Penyelesaian dengan perintah pembayaran (2) - Abstrak. Prosedur penyelesaian dengan perintah pembayaran

Perintah pembayaran adalah perintah dari pemegang rekening (pembayar) ke bank yang melayaninya, yang dibuat dengan dokumen penyelesaian, untuk mentransfer sejumlah uang ke rekening penerima dana yang dibuka di bank ini atau bank lain.

Perintah pembayaran adalah alat pembayaran utama. Dalam struktur pembayaran nontunai, mereka menyumbang sekitar 90% dari total volume pembayaran. Dominasi bentuk pembayaran ini disebabkan oleh penggunaannya yang luas baik untuk pembayaran barang dan jasa, dan untuk transaksi non-komoditas, serta pengenalan intensif pembayaran elektronik, yang saat ini dilakukan hanya berdasarkan perintah pembayaran. .

Perintah pembayaran diterima oleh bank terlepas dari ketersediaan dana di rekening giro pembayar. Dengan tidak adanya atau kekurangan dana di akun, perintah pembayaran ditempatkan di indeks kartu No. 2 "Dokumen penyelesaian tidak dibayar tepat waktu" dan dibayarkan saat dana diterima sesuai urutan yang ditetapkan oleh hukum. Jika suatu perusahaan (organisasi) memiliki hak atas pinjaman dalam bentuk "cerukan", maka perintah pembayaran dibayar dengan mengorbankan pinjaman bank. Dalam hal kekurangan dana pada rekening untuk pembayaran penuh dari perintah pembayaran dan penempatannya sehubungan dengan ini di lemari arsip No. 2, pembayaran sebagian dari perintah pembayaran diperbolehkan. Untuk pembayaran sebagian, bank menggunakan instrumen pembayaran intra-bank - perintah pembayaran.

Dalam hal ini, di sisi depan pesanan pembayaran yang dibayar sebagian, tanda "pembayaran sebagian" dibuat, dan di sisi sebaliknya, karyawan yang beroperasi membuat entri tentang pembayaran sebagian (nomor seri pembayaran sebagian, nomor dan tanggal pesanan pembayaran, jumlah pembayaran sebagian, jumlah saldo yang belum dibayar, tanda tangan ).

Penyelesaian dengan perintah pembayaran memiliki sejumlah keunggulan dibandingkan dengan bentuk pembayaran lainnya: aliran dokumen yang relatif sederhana, arus kas yang lebih cepat, kemampuan pembayar untuk memeriksa terlebih dahulu kualitas barang dan jasa yang dibayar (dalam hal pembayaran barang dan layanan yang sudah diterima), kemampuan untuk menggunakan formulir ini tidak hanya dalam penyelesaian transaksi bisnis, tetapi juga transaksi non-komoditas. Kerugiannya adalah tidak adanya jaminan bagi pemasok untuk menerima pembayaran karena kurangnya dana di rekening pembayar. Itulah sebabnya penyelesaian dengan perintah pembayaran untuk barang dan jasa sebagian besar dilakukan dengan pembayaran di muka.

Pemukiman untuk koleksi

Setelmen penagihan adalah operasi perbankan di mana bank (bank penerbit), atas nama dan atas biaya klien, berdasarkan dokumen penyelesaian, melakukan tindakan untuk menerima pembayaran dari pembayar.

Untuk melaksanakan collection settlement, bank penerbit berhak melibatkan bank lain (executing bank). Penyelesaian dengan cara penagihan dilakukan atas dasar permintaan pembayaran, yang pembayarannya dapat dilakukan atas perintah pembayar (dengan penerimaan) atau tanpa pesanannya (tanpa penerimaan), dan perintah penagihan, yang pembayarannya dibuat dengan cara yang tak terbantahkan.

Instrumen setelmen ini diserahkan oleh penerima dana (kolektor) ke rekening pembayar melalui sistem penagihan di banknya. Bank yang menerima dokumen setelmen untuk ditagih memiliki kewajiban untuk mengantarkannya ke tempat tujuan. Kewajiban ini, serta prosedur dan ketentuan penggantian biaya untuk pengiriman dokumen penyelesaian, tercermin dalam perjanjian rekening bank dengan klien.

Penyelesaian penagihan menggunakan permintaan pembayaran. Permintaan pembayaran adalah dokumen penyelesaian yang berisi persyaratan kreditur kepada debitur (pembayar) untuk membayar sejumlah uang melalui bank. Permintaan pembayaran diterapkan dalam penyelesaian hanya untuk barang yang sudah dikirim, pekerjaan yang dilakukan, layanan yang diberikan, serta dalam kasus lain yang diatur dalam kontrak utama. Penyelesaian dengan cara permintaan pembayaran dapat dilakukan baik dengan penerimaan pembayar maupun tanpa penerimaannya.

Saat melakukan pembayaran sesuai dengan opsi pertama, kreditur (pemasok) mengeluarkan permintaan pembayaran berdasarkan pengiriman aktual produk atau layanan yang diberikan dan menyerahkannya ke banknya untuk ditagih. Karena inisiatif dalam perhitungan dalam hal ini berasal dari pemasok, pembayaran untuk dokumen ini oleh pembayar harus dilakukan dengan persetujuan (penerimaan) dari pembayar. Jangka waktu penerimaan permintaan pembayaran ditentukan oleh para pihak berdasarkan perjanjian utama, tetapi harus setidaknya lima hari kerja. Untuk tujuan ini, ketika mendaftarkan permintaan pembayaran, kreditur (pemasok) di bidang "Jangka waktu penerimaan" menunjukkan jumlah hari yang ditetapkan untuk penerimaannya.

Bank pemasok meneruskan permintaan pembayaran ke bank pembayar (bank pelaksana). Pada semua salinan permintaan pembayaran yang diterima oleh bank pelaksana, pelaksana bank yang bertanggung jawab di bidang "Tanggal pembayaran" mencantumkan tanggal berakhirnya periode penerimaan. Hari bank menerima permintaan pembayaran tidak diperhitungkan dalam perhitungan tanggal yang ditentukan. Misalnya, permintaan pembayaran diterima oleh bank pembayar pada 12 Maret dengan indikasi "Masa penerimaan - 5 hari kerja". 15 dan 1 b Maret adalah hari libur. Dalam kondisi ini, hari yang ditetapkan untuk penerimaan adalah 13, 14, 17, 18 dan 19 Maret. Batas waktu pembayaran adalah 20 Maret.

Pembayar harus memberikan persetujuannya untuk pembayaran klaim pembayaran pada hari-hari yang ditentukan untuk penerimaan, harus secara tertulis pada formulir standar aplikasi untuk penerimaan. Setelah menerima dokumen yang ditentukan dari pembayar, bank pelaksana harus membayar permintaan pembayaran pemasok selambat-lambatnya pada hari kerja berikutnya.

Jika pembayar tidak setuju untuk membayar permintaan pembayaran, maka ia juga harus mengajukan secara tertulis kepada bank pelaksana aplikasi penolakan penerimaan, yang menunjukkan alasan penolakan dan referensi ke klausul kontrak yang relevan, yang mengatur hal ini. alasan penolakan.

Jika bank pelaksana tidak menerima dari pembayar pada hari-hari yang ditetapkan untuk penerimaan, baik permohonan penerimaan permintaan pembayaran, maupun permohonan penolakan, bank menganggap permintaan pembayaran tidak diterima dan, pada hari kerja berikutnya setelah berakhirnya periode penerimaan, menghapus permintaan pembayaran dari lemari arsip No. 1 dan mengembalikannya ke bank penerbitnya, menunjukkan di belakang permintaan pembayaran (salinan pertama) alasan pengembaliannya tanpa pembayaran ("penerimaan tidak diterima ").

