יסודות המנגנון המודרני של ההלוואות. מנגנון האשראי ומרכיביו העיקריים עקרונות ההלוואות הם

מנגנון אשראי- זהו סט של טפסים, שיטות, אובייקטים וכלים אחרים שבעזרתם מיושמות פונקציות האשראי בפועל. מרכיבי מנגנון האשראי.

1. נושאי ההלוואה. נושאי קשרי אשראיבתחום האשראי הבנקאי נמצאים סוכנויות כלכליות, האוכלוסייה, המדינה והבנקים עצמם. כידוע, בעסקת אשראי, נושאי קשרי האשראי פועלים תמיד גם כמלווה וגם כמלווה. מלווים הם אנשים (משפטיים ופיסיים) שסיפקו את כספם הפנוי באופן זמני לרשות הלווה לתקופה מסוימת. הלווה הינו צד לקשרי אשראי המקבל כספים לשימוש (בהלוואה) ומחויב להחזירם תוך התקופה שנקבעה. באשר להלוואה בנקאית, נושאי עסקאות האשראי כאן פועלים בהכרח בשני אנשים, כלומר, כמלווה וכלווה. זאת בשל העובדה שהבנקים עובדים בעיקר על כספים לווים, ולכן, ביחס לסוכנויות הכלכליות, האוכלוסייה, המדינה - הבעלים של הכספים הללו המוצבים בחשבונות הבנק, פועלים כלווים. על ידי חלוקה מחדש של משאבים משלהם למי שזקוק להם, הבנקים פועלים כנושים. כך גם לגבי הצד השני של עסקאות האשראי - האוכלוסייה, המשק, המדינה; מפקידים כספים בחשבונות בנק סויה, הם פועלים כנושים, וכאשר מבקשים הלוואה, הם הופכים ללווים.

2. אובייקטי אשראי.

אובייקטי אשראילשם כך נועדה ההלוואה. ניתן להפנות הלוואות ל:

ליצירת הון חוזר /לטווח קצר/;

להיווצרות רכוש קבוע /טווח בינוני וארוך/.

הון חוזר הוא האובייקט הנפוץ ביותר של הלוואות. הם מורכבים ממספר אלמנטים:

1. מלאי מוצרי צריכה;

2. סחורה שנשלחה שתאריך היעד שלהן אינו
הגיע;

3. מזומן;

4. חייבים ונכסים אחרים.
אסור לתת הלוואות למטרות הבאות:

1. כיסוי הפסדי פעילותו הכלכלית של הלווה;

2. היווצרות והגדלת ההון הרשום של בנקים מסחריים ויחידות כלכליות אחרות;

3. רכישת ניירות ערך של מפעלים כלשהם.

היווצרות הון חוזר יכולה להתבצע באמצעות המקורות הבאים:

קרנות מייסדים;

תרומות שיכולות לשמש לצדקה;

תמיכה ממשלתית;

3. שיטות משלוח.

לפי שיטותמענקים שונים הלוואות שהונפקו:

באופן חד פעמי;

בהתאם למסגרת האשראי הפתוחה;

ערבות להלוואה.

4. הפרדת כספים עבור משלו ו
נִמשָׁך.

5. תכנון אשראי.

6. בקרה כלכלית של הבנקים על ההנפקה ו
פירעון הלוואה.

15. המאפיינים העיקריים של המערכת המודרנית של הלוואות בנקאיות

הלוואות למפעלים ולאוכלוסייה מתייחסים לסוגים המסורתיים של שירותים בנקאיים. לא במקרה בנק נקרא מפעל אשראי (מוסד, מוסד). החלק הגדול ביותר של נכסי הבנקים עדיין מופקד בפעילות הלוואות.

הלוואות בנקאיות שניתנו ללווים ניתנות לסווג לפי קריטריונים שונים. אחד מהם הוא מי שמקבל אותם, מה טיבו של הלווה. בהתאם למקבל, הלווים הם: מפעלים וארגונים בבעלות המדינה; קואופרטיבים; דיירים, אזרחים העוסקים בפעילות עבודה פרטנית; בנקים אחרים; חוות אחרות, לרבות רשויות (מקומיות, מועצות עירוניות וכו'), מיזמים משותפים, אגודות וארגונים בינלאומיים.

בכלכלה המוניטרית המודרנית, הלוואות בין בנקאיות מתפתחות במידה מסוימת. בממוצע, כל בנק מהווה כ-3% מכלל הכספים המוצבים שלו; ככלל, עבור הבנקים המסחריים והשיתופיים בארץ, ההלוואות הבין-בנקאיות הסתכמו ב-8% מכלל השקעות האשראי שלהם. בהתאם לטווח, הלוואות בנקאיות מחולקות ל: קצר מועד; טווח ארוך; לטווח בינוני. הלוואות לזמן קצר הן הלוואות עם מועד של פחות משנה. הם ניתנים עבור פריטי מלאי, עלויות, ערכי סילוק, צרכי תשלום שוטפים, פעולות הפצה. הלוואות לטווח ארוך כוללות הלוואות בטווח הארוך מ-3 שנים. הלוואות אלו משרתות את הצורך בכספים הדרושים ליצירת רכוש קבוע, הון חוזר, נכסים פיננסיים. הלוואות לטווח בינוני הן הלוואות עם מועד של 1 עד 3 שנים. הלוואות אלו משרתות צרכים דומים להלוואות לטווח ארוך. המבנה הנוכחי של השקעות אשראי נשלט על ידי הלוואות לזמן קצר.

הדומיננטיות של ההלוואות לזמן קצר במסה הכוללת של השקעות האשראי בשלב הנוכחי קשורה באוריינטציה של הבנקים המסחריים לעשיית רווח והצבת כספים תוך פרק זמן קצר בשל חוסר היציבות הכלכלית במדינה ואינפלציה גבוהה. תהליך. ככלל, הלוואות לטווח ארוך ובינוני טרם התפתחו באופן נרחב. נכון להיום, כ-40% מכלל הבנקים המסחריים והשיתופיים מנפיקים הלוואות לטווח ארוך.

תכונות המעבר למערכת אשראי מודרנית. המערכת המודרנית של ההלוואות למפעלים, ארגונים ואוכלוסיה כבר לא נבדלת על ידי הדירקטוריון שהייתה אופיינית עד לאחרונה; זוהי תכנית ליברלית יותר, שבה הלקוח אינו משויך לבנק, אלא בוחר את מוסד האשראי שבשירותיו הוא רוצה להשתמש. כמו כן, ניתנת ללקוח הזכות לפתוח חשבונות הלוואה לא בבנק אחד, אלא במספר בנקים. הליברליזציה המתמשכת של תכנית ההלוואות, ללא ספק, מרחיבה את ההזדמנויות של הלקוח, לרבות בקבלת הלוואה, יוצרת תנאים לפיתוח תחרות בין בנקאית. במונחים כלליים, מערכת האשראי הקיימת היא מערכת מעודכנת, אשר עם זאת, צורת האשראי הישנה והחדשה עדיין מתקיימת במקביל. במובן מסוים, שיטת האשראי הנוכחית היא מערכת מעבר, שבה נשמרים שרידי התכנית הישנה, ​​מוכנסים אלמנטים נוכחיים וחדשים התואמים יותר את יחסי השוק. כך שבפרקטיקה המודרנית, מצד אחד, ניתן לפגוש מפעלים המשתמשים בהלוואות עבור חפצי הלוואות מסורתיים, לגייס הלוואות בהתאם לנוהל שנקבע בעבר בהוראות בנק המדינה. חלק גדול מהמפעלים, לעומת זאת, אינם מסתפקים עוד בתכנית הלוואות מכוונת; בנקים מסחריים מספקים להם הלוואות בתנאים חדשים, בצורה לא שגרתית. מערכת הלוואות המעבר, במהותה, משחזרת את המאפיינים של תקופת המעבר מריכוזיות לביזור הניהול הכלכלי, מניחה את הבסיס לפיתוח היזמות הן במשק והן במגזר הבנקאי.

התכונות החדשות של מנגנון האשראי, לעומת זאת, ממשיכות להתאפק. הגורמים המעכבים את התפתחותו של תהליך זה, כמו קודם, כוללים הן בורות של צורות חדשות, התקשרות נצחית של בנקים עדיין לא מסחריים לצורות מסורתיות ישנות, כמו גם הציוד הטכני הדל שלהם, חוסר ניסיון בניהול סיכונים כלכליים, וכן , באופן כללי, עדיין מסחר חלש בכלכלה הלאומית. תכנית האשראי המעבר למפעלים וארגונים, המשקפת את הסתירות של תקופת המעבר, שומרת בכל זאת על איכות אחת חשובה - היא בנויה על העיקרון של תכנית אשראי מאוחדת. כידוע, במשך שנים רבות, הפרקטיקה הסובייטית הצהירה על הצורך בבידול משמעותי של מערכת ההלוואות, בהתאם לתכונת התעשייה. בנק המדינה פיתח הנחיות נפרדות להלוואות למפעלי תעשייה (ענפים עונתיים ולא עונתיים בנפרד), חוות קיבוציות, חוות מדינה, ארגוני מסחר ואספקה ​​ומכירה. כל אחת ממערכות ההלוואות הללו הכילה הבדלים משמעותיים זו מזו. בהדרגה, עם כל ההבדלים בין הוראות ההלוואות למספר מגזרים במשק הלאומי שהמשיכו לפעול, חלה התכנסות של תפיסתם. כמובן, מטרות ההלוואות, צורות חשבונות ההלוואה, מערכת החזר ההלוואה המשיכו להיות שונים זה מזה, אך הקו הכללי לאיחוד סומן בצורה ברורה למדי. במסגרת מנגנון אחד, החלו לזכות את כל המפעלים התעשייתיים (למעט מפעלי המכלול האגרו-תעשייתי), וכן מפעלי תחבורה ותקשורת, ארגוני רכש, ההוראה על הלוואות לענפים לא עונתיים על בסיס ההון העצמי נעלם; חוות קיבוציות וחוות מדינה החלו לקבל הלוואות לפי תכנית אחת.

מנגנון אשראי- זהו סט של טפסים, שיטות, אובייקטים וכלים אחרים שבעזרתם מיושמות פונקציות האשראי בפועל. מרכיבי מנגנון האשראי.

1. נושאי ההלוואה.

2. אובייקטי אשראי.

3. שיטות משלוח.

4. הפרדת כספים עבור משלו ו
נִמשָׁך.

5. תכנון אשראי.

6. בקרה כלכלית של הבנקים על ההנפקה ו
פירעון הלוואה.

