его с вашей зарплаты до конца года. Это уведомление действительно в течение одного года, поэтому обращаться за ним в налоговую прийдется ежегодно.

Приобретение собственного жилья – ответственный и серьезный шаг, особенно если это совершается впервые. Такая операция, как и покупка любой недвижимости, довольно дорогостоящая. Государство в поддержку граждан разработало программу, которая поможет вам оформить возврат части денег, потраченных на сделку. Она действует уже несколько лет. С 2014 года было внесено несколько поправок в закон, регулирующий этот вопрос. Предлагаем вместе разобраться с аспектами оформления компенсации. Мы расскажем, какая документация необходима при оформлении возврата налога при покупке квартиры в 2019 году, куда обращаться, на какой размер выплаты вы можете рассчитывать.

Имеете ли вы право на возврат имущественного налога

Вы можете претендовать на частичную компенсацию расходов, которые вы понесли, приобретая недвижимости, если соблюдены следующие условия:

у вас гражданство Российской Федерации;
ваша работа официальна и доходы облагаются государственными налогами;
для проведения сделки не были использованы средства из социальных выплат.

Какие расходы можно частично компенсировать

Компенсировать в виде налогового вычета разрешено следующие расходы:

стоимость жилого помещения либо его доли;
стоимость стройматериалов и ремонтных работ (связанных с его отделкой);
изготовление проектных и сметных документов (по вышеназванным работам);
кредитные проценты по ипотеке.

Однако здесь есть важный момент – компенсировать стоимость ремонта можно лишь в том случае, если в договоре прописано, что квартира продается без отделки. Также не подлежат компенсации расходы:

связанные с перепланировкой;
на сделки с людьми, которые состоят с вами в близком родстве;
на приобретение мебели, сантехники.

Если, приобретая квартиру, вы использовали средства из социальных выплат, то на компенсацию затраченных средств (в размере выплат) вы претендовать не можете.

Какой максимальный размер компенсации может выплатить государство

Допустим, вы при совершении сделки единовременно выплатили полностью всю стоимость приобретаемой недвижимости. В таком случае компенсации подлежит только часть суммы – 2 000 000 рублей. Государство может вернуть вам 13% — 260 000 рублей уплаченного НДФЛ.

Также компенсации подлежит часть уплаченных ипотечных процентов. Предел вычета по ним – 3 000 000 рублей. Рассмотрим случай, когда квартира стоит, 7 млн. 3 млн. вы оплатили собственными деньгами, а 4 взяли в банке в ипотеку. Компенсироваться будут проценты от денег, взятых в ипотеку, а также стоимость самого жилья. Таким образом, имущественный вычет составит 2 000 000 (вы получите возврат НДФЛ на 260 000), а вычет по процентам не более 3 000 000 (390 000 возврата).

Суммарный имущественный вычет учитывается в декларации сразу, а вот по процентам – ежегодно в зависимости от фактически уплаченных сумм до тех пор, когда их общая величина не достигнет установленного законом предела.

Если же вы купили квартиру, например, за 1,5 миллиона, а суммарная переплата по кредиту составила 2 млн., то у вас возникнет остаток неиспользованного вычета, который можно будет применить к другому имуществу в будущем. Но это действует только к покупкам, совершенным после 1 января 2014 года.

Рассмотрим сделку по покупке жилого помещения, проведенную до 01.01. 2014 года. По закону, который действовал до указанной даты, право на возврат имущественного налога было привязано к объекту недвижимости. В случае, когда жилье стоило меньше 2 миллионов, например 1 млн. рублей, то вам было возвращено 130 тысяч рублей налогового вычета. Операция была проведена, и больше обращаться за правом возмещения налога вы не могли.

Если сделка была проведена после 01 января 2014 г., то действуют новые изменения в законе. Вы можете пользоваться правом на налоговый вычет на покупку квартиры до тех пор, пока не получите все ваши 2 миллиона в сумме по сделкам, что значит, пока государство вам не вернет 260 тысяч рублей. Кроме того, нет ограничений на использование вычета во времени. Например, если у вас несколько лет нет официального дохода, и вы не платили налоги, то вычет все равно «не сгорит» и им можно будет воспользоваться сразу, как только доход появится.

Важным моментом является распределение вычета, если в сделке участвуют несколько покупателей:

до 2014 года вычет распределялся в соответствии с размерами их долей в собственности;
после принятия нового закона каждый покупатель имеет право на вычет по факту произведенных расходов с учетом ограничений на его предельный размер (до 2 млн. на покупку и до 3 млн. на проценты).

Также по сделкам, проведенным до 2014 года, не действует ограничений на размер по уплаченным процентам.

Порядок оформления

Оформить возврат подоходного налога вы можете двумя способами:

Через налоговый орган.
Через налогового агента, в роли которого выступает ваш официальный работодатель.

Налоговая инспекция

Чтоб оформить возврат НДФЛ через налоговую, вам потребуются:

паспорт гражданина РФ;
документ, подтверждающий приобретение недвижимости (договор);
подтверждение собственности (свидетельство или выписка из ЕГРП);
декларация (форма ) — бланк можно приобрести в налоговой службе или скачать из интернета;
справка о доходах (форма 2-НДФЛ) — получить ее вы сможете по месту официального трудоустройства;
свидетельство о браке, соглашение о распределении долей (если несколько покупателей, в том числе семейные пары, приобретающие жилье в общую собственность);
копии банковских выписок и квитанций, которые подтверждают расходы, связанные с приобретением жилья;
если деньги вы брали в кредит, обратитесь в ваш банк за справкой о выплаченных ипотечных процентах, также необходимо предоставить кредитный договор и график погашения.

Выплата будет произведена по истечении года, в котором вы получили право на ее возврат. Документация рассматривается на протяжении 4 месяцев. Если решение по выплате будет утверждено, вы должны предоставить заявление, в котором следует указать, на какой счет вам удобнее будет получить возврат. Деньги зачислят на указанный вами счет на протяжении одного месяца.

Проще всего оформить возврат через личный кабинет на сайте nalog.ru. Если у вас его еще нет, придется обратиться в налоговую для получения данных доступа. После этого все документы можно отправлять в электронном виде, а декларацию заполнять при помощи удобной программы. Она скачивается с официального сайта ведомства, результат сохраняется в специальном формате и отправляется на рассмотрение через личный кабинет. Здесь же можно просмотреть и статус обращения – одобрены ли суммы возврата.

Обращение к работодателю

Если вы решили оформить компенсацию посредством вашего работодателя, вам следует подготовить:

весь пакет документов, подтверждающих ваши имущественные права на квартиру;
заявление в налоговую на подтверждение права возврата НДФЛ.

Указанные документы отправляются в налоговую, которая в течение 30 дней выдаст вам уведомление о предоставлении права на возврат НДФЛ.

Этот документ вы предоставляете в бухгалтерский отдел фирмы или предприятия, где вы официально числитесь. Далее при получении зарплаты с вас не будут удерживать НДФЛ до тех пор, пока сумма компенсации (260 тыс. р.) не будет полностью вам возвращена.

Такой способ компенсации расходов за счет НДФЛ имеет преимущество в сроках — решение принимается на протяжении 30 дней. Существуют и недостатки – если вы решите поменять место работы, вам придется заново оформлять все документы.

Закон о возврате налога в новой редакции предоставляет возможность продления выплаты на следующий год, если в текущем вы не смогли получить полную сумму. Таким образом, возврат подоходного налога при приобретении жилой недвижимости — отличная возможность сэкономить, которой уже воспользовались многие граждане России.

Вконтакте