Permintaan pembayaran juga dapat digunakan untuk mendebit dana secara langsung dari rekening pembayar. Prosedur penyelesaian seperti itu hanya dimungkinkan dalam kasus-kasus yang ditentukan oleh hukum atau perjanjian utama antara kreditur (penerima pembayaran) dan pembayar. Misalnya, sesuai dengan undang-undang saat ini, permintaan pembayaran dibayarkan dari rekening pembayar tanpa penerimaan:

perusahaan kompleks bahan bakar dan energi untuk listrik dan energi panas, gas, minyak dan produk minyak, dikeluarkan berdasarkan indikator alat ukur dan tarif saat ini untuk pemukiman dengan konsumen, kecuali untuk populasi dan organisasi anggaran;

perusahaan komunal, energi dan air bersih dan saluran pembuangan untuk pasokan energi listrik dan panas, pasokan air dan layanan sanitasi, dikeluarkan berdasarkan pembacaan meter dan tarif saat ini untuk pemukiman dengan konsumen, kecuali untuk perumahan dan komunal, organisasi anggaran dan populasi;

perusahaan komunikasi untuk layanan komunikasi yang diberikan yang diterbitkan berdasarkan pembacaan meter dan tarif saat ini untuk pemukiman dengan konsumen, kecuali untuk populasi.

Pendebitan langsung dana dari rekening klien juga dimungkinkan atas permintaan kreditur lain, jika prosedur penyelesaian seperti itu termasuk dalam perjanjian utama antara kreditur dan pembayar, dan kondisi pendebitan langsung secara bersamaan tercermin dalam perjanjian rekening bank. . Misalnya, berdasarkan perjanjian dengan klien, pembayaran klien ke bank itu sendiri dapat ditagih tanpa akseptasi (pembayaran pinjaman pada saat jatuh tempo, pembayaran bunga pinjaman, pembayaran untuk penyelesaian dan layanan tunai).

Bentuk pembayaran penagihan juga digunakan untuk pendebitan dana yang tak terbantahkan dari rekening. Dalam hal ini, dokumen penyelesaian yang disebut "pesanan penagihan" digunakan. Perintah penagihan digunakan dalam kasus di mana prosedur yang tidak dapat disangkal untuk pengumpulan dana ditetapkan oleh hukum (termasuk untuk pengumpulan dana oleh badan yang melakukan fungsi kontrol), atau untuk pengumpulan berdasarkan dokumen eksekutif badan peradilan dan arbitrase. Pada saat yang sama, dalam kasus pertama, perintah penagihan harus memuat referensi ke undang-undang (nomor, tanggal, pasal, bagian, paragraf) yang menjadi dasar pengumpulan, dalam kasus kedua harus berisi referensi tanggal dan nomor dokumen eksekutif, serta nama badan yang mengeluarkan keputusan penegakan.

Tanggung jawab atas keabsahan penerbitan permintaan pembayaran untuk pendebetan langsung dan perintah penagihan untuk penagihan yang tidak dapat disangkal terletak pada penerima dana (kolektor). Bank tidak mempertimbangkan manfaat keberatan pembayar untuk mendebet dana dari rekening mereka dengan cara yang tak terbantahkan dan non-akseptasi.

Perintah pembayaran adalah bentuk pembayaran nontunai yang paling umum.

Perintah pembayaran- ini adalah bentuk pembayaran non-tunai, di mana deposan rekening (pembayar) menginstruksikan banknya untuk mentransfer jumlah tertentu ke rekening penerima dana yang dibuka di bank ini atau bank lain.

Saat melakukan pembayaran dengan perintah pembayaran, Bank mengasumsikan kewajiban, atas nama pembayar, untuk mentransfer jumlah uang yang ditentukan ke rekening orang yang ditunjukkan oleh pembayar menggunakan dana di rekeningnya.

Perintah pembayaran dilakukan oleh bank dalam jangka waktu yang ditentukan oleh undang-undang, atau dalam jangka waktu yang ditentukan oleh perjanjian layanan perbankan.

Misalnya, perintah pembayaran untuk transfer dana oleh wajib pajak ke sistem anggaran Federasi Rusia dilakukan oleh bank dalam satu hari kerja.

Pada saat yang sama, bank dapat menerima perintah pembayaran untuk eksekusi hanya jika ada saldo uang di rekening pembayar dalam jumlah yang diperlukan, kecuali ditentukan lain dalam perjanjian dengan bank.

Kapan perintah pembayaran digunakan?

Perintah pembayaran dikeluarkan untuk melakukan operasi berikut untuk:

pembayaran jumlah kepada rekanan untuk produk yang dikirim, layanan yang diberikan dan berbagai pekerjaan yang dilakukan;

melakukan pembayaran di muka untuk barang, pekerjaan, jasa;

pembayaran pajak dan kontribusi untuk anggaran semua tingkat dan dana ekstra-anggaran, serta denda dan denda yang diperoleh oleh lembaga inspeksi untuk pembayaran;

transfer dana untuk tujuan pembayaran kembali atau penempatan kredit (pinjaman) atau deposito dan pembayaran bunga atas mereka;

transfer pembayaran berkala sesuai dengan ketentuan kontrak;

transfer dana kepada orang lain berdasarkan kontrak atau tindakan legislatif yang ada.

Jenis pesanan pembayaran

Perintah pembayaran dapat berupa perintah pembayaran mendesak atau perintah pembayaran awal.

Perintah pembayaran mendesak diterapkan dalam kasus-kasus berikut:

melakukan pembayaran di muka, yaitu pembayaran dilakukan sebelum pengiriman barang, pelaksanaan pekerjaan, penyediaan layanan;

melakukan pembayaran setelah pengiriman barang, pelaksanaan pekerjaan, penyediaan jasa;

melakukan pembayaran sebagian dalam transaksi dalam jumlah besar.

Perintah pembayaran dapat dibayar sebagian atau seluruhnya jika dana yang diperlukan tidak tersedia di rekening pembayar. Dalam hal ini, tanda bank yang sesuai dibuat pada dokumen pembayaran.

Bentuk pesanan pembayaran

Perintah pembayaran dapat diterbitkan dalam bentuk kertas atau secara elektronik menggunakan sistem "Bank-Klien".

Untuk pesanan pembayaran elektronik yang dikirimkan melalui saluran komunikasi, masing-masing bank secara independen menentukan prosedur pendaftaran, penerimaan, dan perlindungan.

Dalam sistem pembayaran elektronik, pesanan hanya diterbitkan dalam bentuk elektronik dan tidak ditampilkan di atas kertas.

Masa berlaku pesanan pembayaran

Perintah pembayaran berlaku untuk presentasi ke lembaga perbankan selama 10 hari, tidak memperhitungkan tanggal persiapannya.

Jangka waktu yang ditentukan (sepuluh hari) adalah jangka waktu penyerahan dokumen setelmen kepada bank, dan bukan jangka waktu pelaksanaannya.

Penyelesaian menggunakan perintah pembayaran

Skema pembayaran dengan perintah pembayaran dalam bentuk kertas adalah sebagai berikut:

Pertama, pembeli - pembayar dana menyerahkan kepada banknya perintah pembayaran dalam empat (atau lima) salinan dan menerima salinan keempat dari bank sebagai tanda terima bank;

Setelah itu, bank yang melayani pembeli mengirimkan ke bank penjual dua salinan perintah pembayaran dan dana dalam jumlah yang ditunjukkan dalam perintah pembayaran;

Kemudian bank penjual, setelah menerima salinan kedua dari perintah pembayaran, mengkreditkan dana ke rekening penjual - penerima dana;

Kesimpulannya, setelah operasi penyelesaian, bank pembeli dan penjual menerbitkan laporan rekening giro kepada pelanggan mereka yang mengkonfirmasikan transfer dana oleh pembeli - pembayar dana dan penerimaan dana oleh penjual - penerima dana.

Prosedur untuk mengisi pesanan pembayaran

Pengirim membentuk perintah pembayaran secara mandiri.

Sampel dan formulir dokumen disetujui oleh hukum.

Perintah pembayaran adalah bentuk akuntabilitas yang ketat.

Adalah wajib untuk menunjukkan data pesanan pembayaran berikut:

kode menurut OKUD, nama dokumen;

nomor pembayaran, tanggal kompilasi dalam format DD.MM.YYYY;

jenis pembayaran yang dilakukan;

pembayar dan penerima uang yang ditransfer beserta rinciannya: rekening, NPWP, KPP;

bank kedua belah pihak, lokasi mereka, rekening koresponden dan sub-rekening, BIC;

tujuan pembayaran dengan alokasi jumlah PPN yang terpisah (jika penerima uang tidak diakui sebagai pembayar PPN menurut undang-undang, maka kata "tidak dikenakan PPN" ditunjukkan);

jumlah transfer yang dilakukan (dalam angka dan kata);

perintah pelaksanaan pembayaran sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku;

jenis transaksi (sesuai dengan aturan akuntansi di lembaga kredit di wilayah Federasi Rusia);

semua tanda tangan wajib dari karyawan yang berwenang dari pembayar dan segel (dalam kasus yang ditentukan oleh hukum).