בואו נשקול כמה מהם. נושאי קשרי אשראיבתחום האשראי הבנקאי נמצאים סוכנויות כלכליות, האוכלוסייה, המדינה והבנקים עצמם. כידוע, בעסקת אשראי, נושאי קשרי האשראי פועלים תמיד גם כמלווה וגם כמלווה. נושים הם אנשים (ישויות משפטיות ויחידים) שסיפקו את כספם הפנוי באופן זמני לרשות

הלוואת הלווה לתקופה מוגדרת. הלווה הינו צד לקשרי אשראי המקבל כספים לשימוש (בהלוואה) ומחויב להחזירם תוך התקופה שנקבעה. באשר להלוואה בנקאית, נושאי עסקאות האשראי כאן פועלים בהכרח בשני אנשים, כלומר, כמלווה וכלווה. זאת בשל העובדה שהבנקים עובדים בעיקר על כספים לווים, ולכן, ביחס לסוכנויות הכלכליות, האוכלוסייה, המדינה - הבעלים של הכספים הללו המוצבים בחשבונות הבנק, פועלים כלווים. על ידי חלוקה מחדש של משאבים משלהם למי שזקוק להם, הבנקים פועלים כנושים. כך גם לגבי הצד השני של עסקאות האשראי - האוכלוסייה, המשק, המדינה; מפקידים כספים בחשבונות בנק סויה, הם פועלים כנושים, וכאשר מבקשים הלוואה, הם הופכים ללווים.

אובייקטי אשראילשם כך נועדה ההלוואה. ניתן להפנות הלוואות ל:

ליצירת הון חוזר /לטווח קצר/;

להיווצרות רכוש קבוע /טווח בינוני וארוך/.

הון חוזר הוא האובייקט הנפוץ ביותר של הלוואות. הם מורכבים ממספר אלמנטים:

1. מלאי מוצרי צריכה;

2. סחורה שנשלחה שתאריך היעד שלהן אינו
הגיע;

3. מזומן;

4. חייבים ונכסים אחרים.
אסור לתת הלוואות למטרות הבאות:

1. כיסוי הפסדי פעילותו הכלכלית של הלווה;

2. היווצרות והגדלת ההון הרשום של בנקים מסחריים ויחידות כלכליות אחרות;

3. רכישת ניירות ערך של מפעלים כלשהם.

היווצרות הון חוזר יכולה להתבצע באמצעות המקורות הבאים:

קרנות מייסדים;

תרומות שיכולות לשמש לצדקה;

תמיכה ממשלתית;

הלוואות בנקאיות והלוואות אחרות, כלומר הלוואות מתייחסות לכספים שנשאלו עבור הלווה.

לפי שיטותמענקים שונים הלוואות שהונפקו:

באופן חד פעמי;

בהתאם למסגרת האשראי הפתוחה;

ערבות להלוואה.

תהליך אשראי

	שם שלב תהליך האשראי
	תִכנוּן	השלב הראשון בארגון תהליך האשראי הוא פיתוח וגיבוש מדיניות האשראי. מדיניות האשראי כוללת גם את קביעת שיעור הריבית ותקופת ההלוואה. תקופת ההלוואה נקבעת על ידי הבנק. שינוי טווח ההלוואה יכול להיעשות במקרים מסוימים, אם התנאים מאפשרים זאת. שיעור ההלוואה נקבע על ידי הבנק ואינו נתון לדיון עם מקבל ההלוואה. במסגרת מדיניות האשראי יש לקבוע גם את הליכי קבלת ההחלטה על הלוואה, כללי היסוד לטיפול בעסקת הלוואה וליווי משפטי בהלוואה.
	מתן	מדובר בשירות אשראי ישיר ללקוחות המורכב מניתוח פרויקטי אשראי, הערכת תקינות אשראי, כריתת הסכם הלוואה, תכנון והנפקת הלוואה.
	נוֹהָג	השלב השלישי בתהליך האשראי הוא השליטה על השימוש המיועד באשראי. המטרה העיקרית של שלב זה של תהליך האשראי היא להבטיח תשלום קבוע של ריבית על החוב והחזר ההלוואה. גם במסגרת שלב זה מתבצעת בקרה על עמידה בתנאי עסקת האשראי.
	פירעון הלוואה	השלב הרביעי בתהליך האשראי הוא החזרת הערך המושאל. החזרת הלוואות פירושה החזרת כספים לבנק ותשלום סכום הריבית המקביל.

באופן פורמלי, תהליך האשראי צריך להתחיל מרגע הנפקת ההלוואה. עם זאת, על פי מנגנון ההלוואות המודרני, עד לנקודה זו ולאחריה מתבצעת כמות לא מבוטלת של עבודה על ידי הבנק הנושה והלווה.

שלבי מנגנון ההלוואות

מנגנון ההלוואות כולל את עבודת הבנק במתן ופירעון הלוואה, הניתנת לחלוקה מותנית לארבעה שלבים בהתאם לשלבי תהליך ההלוואה:

שלבי מנגנון ההלוואות

בשלב הראשון של יישום מנגנון ההלוואותהלקוח מגיש לבנק בקשה להלוואה, המציינת את מטרת ההלוואה, הסכום המבוקש ותקופת ההלוואה, תיאור קצר של האירוע הממומן, בטחון ההלוואה ומנגנון החזרה. . לבקשה מצורפים מספר מסמכים. לדוגמה, עבור ישויות משפטיות, האופייני ביותר:

• מסמכי כותרת של הלקוח (מסמכים מרכיבים, תעודות רישום, עותקי דרכונים וכו')
• בדיקת היתכנות של האירוע הממומן (תוכנית עסקית וכו')
• עותקים של חוזים והסכמים הקשורים לאירוע הנזקף;
• דוחות כספיים של הלקוח לשנה האחרונה ולתקופת הדיווח;
• חובות להבטיח את החזר ההלוואה.

ליחידים מדובר בדרכון, תעודת זהות שניה, תעודת עבודה, תעודת הכנסה, שאלון לווה וכו'.

מסמכים מוערכים לפי 5 קריטריונים.

ואז, במסגרת שלב זה, מנגנון ההלוואות מרמז על הצורך בקביעת כושר האשראי של הלווה.

לבנקים יש גישות שונות להערכת כושר האשראי של ישויות משפטיות ויחידים, בעוד שישויות משפטיות מובחנות לגדולות ובינוניות, ארגונים קטנים ומיקרו מיזמים. זה קובע את השילוב של שיטות הערכת האשראי המשמשות במנגנון ההלוואות.

אמינות האשראי של מפעלים גדולים ובינוניים מוערכת על בסיס נתוני דיווח, בקשת אשראי, היסטוריית אשראי, מידע על הלווה, הנהלתו. מערכת היחסים הפיננסיים, ניתוח תזרים מזומנים, סיכונים עסקיים וניהול משמשים להערכה.

מקדמי חובה להערכת כושר האשראי של מפעלים

בנוסף ליחסים אלו, נעשה שימוש בניתוח תזרים מזומנים והערכת סיכונים עסקיים.

עבור מיזמים קטנים ומיקרו, השימוש בשיטות אלו קשה בשל היקף פעילותם, מצב החשבונאות ועומק הדיווח, לרוב אין תוצאות ביקורת. כתוצאה מכך, הערכת כושר האשראי מתבססת על הכרת עובדי הבנק בעסק זה, הכוללת ראיון אישי עם ראש המיזם, ביקורים קבועים במפעל.

המטרה העיקרית היא לברר את מטרת קבלת ההלוואה, מקור ותקופת ההחזר.

אמינות האשראי של מפעלים קטנים ומיקרו מוערכת על פי השיטה הבאה:

הערכת כושר האשראי של מפעלים קטנים ומיקרו מיזמים

אמינות האשראי של אדם מוערכת על פי המדדים הבאים:

• היחס בין ההלוואה המבוקשת להכנסתו האישית
• הערכה כללית של מצבו הכלכלי של הלווה ושווי רכושו
• הרכב המשפחה
• תכונות אישיות
• לימוד היסטוריית אשראי

שיטות להערכת כושר האשראי של אדם

בעת הניקוד נעשה שימוש במערכת של קריטריונים ואינדיקטורים מתאימים ליכולת הלווה להחזיר לבנק את הקרן והריבית. לדוגמה, על בסיס אינדיקטורים בודדים, שמשמעותם נקבעת באמצעות בידול של רמת הציון המקסימלי, ניתן להשתמש בערך במודל הבא

מערכת ניקוד של אינדיקטורים

קריטריון הערכה	מספר הנקודות שהתקבלו	ציון מקסימלי עבור כל קריטריון
מקצוע לקוח
מצב משפחתי
משך חשבון הבנק
יתרת חשבון ממוצעת
מקום קבלת השכר (האם השכר מועבר לחשבון הבנק)
דינמיקה של הלוואות
תקופת האשראי
בעל יתרת חובה בחשבון עו"ש
שימוש בפנקס צ'קים

בהתאם לנקודות הנצבר, המעמד של הלקוח נקבע במונחים של כושר אשראי.

אם המדד מוכר על ידי הבנק כמספק, אזי מתבצעת הערכה לגבי גורמי פירעון נוספים. מדדי כושר הפירעון מבוססים על נתונים על הכנסתו של אדם ומידת הסיכון לאובדן הכנסה זו.

אם תתקבל החלטה חיובית השלב הבא במנגנון ההלוואותהינו כריתת הסכם הלוואה והנפקת הלוואה.

הסכם הלוואה בצורת הסכם הלוואה משמש כמכשיר העיקרי להבטחת החזר ההלוואה לבנקים. זאת, בשל העובדה שהסכם ההלוואה שנערך בין הבנק ללווה קובע את התנאים המשפטיים והכלכליים של עסקת ההלוואה ומהווה מסמך משפטי שכל נקודותיו מחייבות את הצדדים שסיימו אותה. ההתחייבויות האמיתיות של הלקוח להחזיר את ההלוואה נוצרות רק לאחר קבלת ההלוואה, אך החתימה על החוזה מתבצעת מוקדם יותר.

הסכם הלוואה הוא ערובה משפטית להחזר הלוואה.

יחד עם זאת, לא ניתן להסתמך רק על הצד המשפטי בהבטחת החזר הלוואה. אם הלווה יתברר כחדל פירעון, אז שום ערבויות משפטיות לא יוכלו להחזיר את המשאבים שהונפקו לבנק. במקרה הטוב, תהליך זה יימתח לתקופה ארוכה, מה שמוביל לאובדן חלק מהרווח של הבנק מעסקה מסוימת. מאפיין נוסף של הסכם ההלוואה נובע מכך שפעילות האשראי של הבנק היא בעלת אופי נאמנות. ההחלטה החיובית של הבנק על בקשת הלקוח להלוואה מבוססת על מחקר של כושר האשראי של לווה מסוים.

במסגרת הסכם ההלוואה, הבנק משתמש במכשירים משפטיים להגנה מפני סיכון אשראי הקשור לירידה בכושר האשראי של הלווה. יש לקבוע סוגים שונים של ערבויות משפטיות בסעיפים הרלוונטיים של הסכם ההלוואה.

הסכם האשראי מניח ביטחון מסוים של הנושה כי החייב ימלא את כל ההתחייבויות הקשורות לעסקה שנסגרה.

הנפקת הלוואה מתבצעת באחת משלוש דרכים, אשר קובעות את מנגנון ההלוואות בבנקים.

השלב השלישי במנגנון ההלוואותמהווה ערובה לתשלום ריבית על ההלוואה, פירעון קרן ההלוואה ובקרה על ביצוע הסכם ההלוואה. בפרקטיקה המודרנית, נבדלות האפשרויות הבאות להחזר הקרן והריבית על הלוואה:

1. החזר תקופתי של ההלוואה באמצעות כיסוי התחייבויות דחופות;
2. החזר ההלוואה ככל שהצורך בהון נלווה פוחת ליצירת כספים עצמיים על ידי חיוב ישיר מחשבון העו"ש של הלווה;
3. העברת חלק מהתמורה ממכירות לפירעון ההלוואה על ידי מחיקה עקיפה ללא זיכוי לחשבון העו"ש של הלווה;
4. פירעון שוטף של ההלוואה על ידי תשלומים מתוכננים הקבועים בהסכם ההלוואה;
5. דחיית פירעון ההלוואה או כיסויה בהתחייבויות אחרות;
6. מחיקת חוב בפיגור בהתאם לאפשרויות הניתנות במדיניות האשראי של הבנק.

יש לציין כי שלוש האפשרויות הראשונות אופייניות להלוואות לגורמים משפטיים, האפשרות הרביעית משמשת במסגרת הלוואות ליחידים. האפשרויות החמישית והשישית מתאימות לנוהג של עבודה עם הלוואות בעייתיות. יחד עם זאת, ללא קשר לצורת החזר ההלוואה, תנאי החזר ההלוואה שנטלו הלווים מפורטים בצורת התחייבויות דחופות במספרים בהם מחושב הצורך בהלוואה, בהתאם לחוק. בתנאי הפחתת חוב ההלוואה, המתחשב בסכום בפועל בתחילת התקופה.

השלב הרביעי במנגנון ההלוואות- מדובר בהליך פירעון הלוואה וריבית על החוב העיקרי, שניתן ליישם בבנקים בהתאם למספר טפסים.

צורות החזר הלוואה לפי מנגנון ההלוואות

	טופס החזר הלוואה	הערה
	החזר מתוכנן על ידי הלווה של קרן ההלוואה וריבית על החוב באמצעות תשלומים שוטפים בהתאם לנוהל הקבוע בהסכם ההלוואה.	זיכוי ישיר של כספים לחשבון הלוואה יכול להתרחש בין באמצעות זיכוי ישיר של מזומנים בקופות התפעול של הבנק, או בהעברה בנקאית או העברה אלקטרונית ביוזמת הלווה עצמו.
	חיוב שוטף של הבנק הנושה בכספים מחשבון עו"ש של הלווה שנפתח באותו בנק על בסיס הוראה מתאימה שניתנה על ידי הלווה.	בטופס זה מתרחשת מחיקה רגילה אם יש כספים בחשבון העו"ש בתאריך הקלנדרי הנקוב בצו התשלומים להעברות שוטפות לחשבון ההלוואה. בהיעדר כספים בתאריך הנקוב, התשלום מוכנס אוטומטית בתור עד להופעת הסכום הנדרש בחשבון העו"ש של הלווה.
	העברה עצמאית של הבנק הנושה מחשבון העו"ש לחשבון ההלוואה של יתרת הכספים הפנויה בחשבון העו"ש, שנותרה לאחר מחיקות מוקדמות.	בטופס זה, המחיקות אינן קבועות ומפחיתות את סכום הקרן בצורה לא שווה, התואמת את החזר ההלוואה ככל שהצורך בהון נלווה יורד. טופס זה אופייני ביותר לישויות משפטיות העוסקות בפעילות מסחר ומסחר.
	גבייה באופן שאין עוררין מחשבון הלווה.	היא מיושמת על ידי גביית חוב על תשלומי הלוואות בסכומים התואמים לסכומי התשלומים באיחור. טופס זה משמש להלוואות בעייתיות.
	תשלום מקדמה בבנק.	הוא משמש את הבנק במקרה של חוב לא מובטח על ההלוואה שהונפקה. ניתן להשתמש בטופס זה גם במקרים בהם הלווה מפסיק לעמוד בתנאי הסכם ההלוואה, אם נקבע בהסכם ההלוואה הליך כזה לגבייה מוקדמת של קרן החוב.

אם במסגרת מעקב אחר ביצוע הסכם ההלוואה יקבע הבנק הנושה כי אין ללווה הזדמנויות ממשיות להחזיר את ההלוואה וריבית לשימושה, אזי בהתאם להסכם ההלוואה רשאי הבנק לתבוע לגביית הסכום. של מלוא ההלוואה והריבית העומדת ללא עוררין מחשבון הערב או הזמנות ללא הודעה נוספת. כמו כן, ניתן להבטיח את האינטרסים של הבנק, כנושה, על ידי סיפוקם מסכום הרכוש ששועבד הלווה בהתאם לתנאי הסכם ההלוואה.

הבנק מפעיל בקרה שיטתית על קיום תנאי הסכמי הלוואות, השימוש הממוקד של הלווים בהלוואות שקיבלו. על מנת להחזיר בזמן ובאופן מלא את שווי ההלוואה, מניח מנגנון ההלוואות את המשכיות בקרה כזו ושמירה על קשר הדוק עם הלווה במהלך כל תקופת ההלוואה.

החזר הלוואה לפי מנגנון ההלוואות

לאחר עמידה מלאה בתנאי הסכם ההלוואה ותשלום החוב, מסתיים המחזור התואם למנגנון ההלוואות בשלב החזר ההלוואה. בהתאם לאפשרויות החזר ההלוואה הנחשבות המתאימות לשלב השלישי, ניתן לסווג את תהליך החזר ההלוואה בהתאם למכלול הקריטריונים הבא.

1. החזר הלוואה מלא וחד פעמי אופייני ביותר להלוואות קטנות, והעברת הכספים על ידי הלווה אינה גורמת לו לקשיים.
2. פירעון חלקי ומרובה של הלוואה הוא הנפוץ ביותר, פירעון חוב האשראי מתרחש בהדרגה, לוקח קצת זמן עד להסדר מלא מול הבנק.
3. החזר הלוואה שיטתי מתאים למצב בו ללווה יש מחזור תשלומים אינטנסיבי, העברות מתבצעות בתשלומים מתוכננים או בהעברת החלק הפנוי מתמורת המכירה.
4. החזר מזדמן של הלוואה מתאים להלוואות ממוקדות המונפקות לצרכים מסוימים, תוך שימוש בחשבונות הלוואות לפיצוי יתרה.
5. פירעון דחוף של הלוואה יכול להתבצע בכל הלוואה, בהתאם לתקופת ההלוואה שנקבעה בין מספר ימים לשנה או יותר, כאשר בהסכם ההלוואה נקבעים תנאים ספציפיים ליישום עקרון דחיפות ההלוואה.
6. בנוסף, הבנקים יכולים להשתמש באפשרויות החזר כאלה, שנוצרו על ידי נוהג ההלוואות המודרני, כגון, למשל, דחוי, פירעון מוקדם ומוקדם של הלוואה.

ללא קשר לאפשרות החזר ההלוואה, מנגנון ההלוואות מרמז על צורך ברגולציה ורישום מיוחד של העובדה שהלווה מחזיר את ההלוואה שנלקחה. זה יכול להיות מסמך מיוחד הנותן עילה לסגירת הלוואה, למשל, הוראה בכתב של הלווה, המאושרת בדוח בנק על ההעברות שבוצעו לטובת פירעון החוב, צו של הבנק הנושה, שניתן לאחר פקיעת הסכם ההלוואה על בסיס ההלוואה ששולם על ידי הלווה. במקרים שנויים במחלוקת, נעשה שימוש בבוררות ובהחלטות בית המשפט.

מסקנות

מנגנון ההלוואות הוא היום הצורה העיקרית של מתן כספים עבור אחוז מסוים שנגבה עבור השימוש בכספים, אחת הצורות העיקריות. יחסי האשראי נקבעים בהסכם הלוואה, המבטיח הן את זכויות הנושה והן של הלווה.

בכך שהיא מאפשרת לבנקים לצבור הון, היא מעניקה להם את האפשרות, באמצעות מנגנון הלוואות, להעניק הלוואות בתנאי התשואה לאחר תקופה מסוימת.

כתהליך מתמשך, מנגנון הלוואותמספק את התנאים הבסיסיים לתפקוד מערכת האשראי ברמת המשק הלאומי.

מנגנון הלוואותכולל את כל הפעולות למתן הלוואה והחזר שלה לאחר מכן ומהווה יישום עקבי של שלבי תהליך האשראי לתכנון, מתן, שימוש והחזר הלוואה.

לגבי מהות האשראי, קיימות הגדרות רבות, הנפוצה שבהן היא הגדרתו כצורת תנועה של קרן ההלוואה (ג"א שוורץ, אי.ו. לבצ'וק, וי"י ריבין). ההגדרה שניתנה על ידי O.I. לברושין: "...העברה על ידי הנושה של השווי המושאל ללווה לשימוש על בסיס פירעון ולטובת צרכי הציבור".

אשראי הוא סוג של תנועה של הון כסף של הנושה. הוא מבטיח את הפיכת ההון של הנושה (שלו או נמשך בצורה של פיקדונות) להון הלווה של הלווה. יחסי אשראי הם יחסים פיננסיים בין המלווה ללווה הקשורים במחזור ההון על מנת להעלות את ערכו.

לפי לגוטין, אשראי הוא סוג של ביטוי של יחסי אשראי, סוג של תנועה של הון שאול..

טגירבקוב תחת פעולות אשראי במובן הצר פירושה פעילות בנקאית אקטיבית, ובמובן הרחב - פעילויות, שבעקבותיה נוצר הקשר בין המלווה ללווה להענקת משאבים כספיים.

הלוואה היא הפרשת כסף על ידי בנק או מוסד אשראי ללווה בסכום ובתנאים שנקבעו בהסכם ההלוואה, והלווה מתחייב להחזיר את הסכום שקיבל ולשלם עליו ריבית, מוצעת הגדרה כזו. מאת בלבנוב.

נושאי יחסי האשראי הם ישויות משפטיות ויחידים. נושה הוא אדם המעמיד כספים (שלו ובהשאלה) לשימוש זמני. מלווים - בנקים, מפעלים, פנסיה וב קרנות השקעה וכד' המשתתפות בעסקת אשראי מצפות לקבל רווח בדמות ריבית הלוואה. לווה - אדם המקבל משאבים לשימוש זמני. הלווים יכולים להיות ישויות משפטיות ויחידים, כמו גם המדינה.