Saat mengeluarkan perintah pembayaran, koreksi dan kesalahan dalam mengisi detail tidak boleh diizinkan.

Bank tidak menerima eksekusi perintah pembayaran yang tidak memenuhi persyaratan yang ditentukan oleh undang-undang.

Masih memiliki pertanyaan tentang akuntansi dan pajak? Tanya mereka di forum akuntansi.

Perintah pembayaran: rincian untuk seorang akuntan

• Mengisi perintah pembayaran untuk pembayaran premi asuransi. KBK baru

  Refleksi tahun 2017 dalam perintah pembayaran premi asuransi perincian ... refleksi pada tahun 2017 dalam perintah pembayaran premi asuransi perincian ... premi asuransi di bidang 104 perintah pembayaran, ditunjukkan nilai BCC, terdiri dari ... pada tahun 2017 dalam perintah pembayaran untuk rincian premi asuransi... . Oleh karena itu, ketika menentukan rincian penerima premi asuransi dalam perintah pembayaran, ... / [dilindungi email], rincian penerima dalam perintah pembayaran untuk transfer ke anggaran asuransi ...

• Tentang prosedur untuk mengisi pesanan pembayaran saat mentransfer pajak penghasilan pribadi

  Masalah prosedur untuk mengisi pesanan pembayaran saat mentransfer pajak penghasilan pribadi sedang dibahas, khususnya ... haruskah itu ditunjukkan dalam persyaratan "107" dari perintah pembayaran saat mentransfer pajak penghasilan pribadi? Opsi jawaban ... opsi yang berbeda untuk mengisi "107" yang diperlukan dari perintah pembayaran dapat dimengerti. Beberapa inspektorat pajak sudah ... (atau) liburan, harus menghasilkan perintah pembayaran terpisah, di mana indikator yang diperlukan "107 ... algoritma untuk mengisi "107" yang diperlukan dari perintah pembayaran telah berubah ketika mentransfer pendapatan pribadi pajak ke anggaran...

• Mengisi perintah pembayaran untuk pembayaran pajak orang lain

  Dalam hal ini, perintah pembayaran harus diisi agar tidak ada keraguan ... dalam hal ini, perintah pembayaran harus diisi agar tidak ada keraguan ... dari bidang yang tercantum dalam perintah pembayaran ( bentuk dokumen ini diberikan ... dengan "TIN" pembayar ( dalam perintah pembayaran, jumlah atribut ini adalah 60). ... mengisi pesanan pembayaran Untuk mengkonsolidasikan di atas, kami akan memberikan contoh pengisian mengeluarkan perintah pembayaran pada ... dalam peran pembayar, oleh karena itu, dalam perintah pembayaran di bidang "Pembayar" (...

• Bagaimana cara mengisi perintah pembayaran untuk pembayaran premi asuransi dari tahun 2017?

  Tentang cara membuat pesanan pembayaran dengan benar untuk pembayaran kontribusi pada tahun 2017 ..., tentang cara membuat pesanan pembayaran dengan benar untuk pembayaran kontribusi pada tahun 2017 ... akuntan harus menggunakan bentuk standar pesanan pembayaran, formulir mereka pada tahun 2017 ... adalah pemeriksaan pajak, oleh karena itu, perintah pembayaran harus diisi dengan cara baru, dan ...

• Pada pembayaran pajak melalui bank bermasalah

  Sisa; jumlah yang tercermin dalam perintah pembayaran sebesar kewajiban pajak nyata untuk ... di OJSC CB Gazinvestbank dari perintah pembayaran yang disengketakan. Kesadaran pembayar pajak tentang keuangan yang tidak menguntungkan ... memberi tahu organisasi tentang ketidakmungkinan melaksanakan perintah pembayaran karena kurangnya ... terbentuk; jumlah yang ditunjukkan dalam perintah pembayaran tidak sesuai dengan kewajiban pajak untuk ... kesimpulan bahwa pengiriman perintah pembayaran oleh wajib pajak sebelum mengajukan pengembalian pajak dan ...

• Kami mengisi pembayaran untuk transfer premi asuransi

  Sebuah rekening pribadi telah dibuka, perintah pembayaran telah ditarik atau otoritas Perbendaharaan Federal (lain ... RF). Fitur pemrosesan pesanan pembayaran untuk transfer kontribusi. Perintah pembayaran dikeluarkan pada standar ... "dan" Tujuan pembayaran ". Kolom perintah pembayaran untuk transfer premi asuransi diisi... Jika ditemukan kesalahan dalam penyusunan perintah pembayaran yang tidak mengakibatkan tidak adanya transfer iuran... hati-hati saat mengisi individu bidang perintah pembayaran: di bidang "Status Pembayar" ...

• Meja kas online di perumahan dan layanan komunal

  Bentuk pembayaran non-tunai berikut: penyelesaian dengan perintah pembayaran; penyelesaian dengan letter of credit; penyelesaian ... mentransfer dana (khususnya, perintah pembayaran, perintah penagihan, permintaan pembayaran, ... ketika pembeli membayar barang melalui perintah pembayaran melalui lembaga kredit. Ini ..., yang membedakan ESP dan penyelesaian dengan perintah pembayaran Kami percaya bahwa membaca ini ... penyelesaian Memang, untuk penyelesaian dengan perintah pembayaran, undang-undang tidak memberikan pengecualian ...

• Apakah layak membayar pajak di muka jika bank diakui tidak dapat diandalkan?

  Dana di bawah perintah pembayaran di atas didebit dari rekening giro ... ketika perintah pembayaran yang disengketakan disajikan ke bank, perusahaan mengetahui ... hari-hari ketika perintah pembayaran tidak dijalankan, serta pembayaran perintah anak perusahaannya (... Terhitung sejak tanggal pengiriman perintah pembayaran yang disengketakan, perusahaan telah menyelesaikan ... Pada saat wajib pajak menunjukkan perintah pembayaran tertanggal 08.10.2015 ... saat perintah pembayaran diserahkan ke bank untuk transfer pembayaran pajak...

• Perubahan KUH Perdata: apa yang perlu diketahui akuntan

  Inovasi. Perubahan dalam bekerja dengan perintah pembayaran Versi baru dari KUH Perdata memberikan ... bank perantara lain untuk pelaksanaan perintah pembayaran, misalnya, jika tidak memiliki ... persyaratan untuk melaksanakan perintah pembayaran Bank menginformasikan kepada pembayar tentang pelaksanaan perintah pembayaran selambat-lambatnya ... hari setelah hari pelaksanaan perintah pembayaran. P.2. Pasal 866 Peraturan ... untuk non-eksekusi atau eksekusi yang tidak tepat dari perintah pembayaran yang melanggar aturan atau perjanjian ...

• Pembayaran pajak di bawah sistem perpajakan yang disederhanakan saat mencabut izin bank

  Jika, pada saat perintah pembayaran yang relevan disajikan, pembayar tahu (tidak bisa tidak ... rekening giro memiliki dana, perintah pembayaran untuk pembayaran pajak dikeluarkan ... pengusaha - "sederhana" menyerahkan perintah pembayaran ke bank: - 22/10/2015 untuk jumlah .. metode; adanya perintah pembayaran wajib pajak yang sebelumnya tidak dieksekusi; tidak menerima penjelasan yang masuk akal ... inkonsistensi dalam perilaku wajib pajak saat mengirim perintah pembayaran untuk transfer pajak ke anggaran...

• Pembayaran pajak oleh pihak ketiga: masalah praktis

  Dalam hal terjadi kesalahan dalam perintah pembayaran, juga karena tidak adanya dana yang cukup... pembayaran pajak dilakukan. Saat mengisi perintah pembayaran untuk pembayaran pajak untuk lainnya ... tunjukkan informasi tentang orang yang mengeluarkan perintah pembayaran; untuk kategori pembayar ini tidak ... dibayar, Anda harus memiliki salinan (rincian) perintah pembayaran, yang menjadi dasar pembayaran dilakukan ... . Pesanan No. 107n menetapkan spesifikasi pemrosesan pesanan pembayaran saat membayar pajak untuk ...