תנאי מוקדם לעסקאות אשראי הוא מצד אחד זמינות כספים "בחינם" מהמלווה וצורך במזומן מהלווה. המלווה מגייס ומציב הלוואות משאבים חופשיים באופן זמני בתחום ההחלפה, בעוד שהלווה משתמש בכספים המתקבלים בתחום הייצור וההחלפה

אשראי יכול להיות במזומן או בעין.

מקורות משאבי האשראי הם כספים חופשיים זמנית של ישויות משפטיות ויחידים. אלה כוללים: ניכויי פחת, התחייבויות בר קיימא, חלק מהרווחים של מפעלים, חסכונות של אזרחים, תקציב מדינה וקרנות חוץ תקציביות וכו'.

עסקת הלוואה מתגבשת תמיד בהסכם מתאים (הסכם הלוואה כללי, הסכם, הסכם הלוואה), שעליו חתומים ראש הבנק ומנהל החשבונות הראשי של הבנק (או הגורמים המוסמכים לערוך הסכמים אלו) והראש. ורואה חשבון ראשי של הישות המשפטית של הלווה (או לימס, המוסמכת לערוך הסכמים אלו), וכן חתומה בחותמות של הבנק הנושה ושל הלווה - ישות משפטית.

הסכם הלוואה הוא הסכם כתוב בין בנק מסחרי ללווה, במסגרתו מתחייב הבנק להעמיד הלוואה בסכום מוסכם תוך תקופה קצובה ותמורת עמלה מוגדרת. הלווה מתחייב להשתמש ולהחזיר את ההלוואה שניתנה על ידי הבנק וכן לעמוד בכל תנאי ההסכם.

מהות ההלוואה באה לידי ביטוי בצבירת כספים פנויים זמנית של אדם אחד והעברתם תמורת תשלום לשימוש זמני לאדם אחר.

אשראי הוא המושג הבסיסי וקובע את הבסיס הכלכלי של מנגנון האשראי לצד הדרכים, הצורות והשיטות לארגון יחסי האשראי. הבסיס של יחסי האשראי הוא מהות האשראי, המתגלה דרך תפקידיו. לפיכך, מנגנון האשראי נועד להבטיח יישום מעשי של פונקציות ההלוואה. גישה דומה נמצאת בעבודותב. ג . פשקובסקי, נ.ד. ברקובסקי, המגדירים את מנגנון האשראי כהתגלמות ספציפית, צורת ביטוי, ארגון ויישום של יחסי אשראי.

בעת הנפקת הלוואות לגופים משפטיים וליחידים, הבנקים דורשים לא רק את החזר ההלוואות בתוך התקופה שנקבעה, אלא גם את תשלום הריבית עבור השימוש בהן. בתנאים של יחסי שוק הריבית היא מלווה אובייקטיבי להלוואה, חלק בלתי נפרד מפעולת הלוואה, שכן פעולת הלוואה היא מעשה מכירה מסחרית לתקופת כסף מסוימת. הבנקים מכסים את הוצאותיהם ומרוויחים מההכנסה בצורה של עמלות ריבית.

ניתן לסווג הלוואות מבנקים מסחריים לפי מאפיינים וקריטריונים שונים. הנוח ביותר הוא הסיווג הבא של הלוואות בנקאיות לפי:

1. מטרת ואופי השימוש בכספים שאולים;

2. נוכחות ואופי הביטחון;

3. תנאי שימוש;

4. דרכי הפרשה ודרכי ההחזר;

5. אופי ואופן תשלום הריבית;

6. מספר נושים.

לפי מטרת ואופי השימוש בכספים שאוליםלהקצות: הלוואות למפעלים מסחריים ותעשייתיים; הלוואות נדל"ן; הלוואות צרכניות; הלוואות חקלאיות; אשראי שוטף; הלוואה כנגד ניירות ערך; הלוואות הקשורות למחזור שטרות; הלוואות בין בנקאיות; הלוואות למוסדות פיננסיים חוץ בנקאיים; הלוואות לרשויות.

לפי נוכחות ואופי הביטחונותלהקצות: הלוואות מובטחות (לומברדיות); הלוואות לא מובטחות (ריקות). עיקר ההלוואות הבנקאיות מונפקות כנגד בטחונות, שהם אחד מעקרונות ההלוואות הבנקאיות.

צורות הבטחת התחייבויות להחזר הלוואה יכולות להיות: שעבוד נכס הלווה; ערבות או ערבות; שיוך לטובת בנק החוזים, התביעות והחשבונות של לווים לצד שלישי; חוזה ביטוח אחריות ללווה בגין אי תשלום חוב בהלוואה; מסמכי נסיעה ומשלוח; ניירות ערך; פוליסות ביטוח חיים; תביעות כספיות אחרות של הלווה כלפי צד שלישי. הלוואות לא מובטחות (ריקות), הנקראות אמון בפרקטיקה בנקאית, ניתנות רק בהתחייבות של הלווה להחזיר את ההלוואה. לפי תנאי השימושהלוואות (דחיפות) מתחלקות ל: דחוף; תמידי (לפי דרישה); באיחור; מוּשׁהֶה.

תקופה - אלו הלוואות הניתנות על ידי הבנק לתקופה קבועה בהסכם עם הלווה. הם משלושה סוגים: לטווח קצר עד שנה אחת; לטווח בינוני מ 1 עד 3 שנים; לטווח ארוך מעל 3 שנים. הלוואות תמידיות כוללות הלוואות שהבנק מנפיק לתקופה בלתי מוגבלת - מה שנקרא הלוואות דרישה.

לפי דרכי הפרשה ודרכי ההחזרהקצאת הלוואות בנקאיות: דרכי מתן הלוואות; דרכים לשלם להם.

לפי שיטות משלוחהלוואות שונות שהונפקו: בהזמנה חד פעמית; בהתאם למסגרת האשראי הפתוחה (מסגרת אשראי, הלוואות לפי הצורך); הלוואות מובטחות.

לפי דרכי ההחזר מובדלים הלוואות המוחזרות: בהדרגה; תשלום חד פעמי בתום התקופה; בהתאם לתנאים המיוחדים שנקבעו בהסכם ההלוואה.

לפי אופי ואופן תשלום הריביתלהקצות הלוואות עם: ריבית קבועה; ריבית משתנה; תשלום ריבית ככל שהכספים הלווים משמשים (הלוואות רגילות); תשלום ריבית בו-זמנית עם קבלת כספים לווים (הלוואה דיסקונט).

על ידי מספר הנושיםהלוואות של בנקים מסחריים נחלקות ל: ניתנות על ידי בנק אחד; הלוואות סינדיקטיות (קונסורציום); מַקְבִּיל.

הלוואות מקבילות כרוכות בהשתתפות של מספר בנקים בהענקתן. כאן, הלוואה ללווה אחד מונפקת על ידי בנקים שונים, אך באותם תנאים מוסכמים.

צורות האשראי העיקריות הן סחורות, בנקאות, צרכנות, מדינה ובינלאומיות.

הלוואת סחורה (מסחרית) היא הלוואה שמעניק יזם אחד למשנהו בצורה של תשלום דחוי. המכשיר של אשראי סחורות הוא שטר, החפץ הוא סחורה. הלוואה בנקאית היא הלוואה הניתנת על ידי מוסד אשראי לגורמים משפטיים וליחידים במזומן. הלוואה לצרכן – הלוואה הניתנת ליחידים לרכישת מוצרים בני קיימא (עם זאת, הלוואה זו היא בעלת הריביות הגבוהות ביותר). הלוואת מדינה – הלוואה שבה המדינה היא או מלווה או לווה, המלווים הם ישויות משפטיות ויחידים שההלוואה מהווה עבורם מקור נוסף להכנסה מובטחת. אשראי בינלאומי - אשראי המיושם בתחום הבינלאומי

המרכיבים של מערכת ההלוואות לטווח ארוך מורכבים משלושה בלוקים עיקריים:

1) בנקים ממלכתיים כרכוש ציבורי;

2) מרכיבים הנוגעים לתוכן של חוקים מיוחדים ופרטיים של מגזר האשראי;

3) צורות ושיטות שימוש, כלומר, יישום חוקים אלה.

נוכחותו של מושג כה רחב של מנגנון האשראי מאלצת אותנו לפנות להבנתו את ההלוואה עצמה. במסגרת הלוואה מהש.ב. שטיינשליגר מבין את הצורה הספציפית של היווצרות אמצעי תשלום והפיכת כספים להלוואות, שאינה כרוכה במכירה, אלא בתנועת ערך חזרה. אך בהגדרה זו אין מאפיין מהותי של ההלוואה – תשלום. לכן, השימוש בו אפשרי בכלכלה ריכוזית, אך לא לגמרי נכון בתנאים הנוכחיים של יחסי השוק.

יחסי אשראי ושוק משאבי האשראי הם מרכיב אורגני בכלכלת שוק. השוק מספק תנאים להעברה ממוקדת של הלוואות לאותם אזורים בכלכלה הלאומית שבהם ניתן להשתמש בהן בצורה היעילה ביותר. תמריץ חשוב לבנקים הוא המאבק התחרותי למשיכת כספי אשראי בשוק משאבי האשראי. הבנקים המסחריים הם עצמאיים ועצמאיים במדיניות האשראי שלהם. יש לציין שבניגוד למחזור הכספים (שלא במזומן ומזומן), בתחום ההלוואות אין הנחיות מפורטות שפותחו באופן מרכזי על ידי הבנק המרכזי של רוסיה.

על ידי קניית משאבים בשוק החופשי של משאבי אשראי ומכירתם למפעלים (פירמות), לבנקים המסחריים יש השפעה ישירה על התפתחות הכלכלה הלאומית. על חשבון הלוואות, מיזמים מבטיחים את ארגון הן של המחזור הכלכלי השוטף והן של שכפול מורחב של הון קבוע (רכוש קבוע), יצירת יכולות ייצור נוספות ומתקנים תעשייתיים שלמים.

היקף ההלוואות למשק הלאומי, מחד גיסא, לא יעלה על גבול קריטי מסוים, שמעבר לו מתחילים להתגבר תהליכים אינפלציוניים, ומאידך גיסא, אמור לתת גירוי לפיתוח הייצור הלאומי.

האפקטיביות של מדיניות האשראי נקבעת על פי בחירה נכונה של הפרמטרים של יחסי האשראי, ביניהם החשובים שבהם: שווי ריבית ההלוואה, התנאים לזמינות הלוואה לגופים כלכליים מקומיים; רמת סיכון האשראי; תקופת ההלוואה. פרמטרי הלוואות צריכים להיבנות בצורה כזו שיגרמו לתוצאות הסופיות של הפעילות הכלכלית של יצרני הסחורות.

אשראי ממלא תפקיד חשוב ברפורמה נוספת של הכלכלה הרוסית והחייאת הייצור הלאומי. התוצאה הסופית של ההלוואות עשויה להיות התפתחות והגברת היעילות של הכלכלה הלאומית.