• Pembayaran untuk pihak ketiga: cara melakukan dan mengeluarkan

  Yang kualitasnya dapat berupa salinan surat perintah pembayaran dengan tanda bank pada saat pelaksanaan ... pembayaran dilakukan oleh _____________ (nama pembayar) dengan surat perintah pembayaran No. ___ tanggal "__" _____ 2019 ... untuk membuat seperti itu pembayaran, cukup untuk menunjukkan dalam perintah pembayaran tujuan pembayaran, nama dan ... oleh mereka jumlah pajak untuk wajib pajak. Perintah pembayaran untuk pembayaran pajak untuk pihak ketiga...

• Bagaimana cara mengklarifikasi pembayaran yang belum dibayar?

  Ketika kesalahan ditemukan dalam perintah pembayaran untuk transfer pajak ke anggaran ... anggaran. Selain itu, jika CCC atau status salah ditunjukkan dalam perintah pembayaran ...

• Bagaimana para pengawas dan pengadilan akan bereaksi terhadap pembayaran pajak melalui bank yang “bermasalah”?

  Rekening pembayaran pajak "yang diperhitungkan". Namun, perintah pembayaran tetap tidak terpenuhi karena penarikan ... semua contoh sampai pada kesimpulan: perintah pembayaran yang dikirim ke bank tidak dapat diterima ... bukti ketidakjujuran wajib pajak saat mengirim perintah pembayaran ke bank. Benarkah di ... dia mengetahui kebangkrutan bank pada saat penyerahan perintah pembayaran dan pada saat yang sama menggunakan yang ada ... pada saat penyerahan perintah pembayaran kepada bank, wajib pajak mengetahuinya yang ...

• Litigasi di bawah 115-FZ. Pembatasan bank yang menantang pada rekening pemegang rekening

  Tentang transfer dana atas perintah pembayaran, mengacu pada paragraf 11 Seni. Kesimpulan serupa...menolak melakukan transaksi atas perintah pembayaran bukan sehubungan dengan hal yang tidak biasa ... tidak terkait dengan transaksi atas perintah pembayaran, tetapi bertujuan untuk menilai ekonomi ...

Penyelesaian dengan perintah pembayaran adalah bentuk pembayaran nontunai yang paling umum.

Definisi bentuk pembayaran ini terkandung dalam paragraf 1 Seni. 863 KUHPerdata Federasi Rusia: ketika melakukan pembayaran dengan perintah pembayaran, bank menyanggupi, atas nama pembayar, dengan mengorbankan dana di rekeningnya, untuk mentransfer sejumlah uang ke rekening orang tersebut. ditunjukkan oleh pembayar di bank ini atau bank lain dalam jangka waktu yang ditentukan oleh undang-undang atau ditetapkan sesuai dengannya, jika jangka waktu yang lebih pendek tidak ditentukan oleh perjanjian rekening bank atau tidak ditentukan oleh kebiasaan perputaran bisnis yang digunakan di perbankan praktek.

Tanda-tanda yang mencirikan penyelesaian dengan perintah pembayaran:

a) penyelesaian dilakukan atas nama pembayar.

b) pembayaran dilakukan dengan mengorbankan dana di rekening pembayar. KUH Perdata memberikan kemungkinan untuk menghitung menggunakan formulir ini juga ketika pembayar tidak memiliki rekening bank (klausul 2, pasal 863 KUH Perdata Federasi Rusia). Ini terutama berlaku untuk situasi di mana seorang individu bertindak sebagai pembayar, menyetorkan uang tunai ke meja kas bank dan secara bersamaan mentransfernya ke penerima;

c) dana ditransfer ke rekening penerima tertentu yang ditentukan oleh pembayar. Baik KUHPerdata Federasi Rusia dan aturan perbankan saat ini tentang penyelesaian menyediakan penggunaan perintah pembayaran hanya jika ada rekening penerima;

d) pemindahan sejumlah uang dilakukan dalam jangka waktu tertentu. Dana tersebut harus ditransfer, sebagaimana dicatat, selambat-lambatnya pada hari kerja berikutnya sejak tanggal penyerahan dokumen pembayaran ke bank, yaitu. pesanan pembayaran.

Bank wajib melaksanakan perintah pembayaran dengan dua syarat, yang pemenuhannya tergantung pada pembayar.

Pertama. Isi perintah pembayaran harus memenuhi persyaratan yang ditetapkan.

Kode Sipil Federasi Rusia menetapkan tidak hanya kewajiban bank untuk memverifikasi pemenuhan kondisi ini, tetapi juga, jika ditemukan perbedaan, segera meminta klarifikasi dari pembayar tentang isi pesanan. Jika pembayar tidak merespons dalam waktu yang wajar, perintah pembayaran tetap tidak dijalankan.

Kedua. Kecukupan dana di rekening pembayar. Jika dana tidak cukup, bank tidak akan melaksanakan perintah pembayaran bahkan sebagian, kecuali dalam hal perjanjian rekening bank memuat syarat untuk mengkredit rekening.

KUH Perdata Federasi Rusia menetapkan urutan pembayaran tertentu dari rekening giro (Pasal 855).

Pertanyaan penting: sejak kapan perintah pembayaran dianggap dieksekusi oleh bank? Dalam seni. 863 KUHPerdata Federasi Rusia secara harfiah mengatakan bahwa bank berjanji untuk mentransfer sejumlah uang "ke rekening orang yang ditunjukkan oleh pembayar", yang, tampaknya, menyiratkan pemenuhan kewajiban ini sejak saat uang dikreditkan ke rekening penerima. Sebenarnya transfer uang ke rekening penerima tidak tergantung pada bank pembayar, ini menjadi tanggung jawab bank penerima. Bank pembayar berkewajiban untuk memastikan penerimaan dana ke rekening koresponden bank penerima yang dibuka dengan pusat penyelesaian dan kas Bank Sentral Federasi Rusia atau bank pembayar. Sejak saat itulah bank pembayar dianggap telah memenuhi kewajibannya.

Undang-undang memungkinkan bank pembayar untuk menarik bank lain untuk melakukan operasi untuk mentransfer dana ke akun yang ditentukan dalam pesanan klien (klausul 2 pasal 865 KUH Perdata Federasi Rusia).

Ukuran tanggung jawab utama yang dapat dikenakan kepada bank adalah pembayaran denda yang ditentukan oleh perjanjian dengan klien untuk pelanggaran tenggat waktu untuk melaksanakan perintah pembayaran atau, jika tidak ada ketentuan seperti itu dalam perjanjian, pembayaran kepentingan berdasarkan Art. 395 KUH Perdata Federasi Rusia untuk pemotongan dana ilegal. Bank juga dapat memulihkan kerugian yang disebabkan oleh pembayar oleh non-eksekusi atau pelaksanaan perintah pembayaran yang tidak tepat.

Contoh. Sorokin (IP), seorang pengusaha perorangan, pada 17 Juni menyerahkan perintah pembayaran ke bank untuk mentransfer ke penjual, Regionstroy LLC (LLC), sejumlah uang dalam jumlah 240 ribu rubel karena LLC sebagai pembayaran untuk semen . Kontrak antara LLC dan pengusaha perorangan menetapkan batas waktu pembayaran - hingga 20 Juni; denda atas pelanggaran batas waktu pembayaran ditetapkan sebesar 0,5% dari jumlah pembayaran per hari.

Bank mentransfer jumlah ini hanya pada tanggal 25 Juni. Pada hari yang sama, dana dikreditkan ke rekening bank LLC. Untuk pelanggaran tenggat waktu pembayaran, IP membayar denda kepada LLC dalam jumlah total 6 ribu rubel. Jumlah ini merupakan kerugian bagi pengusaha perorangan dan dapat dipulihkan dari bank, karena yang terakhir tidak mentransfer sejumlah uang pada hari berikutnya setelah penyerahan perintah pembayaran.

Bank bertanggung jawab kepada pembayar tanpa kesalahan, karena itu adalah badan usaha (Pasal 401 KUH Perdata Federasi Rusia).

Penyelesaian di bawah letter of credit

Letter of credit adalah bentuk pembayaran nontunai yang dikembangkan oleh praktik perbankan untuk melindungi kepentingan pembeli dan penjual. Dalam hal pembayaran dengan perintah pembayaran, penjual, yang mengirimkan barang tanpa pembayaran di muka, pada akhirnya tidak dapat menerima uang yang menjadi haknya. Demikian pula, pembeli, yang melakukan pembayaran di muka, dapat berakhir tanpa produk. Masalah-masalah ini hanya diselesaikan dengan bentuk pembayaran letter of credit, di mana pembayar memisahkan dana di bank terlebih dahulu untuk membayar barang, yang merupakan jaminan pembayaran bagi penjual, dan pada saat yang sama, penjual menerima uang. hanya setelah menyerahkan dokumen-dokumen tertentu ke bank, yang menunjukkan bahwa ia telah melakukan, yang secara andal menjamin kepentingan pembayar dan melindunginya dari ketidakjujuran penjual.

Definisi bentuk pembayaran letter of credit diabadikan dalam Art. 867 KUH Perdata Federasi Rusia dan adalah sebagai berikut.

Ketika menyelesaikan dengan letter of credit, bank yang bertindak atas nama pembayar untuk membuka letter of credit dan sesuai dengan instruksinya (issuing bank) berjanji untuk melakukan pembayaran kepada penerima dana atau membayar, menerima atau mendiskontokan suatu tagihan. menukar atau memberi kuasa kepada bank lain (bank pelaksana) untuk melakukan pembayaran kepada penerima dana atau membayar, menerima atau mendiskontokan suatu wesel.

Fitur utama dari bentuk pembayaran letter of credit:

a) pembayaran dengan letter of credit dilakukan dengan tunduk pada penyerahan oleh penerima dana kepada bank pelaksana dokumen, yang komposisinya dan persyaratan formulirnya disediakan oleh pembayar saat membuka letter of credit;

b) isolasi letter of credit dari kontrak utama, yang sesuai dengan pembukaannya (formalitas letter of credit). Pembayaran di bawah letter of credit dilakukan, sebagaimana dicatat, dengan kepatuhan formal dari dokumen yang diserahkan oleh pembayar ke bank dan tidak tergantung pada kualitas pelaksanaan kontrak utama.

Klausul 7 Surat Informasi Presidium Mahkamah Arbitrase Tertinggi Federasi Rusia 15 Januari 1999 N 39 "Tinjauan praktik penyelesaian perselisihan terkait penggunaan letter of credit dan bentuk penagihan pembayaran."

Subyek hubungan yang timbul sehubungan dengan operasi letter of credit:

Pembayar (mengajukan aplikasi untuk membuka letter of credit dan menyediakan dana);

Bank pembayar (issuing bank) (wajib melakukan pembayaran kepada penerima dana atau memberikan kuasa tersebut kepada bank pelaksana);

Bank penerima (bank pelaksana) (hadir dalam penyelesaian jika terlibat oleh bank penerbit untuk melakukan pembayaran berdasarkan letter of credit; jika tidak terlibat, maka fungsinya dilakukan oleh bank penerbit);

Penerima dana (menyerahkan kepada bank pelaksana dokumen yang ditentukan oleh persyaratan letter of credit, dan menerima dana).

Secara skema, hubungan antar peserta dalam transaksi letter of credit meliputi empat tahap.

Tahap pertama- instruksi dari pembayar kepada bank penerbit untuk membuka (mengeluarkan) letter of credit dengan instruksi pembayaran.

Tahap kedua terdiri dari transfer kuasa untuk melakukan pembayaran dari bank penerbit ke bank pelaksana (bank penerima).

Tahap ketiga- presentasi oleh penjual (penerima manfaat) dari dokumen yang ditentukan dalam letter of credit dan menunjukkan pengiriman barang .

Panggung terakhir- pembayaran oleh bank pelaksana terhadap dokumen yang diterima olehnya.

Bentuk pembayaran letter of credit merupakan satu-satunya bentuk pembayaran non tunai, yang dibedakan menjadi beberapa jenis:

a) Letter of credit tertutup (disimpan) dan tidak tertutup (dijamin).

Surat kredit terlampir- letter of credit, pada saat pembukaan dimana bank penerbit berkewajiban untuk mentransfer jumlah letter of credit (pertanggungan) atas biaya pembayar atau pinjaman yang diberikan kepadanya kepada bank pelaksana untuk seluruh jangka waktu kewajiban bank penerbit.

Surat kredit yang tidak terselubung- letter of credit, yang pada saat pembukaannya diberikan hak kepada bank pelaksana untuk menghapus seluruh jumlah letter of credit dari rekening bank penerbit yang dikelolanya.

Penutupan letter of credit kurang menguntungkan bagi pembayar, karena pada saat membuka letter of credit, ia berkewajiban untuk memisahkan sejumlah uang tertentu untuk pelunasan dengan letter of credit, sedangkan pada saat menggunakan letter of credit terbuka, seperti pengalihan dana tidak terjadi, dan jumlah yang diperlukan didebit pada saat pembayaran.

b) Surat kredit yang dapat dibatalkan dan tidak dapat dibatalkan.

yg patut dibatalkan letter of credit diakui, yang dapat diubah atau dibatalkan oleh bank penerbit tanpa pemberitahuan terlebih dahulu kepada penerima dana.

Surat kredit dianggap tidak dapat dibatalkan yang tidak dapat dibatalkan tanpa persetujuan dari penerima dana.

Letter of credit yang tidak dapat dibatalkan lebih nyaman (dapat diandalkan) bagi penerima dana, karena letter of credit tidak dapat dibatalkan tanpa persetujuannya.

Letter of credit yang tidak dapat dibatalkan dapat menjadi dikonfirmasi jika bank pelaksana memiliki kewajiban, selain kewajiban bank penerbit, untuk melakukan pembayaran sesuai dengan persyaratan letter of credit. Bagi penerima dana, ini berarti tambahan jaminan pembayaran, karena penyelesaiannya dijamin tidak hanya oleh bank penerbit, tetapi juga oleh bank pelaksana yang melayani penerima dana.

Pelaksanaan letter of credit terdiri dari dua tahap:

Penyampaian dokumen oleh penerima dana kepada bank pelaksana;

Melakukan pembayaran.

Pada tahap pertama, penerima dana diserahkan kepada bank pelaksana dokumen yang harus sepenuhnya memenuhi persyaratan letter of credit. Pembayaran dengan letter of credit tidak dilakukan jika bank menemukan ketidaksesuaian setidaknya pada salah satu kondisi yang ditentukan dalam letter of credit. Dalam hal ini, bank pelaksana menolak untuk menerima dokumen.

Pada tahap kedua, ada pembayaran di bawah letter of credit, ketika bank yang ditunjuk mentransfer dana ke rekening penerima. Bank penerbit berkewajiban untuk mengganti biaya yang dikeluarkan oleh bank pelaksana dalam melakukan pembayaran. Pembayar mengganti bank penerbit untuk pengeluarannya.

Apa akibat hukumnya jika bank pelaksana melakukan kesalahan dalam melakukan pembayaran dengan letter of credit, yaitu: atas dokumen yang diserahkan oleh penerima yang tidak sesuai dengan persyaratan letter of credit? Dalam situasi seperti itu, semua biaya pembayaran ditanggung oleh bank pelaksana yang melakukan kesalahan - sesuai dengan ayat 2 Seni. 871 KUH Perdata Federasi Rusia, bank penerbit memiliki hak untuk menuntut dari bank pelaksana jumlah yang dibayarkan kepada penerima dana yang melanggar persyaratan letter of credit, dan untuk letter of credit yang tidak terungkap menolak untuk mengembalikan jumlah yang dibayarkan.

Sebuah tanggung jawab:

Sebagai aturan umum, untuk pelanggaran persyaratan letter of credit, bank penerbit bertanggung jawab kepada pembayar, dan bank pelaksana - kepada bank penerbit (klausul 1, pasal 872 KUH Perdata Federasi Rusia).