כאשר בוחנים את הפונקציות של האשראי, יש לקחת בחשבון את ההבדל שלהם מתפקיד האשראי. אם הפונקציות הן ביטוי של המהות, ביטוי למטרה הציבורית של הלוואה, הרי שתוצאות השימוש בה מתגלות באמצעות התפקיד המבוסס על הפונקציות שבוצעו. אבל, למרות ההבדל בין המושגים של פונקציות ותפקידים, הם קשורים זה בזה.

באמצעות שימוש בפונקציות אשראי, גופים כלכליים והחברה בכללותה משיגים יעילות ייצור, מאיצים את התפוצה ואת צמיחת ההכנסה. בשל כך, לבירור תפקידי האשראי יש חשיבות מעשית רבה על מנת להבטיח תנאים כאלה שבהם הם יבואו לידי ביטוי בצורה היעילה ביותר.

פונקציית הפצהההלוואה נמצאת הן במהלך צבירת הכספים והן במהלך הפקדתם, כלומר באמצעות ההלוואה, חלוקת הכספים על בסיס פירעון. פונקציה זו באה לידי ביטוי בבירור בתהליך של מתן כספים זמניים למפעלים וארגונים (כמו גם חסכון של האוכלוסייה) כדי לענות על צורכיהם למשאבים כספיים. כך, למשקים מסופקים ההון החוזר והמשאבים הדרושים להשקעה.

תפקיד חשוב של הלוואה הוא יצירת אמצעי אשראי למחזור כדי להחליף מזומן(פונקציית פליטה). זה מתבטא בכך שאמצעי תשלום נוצרים בתהליך ההלוואות, כלומר. המחזור מסופק בכסף, הן במזומן והן בטפסים שאינם במזומן.

חשוב בכלכלת שוק הוא הפונקציה המגרה של האשראי. מטבעו הכלכלי, תהליך ההלוואות אינו יכול אלא לעורר את השימוש האפקטיבי בהלוואה על ידי הלווה. הלווים מנצלים את ההלוואה עד כמה שהם באמת צריכים כדי לממש את האינטרסים הכלכליים שלהם. מצד המלווה, הגורם המגרה הוא הריבית. כל מלווה מנסה להגדיל ללא הרף את משאבי האשראי שלו.

תפקיד הבקרה של הלוואה הוא שבתהליך ההלוואות מתבצעת בקרה הדדית (הן של המלווה והן של הלווה) על השימוש וההחזר של ההלוואה. בקרה היא מרכיב במנגנון הכולל לניהול תהליך ההלוואות. ניהול אשראי מוצלח מצריך שילוב של מאמצי בקרת האשראי עם התמקדות של גופים עסקיים בעשיית רווח ממתן (קבלת) הלוואה.

כל פונקציות האשראי קשורות זו בזו; האינטראקציה ביניהם מבטיחה את היציבות האיכותית של יחסי האשראי. כמובן, אם תרצה, ניתן להבחין במגוון רחב יותר של פונקציות הלוואה: צבירת כספים זמניים בחינם; הסדרת מחזור הכסף; חיסכון בעלויות המחזור; תיווך במחזור ההון וכו'. אבל ארבעת הפונקציות שזוהו לעיל הן העיקריות; הם מהווים את המאפיינים המכוננים של האשראי.

מכיוון שפעולות האשראי מורכבות מהצבת הבנקים מטעמם, בתנאים ובאחריותם, של כספים נמשכים של ישויות משפטיות (לווים) ואזרחים, פעולות אלו הן המסוכנות ביותר עבור הבנקים. השיטה העיקרית להפחתת סיכון האשראי היא מדיניות האשראי.

מנגנון אשראי.

שוק האשראי הוא תחום המחזור של כספי הלוואות. המודל של כל עסקת אשראי יכול להיות מיוצג כשרשרת המורכבת משלושה סוכנים לפחות (בעל חסכונות, מוסד פיננסי אחד או יותר ומקבל), שרשרת שלאורכה נעים משאבי אשראי

מנגנון שוק האשראי הוא חלק בלתי נפרד ממנגנון האשראי של כל בנק בנפרד, לרבות עקרונות ההלוואות, תכנון האשראי וניהול האשראי. בעזרת מנגנון אשראי הבנק עורך מדיניות אשראי.

הכללת הנקודות המרכזיות בהוראה המגדירה את מנגנון האשראי תאפשר להנהלת הבנק לזהות את נקודות החוזק והחולשה של פעילותו, ועמדות ביחס למתחרים - לקבוע קו התנהלות משותף ולהבטיח גישה אחידה ללקוחות.

הפרקטיקה הבנקאית העולמית, המבוססת על שנים רבות של ניסיון בסביבה משתנה ותחרות תחרותית של מוסדות אשראי, פיתחה מעין "קוד התנהגות" לבנקים, כלומר מערכת כללים שמטרתה לנהל מדיניות אשראי מאוזנת. המאפשר למזער באופן משמעותי את הסיכון של פעולות ההלוואות. ולמרות שארגון יחסי האשראי בין בנק ללקוחות תלוי בגודל הבנק, גודל תיק ההלוואות, סוג ההלוואה, כישוריהם של עובדי הבנק האחראים על מתן הלוואות, בכל זאת, תהליך ההלוואות לכל יש לחלק את הבנק במידת האפשר למספר שלבים שכל אחד מהם תורם למאפייני האיכות של ההלוואה וקובע את מידת האמינות והרווחיות שלה עבור הבנק.

1. גיבוש תיק בקשות להלוואות. לקוח הפונה לבנק לקבלת הלוואה חייב להגיש בקשה המכילה את המידע הראשוני על ההלוואה הנדרשת, הערובה המוצעת. על סמך המידע המתקבל, הבנק מבצע בחירה ראשונית של ההצעות האטרקטיביות ביותר ויוצר על בסיסן תיק מידע של בקשות להלוואות להמשך עבודה. בשלב זה על פקיד ההלוואות להיערך למשא ומתן ולקבל מידע מלא ככל האפשר על הלווה הפוטנציאלי. פקיד ההלוואות, במידת הצורך, יכול לברר על מצבו הכלכלי של הלווה בבנק המשרת אותו. לפני ניהול משא ומתן, פקיד ההלוואות בוחן מראש את המסמכים הכספיים והתייחסות של הלקוח. הכוונה היא לכרטיסים עם חתימות לדוגמה, מאושרות באופן שנקבע; מאזן לתאריך הדיווח האחרון; הצהרת הכנסות והוצאות (ליחידים ואגודות שיתופיות); בדיקת היתכנות של ההלוואה, המעידה על רשימה קצרה של סוגי הפעילות של המיזם וגובה המס ששולם; המטרה שלשמה מתבקשת ההלוואה; רשימת סעיפי הוצאות שנעשו על חשבון ההלוואה שהתקבלה; היקף התפוקה הצפוי של מוצרים או שירותים שניתנו במונחים כספיים, ובמידת הצורך בעין, ציון המחירים ליחידת מוצרים או שירותים; שוק מכירות מתוכנן למוצרים; מכתבי ערבות.

בפרקטיקה של הלוואות זרות, המסמכים הנלווים המוגשים לבנק יחד עם הבקשה כוללים, ככלל, דוחות כספיים לשלוש השנים האחרונות מאושרים על ידי משרד ביקורת בלתי תלוי, דוחות כספיים וניהוליים פנימיים של החברה, דו"ח תזרים מזומנים עבור השנה הקודמת; חומרי תחזית; החזרי מס; תוכניות עסקיות המכילות מחקר מפורט של פרויקטים או פעילויות אחרות הממומנות על ידי הבנק.

2. בחינת הבקשה ומשא ומתן עם הלווה העתידי. לפי אנליסטים אמריקאים, 35-40% מההלוואות באיחור נובעות כתוצאה מניתוח לא מספיק עמוק של מצבו הפיננסי של הלווה בשלב המקדים של המשא ומתן.

הבקשה עוברת לפקיד ההלוואות, אשר לאחר בחינתה מנהל שיחה מקדימה עם הלווה העתידי - ישירות עם ראש המיזם או נציגו. לשיחה זו יש חשיבות רבה לפתרון סוגיית ההלוואה העתידית: היא מאפשרת לפקיד ההלוואה לא רק לברר פרטים רבים וחשובים של בקשת ההלוואה, אלא גם לשרטט דיוקן פסיכולוגי של הלווה, לברר את איש המקצוע. מוכנות הנהלת המיזם, ריאליזם הערכותיו לגבי המצב והסיכויים להתפתחות המיזם.

במהלך השיחה, המראיין לא צריך לחפש לברר את כל ההיבטים של המיזם; הוא צריך להתמקד בנושאים המרכזיים והבסיסיים המעניינים ביותר את הבנק. מומלץ לחלק את השאלות ל-4-5 קבוצות. שאלות לדוגמה ניתנות להלן.

מידע על הלקוח וחברתו: האם המשרד הינו בעלות יחידה, שותפות או תאגיד; לפני כמה זמן הוקמה החברה; מהו המבנה שלו; מי הם הבעלים, כמה מניות יש להם; מה הניסיון והכישורים של המנהלים; האם המיזם רווחי; מי הם הספקים והקונים העיקריים; באילו תנאים נמכר המוצר.

שאלות לגבי בקשת ההלוואה: כמה כסף מתכוונת החברה לקבל מהבנק; כיצד מחושב הסכום הזה? האם תחזית הצרכים הפיננסיים מדויקת מספיק; האם נלקחים בחשבון התנאים שבהם מבקש הלקוח לקבל הלוואה, חיי הנכסים הממומנים מההלוואה; האם תנאי ההלוואה מביאים בחשבון את יכולתו של הלקוח להחזיר את ההלוואה במועד.

סוגיות הקשורות להחזר ההלוואה: כיצד הלקוח מתכוון להחזיר את ההלוואה; כמה מזומנים מתקבלים במהלך מחזור הפעולה; האם ללקוח מקור מיוחד להחזר הלוואה; האם יש אנשים המוכנים לתת ערבות ומה מצבם הכלכלי.

שאלות לגבי בטחונות להלוואה: אילו בטחונות ישועבדו; מי הבעלים של נייר הערך; היכן מאוחסנות הבטוחה; האם הוא בשליטת הלקוח והאם נדרש אישור מיוחד של מישהו על מנת למכור את הבטוחה; כיצד נעשתה הערכת השווי של הנכס שאמור לשמש כבטוחה; האם הבטוחה ניתנת להשחית; מהן עלויות החזקת הבטוחה.

שאלות על קשרי הלקוח עם בנקים אחרים: אילו בנקים משמשים כיום את הלקוח; האם פנה לבנקים אחרים בבקשה לקבל הלוואה; מדוע הגיע הלקוח לבנק זה; האם קיימות הלוואות עומדות ומה טיבן.

בעת קבלת בקשה להלוואה על הבנק ללמוד לא רק היבטים שונים בעסקת ההלוואה, אלא גם להעריך את תכונותיו האישיות של הלווה – ראש החברה. בהערכת אישיותו של הלקוח, הבנק מתמקד בנקודות הבאות: הגינות ויושר; יכולות מקצועיות; גיל ומצב בריאותי; נוכחות של יורש (במקרה של מחלה ומוות); ביטחון חומרי. אסור לבנק להעניק הלוואה למיזם שניהולו אינו מהימן, כלומר. אם יש אינדיקציות לכך שהלווה לא יעמוד בקפדנות בתנאי הסכם ההלוואה. עדיף שבנק יתנהל מול לקוח בעל בית ומתגורר בו מספר שנים, שגם לא מרבה להחליף מקום עבודה, נשוי, יש לו משפחה, ילדים וכו'. הדבר משמש, ככלל, עדות לאמינות ונותן ערובה מסוימת לכך שהלקוח לא יפסיק לשלם את החוב במצב קיצוני. אם הלקוח קיבל בעבר הלוואה מבנק זה או אם יש לו כאן חשבון פיקדון סולידי, הדבר מגדיל משמעותית את סיכוייו לקבל הלוואה. ראש המיזם צריך להיות בעל תשואה ממוצעת ובעל רקע מקצועי מוצק בתחום העסקים הנבחר. על הבנק להקפיד במיוחד לעקוב אם לחברה יש התחייבויות כלפי גופי אשראי אחרים. לדוגמה, אם הבניינים שבבעלות המשרד כבר ממושכנים, הדבר פוגע קשות בכושר הפירעון שלו.

3. הערכת כושר האשראי של הלווה והסיכון הכרוך במתן הלוואה. לאחר השיחה על פקיד ההלוואה להחליט האם להמשיך לעבוד עם בקשת ההלוואה או לסרב. במידה והצעת הלקוח שונה בכמה היבטים חשובים מעקרונות והנחיות מדיניות הבנק בתחום פעולות האשראי, הרי שיש לדחות את הבקשה בתוקף. במקרה זה יש להסביר למבקש את הסיבות לכך שלא ניתן להעניק את ההלוואה. אם על סמך תוצאות הראיון המקדים מחליט פקיד ההלוואות להמשיך לעבוד מול הלקוח, הרי שעליו לערוך בדיקה מעמיקה ויסודית של מצבו הכלכלי של המיזם – הלווה. זהו אחד השלבים החשובים ביותר בתהליך ההלוואות, שכן הוא מאפשר לצפות את הסבירות לפירעון בזמן של ההלוואות ואת יעילות השימוש בהן. לשם כך, כל בנק מיישם את מתודולוגיית הניתוח שלו, שעיקריה נדונו בסעיף קטן 4.2.

4. קבלת החלטה על כדאיות מתן הלוואה וצורת מתןה - מבנה ההלוואה. במקרה של מסקנה חיובית לגבי רמת האשראי של הלווה הפוטנציאלי, בנק מסחרי מחליט על אפשרות הנפקת הלוואה ובהתמקדות בסוג האשראי מפתח תנאי הסכם הלוואה. שלב זה נקרא גם מבנה הלוואות. בתהליך ההקמה, עובד הבנק העוסק בהלוואה זו קובע את עמדת הבנק ביחס לפרמטרים העיקריים של ההלוואה: סוג ההלוואה, סכום, תקופה, בטחונות, ריבית, תכנית ההחזר ותנאים נוספים.

צורת ההלוואה נקבעת בהתאם לקטגוריית הלווה ומאפייני האירוע הממומן. למשל, במימון אירוע ארוך טווח כלשהו וביחס אמון במיוחד כלפי הלווה, הבנק יכול לפתוח עבורו מסגרת אשראי.

סכום ההלוואה הוא לרוב אינדיבידואלי, שכן הוא נקבע על פי הצרכים והיכולות הפיננסיות של המלווה והלווה. אבל הגדרה שגויה של סכום ההלוואה עלולה לגרום לבעיות חמורות. אם הסכום אינו מוערך (לדוגמה, במקום 300 אלף רובל הנדרשים, התקבלו 100 אלף רובל), הלווה יזדקק בקרוב לעוד 200 אלף רובל. וההלוואה המקורית לא תוחזר במועד. הבנק יצטרך לבחור בין שתי אפשרויות לא נעימות לא פחות: להעניק אשראי נוסף או להפסיד את הכסף שכבר הושאל. לפיכך, על הבנק, לאחר שקיבל את חישובי הלקוח, להעריך בעצמו את סכום ההלוואה הנדרש, תוך ביצוע ההתאמות הנדרשות.

ככל שתקופת ההלוואה ארוכה יותר, הסיכון גבוה יותר, כך גדל הסיכוי שיצוצו קשיים בלתי צפויים והלקוח לא יוכל לפרוע את החוב בהתאם להסכם.

בסופו של דבר, תקופת עסקת הלוואת ההלוואה קובעת את מגבלות הזמן לשימוש בכספים המושאלים וההסדרים לפירעון ותשלום ההלוואה. התנאים הספציפיים של העסקאות הם תמיד תוצאה של פשרה בין האינטרסים השונים של המלווה והלווה. אך למרות האופי האינדיבידואלי של כל הסכם חוזי, חל איחוד מסוים בבנקאות, שמביא להלוואות וזיכויים למשך 1-2-3-6-9-12 חודשים.

הריבית על ההלוואה נקבעת על ידי שני הצדדים באופן עצמאי ותלויה בעלות משאבי האשראי, אופי ההלוואה ומידת הסיכון הכרוכה בה. בדרך כלל, התעריפים מדורגים בהתאם לסוג האשראי המחושב של הלווה. במקרים בהם לא ניתן להעריך את אמינות האשראי של הלקוח בדיוק מספיק, שיעורי ההלוואות הבנקאיים קשורים קשר הדוק לזמינות ומהימנות הבטחונות להלוואה. החקיקה קובעת הגבלה אחת בלבד על הריבית המקסימלית לשימוש בהלוואה: בנק מסחרי אינו רשאי להעמיד בהסכם עם לקוח ריבית העולה על הריבית של בנק רוסיה ביותר מ-3%.

הליך החזר ההלוואה נקבע על ידי הבנק בהסכמה עם הלקוח, בהתאם לגובה הרווח וקביעות הרווח, לרוב מדי רבעון. לשם כך, פותח לוח החזרי הלוואות. לעיתוי נכון של החזר החוב יש גם השפעה גדולה על הצלחת עסקת הלוואה. אם הבנק יקבע תנאי החזר הלוואה צפופים מדי, אזי הלווה עלול להישאר ללא ההון הדרוש לתפקוד תקין, והרווחים לא יצמחו כמתוכנן במקור.

על הבנק לקבוע את מועד פירעון ההלוואה עם מועד הפירעון המדויק שנערך בהסכם ולקבוע את התנאים להארכת תקופת ההחזר (הארכה) במקרה של איחור בקבלת הכספים.

בבחירת בטחונות יש להנחות את הבנק על פי ההוראות העיקריות. אך בכל מקרה, נושא הביטחונות צריך להיפתר לאחר שעסקת ההלוואה תיחשב מקובלת על הבנק.

5. כריתת הסכם הלוואה ורישום תיק האשראי של הלווה. לאחר קבלת החלטה חיובית על מתן הלוואה ומבנה ההלוואה, הבנק מנהל משא ומתן עם הלקוח ומפתח הסכם פשרה המתאים לשני הצדדים. במקביל, על הבנק לקחת בחשבון את מידת המגבלה הפיננסית של הלווה, את זמינותם של מקורות אשראי חלופיים מגופי אשראי מתחרים. במידה ומרחב התמרון של הלקוח מוגבל, הבנק רשאי לעמוד על תנאים מחמירים יותר מבחינת תנאי החזר, בטחונות, עלויות הלוואה וכו'.

הסכם הלוואה הינו מסמך מפורט חתום על ידי המשתתפים בעסקת הלוואה ובו תיאור מפורט של כל התנאים למתן הלוואה. במקביל, על הבנק לקבל החלטה בכתב של דירקטוריון הבנק המאשרת את סמכותם של בעלי תפקידים לחתום על ההסכם. תיק ההלוואה חייב להכיל:

1. בקשה להלוואה מהטופס שנקבע.

2. תקנון, תזכיר התאגדות, החלטה על רישום מפעל, כרטיס חתימה לדוגמה, כרטיס רישום פיקוח מס.

3. היתרה השנתית (רבעונית) האחרונה עם נספחים 2 ו-5 והיתרה ליום האחרון של חודש העבודה עם סימון.

4. תכנית רווח והפסד פיננסי לרבעון הקרוב (העתק התכנית מוגש למס').

5. בדיקת כדאיות של העסקה הפיננסית שבגינה מתבקשת הלוואה, הרווח הצפוי מביצועה תוך חישוב מפורט של עלות (הוצאות) העסקה, הצמדת הרווח מהעסקה לתוצאות המפעל כולו.

6. עותקי הסכמים, חוזים, פרוטוקולי כוונות, מסמכי תשלום המאשרים את מציאות העסקה, הפרויקט.

7. טיוטת הסכם משכון עם רשימת נכסים המוצעים כמשכון, או מסמכים אחרים המבטיחים את החזר ההלוואה (ערבות וכו').

8. תיאום עם KUGI, אם למפעל יש חלק בבעלות המדינה.

9. במקרה של קבלת הלוואה לבנייה חדשה:

א) תעודת מי שמחזיק בזכות הבעלות בחלקת הקרקע לבנייה, טיבה ומשכה של זכות זו;

ב) אישור של רשויות מקומיות לבנייה, בנייה מחדש;

ג) נתונים על זמינות של תיעוד פרויקט מאושר ועל סיום מומחיות לא מחלקתית, לרבות סביבתית.

10. דו"ח ביקורת של 2-3 שנות העבודה האחרונות למפעלים עם השקעות זרות וחברות מניות, לכל השאר - במקרה של הלוואות גדולות.

11. הסכם הלוואה עם אשרת עורך דין חובה.

12. מסקנה מפורטת בנושא כדאיות מתן הלוואה על ידי עובד מומחה (ראש מחלקת הלוואות).

13. שאלון הלקוח.

14. התחייבות דחופה במועד פירעון ההלוואה, כרטיס עם חתימות לדוגמה, מבוצע ומאושר באופן שנקבע, אישור פתיחת חשבון הלוואה.

כמו כן, על מנת לשלוט טוב יותר על התקדמות פירעון ההלוואה, קובץ האשראי מכיל תכתובות על ההלוואה (תכתובת לקוחות, שיחות טלפון וכדומה) וחומרים עדכניים על תקינות האשראי של הלקוח (מידע שהתקבל מבנקים אחרים, פניות טלפוניות, וכו'). ), כמו גם מידע פיננסי וכלכלי אחר (דוחות פיננסיים, טבלאות אנליטיות, לוחות זמנים להחזר הלוואות וכו').