Dasar tanggung jawab ini memiliki dua klarifikasi (klausul 2 pasal 872 KUH Perdata Federasi Rusia):

Dalam hal penolakan yang tidak dapat dibenarkan dari bank yang ditunjuk untuk membayar dana berdasarkan letter of credit yang dilindungi atau dikonfirmasi, tanggung jawab kepada penerima dana dapat dialihkan ke bank yang ditunjuk;

Dalam hal terjadi kesalahan pembayaran oleh bank pelaksana dana berdasarkan letter of credit yang dilindungi atau dikonfirmasi karena pelanggaran persyaratan letter of credit, tanggung jawab kepada pembayar dapat dialihkan ke bank pelaksana.

Pemukiman untuk koleksi.

Tidak seperti penyelesaian di bawah letter of credit dan perintah pembayaran, penyelesaian penagihan adalah operasi perbankan untuk meminta pembayaran dari pembayar; pada saat yang sama, inisiatif dalam menerima pembayaran berasal dari penerima dana, dan dana didebet oleh bank dari rekening pembayar berdasarkan dokumen penyelesaian yang diajukan oleh penerima dana.

Operasi penagihan adalah kebalikan dari letter of credit, karena pembayar tidak memiliki kewajiban untuk mentransfer dana di muka, mereka belum dapat diklaim darinya. Oleh karena itu, penagihan memberikan jaminan pembayaran yang lebih rendah kepada penjual (kontraktor), tetapi jauh lebih menguntungkan bagi pembayar (pembeli, pelanggan), yang tidak membekukan modal kerjanya dan tidak menanggung biaya pinjaman.

Pasal 874 KUHPerdata Federasi Rusia berisi definisi penyelesaian untuk penagihan berikut: ketika membuat penyelesaian untuk penagihan, bank (bank penerbit) berjanji, atas nama klien, untuk mengambil tindakan atas biaya klien untuk menerima pembayaran dan (atau) penerimaan pembayaran dari pembayar.

Tanda-tanda karakteristik pemukiman berdasarkan koleksi:

a) penyelesaian penagihan diprakarsai oleh penerima dana yang menginstruksikan banknya untuk menerima pembayaran dari pembayar;

b) dana didebet oleh bank pelaksana dari rekening pembayar, baik dengan persetujuan sebelumnya (penerimaan), dan tanpa itu;

c) biaya pelunasan ditanggung oleh penerima dana.

Akta penyelesaian, yang disebut KUH Perdata, merupakan surat perintah penagihan. Peraturan saat ini tentang pembayaran nontunai mengatur dua jenis dokumen penyelesaian:

Klaim pembayaran, yang pembayarannya dapat dilakukan atas perintah pembayar (dengan penerimaan) atau tanpa pesanannya (tanpa penerimaan);

Pesanan penagihan, pembayaran yang dilakukan tanpa perintah pembayar (dengan cara yang tidak dapat disangkal).

Perintah penagihan, sesuai dengan Peraturan tentang pembayaran non-tunai, digunakan dalam kasus-kasus di mana prosedur pengumpulan dana yang tidak dapat disangkal ditetapkan oleh hukum, termasuk untuk pengumpulan dana oleh badan-badan yang melakukan fungsi kontrol (misalnya, otoritas pajak); untuk pemulihan berdasarkan dokumen eksekutif;

Subyek hubungan yang timbul sehubungan dengan penyelesaian penagihan:

Penerima dana (menginstruksikan bank untuk mengambil tindakan untuk menerima pembayaran);

Bank penerbit (mengeksekusi pesanan klien, secara mandiri atau dengan melibatkan bank pelaksana);

Bank pelaksana (melakukan pendebetan dana dari rekening pembayar dan (atau) menerima darinya akseptasi untuk melakukan pembayaran; adalah bank yang melayani pembayar);

Pembayar (partisipasinya dalam penyelesaian baik aktif, dengan memberikan persetujuan untuk melakukan pembayaran, atau pasif, ketika dana didebit dari rekening pembayar tanpa perintahnya).

Eksekusi pesanan koleksi, permintaan pembayaran. Sesuai dengan pasal 8.3 Peraturan tentang pembayaran nontunai, permintaan pembayaran dan perintah penagihan diajukan oleh penerima dana ke rekening pembayar melalui bank yang melayani penerima dana.

Bank penerbit yang menerima dokumen setelmen untuk ditagih memiliki kewajiban untuk mengantarkannya ke tempat tujuan, yaitu. ke bank pembayar. Bank pembayar memeriksa kebenaran pelaksanaan dokumen penyelesaian dan menghapus dana dari rekening pembayar dalam urutan yang ditetapkan oleh Art. 855 KUH Perdata Federasi Rusia.

Jika permintaan pembayaran dibayar dengan penerimaan pembayar, bank pelaksana memberi tahu dia tentang penerimaan permintaan pembayaran, setelah itu, jika pembayar memiliki persetujuan (penerimaan), mendebit uang dari rekeningnya dan mengirimkannya ke bank penerbit ( menahan remunerasi dan pengeluarannya dari jumlah yang dikumpulkan) , yang, pada gilirannya, mengkreditkannya ke rekening penerima dana.

Bank tidak berhak mempertimbangkan manfaat keberatan pembayar untuk menghapus dana dari rekening mereka dengan cara yang tidak dapat diterima atau tidak dapat disangkal.

Pembayaran dengan cek.

Cek adalah jaminan yang berisi perintah tanpa syarat dari penarik cek kepada bank untuk membayar sejumlah yang tertera di dalamnya kepada pemegang cek.

Sesuai dengan paragraf 4 Seni. 877 KUHPerdata Federasi Rusia, penerbitan cek tidak menghilangkan kewajiban moneter yang sesuai dengannya. Kewajiban moneter akan dianggap terpenuhi hanya ketika cek dibayar, yaitu. penerimaan sejumlah uang oleh penerima dana (pemegang cek)

Metode perhitungan ini dapat dicirikan oleh fitur-fitur berikut:

a) Pembayar akan mengeluarkan kepada penerima dana jaminan dokumenter - cek;

b) cek itu dibayar atas beban dana penarik dalam rekening bank; dalam hal ini pembayaran sendiri dilakukan oleh bank setelah menyerahkan cek pembayaran;

c) kewajiban untuk membayar cek itu abstrak, dipisahkan dari kewajiban utama di mana eksekusi dilakukan ("perintah tanpa syarat"). Ketidakabsahan akad utama tidak mempengaruhi kewajiban membayar cek;

d) cek tidak dapat dibatalkan, mis. tidak dapat ditarik kembali sebelum berakhirnya masa presentasi untuk jangka waktu pembayaran.

KUH Perdata membedakan antara cek nominal dan cek yang dapat dipindahtangankan (Pasal 880 KUH Perdata Federasi Rusia). Perbedaannya adalah bahwa cek nominal tidak dapat dipindahtangankan oleh pemegang cek (kreditur di bawah kewajiban utama) kepada orang lain, tetapi segera diserahkan kepada bank untuk pembayaran. Cek transfer, seperti wesel, dapat ditransfer ke orang lain dalam jumlah yang tidak terbatas dengan membuat pengesahan pada cek. Artinya, cek transfer adalah surat perintah yang dikeluarkan kepada pembawa.

Subyek hubungan hukum timbul sehubungan dengan pelunasan dengan cek adalah:

Laci cek (adalah debitur dalam suatu kewajiban);

pemegang cek (awalnya badan ini adalah kreditur di bawah kewajiban utama, menerima cek dari debitur; selanjutnya, jika cek dapat dipindahtangankan, orang yang menerima cek dengan endosemen dapat menjadi pemegang cek);

Pembayar (pembayar bukanlah debitur, seperti dalam bentuk penyelesaian lainnya, tetapi bank tempat penarik memiliki rekening, dari mana cek dibayar pada akhirnya).

Dalam hal cek dibayar dengan cara ditagih, bank yang melayani pemegang cek juga menjadi peserta dalam proses pelunasan.

Pengalihan hak atas cek dilakukan dengan membuat endosemen di atasnya - endosemen, akibatnya hak untuk menerima dana atas cek ditransfer ke penerima hak - penerima endosemen.

Untuk menerima pembayaran dengan cek, pemegang cek harus menunjukkan cek untuk pembayaran. Ini dapat dilakukan dengan dua cara:

Dengan menyerahkan cek secara langsung kepada bank yang melayani pemegang cek;

Mencairkan cek, mis. dengan menyerahkan cek kepada bank yang melayani pemegang cek untuk ditagih. Dalam hal ini, pembayaran dengan cek dilakukan dengan cara yang ditetapkan untuk pelaksanaan perintah penagihan.