זה יהיה טוב להכיר ללקוחות המקבלים הלוואה מבנק את הקוד הפלילי של הפדרציה הרוסית מ-06/13/96, או ליתר דיוק, עם שני מאמרים: סעיפים 176 ו-177. מידע כוזב על מצבו הפיננסי של הלקוח הוא דינו קנס בסך 200 עד 500 שכר מינימום, מעצר בין 4 ל-6 חודשים או מאסר בין שנתיים ל-5 שנים. סעיף 177 "התחמקות בזדון מפרעון חוב אשראי" קובע קנס בסך 200 עד 500 שכר מינימום, עבודת חובה לתקופה של 185 עד 240 שעות, מעצר בין 4 ל-6 חודשים או מאסר של עד שנתיים.

כל המסמכים בתיק האשראי של הלווה מתוייקים בתיקייה שעל כריכתה נמצאים שם הלווה, מספר הסכם ההלוואה, תאריך כריתתו, הקוד, מספר חשבון ההלוואה בבנק. ציין.

הסכם הלוואה יכול להיחשב כגמור רק מרגע מתן סכום מסוים. ברגע זה, אך לא קודם לכן, נוצרת חובת הלקוח להחזיר את ההלוואה. לרוב, בנק מעניק ללקוח הלוואה באמצעות זיכוי הסכום המתאים בכל פעם או בתשלומים לחשבון הסילוק (או אחר) של הלקוח.

על פי הסכם ההלוואה, מחויב הלקוח להחזיר את ההלוואה שקיבל במועד, לשלם לבנק ריבית בגין השימוש בהלוואה, לא להתחמק משליטה בנקאית, וכן לא להרע את מצבו הכלכלי והפיננסי, לעמוד ביעוד ההלוואה שקיבל. , לספק ולהבטיח זמינות בטחונות במסגרת הסכם ההלוואה לכל תקופת ההלוואה, כלומר. עד ליום פירעון ההלוואה בפועל. בגין הפרת מועד פירעון ההלוואה שקיבל הלקוח מחויב לשלם לבנק ריבית מוגדלת, אשר יש לציין גם בחוזה. אך יש לכך חיסרון משמעותי, שכן כתוצאה מכך, החוב המופיע מתחיל לצמוח בשיעורי תשלום כפולים עם העברת ריבית איחור לאותו חשבון של הלוואות באיחור, ולאחר מכן ריבית על הריבית. על פי סטנדרטים מוכרים בינלאומיים של הלוואות בנקאיות, צבירת ריבית על חוב שאחרי פרק זמן מסוים מסתיימת. בפרקטיקה המקומית, בעיה זו לא נפתרה עד כה, ו"התקנת הליך חישוב ריבית" שוללת את האפשרות להפסיק את הצבירה בהלוואות באיחור. אחת האפשרויות לפתרון הבעיה לבנק היא לכלול סנקציות בגין איחור בתשלום בדמות קנסות וקנסות בהסכמי הלוואה. באמצעות החלפת איחור בתעריפים גבוהים יותר בקנסות חד-פעמיים, הבנק יכול להעביר את העמלות הנגבות בגין הלוואות באיחור לחשבונות חייבים ובכך להימנע מצבירת ריבית על הריבית.

לאחר השלמת כל הליכי עריכת וחתימה על הסכם הלוואה באגף הנהלת חשבונות, לצורך ביצוע כל חישובי הנפקה והחזר הלוואה, צבירת וגביית ריבית, מעבירה מחלקת ההלוואות בבנק התחייבות דחופה במועד פירעון ההלוואה. , חתום ע"י ראש, רואה חשבון ראשי ומאושר ע"י חותמת הלווה וכן צו לפתיחת חשבון הלוואה תוך התייחסות למספר ומועד הסכם ההלוואה תוך ציון סוג ההלוואה, קודו. בהתבסס על מסמכים אלה, ארגונים פותחים חשבונות הלוואות מיוחדים ופשוטים. מחשבונות הלוואות מיוחדים ניתנות הלוואות לארגוני מסחר ואספקה ​​ושיווק (תשלום שכר, לביצוע תשלומים לתקציב ועוד). החזר ההלוואה מתבצע על ידי זיכוי כספים ממכירת מוצרים לזכות חשבון ההלוואה המיוחדת וכן על ידי מחיקה שיטתית או אפיזודית של כספים מחשבון העו"ש של הלווה. מחשבונות הלוואות פשוטים, ניתנות הלוואות ללווים אחרים כדי לשלם עבור פריטי מלאי ושירותים שנרכשו, לצרכים זמניים. ההלוואה מוחזרת באופן שאין עוררין על חשבון העו"ש של הלווה עם פדיון ההלוואה המפורטת בהתחייבות. יתרה מכך, למיזם יכול להיות מספר חשבונות הלוואות אם הוא משתמש במספר הלוואות בו זמנית. במאזן הבנק נכללים חשבונות אלו בסעיף "פעולות אשראי והסדר", המינוח שלו תואם את האינדיקטורים של תכנית האשראי. אם אין כספים בחשבון העו"ש של הלווה במועד פירעון ההלוואה, אזי ההלוואה מסווגת כאיחור ונרשמת בחשבון ההלוואות באיחור. במקביל, נפתח חשבון אישי אחד לכל לווה. כאשר הלווה משלם את הסכום, הריבית משולמת תחילה, לאחר מכן החוב לפיגור, והסכום הנותר משמש לפירעון התשלום הדחוף. לחישוב ריבית על הלוואות פותחים חשבונות אישיים לפי חפצים (קודי אשראי), לפי תנאי השימוש בהלוואה ולפי גובה הריביות. בחישוב הריבית מחלקים את הריבית במספר הימים בשנה (360 ימים), המספר המתקבל מוכפל ביתרת החוב ובמספר הימים בתקופה שעבורה משולמת ריבית.

בסופו של דבר, התנאים למתן הלוואה, כמו גם החשבונאות וההחזר שלה, תלויים בשיטות ההלוואות הנהוגות, המבוססות על התועלת ההדדית של עסקת הלוואה ללקוח ולבנק, ומתנהלות במשא ומתן בעת ​​סיום ההלוואה. הֶסכֵּם.

6. בקרה על קיום תנאי החוזה ופירעון ההלוואה (שיווק אשראי). זהו גם שלב חשוב ביותר בתהליך ההלוואות, שכן מטרתו הסופית היא להבטיח כי הקרן והריבית על ההלוואה יוחזרו בזמן. בשלב זה, הבנק מבקר את תקינות קבלת הריבית בגין השימוש בהלוואה, עורך בדיקות מתוזמנות ובלתי מתוכננות בשטח עם הכנת דוח בדיקה. במסגרת בדיקות כאמור, מבוצע מעקב אחר עמידה של הוצאת ההלוואה לייעודה, הקבועה בהסכם ההלוואה. כמו כן, הבנק בודק חשבוניות, חוזים למכירת פריטי מלאי, בוחן תמציות מהבנק של הלווה והמאזן לתאריך הדיווח האחרון. בהמשך לכך, פקיד האשראי של הבנק מכיר ללווה את מעשה או תעודת הביקורת. פקיד ההלוואות מציין בקביעות בעמדת האשראי את תנועת החוב על ההלוואה, קבלת הריבית עליה ומודיע לבנק הלקוח במידת הצורך. במקרה של הרעה במצבו הכלכלי של הלקוח וסיכון לאי החזר ההלוואה, פקיד ההלוואות מודיע על כך להנהלתו על מנת לנקוט באמצעים מתאימים. הופעתה של הלוואה בעייתית לרוב אינה בלתי צפויה: איש כספים מנוסה יכול לזהות סימני סכנה הרבה לפני שמתגלה חוסר יכולתו של הלקוח להחזיר את ההלוואה. ניתוח מדוקדק של דוחות כספיים מול דוחות עבר מגלה סימני אזהרה כמו עלייה חדה בחובות, ירידה ביחסי נזילות, ירידה במכירות, הפסדים תפעוליים וכו'. תסמינים רעים הם אי הגשת מידע או דוחות כספיים שהבנק ביקש בזמן, הימנעות ממגעים טלפוניים ואישיים עם הבנק על ידי בכירי החברה, התשוקה של הלקוח ליצור עסקים חדשים או לקנות נדל"ן, צבירת מניות ספקולטיביות, אובדן לקוחות חשובים וכו'. התנהגות השותפים העסקיים של הלווה (בירורים לגבי כושר הפירעון של ספקיו, ביטול ביטוח על ידי חברת ביטוח) או תקשורת של מחלקות אחרות בבנק (למשל, הופעת יתרה בחשבון הלקוח בבנק זה) יכול לספר הרבה למחלקת האשראי.

אם בנק מגלה הלוואה גרועה הכרוכה במחדל, עליו לפעול מיד. הדרך הטובה ביותר לצאת היא לדון בעניינים עם הלווה ולפתח תוכנית להתגברות על מצב המשבר. אפשרות זו עדיפה יותר מאשר הכרזת הלווה כפושט רגל. ליטיגציה של הלווה עלולה להשפיע לרעה אם האחרון יוכיח כי פעולות הבנק גרמו לו נזק והביאו אותו לפשיטת רגל.

אם הלקוח יכול להשתכנע שניתן לתקן את המצב, הבנק עשוי להציע למכור נכסים, לצמצם כוח אדם, להפחית עלויות תקורה, לשנות את אסטרטגיית השיווק, לשנות את הנהלת החברה וכו'. הבנקים יכולים גם (אם כי עדיין לעיתים רחוקות) להשתמש בשיטות שליטה פרוגרסיביות יותר על מצב העניינים של הלווה בצורה של פעילויות משותפות איתו או אפילו השתתפות הון בחברת מניות.

7. החזר ההלוואה בריבית וסגירת תיק האשראי. זהו השלב האחרון ביחסי האשראי בין הבנק ללווה. ככלל, 2-4 שבועות לפני מועד פדיון ההלוואה, פקיד ההלוואה יוצר קשר עם הלווה ומברר את סיכויי החזר ההלוואה. במידה והלקוח מבקש ארכה, אזי הוא מחויב לשלוח מכתב רשמי לבנק תוך חמישה ימים ובו פירוט הסיבות לאי פירעון ההלוואה במועד. בהחלטה חיובית על הארכת ההלוואה, נערך הסכם נוסף להסכם ההלוואה. מסמך זה מציין את תנאי החזר ההלוואה החדשים ואת שיעור הריבית (אם השתנה). כאשר ההלוואה עומדת להיפרע, פקיד ההלוואה בודק את עובדת החזרה ואת נכונות הריבית הרשומה על פי מסמכי הנהלת החשבונות. במידת הצורך, פירוק החוב מתבצע באמצעות מתן צו כינוס למחיקת כספים ללא עוררין בריבית.

במקרה של איחור חוב חל הנוהל הבא:

במקרה של העברת הלוואה לחשבון הלוואה באיחור, עורך פקיד ההלוואה תזכיר המציין את הסיבות והסיכויים לפרעון החוב;

תוך שבוע נשלח לחייב מכתב תביעה להחזרת ההלוואה, אשר מועבר להנהלת מפעל זה או נשלח בדואר רשום לכתובת החוקית של המיזם. לאחר תקופה של חודשיים, אם ההלוואה לא מוחזרת, על פי החקיקה הנוכחית, התיק מועבר לבוררות או לבית המשפט.

לאחר החזר מלא של ההלוואה והריבית המתאימה, עסקי האשראי נסגרים. בגיליון נפרד מצוינים מועדי ההנפקה והפירעון של ההלוואה, חישובים לחישוב הריבית ומועדי העברתם (הגיליון מתוייק בתיק). בהמשך דף זה מובאת הערה "ההלוואה הוחזרה במלואה בריבית, תיק אשראי מס' __ נסגר (מועד סגירה)". הסימן מאושר בחתימות פקיד ההלוואות והחשב הראשי של הבנק, וראש אגף תכנון וכלכלה בבנק מסמן חותם על העברת תיק ההלוואה לארכיון, שם הוא נשמר עבור שלוש שנים ממועד סגירתו.

נספח א' מציג את הסטטיסטיקה של ההלוואות שניתנו והחובות עליהן לשנת 2010.

עקרון ההלוואות.

עיקרון ההחזר משמעו שהמשאבים הכספיים המתקבלים מהמלווה כפופים להחזר או פירעון מלא על ידי הלווה. הלווה אחראי כלפי המלווה להחזר המלא של ההלוואה. עקרון זה מוצא את ביטויו המעשי בהחזר הלוואה ספציפית באמצעות העברת סכום הכסף המתאים לחשבון הבנק שנתן אותה. היציבות הפיננסית של חברה יזמית, השתייכותה לקטגוריית הלווים האמינים היא ערובה להחזר ההלוואה.

עיקרון הדחיפות משמעו הצורך להחזיר את ההלוואה במועד מוגדר מדויק, ולא בכל זמן נוח לחברה הלווה, כלומר. ההלוואה ניתנת לתקופה קצובה. תקופת השימוש בהלוואה תלויה במועד קיום הצורך בפועל בהלוואה. כל ההלוואות מחולקות לטווח קצר, בינוני וארוך, בהתאם לתקופה בה הן ניתנות. בפרקטיקה הפיננסית הרוסית, הלוואות לטווח קצר נחשבות להלוואות של עד שנה, בעוד שהלוואות לטווח בינוני וארוך נחשבות להלוואות ליותר משנה אחת.

תקופת החזר ההלוואה נקבעה בהסכם ההלוואה, בעוד שתקופות ההחזר יכולות להיות ספציפיות או מותנות, כאשר התנאים מפורטים במהלך ההלוואה. אם קיימות אפשרויות פיננסיות ולפי דרישת החברה הלווה, ניתן להחזיר את ההלוואה מוקדם מהתקופה שנקבעה בהסכם. הפרת התנאי מהווה סיבה מספקת עבור הנושה להחיל סנקציות כלכליות על החברה הלווה. עיכוב ארוך בהחזר חוב ההלוואה (בהתאם לחוק הרוסי - יותר משלושה חודשים) עשוי להפוך לבסיס להכרזה על הלווה חדל פירעון.

עם זאת, בהסכמה של המלווה והלווה, ארגוני האשראי יכולים לתת דחייה בהחזר ההלוואה, להאריך את עסקת ההלוואה.

עיקרון התשלום משמעו שההלוואה ניתנת ללווה בתנאי החזרה עם ריבית המהווה את הרווח של מוסד האשראי. לפיכך, עיקרון זה מבטא את הצורך לא רק בהחזר ישיר של החברה הלווה של משאבי האשראי שקיבלו מהבנק, אלא גם בתשלום זכות השימוש בהם. גובה הריבית נקבע בצורה של נורמות או תעריפים שנתיים, בעוד שהריבית יכולה להיות קבועה או משתנה. הריבית הקבועה נשארת זהה לאורך כל חיי ההלוואה, בעוד שהריבית המשתנה נתונה לשינויים השימוש בריבית משתנה אופייני לתקופות עם שיעורי אינפלציה גבוהים. ניתן לחשב ריבית חודשית או רבעונית. בעת חישוב גובה הריבית ניתן ליישם ריבית פשוטה או דריבית. בעת הצבירה בשיטת הריבית הפשוטה, תקופת ההלוואה חופפת לתקופת חישוב הריבית והריבית חלה על סכום ההלוואה הראשוני ללא שינוי. ריבית דריבית מוחלת כאשר במהלך תקופת ההלוואה נצברת ריבית לפי תקופות בתקופת ההלוואה והשיעורים מוחלים על הסכום עם הריבית שנצברה בתקופה הקודמת.

גובה וסוג הריבית נקבעים בהסכמה בין הבנק לבין החברה הלווה. גובה הריבית מושפע ממספר גורמים בעלי אופי מיקרו ומקרו-כלכלי כאחד:

מידת הסיכון של החזר ההלוואה;

תקופת החזר ההלוואה;

גובה ההוצאות לקבלת הלוואה ומעקב אחר השימוש בה;

קצב התהליך האינפלציוני;

התפתחות מחזורית של כלכלת שוק וכו'.

עקרון הביטחון הפיננסי של ההלוואה מבטא את הצורך להבטיח את ההגנה על האינטרסים הרכושיים של הנושה במקרה של הפרה אפשרית על ידי החברה הלווה של התחייבויותיה ומוצא יישום מעשי בצורות הלוואות כגון הלוואות מובטחות או מובטחות ע"י. ערבויות פיננסיות. לפיכך, עיקרון זה אומר כי על פי תנאי ההלוואה, הלווה מחויב להבטיח את החזרת ההלוואה למלווה, ובמידה ודרישה זו תידחה, חייבת להיות למלווה עילה למשיכת כספים שנשמרו שלא כדין ממחזורו של הלווה. לא ניתן להבטיח הלוואה אם ​​המלווה בטוח לחלוטין בכושר הפירעון והמחויבות של הלווה.

את המשכון יש להוציא בצורה של הסכם נפרד. יתרון הבטוחות לבנק הוא בסבירות הגבוהה להחזר ההלוואה, שכן במקרה של אי פירעונה מקבל הבנק הזדמנות למלא את תביעתו משווי הנכס המשועבד. כמו כן, הזכות לסיפוק תביעת נושה בעסקת הלוואה בבטחונות עדיפה למספר נושים אחרים.

ככלל, זכויות קניין או קניין, זכויות שימוש או החזקה בנכס מועברות כמשכון. בטחונות להלוואה יכולים להיות פריטי מלאי, ניירות ערך, מטבע, מסמכי הסדר וכדומה, למעט רכוש שנמשך מהמחזור, תביעות הקשורות קשר בל יינתק עם אישיותו של הלווה, בפרט תביעות לפיצויים בגין נזקים שנגרמו לחיים ולבריאות. .

משכון יכול להיות רכוש שכבר משועבד להבטחת תביעות קודמות, משכון כזה נקרא משכון שלאחר מכן. בעת שימוש במשכון עוקב, החברה הלווה מחויבת להודיע ​​לכל בעל משכון נושה עוקב במידע על כל השעבודים של נכס זה הקיימים כיום. ערכים, שביצועם קשה, מתקבלים בבנקים כבטוחה בהסתייגויות גדולות.

על פי תנאי המשכון, הנכס המשועבד עשוי להישאר אצל הלווה או לעבור לידיו של המלווה. בעל המשכון מקבל בדרך כלל ניירות ערך ומטבע חוץ, ומשאיר פריטים אחרים אצל המשכון. ניתן להשאיר את נושא המשכון אצל הלווה במנעול או חותמת של הנושה, וכן בהטלת סימנים המעידים על המשכון. משכון כזה נקרא קשה. כאשר משועבדת זכות קניינית, מאושרת בבטחון, ניתן להפקיד את האחרון אצל נוטריון.

בפרקטיקה באשראי חוץ מקובל כי היחס בין סכום ההלוואה לסכום הביטחונות צריך להיות: לפריטי מלאי - לא יותר מ-85% מערכם; כנגד התחייבויות של חייבים בהתאם לאמינותם - מ-50 עד 90%; למניות - עד 80%; עבור ניירות ערך ממשלתיים - עד 95% משווי השוק שלהם.

השירות הפיננסי של חברה יזמית חייב לפקח על קיום תנאי הסכם ההלוואה והסכם המשכון, שכן הפרות של התנאים עלולות להביא לסיום הסכם ההלוואה, וזה, בתורו, למשיכת הון נלווה. וירידה בהיקף הכולל של מקורות התמיכה הפיננסית לפעילות יזמית.

החזר הלוואה בנקאית יכול להיות מובטח גם בערבות או ערבות בנקאית.

על פי הסכם ערבות, הערב מתחייב להיות אחראי כלפי הנושה של צד שלישי לקיום התחייבויותיו במלואן או בחלקן. הערב אחראי כלפי הנושה באותה מידה כמו החברה החייבת, לרבות תשלום ריבית, החזר הוצאות משפט לגביית חובות והפסדים אחרים של הנושה שנגרמו עקב אי עמידה או עמידה בהתחייבויות של החייב. החוזה עשוי לקבוע לערב גם אחריות בת (בלעדית) וגם אחריות ביחד ולחוד עם החייב.

הערבות מסתיימת: לאחר החזרת ההלוואה לבנק על ידי החברה הלווה; במקרה של העברת החוב לאדם אחר, אם הערב לא הסכים להיות אחראי על החייב החדש, וכן במקרה של תום התקופה הנקובת בהסכם הערבות שלגביו ניתן.

ערבות בנקאית היא התחייבות בכתב של מוסד אשראי, הניתנת לבקשת אדם אחר - המנהל, לשלם לנושה של המנהל - למוטב, בהתאם לתנאי ההתחייבות שנתן הערב, סכום כסף הצגת המוטב של דרישה בכתב לתשלום.

כמו כן, החברה משתמשת בערבות בנקאית על מנת למשוך הון נלווה נוסף, כאשר יש חשיבות למחירה של ערבות בנקאית, אשר יחד עם הריבית על ההלוואה אמורה להבטיח את דרישת ההסתפקות העצמית. על המשרד לוודא כי הערב יקיים את התחייבויותיו כלפי המוטב עם קבלת הדרישות והמסמכים הרלוונטיים ממנו.

עקרון האופי הממוקד של ההלוואה חל על פעולות הלוואות רבות ומתבטא בשימוש ממוקד חובה בכספים המתקבלים מהמלווה. עקרון זה מקבל ביטוי מעשי בסעיף הרלוונטי בהסכם ההלוואה, הקובע את מטרתה הספציפית של ההלוואה. הפרת חובת השימוש בהלוואה למטרה המיועדת עשויה להוות בסיס למשיכה מוקדמת של ההלוואה או להכנסת ריבית מוגברת של ההלוואה.