Orang yang membayar cek berhak menuntut agar cek itu diserahkan kepadanya dengan tanda terima pembayaran.

Penolakan untuk membayar cek harus disertifikasi dengan salah satu cara berikut:

a) membuat protes oleh notaris;

b) tanda pembayar pada cek yang menolak untuk membayarnya;

c) tanda bank penagih bahwa cek itu dikeluarkan dan tidak dibayar.

Mewakili perintah deposan rekening (pembayar) ke banknya untuk mentransfer sejumlah uang ke rekening penerima dana yang dibuka di bank ini atau bank lain.

Ketika melakukan pembayaran dengan perintah pembayaran, bank menyanggupi, atas nama pembayar, dengan mengorbankan dana di rekeningnya, untuk mentransfer sejumlah uang ke rekening orang yang ditunjukkan oleh pembayar di bank ini atau bank lain dalam waktu jangka waktu yang ditentukan oleh undang-undang atau ditetapkan sesuai dengan itu, kecuali jangka waktu yang lebih pendek disediakan perjanjian rekening bank.

Perintah pembayaran dengan kesepakatan para pihak mungkin mendesak, lebih awal.

Perintah pembayaran mendesak diterapkan dalam kasus-kasus berikut:

• uang muka, yaitu pembayaran sebelum penyerahan barang, pekerjaan, jasa;
• pembayaran setelah pengapalan barang, yaitu dengan penerimaan barang secara langsung;
• pembayaran parsial untuk transaksi besar.

Perintah pembayaran dapat dibayar penuh atau sebagian jika tidak ada uang di rekening pembayar, yang ditunjukkan pada dokumen pembayaran.

Beras. 4. Skema pembayaran dengan perintah pembayaran:

1. pembeli (pembayar dana) menyerahkan perintah pembayaran ke bank dalam empat (atau lima) salinan dan menerima kembali salinan keempat sebagai tanda terima bank;
2. bank yang melayani pembeli, berdasarkan salinan pertama perintah pembayaran, mendebit dana dari rekening pembeli;
3. bank yang melayani pembeli mengirimkan dua salinan perintah pembayaran dan dana ke bank yang melayani penjual;
4. bank yang melayani penjual, menggunakan salinan kedua dari perintah pembayaran, mengkreditkan dana ke rekening penjual (penerima dana);
5. Bank menerbitkan laporan bank kepada pelanggan mereka.

Permintaan pembayaran

Permintaan pembayaran-pesanan(Gbr. 5) - persyaratan pemasok kepada pembeli untuk membayar berdasarkan penyelesaian dan dokumen pengiriman yang dikirimkan kepadanya (catatan konsinyasi) biaya produk yang dikirimkan berdasarkan kontrak, pekerjaan yang dilakukan dan layanan ke bank servis . Dikeluarkan oleh pemasok. Pembayar wajib menyerahkan akseptasi pembayaran ke bank yang melayani dalam waktu tiga hari.

Pembayar, setelah menentukan kemungkinan membayar pesanan permintaan pembayaran yang diterima, menyerahkan dokumen ini ke bank yang melayaninya untuk mentransfer jumlah yang diterimanya ke rekening penyelesaian penjual. Jadi, perintah-permintaan pembayaran adalah permintaan penjual kepada pembeli dan perintah pembeli kepada banknya untuk melakukan pembayaran atas dasar dokumen pelunasan dan pengiriman barang yang dipasok.

Beras. 5. Skema penyelesaian dengan permintaan-pesanan pembayaran

1. pengiriman produk oleh penjual;
2. transfer surat perintah pembayaran beserta dokumen pengirimannya ke bank yang melayani pembeli;
3. menempatkan dokumen pengiriman dalam lemari arsip di bank yang melayani pembeli;
4. transfer pesanan-permintaan pembayaran kepada pembeli;
5. pendaftaran oleh pembeli dari pembayaran permintaan-order dan transfer ke bank. Bank menerimanya hanya jika ada dana di rekening pembeli;
6. transfer ke pembeli dokumen pengiriman;
7. bank pembeli mendebet jumlah pembayaran dari rekening pembeli;
8. bank pembeli mengirimkan ke bank yang melayani permintaan-permintaan pembayaran penjual;
9. bank penjual mengkreditkan jumlah pembayaran ke rekening penjual;
10. Bank menerbitkan laporan bank kepada pelanggannya.

Keunikan penyelesaian dengan perintah pembayaran dan permintaan pembayaran-pesanan

Perintah pembayaran adalah dokumen penyelesaian yang memuat kewajiban kreditur (penerima dana) berdasarkan perjanjian pokok kepada debitur (pembayar) untuk membayar sejumlah uang melalui bank.

Persyaratan pembayaran digunakan dalam penyelesaian untuk barang yang dipasok, pekerjaan yang dilakukan, layanan yang diberikan, serta dalam kasus lain yang disediakan oleh kontrak utama.

Penyelesaian melalui permintaan pembayaran dapat dilakukan dengan atau tanpa persetujuan terlebih dahulu dari pembayar.

Tanpa penerimaan pembayar, penyelesaian dengan klaim pembayaran dilakukan dalam kasus-kasus berikut:

• ditetapkan oleh undang-undang;
• ditetapkan oleh para pihak dalam perjanjian pokok, dengan ketentuan bahwa bank yang melayani pembayar diberikan hak untuk mendebet dana dari rekening pembayar tanpa perintahnya.

Permintaan pembayaran dibuat di formulir 0401061 .

Permintaan pembayaran menentukan:

• syarat pembayaran;
• batas waktu penerimaan;
• tanggal pengiriman (penyerahan) kepada pembayar dokumen yang ditentukan oleh perjanjian dalam hal dokumen-dokumen ini dikirim (diserahkan) olehnya kepada pembayar;
• nama barang (pekerjaan yang dilakukan, layanan yang diberikan), nomor dan tanggal kontrak, nomor dokumen yang mengkonfirmasi pengiriman barang (pelaksanaan pekerjaan, penyediaan layanan), tanggal pengiriman barang (kinerja pekerjaan, penyediaan layanan ), metode pengiriman barang dan detail lainnya - di bidang " Tujuan pembayaran".

Permintaan pembayaran-pesanan, dibayar dengan penerimaan

Dalam permintaan pembayaran yang dibayar dengan penerimaan pembayar, penerima dana meletakkan "dengan penerimaan" di bidang "Ketentuan pembayaran".

Jangka waktu penerimaan permintaan pembayaran ditentukan oleh para pihak di bawah kontrak utama. Di mana periode penerimaan harus setidaknya lima hari kerja.

Saat mendaftarkan permintaan pembayaran, kreditur (penerima dana) di bawah perjanjian utama di bidang "Jangka waktu penerimaan" menunjukkan jumlah hari yang ditetapkan oleh perjanjian untuk penerimaan permintaan pembayaran. Dengan tidak adanya indikasi tersebut, jangka waktu penerimaan adalah lima hari kerja.

Pada semua salinan yang diterima oleh bank pelaksana permintaan pembayaran, pelaksana bank yang bertanggung jawab di bidang "Berakhirnya periode penerimaan" mencantumkan tanggal setelah periode penerimaan untuk permintaan pembayaran berakhir. Saat menghitung tanggal, hari kerja diperhitungkan. Hari diterimanya permintaan pembayaran oleh bank tidak termasuk dalam perhitungan tanggal yang ditentukan.

Salinan terakhir dari permintaan pembayaran digunakan untuk memberi tahu pembayar tentang penerimaan permintaan pembayaran. Salinan dokumen penyelesaian yang ditentukan ditransfer ke pembayar untuk penerimaan selambat-lambatnya pada hari kerja berikutnya sejak tanggal penerimaan permintaan pembayaran oleh bank. Transfer tagihan pembayaran kepada pembayar dilakukan oleh bank pelaksana dengan cara yang ditentukan oleh perjanjian rekening bank.

Permintaan pembayaran ditempatkan oleh bank pelaksana dalam berkas dokumen penyelesaian menunggu akseptasi pembayaran, sampai akseptasi pembayar diterima, akseptasi ditolak (penuh atau sebagian), atau jangka waktu akseptasi berakhir.

Pembayar, dalam jangka waktu yang ditentukan untuk penerimaan, memberikan kepada bank dokumen yang sesuai yang mengkonfirmasi penerimaan permintaan pembayaran atau penolakan, seluruhnya atau sebagian, dari penerimaannya dengan alasan yang ditentukan dalam perjanjian utama, termasuk dalam jika bentuk pembayaran yang diterapkan tidak sesuai dengan perjanjian yang disepakati, dengan referensi wajib ke klausul, nomor, tanggal kontrak dan indikasi alasan penolakan.

Pembayar dapat memberikan bank pelaksana, dalam perjanjian rekening bank, hak untuk membayar tagihan pembayaran yang diajukan ke rekeningnya oleh salah satu atau ditentukan oleh kreditur pembayar (penerima dana), jika pembayar tidak menerima dokumen tentang akseptasi atau penolakan untuk menerima (penuh atau sebagian) klaim pembayaran dalam jangka waktu yang ditetapkan untuk penerimaan.

Ketika menerima permintaan pembayaran, aplikasi dibuat dalam dua salinan, yang pertama dibuat dengan tanda tangan pejabat yang berhak menandatangani dokumen penyelesaian, dan cap stempel pembayar.

Dalam kasus penolakan penerimaan penuh atau sebagian, aplikasi dibuat dalam rangkap tiga. Salinan pertama dan kedua dari aplikasi dibuat dengan tanda tangan pejabat yang berhak menandatangani dokumen penyelesaian, dan meterai pembayar.

Pelaksana yang bertanggung jawab dari bank yang melayani rekening pembayar memverifikasi kebenaran dan kelengkapan aplikasi klien untuk penerimaan, penolakan penerimaan, keberadaan alasan penolakan, referensi ke nomor, tanggal, klausul perjanjian di mana dasar ini disediakan. , serta korespondensi nomor dan tanggal perjanjian, yang ditentukan dalam permintaan pembayaran dan membubuhkan tanda tangannya dan cap stempel bank dengan tanggal pada semua salinan aplikasi. Salinan terakhir pernyataan penerimaan, penolakan penerimaan dikembalikan ke pembayar sebagai tanda terima dalam penerimaan aplikasi.

Permintaan pembayaran yang diterima selambat-lambatnya pada hari kerja setelah hari penerimaan aplikasi, itu didebet dengan perintah peringatan dari rekening tidak seimbang dari jumlah dokumen penyelesaian yang menunggu penerimaan pembayaran, dan dibayar dari rekening pembayar. Salinan aplikasi, bersama dengan salinan pertama dari permintaan pembayaran, ditempatkan dalam dokumen hari itu sebagai dasar untuk mendebit dana dari akun klien.

Dengan penolakan penerimaan sepenuhnya perintah permintaan pembayaran didebit dengan perintah peringatan dari rekening tidak seimbang jumlah dokumen penyelesaian yang menunggu penerimaan pembayaran, dan selambat-lambatnya pada hari kerja setelah hari aplikasi diterima, harus dikembalikan ke penerbit. bank beserta salinan permohonan pengembalian dana kepada penerima dana.

Salinan aplikasi, bersama-sama dengan salinan permintaan pembayaran dan perintah peringatan, ditempatkan dalam dokumen hari itu sebagai dasar untuk mendebet jumlah permintaan pembayaran dari rekening tidak seimbang dari jumlah dokumen penyelesaian. menunggu penerimaan pembayaran, dan mengembalikan dokumen penyelesaian tanpa pembayaran.

Dalam kasus penolakan sebagian penerimaan pesanan permintaan pembayaran selambat-lambatnya pada hari kerja setelah hari penerimaan aplikasi didebet secara penuh oleh perintah peringatan dari rekening tidak seimbang jumlah dokumen penyelesaian yang menunggu penerimaan pembayaran, dan dibayar dalam jumlah yang diterima oleh pembayar. Dalam hal ini, jumlah permintaan pembayaran, ditunjukkan dengan angka, dilingkari dan di sebelahnya jumlah baru yang harus dibayar ditampilkan. Catatan yang dibuat disertifikasi dengan tanda tangan penanggung jawab pelaksana bank.

Satu salinan aplikasi, bersama dengan salinan pertama dari permintaan pembayaran, ditempatkan dalam dokumen hari itu sebagai dasar untuk mendebit dana dari akun klien, salinan aplikasi lainnya dikirim ke bank penerbit untuk ditransfer ke penerima dana selambat-lambatnya pada hari kerja setelah hari permohonan diterima.

Dalam hal tidak diterimanya aplikasi untuk penerimaan, penolakan penerimaan dalam jangka waktu yang ditentukan, serta dengan tidak adanya kondisi yang ditentukan dalam klausul 10.4 dari bagian Peraturan ini dalam perjanjian rekening bank, permintaan pembayaran pada hari kerja berikutnya setelah berakhirnya periode penerimaan didebet dengan perintah peringatan dari rekening rekening administratif jumlah dokumen penyelesaian menunggu penerimaan pembayaran dan dikembalikan ke bank penerbit dengan indikasi di sisi sebaliknya dari salinan pertama permintaan pembayaran alasan pengembalian: "Penerimaan tidak diterima".

Semua perselisihan yang timbul antara pembayar dan penerima dana diselesaikan dengan cara yang ditentukan oleh hukum.

Permintaan pembayaran-pesanan dengan pendebitan dana langsung

Dalam permintaan pembayaran untuk pendebetan langsung dana dari rekening pembayar berdasarkan undang-undang, di bidang "Syarat pembayaran", penerima dana meletakkan "tanpa penerimaan", dan juga mengacu pada undang-undang (menunjukkan nomornya , tanggal adopsi dan artikel yang sesuai), atas dasar pengumpulan yang dilakukan. Di bidang "Tujuan pembayaran", kreditur, dalam kasus yang ditetapkan, menunjukkan pembacaan alat ukur dan tarif saat ini, atau catatan dibuat dari perhitungan berdasarkan alat ukur dan tarif saat ini.

Dalam permintaan pembayaran untuk pendebetan dana langsung berdasarkan kesepakatan, di bidang "Ketentuan pembayaran" penerima dana menunjukkan "tanpa penerimaan", serta tanggal nomor kontrak utama dan klausul yang sesuai, memberikan hak debit langsung.

Pendebitan langsung dana dari rekening dalam hal yang ditentukan oleh perjanjian utama dilakukan oleh bank jika ada persyaratan dalam perjanjian rekening bank tentang pendebitan langsung dana atau berdasarkan perjanjian tambahan ke rekening bank. perjanjian yang berisi kondisi yang sesuai. Pembayar wajib memberikan informasi kepada bank pemberi layanan tentang kreditur (penerima dana) yang memiliki hak untuk mengajukan permintaan pembayaran untuk mendebet dana tanpa penerimaan, nama barang, pekerjaan atau layanan yang pembayarannya akan dilakukan, sebagai serta tentang kontrak utama (tanggal, nomor dan klausul terkait yang mengatur hak pendebitan langsung).

Tidak adanya syarat pendebetan langsung dana dalam perjanjian rekening bank atau perjanjian tambahan pada perjanjian rekening bank, serta tidak adanya informasi tentang kreditur (penerima dana) dan informasi lain di atas menjadi dasar bagi bank menolak untuk membayar permintaan pembayaran tanpa penerimaan. Permintaan pembayaran ini dibayar dalam urutan penerimaan awal dengan jangka waktu penerimaan lima hari kerja.

Saat menerima permintaan pembayaran untuk pendebitan dana langsung, pelaksana yang bertanggung jawab dari bank pelaksana wajib memeriksa referensi ke tindakan legislatif (kontrak utama) yang memberi penerima dana hak atas prosedur penyelesaian yang ditentukan, tanggal, nomornya. , item yang relevan, dan juga, dalam kasus yang ditetapkan, adanya instrumen pembacaan pengukuran dan tarif saat ini atau catatan perhitungan berdasarkan alat ukur dan tarif saat ini.

Dengan tidak adanya indikasi "tanpa penerimaan", permintaan pembayaran tunduk pada pembayaran oleh pembayar dalam urutan penerimaan awal dengan periode penerimaan lima hari kerja.

Bank tidak mempertimbangkan manfaat keberatan pembayar untuk menghapus dana dari rekening mereka tanpa penerimaan.